Luận văn một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngânhàng NHNoPTNT (agribank) văn lâm hưng yên

Mục lục Lời mở đầu Chơng I: Những vấn đề tín dụng hiệu tín dụng 1.1 Vài nét lý luận chung tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 Hiệu tín dụng 1.2.1 Khái niệm hiệu tín dụng 1.2.2 Những tiêu phản ánh hiệu tín dụng ngân hàng 1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu tín dụng ngân hàng 1.3.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 1.3.2 Các nhân tố thuộc phía khách hàng 10 1.3.3 Nhóm nhân tố thuộc phía môi trờng 10 Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm 12 2.1 Khái quát NHNN & PTNT Văn Lâm 12 2.1.1 Vài nét hình thành cấu tổ chức NHNN & PTNT Văn lâm 12 2.1.2 Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàng nông nghiệp Văn Lâm năm gần 13 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn 13 2.1.2.2 Tình hình cho vay 14 2.1.2.3 Những hoạt động khác 15 2.2 Thực trạng hiệu tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm 16 2.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch kinh tế 16 2.2.2 Tăng trởng tín dụng dài hạn ngắn hạn 17 2.2.3 Chất lợng tín dụng ngày đợc nâng cao 18 2.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần tăng thu nhập cho đời sống nhân dân địa bàn 19 2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm thời gian qua 20 2.3.1 Những kết đạt đợc 20 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 21 2.3.2.1 Hạn chế 21 2.3.2.2 Nguyên nhân 21 Chơng III: Phơng hớng giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm 24 3.1 Phơng hớng phát triển hoạt động tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm 24 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm 25 3.3 Một số kiến nghị 27 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 27 3.3.1.1 Tổ chức trung tâm phòng ngừa rủi ro cách thích hợp 27 3.3.1.2 Cần có quy định thống việc xử lý tài sản chấp 28 3.3.1.3 Cần hoàn thiện chế trích lập rủi ro 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nớc 29 3.3.2.1 Tạo môi trờng khuyến khích đầu t phát triển nông thôn29 3.3.2.2 Nhanh chóng cấp chứng nhận quyền sử dụng 30 3.3.2.3 Đề nghị Nhà nớc sớm ban hành pháp luật phát mại tài sản 31 Kết luận 32 Tài liệu tham khảo 33 Lời nói đầu Tín dụng ngân hàng đợc coi nh "đòn bẩy" cho phát triển kinh tế nguồn vốn quan trọng chủ động phát triển kinh tế nớc Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng định một ngân hàn Giống nh hoạt động khác, hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích mang lại hiệu cho thân ngân hàng, cho khách hàng cho kinh tế Chính vấn đề đặt cho ngân hàng sử dụng vốn cách tốt đạt hiệu cao để từ không ngừng nâng cao đợc uy tín, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Trong thời gian học tập trờng trình thực tập NHNN & PTNT Văn Lâm - Hng Yên em nhận thấy vấn đề hiệu tín dụng vấn đề quan em chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm - Hng yên" Bố cục đề tài: Chơng I: Những vấn đề hiệu tín dụng ngân hàng Chơng II: Thực trạng hiệu tín dụng NHNN & PTNT Văn lâm Chơng III: Phơng hớng giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng Với hiểu biết hạn hẹp sinh viên thời gian thực tập không nhiều nên viết tránh khỏi thiếu sót, em mong đợc góp ý tận tình thầy giáo cô giáo bạn sinh viên nhằm nâng cao chất lợng đề tài Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I Những vấn đề tín dụng hiệu tín dụng ngân hàng 1.1 Vài nét lý luận chung tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Từ trớc tới nay, xã hội luôn xuất nguồn tiền nhàn rỗi đợc nắm giữ chủ thể khác Các chủ sở hữu nguồn tiền mong muốn nguồn tiền họ vận động để sinh lợi, đó, họ có nhu cầu cho vay số tiền nhàn rỗ để thu đợc lãi từ khoản cho vay, khả mong muốn tạo thành cung tín dụng Mặt khác xã hội có ngời có nhu cầu sử dụng vốn vợt số tiền sở hữu vào mục đích khác nhằm mục tiêu sinh lời, mong muốn tiêu dùng họ tạo nên cầu tín dụng Do tín dụng đợc hiểu theo nghĩa - Theo nghĩa hẹp: Tín dụng quan hệ mợn dựa nguyên tắc có hoàn lại dựa mức vốn sau thời gia định - Theo nghĩa rộng: Tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi d thừa đến nơi thiếu + Các bên tham gia vào quan hệ tín dụng thể nhân hay pháp nhân nớc nớc Các Nhà nớc tổ chức quốc tế - Đối tợng tín dụng quyền sử dụng vốn tín dụng, vốn tín dụng bao gồm vốn hàng hoá vốn tiền tệ + Quan hệ tín dụng xác định nguyên tắc sau: Có thời hạn Có hoàn trả Có đền bù + Hình thức biểu tín dụng: Là di chuyển vốn vay từ ngời cho vay