Luận văn phân tích tình hình tài chính của công ty TNHH du lịch ấn tượng á châu

B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TNHH DU L CH N NG Á CHÂU SINH VIÊN TH C HI N MÃ SINH VIÊN : : A16236 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I 2014 NGÂN B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TNHH DU L CH N NG Á CHÂU ng d n Sinh viên th c hi n Mã sinh viên : Th.s Nguy n Th : Ngân : A16236 Chuyên ngành : Tài HÀ N I 2014 Thang Long University Library L IC *** Em xin g i l i c ih c it tl tri ân sâu s u ki n cho em c làm Khóa lu n t t nghi p cho em có th th c hành k c h c l p em ngày hoàn thi n b Em xin g i l i c Th h ct pt i v i th y cô c a n , cô không ph cô ng d n Th.S Nguy n c ti p gi ng d y em th i gian i t n tình ch b ng d n em su t th i gian nghiên c u th c hi n khóa lu n Em xin g i l i c ng Á Châu c ti n toàn b cán b nhân viên Công ty TNHH du l ch c bi t Cô, Chú, Anh, Ch phòng k toán , nh ng ng d n, ch b em nhi u kinh nghi m quý báu su t th i gian th c t p t i công ty E nh il ic nh em, c n toàn th b nl ng h em su t th i gian qua Hà N i, ngày 25 tháng Sinh viên Ngân L N n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t c uc ng d n không chép công trình nghiên i khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g c trích d n rõ ràng Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l Hà N Sinh viên Ngân Thang Long University Library M CL C LÝ LU N CHUNG V PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHI P 1.1 T ng quan v tài doanh nghi pvà phân tích tài doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m tài doanh nghi p 1.1.2 Ch 1.1.3 Khái ni m v phân tích tài 1.1.4 a phân tích tài a tài doanh nghi p 1.2 Quy trình phân tích tài doanh nghi p 1.2.1 Tài li u phân tích 1.2.2 Quy trình th c hi n phân tích tài doanh nghi p 1.3 háp phân tích tài doanh nghi p 1.3.1 1.3.2 l 1.3.3 i 1.3.4 i tr 1.4 Nôi dung phân tích tài doanh nghi p 1.4.1 Phân tích tình hình tài s n 1.4.2 Phân tích k t qu ho 1.4.3 Phân tích ch 12 1.4.4 Phân tích ch n lý tài s n 14 1.4.5 Phân tích ch i 19 1.4.6 T su t sinh l i t ng tài s n (ROA) 20 1.4.7 20 1.5 Các nhân t ngu n v n ng s n xu t kinh doanh 12 n vi c phân tích tình hình tài doanh nghi p 22 1.5.1 Các nhân t ch quan 22 1.5.2 Các nhân t khách quan 23 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH T I CÔNG TY TNHH DU L CH NG CHÂU Á 25 2.1 T ng quan v công ty TNHH Du l ch ng Châu Á 25 2.1.1 Gi i thi u chung v công ty 25 2.1.2 L ch s hình thành phát tri n 25 2.1.3 u t ch c c a Công ty TNHH Du L ch ng Châu Á 26 2.1.4 m ho ng s n xu t kinh doanh c a Công ty 28 2.1.5 Quy trình ho ng s n xu t kinh doanh c a Công ty 29 2.2 Th c tr ng tình hình tài t i Công ty TNHH Du l ch ng Á Châu 31 2.2.1 Phân tích tình hình tài s n ngu n v n 31 2.2.2 Phân tích k t qu ho 2.2.3 Phân tích ch 40 2.2.4 Phân tích ch n lý tài s n 43 2.2.5 Phân tích ch i 50 ng s n xu t kinh doanh c a Công ty 38 2.2.6 51 2.3 Các nhân t n phân tích tài c a Công ty 52 2.3.1 Các nhân t ch quan 52 2.3.2 Các nhân t khách quan 53 2.4 i Công ty 54 2.4.1 Nh n xét chung v công tác qu n lý t ch c tài c a Công ty 54 2.4.2 Nh n xét chung v tình hình tài c a Công ty 