Luận văn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn phúc hưng

B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: NÂNG CAO HI U QU S D NG V N NG T I CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N SINH VIÊN TH C HI N: KI U OANH MÃ SINH VIÊN : A20029 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I - 2014 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: NÂNG CAO HI U QU S D NG V N NG T I CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N PHÚC ng d n : Th.s Lê Th Hà Thu Sinh viên th c hi n : Mã sinh viên Chuyên ngành HÀ N I Ki u Oanh : A20029 : Tài 2014 Thang Long University Library L Khóa lu n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t giáo ng d n không chép công trình nghiên c u c khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g i c trích d n rõ ràng Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l Hà N i, ngày 24 tháng 10 Sinh viên Ki u Oanh L IC M Th c t cho th y s thành công mà không g n li n v i s h tr , c u hay ít, dù tr c ti p hay gián ti p Trong su t th i gian h c t p t ih c c a quý th y cô anh ch t i Công ty c nhi u s quan c bày t lòng bi c nh t t i quý th y cô khoa Kinh t - Qu n lý nói chung cô Lê Th Hà Thu n bên c nh nh ng ki n th c tâm huy t c truy th c quý báu ch b nghi p ng d n t n tình i l i chân thành c Công ty chuyên nghi p t u ki i t v n ki n em hoàn thành khóa lu n t t o anh ch t i c th c t p t ng em su t th i gian th c hi n khóa lu n Do gi i h n v ki n th c kh thi u sót, em mong nh c s ch d khóa lu n c c hoàn thi , lý lu n c a b n thân nhi u a quý th Em xin chân thành c Hà N i, ngày 2014 Sinh viên Ki u Oanh Thang Long University Library M CL C S LÝ LU N CHUNG V V NG VÀ HI U QU NG TRONG DOANH NGHI P D NG V 1.1 T ng quan c a v 1.1.1.Khái ni ng doanh nghi p i mv ng 1.1.2.Vai trò c a v ng .1 1.1.3.Phân lo i v ng 1.1.3.1.Phân lo i theo hình thái bi u hi n 1.1.3.2.Phân lo i theo vai trò c a v ng trình s n xu t kinh doanh .3 1.1.3.3.Phân lo i theo quan h s h u v v n 1.1.3.4.Phân lo i theo ngu n hình thành 1.1.4.K t c u v ng nhân t nk tc uv ng .5 1.1.5.Nhu c u v ng c a doanh nghi nh nhu c u v ng 1.1.5.1.Nhu c u v ng nh nhu c u v 1.2.Hi u qu s d ng v ng ng doanh nghi p 1.2.1.Khái ni m s c n thi t c a vi c nâng cao hi u qu s d ng v ng 1.2.2.Các ch u qu s d ng v 1.2.2.1.Các ch ng quát 1.2.2.2.Các ch tiêu ph n ánh t 1.2.2.3.Ch ng luân chuy n c a v ng thành ph n v 1.2.2.4.Ch tiêu ph n ánh kh 1.2.3.Các nhân t ng 11 ng 13 15 ng t i hi u qu s d ng v ng 17 1.2.3.1.Nhân t khách quan 17 1.2.3.2.Nhân t ch quan 18 1.2.4.M t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v 1.2.4.1 ng 19 nh xác nhu c u v ng .19 1.2.4.2.L a ch n hình th c thu hút v ng 19 ng b ng, nâng cao nghi p v n lý 19 1.2.4.4.Làm t t công tác toán công n , ch ng phòng ng a kinh doanh .20 C TR NG HI U QU S D NG V CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H NG T I 21 2.1.T ng quan v 21 2.1.1.Quá trình hình thành phát tri n c 21 2.1.1.1.Gi i thi u chung v 21 2.1.1.2.Quá trình hình thành phát tri n c 2.1.2.Ch .21 m v kinh doanh c 21 u t ch c c 2.1.4.Ch 22 m v c a t ng b ph n 22 2.2.Th c tr ng ho ng s n xu t kinh doanh c n 2011 2013 23 2.2.1.Th c tr ng tình hình ho 2.2.2.Th c tr ng s n xu t kinh doanh 23 u tài s n ngu n v n c 36 u tài s n 36 2.2.2.2.V u ngu n v n 39 2.3.Th c tr ng hi u qu s d ng v uv ng t ng t i Công ty TNHH 2.3.2.Các ch u qu s d ng v 2.3.2.1.Ch .41 .41 ng c a công ty 44 ng quát 44 2.3.2.2.Các ch tiêu ph n ánh t 2.3.2.3.Ch luân chuy n c a v ng 47 u qu s d ng t ng b ph n c u thành v 2.3.2.4.Ch tiêu ph n ánh kh u qu s d ng v 2.3.3.1.K t qu ng 49 51 ng t 53 c 54 2.3.3.2.H n ch nguyên nhân 