đến ngời đu vay, song thựcchất có di chuyển quyền sử dụng vốn, quyền sở hữu vốn thuộc quyền ngời cho vay nguyên tắc hoàn trả tạo 1.1.2 Phân loại tín dụng: - Căn vào thời hạn tín dụng tín dụng phân làm loại: + Tín dụng không kỳ hạn: Tín dụng gọi trả tín dụng thấu chi + Tín dụng ngắn hạn: Là loai tín dụng có thời hạn dới năm + Tín dụng trung hạn: - năm + Tín dụng dài hạn - Căn vào chủ thể cấp tín dụng: loại + Tín dụng thơng mại: Là quan hệ tín dụng xẩy doanh nghiệp tham gia ngân hàng hay quan tổ chức khác, đợc biểu hàng hoá mua bán chịu + Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng tổ chức tín dụng với doanh nghiệp tổ chức tín dung khác tầng lớp dân c - Đối tợng cho vay tín dụng ngân hàng tiền tệ: Trong quan hệ đó, vừa đóng vai trò ngời cho vay vừa đóng vai trò ngời vay - Căn vào mục đích cấp tín dụng: + Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá + Tín dụng xuất + Tín dụng nhập + Tín dụng thuê mua + Tín dụng tiêu dùng - Căn vào đối tợng: Tín dụng hàng hoá tín dụng tiền tậ 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sản xuất phát triển Xuất phát từ chức tập trung phân phối vốn kinh tế tín dụng ngân hàng thu hút nguồn vốn da thừa, tạm thời nhàn rỗi để đa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ phục vụ cho tăng trrởng kinh tế - Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ giá Trong kinh tế thị trờng trọng phát triển lu thông hàng hoá phải gắn liền với ổn định lu thông tiền tệ Do nét u việt mà tín dụng ngân hàng góp phần ổn định lu thông tiền tệ Tín dụng ngân hàng cách để đa tiề vào lu thông từ kiểm soát đợc phần khối lợng tiền lu thông nhằm làm cho khối lợng tiền tệ kinh tế phù hợp với khối lợng hàng hoá - Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Tín dụng ngân hàng đầu t vào lĩnh vực cải tạo nâng cao lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, mở rộng quy mô sản xuất từ tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho ngời lao động Bên cạnh lực sản xuất đợc nâng lên số lợng sản phẩm tiêu thụ nhiều, nguồn để tăng thu nhập cán xí nghiệp góp phần ổn định đời sống cho họ Mặt khác tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển dịch cấu đầu t làm cho cấu kinh tế trở lên hợp lý từ làm điều kiện cho ổn định trật an toàn xã hội - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy cạnh tranh góp phần tạo nên sở kinh tế hợp lý Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp luôn tìm kiếm lợi nhuận đa, để thực mục đích doanh nghiệp luôn tìm kiếm lợi nhuận tối đa, để phải thực ứng dụng khoa học kỹ thuạt, đổi công nghệ mở rộng thị trờng nâng cao hiệu kinh doanh để ngày thu đợc nhiều lợi nhuận, thắng cạnh tranh để tồn phát triển Muốn nguồn vốn doanh nghiệp cần đòi hỏi lợng vốn lớn, tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ cho nhu cầu đó, đồng thời nhờ vào vốn tín dụng nhà kinh doanh chuyển từ ngành có lợi nhuận thấp sang ngành có lợi nhuận cao tạo vệ sinh bình quân hoá lợi nhuận kinh tế từ thúc đẩy trình hình thành kinh tế hợp lý - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi mở rộng quy mô sản xuất chiếm lĩnh thị trờng Khi đợc đầu t vốn, doanh nghiệp có hội để mở rộng quy mô sản xuất đầu t để tăng thêm nhiều sản phẩm có mẫu mã chất lợng cao để cung ứng thị trờng nhờ sản phẩm doanh nghiệp đợc thị trờng tín nhiệm chấp nhận, từ sản phẩm tiêu thụ đợc nhiều hơn, chiếm đợc cảm tình lòng tin khách hàng làm cho sản phẩm chiếm lĩnh đợc thị trờng, mở rộng thịphần hoạt động tao điều kiện ,,,,,, cho doanh nghiệp Qua tiến hành đầu t vào dự án doanh nghiệp có sơ hội điều kiện để tăng khối lợng hàng hoá dịch vụ cung ứng thị trờng từ làm tiền đề cho việc tăng doanh thu doanh nghiệp, nhờ lợi nhuận doanh nghiệp thu đợc ngày tăng - Ngoài tín dụng ngân hàng vừa góp phần tăng lợi nhuận ngân hàng vừa kéo theo nhu cầu vốn lu động qua ngân hàng tăng vị thị trờng cung ứng dịch vụ phục vụ cho khách hàng 1.2 Hiệu tín dụng 1.2.1 Khái niệm hiệu tín dụng ngân hàng Hiệu tín dụng ngân hàng đợc thể hai góc độ - Thứ hiệu tài Khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn tín dụng để đầu t phát triển sản xuất mở rộng nguồn vốn hay đầu t theo chiều sâu ngân hàng tính toán đợc lợi nhuận mà khoán tín dụng mang lại cho ngân hàng khoản tiền vay, sau trừ khoản chi phí khác phần lợi nhuận ngân hàng Từ khoản lợi nhuận ngân hàng tiếp tục hoạt động kinh doanh Khi khoản tín dụng mang lại hiệu cao cho ngâng hàng có hiệu Hoạt động mang lại hiệu cao cho ngân hàng mặt tín dụng mà tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng, tăng