54 M TS GI I PHÁP NH M C I THI N TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TNHH DU L CH 3.1 3.1.1 3.1.2 nh NG Á CHÂU 57 ng phát tri n c a Công ty TNHH Du l ch n Xu nh ng Á Châu 57 ng phát tri n c a ngành du l ch t i Vi t Nam giai ng phát tri n c a Công ty TNHH du l ch n n 2013-2015 57 ng Á Châu 58 3.2 M t s gi i pháp nh m c i thi n tình hình tài t i Công ty TNHH du l ch ng Á Châu 59 3.2.1 Các bi n pháp huy ng v n 59 3.2.2 C i thi n kh 3.2.3 V hi u qu s d ng v n 61 3.2.4 Nâng cao hi u qu ho t toán s d ng TSNH 60 ng kinh doanh 61 Thang Long University Library 3.2.5 Nâng cao ch t ng ngu n nhân l c 61 DANH M C VI T T T Ký hi u vi t t t CBCNV Cán b công nhân viên i k toán CDKT DH Dài h n DN Doanh Nghi p KQKD K t qu kinh doanh n ti n t LCTT NC N c NV Ngu n v n TCDN Tài doanh nghi p TM BCTC Thuy t minh báo tài TNDN Thu nh p doanh nghi p TNHH Trách nhi m h u h n TS Tài s n Tài s n c nh TSDH Tài s n dài h n TSNH Tài s n ng n h n VCSH V n ch s h u Thang Long University Library DANH M C CÁC B NG, PH L C B ng 2.1 Kh toán ng n h n 41 B ng 2.2 Kh toán nhanh 41 B ng 2.3 Kh c th i 42 B ng 2.4 B ng phân tích kh lãi n vay 43 B ng 2.5 Hi u su t s d ng tài s n 44 B ng 2.6 Hi u su t s d ng tài s n ng n h n 45 B ng 2.7 Phân tích tình hình luân chuy n kho n ph i thu 46 B ng 2.8 Phân tích tình hình luân chuy n hàng t n kho 48 B ng 2.9 Hi u su t s d ng tài s n dài h n 49 B ng 2.10 Phân tích ch i 50 B ng 2.11 M ng c a ROS Hi u su t s d ng TS lên ROA 51 B ng 2.12 Ch 52 Ph l c B ng báo cáo k t qu l ch 2012 c a Công ty TNHH du ng Á Châu Ph l c B ik 2012 c a Công ty TNHH du l ch ng Á Châu DANH M , BI 1.1: Phân tích Dupont 21 u t ch c c a Công ty 26 2.2: Quy trình ho Bi u 2.1 Bi ng c a công ty 29 u tài s n 31 Bi u ngu n v n 35 Bi 2.3 Mô hình tài tr v n kinh doanh 37 Thang Long University Library Bên c u s c ch tranh gay g t t công ty ngành v i nh ng l i th v v n, b dày l ch s , uy tín 2.4 i Công ty 2.4.1 Nh n xét chung v công tác qu n lý t ch c tài c a Công ty Công ty tuân th m t cách tri nh chu n m c k toán c ban hành, có s n gi a k ng, phó phòng k toán nhân viên k toán v h ch toán kinh t m t cách ch t ch toán tham gia l p t p hu n có chu n m c k toán m i ho nh k toán m i ban hành ng d ng xuyên t ch c ki m tra k toán t tr c thu c v vi c ghi chép, m s sách k nh v vi tr , b o qu n tài li u, s sách k toán ng xuyên ki m tra vi c th c hi nh su nh m c tiêu hao nguyên v t li u; l p k ho ch tài chính, k ho ch s n xu t kinh doanh giúp công ty ho ng hi u qu Các nhân viên k toán vào s tr c thu ng d ak ch k ng phó phòng k toán 2.4.2 Nh n xét chung v tình hình tài c a Công ty Nh ã bi t phân tích tình hình tài có vai trò r t quan tr ng ho t ng tài c a doanh nghi p vi c s d ng ph ng pháp công c cho phép thu nh p x lý thông tin k toán thông tin khác qu n lý doanh nghi p nh m nh giá tình hình tài chính, kh n ng ti m l c c a doanh nghi p giúp ng i s d ng thông tin a quy t nh tài qu n lý phù h p Nh n th c vai trò t m quan tr ng c a vi c phân tích tình hình tài i v i s phát tri n c a công ty nh ng n m qua công ty c khí xây d ng l p máy i n n c ã th c hi n t t vi c phân tích tình hình tài ch y u k t qu t o ngu