54 TS VÀ S D NG V GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU NG T I CÔNG TY TNHH PHÚC ng phát tri n c QU N LÝ 57 i gian t i 57 3.2.M t s gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v ng t i Công ty TNHH 58 Thang Long University Library nh nhu c u v 3.2.2.Qu n lý ti n kho ng cho doanh nghi p 58 n .60 3.2.3.Qu n lý kho n ph i thu khách hàng 61 3.2.4.Qu n lý hàng t n kho 63 o b ng nh c cán b công nhân viên .64 3.2.6.Các bi n pháp khác 65 DANH M C VI T T T Kí hi u vi t t t BCTC Báo cáo tài CPBH Chi phí bán hàng CPQLDN Chi phí qu n lý doanh nghi p CPTC Chi phí tài GVHB Giá v n hàng bán HTK Hàng t n kho PTKH Ph i thu khách hàng V ng VCSH V n ch s h u TSNH Tài s n ng n h n TSDH Tài s n dài han Tài s n c Tài s SXKD nh ng S n xu t kinh doanh Thang Long University Library DANH M C B NG BI U, B ng 2.1 B ng báo cáo k t qu ho n 2011 TH ng s n xu t kinh doanh c a Công ty TNHH 2013 24 B ng 2.2 Tình hình t ng chi phí c n 2011 2013 32 B u bi ng c a v ng c a Công ty 2011 B ng 2.4 Ch tiêu ph n ánh kh B ng 2.5 Hi u qu s d ng v B ng 2.6 Ch ic ng c u qu s d ng b ph n c u thành v 2013 .41 44 47 ng 49 B ng 2.7 H s kh 52 B ng 3.1 T l ph n m c có quan h v i doanh thu thu n 60 Bi ng doanh thu thu n l i nhu n c a Công ty TNHH Phúc 31 Bi u tài s Bi 2.3 Quy mô ngu n v n c 2013 37 n 2011 -2013 40 L IM Lý ch U tài S bùng n toàn c u hóa n n kinh t nh o nh ng i thách th c cho thành ph n kinh t c a m i qu c gia khu v c th gi n kinh t th n nay, m t doanh nghi p mu n ho ng không th v n V n c a doanh nghi p nói chung v n ng nói riêng có m t m i khâu ho ng c a doanh nghi p t khâu d tr , s n xu s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, v t c hi u qu Do v s d ng v nghi p ng nhân t quy n ho ng ng giúp doanh nghi p ho ng liên ng có m t v trí then ch ng m t tr y nên v qu n lý m c a công tác qu n lý tài c a doanh u ki n n n kinh t có nhi u c nh tranh gay g t b t n nay, i m i doanh nghi p ph i t thích nghi hòa nh p vào th ng kinh t m i , m t s doanh nghi cv u ki n s n xu t kinh doanh m i, l i h u h t doanh nghi p nh t ch v v n, kh p ho c th m chí t c t n t i phát tri n i doanh nghi p ph v n, qu n lý s d ng v n nói chung v cao nh n phá s nv ti p t ol p ng nói riêng cho có hi u qu i l i nhu n l n nh t cho doanh nghi p Nh n th c rõ vai trò, t m quan tr ng c a vi hi u qu s d ng v ng doanh nghi p hi n, b ng nh ng ki n th c qua th i gian h c t p, nghiên c u t tình hình th c t t i Công ty cô giáo cán b nhân viên c a Công ty Nâng cao hi u qu s d ng v M nghiên c u c ng thông qua trình tìm hi u c s giúp t n tình c a th y m nh d u tài: ng t i Công ty TNHH tài lý lu n v v ng hi u qu s d ng v n ng t i doanh nghi p Phân tích th c tr ng hi u qu s d ng v n ng t i Công ty Trách nhi m h uh ánh giá hi u qu s d ng v nâng cao hi u qu s d ng v n ng ph m vi nghiên c u c ng t i Công ty m t s gi i pháp nh m ng t i Công ty th i gian t i tài Thang Long University Library M T S GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ VÀ S D NG V NG T I CÔNG TY TNHH 3.1 ng phát tri n c a Công ty n 2011 i gian t i 2013, b i c nh kinh t xã h c có nhi u bi ng, tình hình th gi i có nhi u di n bi n ph c t x y nhi n kinh t th gi i ph c h i ch t thiên tai c, id tình tr ng y u v v n v n kéo dài, kinh t ng ch m , s n xu t kinh doanh i s ng nhân dân g p nhi c c nh tranh c a n n kinh t th p u ki n h i nh p qu c t ngày sâu r ng V i tình hình n n kinh t doanh nghi p có nh Công ty y bi i p v i tình hình m ng, m c tiêu phát tri n cho Công ty th i gian t y m nh ho t hi u qu cao, ph n i y m nh qu ng cáo, chiêu th bán hàng, nhu n n nh ng hàng tiêu th k Công ty ti p t c trì m r ng th ph n th Công ty