nhanh thu nhập từ dịch vụ khác mà ngân hàng cung cấp khách hàng Đối với ngân hàng có vốn để đầu t vào dự án khả thi làm cho sản phẩm khách hàng tiêu thụ đợc nhiều hơn, điều ảnh hởng trực tiếp đến thu nhập thân khách hàng Thu nhập thân khách hàng tăng góp phần tạo điều kiện cho khách hàng tái sản xuất mở rộng Ngoài ảnh hởng trực tiếp đến cho thu nhập lao động doanh nghiệp Một dự án khả thi đem lại hiệu không ngừng cho khách hàng mà làm ảnh hởng đến toàn kinh tế Khách hàng ngân hàng hoạt động tốt góp phần tăng thu nhập cho toàn kinh tế - Thứ hai hiệu kinh tế xã hội Với khoản tín dụng có hiệu góp phần thực mục tiêu mà Nhà nớc đặt ra, phát triển vùng kinh tế, ngành kinh tế mũi nhọn Đất nớc phát triển vững mạnh Nền kinh tế phát triển tạo nhiều công ăn việc làm, giải nạn thất nghiệp mối quan tâm Đảng Chính phủ Chính nhờ dự án khả thi mà thúc đẩy nhanh trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, tham gia vào trình hợp lý với quy hoạch đô thị, bảo vệ môi trờng, biến vùng đất, vùng kinh tế chậm phát triển, đời sống nhân dân thấp thành vùng có hạ tầng cở tốt hạ tầng sở tốt, ngời dân có công ăn việc làm, có tay nghề bớc an toàn xã hội 1.2.2 Những tiêu phản ánh hiệu tín dụng ngân hàng: + Về phía ngân hàng: - Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận: Hiệu tín dụng ngân hàng nói cao lợi nhuận hoạt động mang lại thấp Cụ thể ngời ta thờng dùng tiêu sau để đánh giá hiệu tín dụng xét mặt lợi nhuận: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tổng d nợ tín dụng Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời khoản tín dụng Nó cho biết đồng d nợ cho vay mang lại đồng lợi nhuận Tỷ lệ cao chứng tỏ lợi nhuận hoạt động tín dụng mang lại lớn, nhân tố tạo nên hiệu tín dụng cao ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tổng lợi nhuận ngân hàng Chỉ tiêu cho phép đánh giá tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng mốiquan hệ với toàn hoạt động ngân hàng Tỷ lệ cao chứng tỏ hầu hết lợi nhuận ngân hàng có đợc từ hoạt động cho vay - Chỉ tiêu d nợ D nợ cho vay Tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết tơng quan so sánh quy mô cho vay so với tổng tài sản ngân hàng tỷ lệ cao chứng tỏ khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng - Chỉ tiêu thu nợ: Doanh thu thu nợ Tổng d nợ bình quân Tốc độ tăng trởng doanh số thu nợ: Chỉ tiêu đo lờng tốc độ tăng trởng doanh số thu nợ qua thời kỳ Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ Ngân hàng đợc tiến hành tốt Ngợc lại, tốc độ thấp doanh số cho vay giảm sút công tác thu nợ gặp khó khăn Điều cho thấy hiệu tín dụng Ngân hàng không tốt - Các tiêu đánh giá tình trạng nợ hạn: Nợ hạn khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ hết thời hạn vay vốn với thời gian đợc gia hạn thêm (nếu có) nhng khách hàng cha trả đợc nợ Ngoài ra, để đánh giá cách kỹ lỡng ngời ta thờng chia nợ hạn thành loại: Nợ hạn có khả thu hồi, nợ hạn khó đòi nợ hạn khả thu hồi Các tiêu thờng dùng để đánh giá tình hình nợ hạn bao gồm: + Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ: D nợ hạn Tổng d nợ Chỉ tiêu phản ánh khái quát tình hình nợ hạn Ngân hàng cho vay Tuy nhiên, thực tế rủi ro kinh doanh tránh khỏi nên ngân hàng thờng chấp nhận tỷ lệ nợ hạn mức dới 3% chấp nhận đợc, đạt đợc mức dới 1,5% coi lý tởng Chỉ tiêu phản ánh khái quát tình hình nợ hạn Ngân hàng nhng cha đủ đáng tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt Để đánh giá xác ngời ta phải dùng thêm hai tiêu: + Tỷ lệ nợ hạn khó đòi tổng d nợ D nợ hạn khó đòi Tổng d nợ + Tỷ lệ nợ hạn khả thu hồi tổng d nợ D nợ hạn khả thu hồi Tổng d nợ - Về phía khách hàng: Các tiêu đánh giá chất lợng khoản tín dụng bao gồm: Doanh thu tăng từ dự án Lợi nhuận tăng từ dự án + Có kỳ hạn 11.229 12.326 1097 9,7% Nhìn vào bảng ta thấy TG từ tổ chức kinh tế nông thôn tăng thêm điều chứng tỏ chi nhanh bớc nâng cao công tác toán không dùng tiền mặt đợc tin tởng cuả đơn vị, tổ chức kinh tế, thuận lợi lớn cho hoạt động kinh doanh TG từ dân c chiếm tỷ trọng cao Đây nguồn vốn có tiềm lớn khai thác tốt Tuy nhiên cạnh tranh thị trờng nguồn vốn phụ thuộc vào vấn đề lãi suất 2.1.2.2 Tình hình cho vay Công tác tín dụng thuộc nghiệp vụ bên tài sản hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng, trì cấu cho vay hợp lý mặt đem lại lợi nhuận cho ngân hàng , xây dựng thực chiến lợc kinh doanh, mặt khác đem lại cân đối bên nguồn vốn sử dụng vốn đảm bảo tính khoản, an toàn, hiệu hoạt động Ngân hàng NHNN & PTNT Văn Lâm mở rộng cho vay