n, k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh Thông qua phân tích công ty ã xác nh c nh ng nguyên nhân y u t ch quan c ng nh khách quan nh h ng doanh c công ty t nhi m v n tình hình tài k t qu ho t ng s n xu t kinh a gi i pháp kh c ph c th c hi n t t m c tiêu, nh ng n m ti p theo V c u trúc ngu n v n: T su t n c v y nhanh t a l i nhu n doanh nghi m d ng v n nhi ng nhu c u v n cho ho r i ro kinh doanh c a Công ty ngày cao Còn v i t su t 54 Thang Long University Library mb on doanh c a không a t su th y Công ty s d ng v n có hi u qu ng t tính t ch kinh m b o n l u cho r V tình hình toán kh : Tình hình toán c a Công ty có s c i thi n Tuy nhiên, Công ty có c g ng vi c thu h i n , t tr ng kho n ph i thu t ng tài s ng l i có chi ty c n ti p t gi i pháp h u hi y nhanh t thu h i n Các kho n ph i tr y yêu c u toán c a Công ty ngày c bi t c n kh c th i c a công ty ch s th p, có chi ng gi m d m b o n vay b ng v n ch s h u c a doanh nghi t kh V hi u qu s d ng v n: D a vào vi c phân tích t luân chuy n v n k t h p v i t su t sinh l i lo i v n ta th y hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p ng gi m Tuy nhiên, th i h n thu ti n c a doanh nghi p ngày ng n ng t kh iv c c i thi n, v n c a Công ty b khác chi m d ng Công ty d u ki n tích lu Bên c n lý hàng t n kho c a doanh nghi c t t l m làm cho Công ty m i v n d tr hàng t n kho, linh ho t vi c gi i phóng v n d tr n vào ho ng kinh doanh góp ph i nhu n c a công ty Ngoài ra, qua trình phân tích ta nh n th y hi u su t s d ng tài s n có ng gi m d ng tài s n c n thi ho ng kinh doan t o ng doanh thu thu n l u ch ng t hi u qu s d ng v n c a công ty ngày gi m, t luân chuy n v ng ch m d n ng v n b khác chi m d ng v t i Công ty c n ph u su t s d ng tài s y m nh vi c tiêu th nh ng bi n pháp h u hi nhanh chóng thu h i kho n n c a khách hàng n n i b Công ty Hi u qu ho ng kinh doanh: Doanh thu thu n c a công ty có s t 8.123.478.663 ng Hi u qu s d ng chi phí c a doanh nghi p ngày gi m làm gi m l i nhu n doanh nghi ng m i nâng c p h th ng cung c p d ch v nh m thu hút khách hàng nâng cao hi u qu ho ng du l ch nên kho n chi phí kh u hao tài s n c nh tính vào giá v n r t n chi phí không th tránh kh m vào ho p theo nh s mang l i l i ích cho công ty L i nhu n c ng gi m ch u s tác i l n c a ho ng tài Và t su t l i nhu n doanh thu v n th i doanh nghi p c n có nh ng bi n pháp giúp ti t 55 ki m chi phí, h giá thành nh m góp ph n nâng cao l i nhu n 56 Thang Long University Library M TS GI I PHÁP NH M C I THI N TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TNHH DU L CH 3.1 nh 3.1.1 Xu NG Á CHÂU ng phát tri n c a Công ty TNHH Du l ch n ng Á Châu ng phát tri n c a ngành du l ch t i Vi t Nam giai n 2013-2015 ch có kh n m nh th tr i trí, ngh cu i tu n m nh th ng n a, ng khách qu c t g n du l m tài nguyên du l o thành c m liên k t phát tri n m nh v du l n du l a lý hi n tr ng phát tri n du l u du l c ng cung ng du l i n qu ng bá xây d tri ph 57 t u du l u c T p trung nh m vào th y m nh chuyên nghi p hóa công tác xúc ti n qu ng bá du l ch ng m c tiêu theo ng l y m n, s n ph m du l ch hi u du l ch làm tiêu m Các t p trung vào nhóm th ng trình, chi n d ch qu ng bá c tri n khai