tới thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng lớn cho vay hộ sản xuất NHNN & PTNT Văn Lâm bám sát vào định hớng chơng trình kinh tế huyện nh định hớng NHNN & PTNT tỉnh Hng Yên đề ra: Thực đầu t vốn tối đa cho nhu cầu phát triển kinh tế địa phơng Bảng 3: Tình hình cho vay năm 2001 - 2002 Chỉ tiêu Tổng d nợ D nợ Ngân hàng D nợ cho vay trung hạn 31/12/2001 31/12/2002 (a) (b) 35.340 42.716 24.302 30.274 11.038 12.442 b-a 7376 5972 1404 S2 b/a 20% 24% 12% Bảng số liệu cho ta thấy: Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, cụ thể 2002 tăng 5972 triệu chiếm 24% cho vay trung dài hạn tăng 12%,chứng tỏ NHNN cho vay chủ yếu ngắn hạn 2.1.2.3 Những hoạt động khác Chú trọng tăng cờng sở vật chất kỹ thuật, đổi đại công nghệ, đôi với việc quan tâm chăm lo việc đào tạo lại đội ngũ cán kế toán, coi khâu quan trọng để tiếp thu đại hoá công nghệ Ngân hàng Một số cán đợc cử học đại học, hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao Đến đội ngũ cán Ngân hàng đợc đào tạo kiến thức tin học đợc ứng dụng khai thác triệt để, tổng hợp nhanh chóng xác kịp thời nâng cao hiệu kinh doanh, mặt khác cải tiến đổi công tác giao tiếp thực gây uy tín khách hàng Đến có gần 100 đơn vị cá nhân mở tài khoản gửi tiền chi nhánh Trong công tác kiểm điểm đảm bảo xác thu đủ, chi đủ, giải phóng nhanh khách hàng Qua kiểm đếm phát đợc 45 tờ bạc giả với tổng số tiền 2,1 triệu đồng, trả lại cho khách hàng 15 tiền thừa với tổng giá trị 14,5 triệu đồng Phối hợp chặt chẽ ban chấp hành đảng uỷ có quan với quyền công tác đoàn tổ chức tốt phong trào thi đua,, phấn đấu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đợc giao, động viên khen thởng kịp thời cá nhân điển hình có đóng góp tích cực thành tích chung quan, đồng thời tổ chức hội thi kế toán tin học giỏi, tín dụng giỏi, khuyến khích cán công nhân viên tích cực học tập nắm vững qui trình nghiệp vụ, nâng cao tay nghề Thực trạng hiệu tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm Hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm lên số điểm nh sau: 2.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế Từ điểm xuất phát thấp kinh tế với khó khăn thách thức huyện tái lập,đợc quan tâm quyền cấp triển khai có hiệu quy định 67/TTG ngày 30/3/90 thủ tớng Chính phủ NHNN PTNT Văn Lâm tham mu cho Uỷ ban nhân dân cấp quan tâm, giải vớng mắc, kịp thời văn pháp lý đạo giải ngân vốn phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quỹ tín dụng đất tạo điều kiện thuận lợi để nhân dân vay vốn sản xuất phát triển chăn nuôi hoạt động tín dụng NHNN PTNT Yên Mỹ góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế Bảng 1: Kết cho vay chủ yếu qua năm 2001 - 2002 Chỉ tiêu ĐV tính 2001 Đ/S cho Lợng vay 2002 Đ/S cho Lợng vay S2 (5)-(3) (6)-(4) 6/4 Ngành No Trồng trọt + Cây lơng thực + Cây công nghiệp + Cây ăn Chăn nuôi + Đại gia súc + Tiểu gia súc Công nghiệp TTCN Thơng nghiệp dịch vụ Ngành nghề khác Tổng cộng Ha Ha Ha Ha Con Con Con 4.448 4.057 173 218 35.122 2.172 32.950 30.093 16.655 14.609 520 1.526 13.438 6.518 6.920 2.449 4922 4230 311 381 44842 2.742 42100 35,745 18681 15081 938 2662 17064 8229 8835 3710 474 173 138 163 9720 570 9150 5.652 2026 472 418 1.136 3.626 1711 1915 1261 4.020 5140 1120 1.023 37.585 1325 45.920 19% 12% 3,2% 80,3% 74% 27% 26% 28% 302 2.2.2 Tăng trởng tín dụng dài hạn ngắn hạn Bảng 2: Tình hình cho vay phân theo thời gian Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2001 2003 Tổng d nợ 35.340 42.716 Cho vay ngắn hạn 24.302 30.274 Tỷ trọng 68% 71% Tăng trởng 24% Cho vay trung hạn 11.038 12.442 Tỷ trọng 31% 29% Tăng trởng 13% Nhìn vào bảng biểu ta thấy tỷ trọng cho vay ngắn hạn cao nhiều so với cho vay trung hạn Tỷ lệ tăng trởng d nợ ngắn hạn 24% d nợ trung hạn 13% Đây hạn chế hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm 2.2.3 Chất lợng tín dụng ngày đợc nâng cao Để nâng cao chất lợng tín dụng chi nhánh lựa chọn đối tợng cho vay phù hợp, triển khai định 67/TTG đến dân Tăng cờng kiểm tra trớc cho vay mặt hồ sơ, t cách ngời vay, mục đích xin vay Nhằm mục đích hạn chế nợ hạn cho vay Cán ngân hàng trực tiếp xuống địa phơng bàn bạc quyền địa phơng cấp uỷ Đảng tìm cách tháo gỡ xử lý nợ vay hạn thu đợc kết khả quan Đến ngày 31/12/2002 nợ hạn khả thu hồi Đây tỷ lệ lý tởng mà ngân hàng phải mong muốn Bảng 3: Tình hình thu nhập qua năm 2001 2002 Chỉ tiêu 2001 2003 Tổng thu nhập 4460 5960 - Thu từ hoạt động tín dụng 4288 5658 Tỷ trọng 96% 71%95 Tăng trởng 32% - Thu nhập khác 172 302 Tỷ trọng 4% 5% Tăng trởng 76% Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2002: 5658 triệu đồng chiếm 95% tổng thu nhập ngân hàng Lợi nhuận nâng cao đảm bảo đợc quĩ thu nhập, thực đợc việc mua sắm phơng tiện làm việc, sửa chữa nhà phục vụ kinh doanh, thực đợc mức lơng tối đa ngành Đời sống nh tinh thần cán công nhân viên đợc nâng cao 2.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng thu nhập cho đời sống nhân dân địa bàn Trong hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm trọng đầu t cho kinh tế trang trại Các hộ vay để đầu t vào việc chăn nuôi lợn nái, gà đẻ trứng, gà thịt, bò sữa đầu t trang trại nh trồng vải, nhãn đào ao thả cá NHNN PTNT phần giúp đỡ cán công nhân viên huyện nâng cao mức sống cho nh mua sắm phơng tiện lại, xây nhà, đồ dùng sinh hoạt gia đình Bằng cách khấu trừ phần khoản thu nhập để thu nợ, ý nghĩa thiết thực cán công nhân viên choc nói riêng mà góp phần thực chủ trơng kích cầu Chính phủ nhiều biện pháp có biện pháp cho vay trả góp 2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm thời gian qua 2.3.1 Những kết đạt đợc - Về công tác huy động vốn: Ngân hàng chủ động việc huy động vốn với mục tiêu không ngừng nâng cao tinh thần thái độ công việc tạo đợc lòng tin khách hàng vào ngân hàng Hai năm qua tín dụng ngân hàng phần đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho kinh tế, chi nhánh thẩm định nhanh dự án đầu t, đa qui định cho vay Với dự án khả thi đa định không cho vay dự án không hiệu tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng triển khai tiến độ dự án - Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần tích cực việc mở rộng cho vay thành phần kinh tế, phơng pháp tính toán, phân tích khoa học - Nguồn thông tin thu nhập đợc trình cho vay ngày phong phú từ để phân tích, đánh giá tính khả thi hiệu dự án xác Ngoài nguồn thông tin từ khách hàng vay vốn cho nhánh thu thập thông tin từ tài liệu sách báo tạp chí thông tin từ bạn hàng chủ đầu t , thông tin từ chơng trình ngân hàng - Chi nhánh theo sát hoạt động kinh doanh khách hàng, khách hàng gặp khó khăn ngân hàng khách hàng tìm cách tháo gỡ Ngân hàng sẵn sàng gia hạn nợ khoản vay khách hàng nh khó khăn tạm thời - Mở rộng buổi gặp gỡ với tổ trởng tổ tơng hỗ, ban lãnh đạo địa phơng để tìm biện pháp có hiệu hoạt động tín dụng - Phòng kinh doanh xây dựng, thực chế làm việc nghiêm túc nội giao dịch với khách hàng, thái độ cán tín dụng mềm mỏng nhã nhẵn với khách hàng Ngân hàng hớng dẫn lập hồ sơ thủ tục, qui định nhằm giúp khách hàng nhanh chóng vay đợc vốn ngân hàng 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Bên cạnh mặt đạt đợc hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm mặt hạn chế sau: - Hoạt động tín dụng cha thực mang tính cạnh tranh cao thể việc chi nhánh bị quỹ tín dụng nhân dân chiếm lĩnh thị trờng - Mặc dù biện pháp nâng cao nguồn lực huy động để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh chi nhánh không huy động đủ mà phải vay ngân hàng cấp Điều ảnh hởng không nhỏ đến quĩ thu nhập quan - Việc thẩm định dự án đầu t cho vay cán tín dụng đơn giản hoá Điều gây khó khăn cho việc đánh giá tính khả thi dự án - Tại NHNN PTNT Văn Lâm công nghệ ngân hàng cha đợc đầu t mức cho hoạt động phong phú mình, hầu hết phơng tiện máy móc lạc hậu thô sơ - Cán có nhiều năm kinh nghiệm nhng số cán có trình độ phù hợp với phát triển đòi hỏi thị trờng - Hoạt động t vấn cho khách hàng cha phát triển 2.3.2.2 Một số nguyên nhân a, Nguyên nhân khách quan - Môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng cha đầy đủ Nhân tố pháp luật có vị trí quan trọng liên quan đến việc bảo vệ chất lợng công tác tín dụng ngân hàng Luật pháp nớc ta nhiều vấn đề đặt cần phải giải Hiện việc cấp giấy sở hữu cho chủ thể sở hữu sử dụng tài sản gây khó khăn cho việc phát mại bất động sản chấp ngân hàng - Các nguyên nhân thuộc chế độ thể lệ ngân hàng Cơ chế tín dụng nhân tố quan trọng hoạt động ngân hàng chi phối trực tiếp toàn trình hoạt động ngân hàng Tuy nhiên đứng góc độ ngân hàng sở chế số hạn chế + Việc qui định khách hàng đợc quyền vay vốn nhiều tổ chức tín dụng khác cha chặt chẽ khách hàng lợi dụng qui định để lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng Nớc ta hầu hết thông tin rủi ro trung tâm rủi ro cung cấp đợc ngân hàng sử dụng thiếu cập nhật cao + Cơ chế đảm bảo tiền vay định 67/TTG Thủ tớng Chính phủ thủ tục cho vay từ 10 triệu đồng trở xuống chập tài sản mà cần có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đợc lu giữ ngân hàng, nơi cha có ngời vay