tiên quan xúc ti n du l ch qu c gia có vai trò ch o vi c ho ch nh ng t ch c, doanh nghi p ch chia s trình xúc ti n qu ng bá qu c gia huy ng tham gia theo ch m c tiêu, Coi tr ng phát tri n ngu n nhân l c du l ch h p lý v c u ngành ngh trình t o ng yêu c u v ch t ng, m b o tính chuyên nghi p, s c c nh tranh h i nh p khu v c, góp ph n nâng cao ch t ng d ch v du l ch; t p trung t o nhân l c b c cao, i qu n lý tr thành l c ng thúc y chuy n giao, t o t i ch theo yêu c u công vi c 3.1.2 nh ng phát tri n c a Công ty TNHH du l ch n 3.1.2.1 V ng Á Châu c du l ch nh ng t ch c phát tri n du l ch theo vùng lãnh th phù h p v i c m tài nguyên du l ch g n v i vùng kinh t , vùng hoá, vùng a lý, khí h u hành lang kinh t Trong m i vùng có a bàn tr ng m du l ch t o thành c m liên k t phát tri n m nh v du l ch Vùng phát tri n du l ch có không gian quy mô phù h p, có c m thu n nh t v tài nguyên, a lý hi n tr ng phát tri n du l ch; c ph m ng khai thác y u t ng b tr vùng, y u t c a vùng liên k t khai thác y u t liên vùng c thù, t o hi u du l ch vùng phát tri n m nh s n u phát tri n du l ch có tr ng tâm, tr ng m theo nh ng tiên; ti p t c u nâng cao l c ch t ng cung ng du l ch, k t c u h t ng, xúc ti n qu ng bá xây d ng hi u du l ch Các trình tiên t p trung u (1) trình (2) trình phát tri n ngu n nhân l c du l ch; (3) C trình xúc ti n qu ng bá du l ch; (4) C trình phát tri n s n ph m (5) u h t ng du l ch; án phát tri n du l ch bi n, hi u du l ch; o vùng ven bi n; 58 Thang Long University Library (6) án phát tri n du l ch biên gi i; (7) án phát tri n du l ch c ng (8) C ng, du l ch sinh thái; trình ng phó v i bi n i khí h u ngành du l ch, (9) Quy ho ch t ng th phát tri n du l ch c du l ch theo vùng khu du l ch qu c gia; (10) C trình u tra, c, quy ho ch phát tri n giá, phân lo i xây d ng s d li u v tài nguyên du l ch 3.1.2.2 M r ng ngành ngh V i nh s n có v ngu n l c, kinh nghi u th ng, Công ty có th m r ng ph m vi ngành ngh kinh doanh kiên quan: Kinh doanh d ch v nhà hàng, khách s n t nh p kh u 3.2 M t s gi i pháp nh m c i thi n tình hình tài t i Công ty TNHH du l ch ng Á Châu Nh ng phân tích ch d ng l i nh t nh ng n nh t v tình hình tài c a công ty Do v y, nh ng ki n ngh mang xu t gi i h n nh nh Qua vi c phân tích tình hình tài t i Công ty TNHH du l ch trình bày m t s ki n ngh nh m có th c i thi 3.2.1 Các bi n pháp huy ng Á Châu, xin a công ty: ng v n D a vào k t qu phân tích ta nh n th y hi n Công ty TNHH du l ch n ng Á Châu d ng m u v n v i ngu n tài tr ch y u t v n vay ngu n v n t có c a công ty h n ch Ngu n v n kinh doanh v n ch s h u có vai trò h t s c quan tr ng, ngu n hình thành t o nh ng tài s n c nh c ng nh TSL c a n v Vi c t ng c ng h n n a c a ngu n v n kinh doanh th hi n ti m l c c a n v Do vi c nâ ng ngu n v n kinh doanh: ngu n v n kinh doa n ch s h u có vai trò h t s c quan tr ng, ngu n hình thành tài s n ng n h n dài h n c a công ty nâng cao hi u qu s d ng v n thì: nâng cao t ng doanh thu thu uc c công ty toàn th CBCNV Trong th c t i công ty ph i phát tri n ho c ng cung ng dich v chuyên nghi thu hút khách hàng ti phát tri n ho i công ty ph i có s chi u sâu Bên c c n ph i có bi nâng cao kh ng v n Vi c huy ng v n tu u ki n c th c a công ty mà nhà qu bi n 59 ng phù h p Khuy i tác b v t bi n pháp r t t t, n u thành công công ty có th m r ng ho t công vi i công ty ph i có sách tín d ng h p V công ty c n ph i có bi n pháp thích h nhà qu n tr quan tâm v y thu h i công n , chi m d ng v n c a doanh nghi p, cân b ng cán cân toán Bên c g ng gi m b t kho n chi phí qu n lý nâng cao l i nhu n 3.2.2 C i thi n kh n ph i c toán s d ng TSNH Công ty c n c i thi c bi t kh a tình hình toán kh ng ti th c hi n ph i qu n tr t t ti n m t kho n ph i thu Qu n tr kho n ph i thu: qu n tr t t kho n ph i thu công ty ph i có sách tín d ng t t, sách tín d nm , ch ng r i ro c a doanh thu Vi c h th p tiêu chu n bán ch u ho c m r ng th i h n bán ch l chi t kh u có th làm cho doanh thu l i nhu ph i thu, v i nh ng th i kéo theo kho n n ph i m t y u t n cân nh c, so sánh gi a l i nhu n mà doanh nghi p có th cv im c r không th thu h i mà doanh nghi p ph im có th sách tín d ng phù h p Ngoài ra, công ty c n vi c phân tích uy tín c c quy nh có nên bán ch u cho không Theo dõi kho n ph c tr ng c a u hi u c a sách thu ti n Nh n di n nh ng thu th p nh ng tín hi qu n lý nh ng kho n hao kho n tín d ng có v h t Có s ràng bu c ch t ch h ng bán hàng Qu n tr ti n m t: m Công ty nên xem xét, l p k ho ch d tr vào nhu c u toán g d tr ng ti n m ng ti n m t t i thi u vào cu i i tr i bán, ph i tr i trang tr i chi phí cho quý m i, ph nên g i vào ngân hàng nh m t o thêm thu nh soát ti n c c d dàng ch t ch m b o vi c ki m 60 Thang Long University Library n ti n t m th i nhàn r i b ng cách mua ch ng khoán ng n h n cho t i ti ng vào kinh doanh 3.2.3 V hi u qu s d ng v n Nâng cao hi u qu s d ng tài s n ng n h ng công tác qu n lý tài s n ng n h n Công tác qu n lý tài s n ph mb ng th i ph i ti t ki m s n m ct c ch t qu n lý danh m v t li u qu n lý hàng t c yêu c u tho c qu n lý tài n lý ti n m t, qu n lý nguyên làm t t công tác công ty c n th c hi n bi n pháp: Thông qua vi c tìm hi u th d báo nhu c u c a th ho ch cung ng d ch v ng, t p N u t ch c t t trình c coi m t gi i pháp nh m b o cho trình ho c thông su t, s ph i h p nh p nhàng gi a b ph n nh m h n ch t ng ng vi c c a máy móc thi t b , h n ch tình tr ng 3.2.4 Nâng cao hi u qu ho t ng ng hàng t n kho ng kinh doanh Nâng cao kh i c a công ty c th nâng cao doanh thu, l i nhu n nâng cao kh i v n s n xu i bi n pháp h u hi l i nhu n ch u ph nâng cao kh i nhu n Vi ng c a hai nhân t ch y u doanh thu i nhu n công ty ph y doanh thu gi m chi phí c n: Các phòng ban c a công ty c n có b ph n qu n lý riêng bi t theo t ng c ho thu n ti n vi c qu n lý, d dàng phát hi n nh ng sai sót có nh ng gi i pháp thích h nh nh ng chi n c c th giúp doanh nghi p kinh doanh hi u qu Hi n doanh thu c t ít, v n cao nên l i nhu n y nhanh t a l i nhu n công ty không ch doanh thu mà c n ph i qu n lý t t chi ng cách nâng qu n lý c ns p x p l i nhân s 3.2.5 Nâng cao ch t Ngu n nhân l Công ty nh ng ngu n nhân l c nh v n quý, chìa khóa c a s thành công c a ng nhu c u ngày cao c a ngành du l ch s n sàng h i nh p du l ch qu c t , công ty s c cán b , công nhân viên tham gia nhi 61 t i nhi u hình th c g o, hu n luy n nghi p v t i ch , ngo i