đợc uỷ ban nhân dân xã, phờng, thị trấn xác nhận sử dụng tranh chấp vào giấy đề nghị vay vốn Với nội dung thể chế hoá đờng lối giai cấp Đảng, thực Ngời cầy có ruộng Hộ gia đình nông dân đất khả lao động khả trả nợ vay nên không đợc phép phát mại quyền sử dụng đất cho hộ vay để thu nợ trờng hợp nợ đến 10 triệu đồng nhiều tổ chức tín dụng Điều gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý nợ hạn hộ vay từ 10 triệu đồng trở xuống - Các vấn đề thuộc khách hàng Nguyên nhân đến hiệu tín dụng chịu ảnh hởng lớn khách hàng số nguyên nhân sau: Khách hàng không kê khai tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mình, khiến cho ngân hàng nắm bắt đợc lực thực khách hàng vay vốn Trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến sử dụng vốn vay ngân hàng không hợp lý làm thất thoát vốn với chi phí không cần thiết b, Nguyên nhân chủ quan thuộc phía ngân hàng - Việc thẩm định dự án cha chặt chẽ - Việc kiểm tra cha chặt chẽ thiếu thờng xuyên mang tính thủ tục - Vấn đề cán tín dụng yếu tố quan trọng ảnh hởng đến chất lợng đánh giá dự án, có cán giỏi chuyên môn có kinh nghiệm dự đoán phát vấn đề nảy sinh Chơng III Phơng hớng giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm 3.1 Phơng hớng phát triển hoạt động tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm NHNN PTNT với biện pháp mở rộng tín dụng, sâu khai thác mục tiêu chơng trình phát triển kinh tế địa phơng, kết hợp chặt chẽ với cấp đảng uỷ quyền xã thôn đoàn thể xã hội để điều tra yêu cầu vốn cho vay sản xuất kinh tế hộ Nhất hộ kinh doanh lớn, kinh doanh vận tải đờng thuỷ bộ, chế biến lơng thực, thực phẩm làng nghề dọc đờng 5, thị trấn Nh Quỳnh, Lạc Đạo Chủ động tìm dự án, phơng án khả thi, chọn điểm đầu t kết hợp với việc củng cố lại hoạt động tổ vay vốn nhằm chuyển tải vốn nhanh tới nhân dân để tăng trởng tín dụng nhanh chóng giảm bớt đợc việc tải cán tín dụng Coi trọng công tác thông tin tiếp thị nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng tinh thần trách nhiệm công tác Tăng cờng công tác kiểm tra lãnh đạo, trởng phó phòng thờng xuyên định kỳ để hạn chế nợ hạn cho vay Xây dựng hoàn thành chơng trình kiểm đối chiếu nợ vay để hạn chế ngăn chặn kịp thời tợng tiêu cực, phát kịp thời xử lý sai phạm Tăng cờng giáo dục ý thức tổ chức kỷ luật đạo đức nghề nghiệp cho toàn thể cán đội ngũ công nhân viên, làm cho họ tinh thông nghiệp vụ chuyên môn sáng đạo đức, lối sống đảm bảo cho phát triển bền vững quan 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHNN PTNT Văn Lâm Tăng cờng huy động vốn tạo nguồn vốn ổn định với chi phí thấp nhằm mở rộng cho vay Để tạo nguồn vốn cho vay phải không ngừng hoàn thiện hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm truyền thống dân c Đa dạng hoá công cụ huy động với NHTM nh phát hành kỳ phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Mở rộng loại dịch vụ ngân hàng cho nhanh chóng, thuận lợi an toàn với mức phí thoả đáng để đợc đông đảo nhân dân đồng tình sử dụng Để khuyến khích ngời gửi tiền nhàn rỗi chi nhánh cần nâng cao công nghệ ngân hàng đại hoá khâu toán, tạo luân chuyển vốn nhanh, thuận tiện, đảm bảo cho khách hàng, quan hệ tiền gửi, rút tiền nh vay vốn Tăng cờng khả cạnh tranh, mở rộng thị phần mang lại hiệu cao cho ngân hàng Ban lãnh đạo cần tăng cờng xuống địa bàn có d nợ thấp quan địa phơng mở rộng lớp tập huấn cho cán xã, thôn để họ thấy việc quan hệ tín dụng ngân hàng vấn đề đơn giản gọn nhẹ nhanh chóng với mức lãi suất cho vay Hoàn thiện hệ thống thông tin nhằm nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Thông tin xác giúp ngân hàng đánh giá khách hàng cách toàn diện, xác, thông tin đầy đủ nhiều chiều với độ tin cậy cao góp phần nâng cao chất lợng thẩm định dự án Thông tin thu nhập từ khách hàg vay vốn nguồn thu nhập khác Thực tốt công tác đảm bảo tín dụng Thực tốt đảm bảo tín dụng ngân hàng khách hàng vay vốn biện pháp bắt buộc để ràng buộc trách nhiệm ngời vay vốn ngân hàng suốt trình sử dụng vốn tín dụng, từ góp phần đảm bảo an toàn nguồn vốn ngân hàng Tăng cờng công tác phòng ngừa xử lý nhanh chóng nợ hạn Trong trình hoạt động chi nhánh tránh khỏi vấn đề hạn Vì để hạn chế đến mức thấp nh xử lý nợ hạn cách nhanh chóng Ngân hàng áp dụng biện pháp phòng ngừa khoản vay dẫn đến nợ hạn biện pháp xử lý nợ hạn Không ngừng bồi dỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán Cán tín dụng yếu tố quan trọng hiệu công tác tín dụng Do cán có tay nghề vững vàng, trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm chắn