ng giao ti p cho CBCNV M t khác, Công ty c n tr i s ng cho CBCNV ng làm vi c thu n ti ch ng b CBCNV ng rõ ràng mang tính ch mb c bi t có nh ng CBCNV 62 Thang Long University Library 63 K T LU N Cùng v i s chuy i c a n n kinh t xu th h i nh p, hi u qu ho kinh doanh ngày tr thành m c tiêu lâu dài c i v i m i doanh nghi p hi u qu ho ph thu c vào nhi u y u t ng t t i c a doanh nghi p ng kinh doanh th hi n nhi u m t tài m t nh ng y u t h t s c quan tr ng Vi c phân tích tình hình tài s giúp cho nhà qu n lý có nhìn toàn di n v tình hình tài chính, ch n nh ng thi u sót c a doanh nghi p, t nh ng c i thi n h u d ng d t ho ng c a M iv nghi ng ngu n thông tin có giá tr , c h qu tài n c a doanh ng tr c ti n quy t ah Qua toàn b trình phân tích v tình hình tài c a Công ty TNHH du l ch ng Á Châu, nhìn chung công ty ho ng kinh doanh hi u qu , nhiên tình tl ph c nh ng y nâng cao ch ti p công ty nên tr ng, uy tín c a Công ty, giúp C kh c ng v ng phát tri có th áp d ng lý lu n vào th c ti n c m nghi m Do s hi u bi t th i gian có h n nên khóa lu n t t nghi p không tránh kh i nh ng thi c nh cs n c a quý th y cô vi t c c hoàn thi khoa h c góp ph n giúp ích cho công vi c s p t i M t l n n a em xin chân thành g i l i c n cô Nguy n Th ng d n em su t th i gian em làm lu p tài li u giúp em hoàn thành lu t cách t t nh t Em xin chân thành c Hà N i, ngày 25 tháng 4 Sinh viên th c hi n Ngân Thang Long University Library Ph l c B ng báo cáo k t qu 2012 c a Công ty TNHH du l ch ng Á Châu Chênh l ch Ch tiêu Tuy i Chênh l ch Tuy i Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v 7.490.772.354 8.123.478.663 6.216.190.264 (632.706.309) i (%) (7,79) 7.490.772.354 8.123.478.663 6.216.190.264 (632.706.309) (7,79) 1.907.288.399 30,68 Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v 6.317.384.423 6.940.126.934 5.235.564.100 (622.742.511) (8,97) 1.704.562.834 32,56 1.173.387.931 1.183.351.729 980.626.164 (9.963.798) (0,84) 202.725.565 20,67 Doanh thu ho ng tài Chi phí tài Chi phí qu n lý kinh doanh L i nhu n thu n t ho ng kinh doanh 23.689.745 352.664.872 352.664.872 674.324.584 35.715.430 424.368.774 424.368.774 556.754.342 26.619.900 293.564.270 293.564.270 514.111.708 (12.025.685) (71.703.902) (71.703.902) 117.570.242 (33,67) (16,90) (16,90) 21,12 9.095.530 130.804.504 130.804.504 42.642.634 34,17 44,56 44,56 8,29 170.088.220 237.944.043 199.570.086 (67.855.823) (28,52) 38.373.957 19,23 Thu nh p khác Chi phí khác L i nhu n khác T ng l i nhu n k c thu Chi phí thu TNDN L i nhu n sau thu TNDN 107.564.442 95.359.480 12.204.962 182.293.182 45.573.295 136.719.887 124.340.000 132.354.778 (8.014.778) 229.929.265 57.482.316 172.446.949 143.000.000 69.280.939 73.719.061 273.289.147 68.322.287 204.966.860 (16.775.558) (36.995.298) 20.219.740 (47.636.083) (11.909.021) (35.727.062) (13,49) (27,95) (252,28) (20,72) (20,72) (20,72) (18.660.000) 63.073.839 (81.733.839) (43.359.882) (10.839.971) (32.519.911) (13,05) 91,04 (110,87) (15,87) (15,87) (15,87) (Ngu n: S li 1.907.288.399 i (%) 30,68 c t báo cáo tài 2010 2012) Ph l c B ik 2012 c a Công ty TNHH du l ch ng Á Châu 2012/2011 % CH TIÊU 3.024.078.671 2.930.918.861 674.883.152 878.461.759 