đánh giá khách hàng nh thẩm định dự án đầu t xác hơn, cán ngân hàng đợc trang bị đầy đủ kiến thức tinh thần trách nhiệm cao Ngoài chế hàng năm cho cán tín dụng nghỉ mát, điều dỡng, ngân hàng cần phải nghiên cứu khung lơng thởng cách hợp lý, kích thích cán tín dụng hoàn thành tốt nhiệm vụ tín dụng, tránh tình trạng chạy theo doanh số cho vay làm cho nhân viên quan tâm đến số lợng làm đợc nhiều hay mà không quan tâm đến chất lợng Ngân hàng cần có quy chế thởng phạt nghiêm minh gắn lion với hiệu công việc, nghiêm khắc xử lý cá nhân gây thất thoát vốn ngân hàng, chấp hành việc bồi thờng vật chất Xây dựng phong cách làm việc văn minh lịch Thực tốt mục tiêu Vui lòng khách đến, vừa lòng khách để tạo đợc lòng mến cảm khách hàng với ngân hàng Ngân hàng tổ choc thi phong cách giao tiếp cán ngân hàng với khách hàng, mở hòm th góp ý Mở rộng mạng lới thông tin tuyên truyền, quảng cáo Nh cho phát tờ rơi, thông báo loa đài, truyền hình thôn xã hay giới thiệu gơng cá nhân vay vốn tiêu biểu nhằm làm cho ngời dân hiểu rõ ngân hàng đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 3.3.1.1 Tổ chức trung tâm phòng ngừa rủi ro cách thích hợp Để giúp đỡ NHTM công việc thu thập thông tin đợc xác cập nhật không nỗ lực ngân hàng mà cần đến giúp đỡ trung tâm phòng ngừa rủi ro (TPR) Ngân hàng Nhà nớc Vì Ngân hàng Nhà nớc cần tổ chức có hiệu quả, phải trang bị sở vật chất làm tốt công tác thu thập thông tin nh mở rộng tuyên truyền để nâng cao nhận thức lợi ích công tác đến tổ chức tín dụng, doanh nghiệp quan hữu quan Tăng cờng hợp tác vụ tín dụng Ngân hàng Nhà nớc với quan thông tin quốc tế để có thông tin phục vụ tốt công tác ngân hàng Để đảm bảo thuận tiện cho ngân hàng, tổ chức tín dụng việc phân loại theo tiêu thức thống toàn hệ thống ngân hàng Phải xây dựng đợc phơng pháp phân loại khách hàng phù hợp với đặc điểm hoạt động công tác tín dụng ngân hàng, bám sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tài phi tài chính, phải xây dựng đợc hệ thống tiêu phân loại khách hàng phù hợp, hệ thống đợc chia làm loại: Một là: Các tiêu chủ yếu liên quan đến rủi ro tài chính, tiêu thuộc loại gồm nhóm: đánh giá chất lợng tình hình tài nhóm tiêu đánh giá khả chi trả khách hàng; thông qua việc phân tích tiêu thuộc hai nhóm tổ chức tín dụng đánh giá đợc tình hình tài khách hàng khả tự trang trải khoản nợ Ngân hàng đến hạn toán qua phòng ngừa, hạn chế rủi ro Hai là: Các tiêu cần có tham khảo trớc phát tín dụng, tiêu có liên quan đến rủi ro phi tài khoản tín dụng Loại tiêu đợc để xét thứ tự u tiên có nhiều khách hàng thuộc diện xem xét cho vay 3.3.1.2 Cần có qui định thống việc xử lý tài sản chấp Ngân hàng Nhà nớc cần có văn hớng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp khách hàng có d nợ NHTM để Ngân hàng thực thống Trên sở có đợc phối hợp kết hợp quan chức nh: Chính quyền sở tại, quan vệ pháp luật việc thi hành giám sát phát mại tài sản thu hồi vốn cho vay 3.3.1.3 Cần hoàn thiện chế trích lập rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro để trích để xử lý rủi ro riêng cho loại tài sản có đợc trích trớc mà dùng để xử lý rủi ro cho tài sản rủi ro tổ chức tín dụng xảy rủi ro Vì không nên phân loại tài sản có hoạt động cấp tín dụng thành nhóm (nhóm d nợ trung hạn, nhóm d nợ hạn loại - nhóm d nợ hạn loại 2, nhóm d nợ hạn loại 4) với tỷ lệ trích - 20% - 50% - 100% (Điều định 48 NHNN) tức không phân biệt khoản tín dụng hạn hạn ví chúng có nguy rủi ro nh Có thể phân loại tài sản có rủi ro theo phơng thức cấp tín dụng nh: tín dụng có đảm bảo đảm bảo, tín dụng ngắn hạn tín dụng trung, dài hạn Thực trích lập dự phòng rủi ro theo số d bình quân toàn tài sản có hoạt động tín dụng tỷ lệ định dựa vào nguyên tắc; chi phí phòng rủi ro phải có nguồn tài bù đắp, tức chi phí đợc bù đắp nguồn thu từ hoạt động tín dụng nằm khoản chênh lệch lãi suất mà tổ chức tín dụng khai thác đợc Có nh việc trích lập dự phòng rủi ro không đẩy tổ chức tín dụng vào tình trạng thâm thủng tài quỹ dự phòng rủi ro đợc đảm bảo giá trị đích thực có khả toán Nếu việc trích lập dự phòng rủi ro làm cho tổ chức tín dụng khách kiệt chẳng khác buộc tổ chức tín dụng lấy vốn điều lệ, chí vốn huy động để trích lập dự phòng rủi ro, từ chế phòng ngừa khủng hoảng nợ, khủng hoảng Ngân hàng bị tác dụng NHTW nên lới lỏng qui định sử dụng dự phòng xử lý rủi ro Tại điều định 48 quy định tổ chức tín dụng đợc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro sau tận thu khoản thu, yêu cầu ngời bảo lãnh thực nghiệp vụ phát mại tài sản chấp cầm cố