12.000.000 25.000.000 25.000.000 Các kho n ph i thu ng n h n 2.081.927.721 1.809.852.979 Ph i thu c a khách hàng 1.792.086.087 i bán TÀI S N NG N H N 2.668.685.828 2011/2010 % 93.159.810 3,18 262.233.033 956.822.411 (203.578.607) (23,17) (78.360.652) (13.000.000) (52,00) 0,00 1.522.538.967 272.074.742 15,03 287.314.012 18,87 1.632.030.434 1.424.729.434 160.055.653 9,81 207.301.000 14,55 254.162.774 123.456.664 72.348.660 130.706.110 105,87 51.108.004 70,64 Các kho n ph i thu khác 35.678.860 54.365.881 25.460.873 (18.687.021) (34,37) 28.905.008 113,53 Hàng t n kho 74.842.356 65.856.444 47.568.325 8.985.912 13,64 18.288.119 38,45 180.425.442 151.747.679 116.756.125 28.677.763 18,90 34.991.554 29,97 156.784.560 116.159.393 99.632.939 40.625.167 34,97 16.526.454 16,59 23.640.882 35.588.286 17.123.186 (11.947.404) (33,57) 18.465.100 107,84 TÀI S N DÀI H N 1.874.487.321 2.275.855.016 2.035.091.900 (401.367.695) (17,64) 240.763.116 11,83 Tài s n c 1.140.802.769 1.674.673.565 1.620.710.833 (533.870.796) (31,88) 53.962.732 3,33 4.815.665.328 4.815.665.328 4.111.641.056 0,00 704.024.272 17,12 (3.674.862.559) (3.140.991.763) (2.490.930.223) (533.870.796) 17,00 (650.061.540) 26,10 250.000.000 250.000.000 250.000.000 Ti n kho n nh n Tr Tài s n ng n h n khác Thu giá tr c kh u tr Thu kho n khác ph i thu NC nh Nguyên giá Giá tr hao mòn lu k (*) Các kho n 0,00 Thang Long University Library 9,83 (8,19) 0,00 483.684.552 351.181.451 164.381.067 132.503.101 37,73 186.800.384 113,64 4.898.565.992 5.206.773.877 4.703.777.728 (308.207.885) (5,92) 502.996.149 10,69 3.161.846.105 3.584.326.928 3.048.810.868 (422.480.823) (11,79) 535.516.060 17,56 N ng n h n 2.661.846.105 3.084.326.928 2.548.810.868 (422.480.823) (13,70) 535.516.060 21,01 Vay ng n h n 1.200.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 (300.000.000) (20,00) 500.000.000 50,00 912.768.860 890.377.800 737.759.600 22.391.060 2,51 152.618.200 20,69 285.674.336 345.665.740 465.348.772 (59.991.404) (17,36) (119.683.032) (25,72) 43.725.816 58.790.663 30.575.060 (15.064.847) (25,62) 28.215.603 92,28 162.334.672 172.360.458 164.365.224 (10.025.786) (5,82) 7.995.234 4,86 57.342.421 117.132.267 150.762.212 (59.789.846) (51,04) (33.629.945) (22.31) N dài h n 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,00 0,00 Vay n dài h n 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,00 0,00 1.736.719.887 1.622.446.949 1.654.966.860 114.272.938 7,04 (32.519.911) (1,96) V n ch s h u 1.736.719.887 1.622.446.949 1.654.966.860 114.272.938 7,04 (32.519.911) (1.96) V 1.600.000.000 1.450.000.000 1.450.000.000 150.000.000 10,34 0,00 136.719.887 172.446.949 204.966.860 (35.727.062) (20.72) (32.519.911) (15,87) 4.898.565.992 5.206.773.877 4.703.777.728 (Ngu n: S li Tài s n dài h n khác T NG C NG TÀI S N NGU N V N N PH I TR Ph i tr i bán i mua tr ti c Thu kho n ph i n p NC Ph i tr ng Chi phí ph i tr V N CH S H U a ch s h u L i nhu n sau thu T NG C NG NGU N V N i 10,69 (308.207.885) (5.92) 502.996.149 c t báo cáo tài 2010 2012) qu c dân; http://www.moj.gov.vn Sách Loan TS Ngô Xuân Bình Các website www.tailieu.vn www.google.com.vn Thang Long University Library