có giải pháp khác theo qui định pháp luật để thu nợ Trong thực tế có nhiều trờng hợp sau tận thu khoản thu tổ chức tín dụng phát maị đợc tài sản khác đánh phải treo nợ tồn đọng nhiều năm khoản nợ cần đợc xử lý dự phòng rủi ro để làm cân đối tín dụng tổ chức tín dụng trớc kiểm toán tài sản chấp, cầm cố đợc tổ chức tín dụng theo dõi để lý thu hồi có điều kiện 3.3.3 Kiến nghị Nhà nớc Nhà nớc với chức điều tiết vĩ mô kinh tế có vai trò hoạt động quản lý hoạt động kinh tế đầu t thay đổi nhỏ sách quản lý Nhà nớc dẫn đến đảo lên hoạt động tín dụng ngân hàng Chính để Ngân hàng thuận lợi dễ dàng Nhà nớc thực biện pháp sau: 3.3.3.1 Tạo môi trờng khuyến khích đầu t phát triển nông nghiệp nông thôn Nhà nớc cần đa sách thích đáng để phát triển nông nghiệp nông thôn, đầu t xây dựng sở hạ tầng để nâng cao đời sống nhân dân vùng nông thôn, cần có biện pháp khuyến khích nông dân làm kinh tế trang trại, phát triển chăn nuôi, nuôi trồng thuỷ hải sản muốn Nhà nớc cần phải có dự án lớn để hỗ trợ vùng, miền doanh nghiệp, đơn vị hoạt động lĩnh vực phục vụ nông nghiệp Nhà nớc cần có sách thuế thích hợp để khuyến khích họ Nhà nớc cần phải tìm đầu cho sản phẩm nông nghiệp tránh tình trạng lơng thực sản xuất không tiêu thụ đợc bị thơng nhân ép giá Do Nhà nớc cần bổ sung giải pháp kích cầu để hỗ trợ nông thôn nh miễn thuế sử đất nông nghiệp cho nông dân mức hạn điền, bỏ hết khoản thu thuế nhập khẩu, phụ thu nhập phần lớn để giảm giá bán phân bón cho nông dân, giảm cho nợ thuỷ lợi phí Tăng hỗ trợ mua tạm trừ gạo, cafê mở rộng số mặt hàng mà giá xuống thấp nh tiêu, điều tạo điều kiện cho nông dân trực tiếp đợc hởng giá bán theo quy định, bù lỗ cho doanh nghiệp sau thời hạn tạm giữ mà giá xuất thấp lúc mua Nhà nớc cần có biện pháp tập chung kích cầu nông thôn Kích cầu vừa biện pháp để tăng đầu t, yếu tố vật chất định, tốc độ tăng trởng kinh tế, vừa thời để nâng cao mức tiêu dùng dân c, thực mục tiêu phát triển ngời đến lợt tạo đầu để tăng trởng kinh tế Cũng nh công nghiệp hoá, đại hoá đối tợng kích cầu phải nhằm vào trọng điểm số nông thôn vì: - Nông thôn địa bàn có mức sống thấp ngày cách xa so với thành thị - Tỷ lệ thiếu việc làm nông thôn khoảng 30% tỷ lệ hộ nghèo nông thôn cao thành thị, dân số nông thôn đông gấp lần dân số thành thị nên mức bình quân thu nhập tăng lên dung lợng nông thôn cao gấp lần thành thị Kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội nông thôn thấp nớc, điện, đờng, trạm, chợ, công trình vệ sinh 3.3.3.2 Nhanh chóng cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Các quan chức cần phải tiến hành nhanh chóng việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để khách hàng đợc vay vốn Ngân hàng cách thuận tiện theo QĐ 67/TTG Thủ tớng Chính phủ đợc cấp nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp vay vốn nhiều nơi gây nên rủi ro vốn cho ngân hàng, đồng thời Nhà nớc cần nghiêm trị trờng hợp cố ý làm sai phạm 3.3.3.3 Đề nghị Nhà nớc cần sớm ban hành pháp luật phát mại tài sản Để đa vào sử dụng rộng rãi việc xử lý tài sản chấp Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Khi muốn xử lý tài sản chấp Ngân hàng phải qua quan trung gian gây thời gian chi phí không cần thiết Kết luận Vấn đề nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng mang tính chất cấp bách cho Ngân hàng kinh tế không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà phục vụ trực tiếp đến công đổi đất nớc Trong trình mở cửa kinh tế, với vai trò động lực quan trọng để thúc đẩy tăng trởng kinh tế, đòi hỏi tín dụng ngân hàng ngày phải nâng cao hiệu tốt Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiến công tá tín dụng NHNN & PTNT Văn Lâm em mạnh dạn đề số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng NHNN & PTNT Văn Lâm Trong trình nghiên cứu đề tài tránh khỏi sai sót thân thiếu kinh nghiệm thực tiễn nh hạn chế kiến thức, em mong nhận đợc nhiều ý kiến thầy cô bạn để hoàn thiện đề tài nghiên cứu Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy giáo Nguyễn Hữu Khải, cán phòng tín dụng chi nhánh NHNN & PTNT Văn Lâm giúp đỡ em hoàn thành đề tài nghiên cứu Tài liệu tham khảo Tín dụng dành cho nhà doanh nghiệp - Viện khoa học Ngân hàng 1996 - NXB Thống kê Nghiệp vụ Ngân hàng đại - BAVIDCOX - NXB Chính trị quốc gia Ngân hàng thơng mại - EDWARDW.RET & EDNARDK GILL Tiền tệ Ngân hàng tín dụng - ROBERTRAYMOND - Viện Khoa học Ngân hàng Nhà nớc TPHCM Chính sách tài tiền tệ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2001 - 2002 NHNN & PTNT Văn Lâm Thời báo Ngân hàng