v i b n hàng, t o d u, ni ng hàng hóa, d ch v c a Công ty Công ty doanh, tìm ti p c n nh ng th n v i nhi u khách hàng nh ng, nâng cao uy tín c a i v i khách hàng v ch t p t c m r ng quy mô kinh ng ti m qu ng bá anh thu l i nhu n cho Công ty M r ng m i liên h , liên k t v i doanh nghi p l n có uy tín, t o th m nh ng T o d ng m i quan h t t, thân thi t v i nhà cung c i khách hàng Khai thác thêm vào m t s c, ngành ngh m i nh doanh, t o thêm l i nhu n cho công ty móc xây d xây d ng hi i kinh d ng c , máy n ngành coi m t hàng kinh doanh có kh Công ty t gi i quy vi c làm không ng m i ngu n l nâng cao s c c nh tranh, i s ng cán b công nhân viên Công ty Công ty ti p t n vi ub ng hoàn thi n hi u qu qu n lý, xây d o, b 57 Thang Long University Library ng i o thông th o nghi p v , chuyên môn cho công nhân n lý 3.2 M t s gi i pháp nâng cao hi u qu s Qua vi c phân tích hi u qu s d ng v quan tr ng c a vi c nâng cao hi u qu s d ng v s d ng v nh m m n 2011 d ng v ng t i Công ty ng nêu trên, ta th ct m ng công ty Hi u qu ng ph khai thác, s d ng qu n lý ngu n v n i, th c hi n m c tiêu c a Công ty t i nhu n Trong 2013, Công ty c nh ng k t qu nh nh c th doanh thu l i nhu n c a Công ty c quan tâm thu nh is ng , Bên c nh nh ng k t qu mà Công ty v n t n t i nhi u h n ch s n xu t kinh doanh Vì v qu s d ng v ng, Công ty ph i có nh ng bi n pháp phù h hi n t t k ho ch hóa v ng 3.2.1 nh nhu c u v Vi c nâng cao hi u m b o th c ng cho doanh nghi p uv ng vi c h t s c quan tr ng, b i n u nh xác nhu c u v ng s d n t i tình tr ng x u cho doanh nghi p, Công ty s g p tình tr ng th a ho c thi u v n N u Công ty nh nhu c u v ng th p, Công ty s g toán thi u v ng, ho ng s n xu t kinh doanh b ng cao d n tình tr ng th a v N nh nhu c u v n ng, lãng phí ngu n v n, ng hàng hóa, gi m th i gian luân chuy n v n Vì v y, vi nh nhu c u v ng vi c c n thi s n xu t kinh doanh c a công ty, nh m b o ngu n v c s d ng m t cách h p lý, ti t ki m, cho hi u qu nh t nh xác nhu c u v ng c i v i ho ng ng c a Công ty t giá tr cao c th c hi n m t cách có khoa h c, c th : Ph vào doanh thu thu n c t l ph tính nhu c u v doanh thu d ki Công ty c n b t b kho n m c v Ph c ho ng n tính xem m ng v ng, ta s c nhu c u v ho ch d a d ng t tr ng phân ng vào ch tiêu tài ph n ánh hi u qu s d ng v nh ch tiêu tài c ho ch 58 ng Công ty n ph i tr n tình hình th ng, nhu c u v s n ph m n kinh t k ho ch phát tri n c a Công ty nh ng p t i Do v y, c nh nhu c u v vào báo cáo tài giai n 2011 2013, ta ti n hành xác : Tri quân A- 15.404 quân A- 11.175 350 khác 11.175 8.673 3.770 5.557 II ng 4.725 824 1.940 430 B- 8.291 310 B- 12.520 23.695 23.695 (Ngu n: Phòng Tài K toán) Theo báo cáo k t qu kinh doanh c a công ty, ta có doanh thu thu Công ty c 79.464 Qua b ng 3.1 ta th ng doanh thu thu n, c n ph thêm 0,1928 ng v ng m d c 0,0671 ng ngu n v n Do v y, ta có th lên Công ty c n s m nh ng) 59 Thang Long University Library B ng 3.1 T l ph n m c có quan h v i doanh thu thu n :% T l doanh thu Tài s n Ngu n v n 0,40 T l doanh thu án 5,73 10,22 0,50 7,71 0,48 0,95 19,28 6,71 (Ngu n: Phòng tài Theo b ng k ho ch doanh thu thu thu n d ki n c v chi phí c a Công ty li u tài phòng Tài nh nhu c u v K toán) so : 79.464 x 1,1 x 0,1257 = 10.987 (tri ng) Qua trên, có th th y nhu c u v n ng c a Công ty v n có tính ch t K toán) ây có th nh lâu dài có th tài tr cho tài s c coi ngu n ng xuyên c n thi t cho xí nghi p 3.2.2 Qu n lý ti n kho Kho n m c ti n nc c s d ng ch y u vào ho ng toán v i tác nhân viên Nghi p v c th c hi n thông qua h th ng ngân hàng, v y ti n g i ngân hàng c a Công ty chi m t tr ng cao nh t m c ti trình s n xu t kinh doanh c a Công ty di ng, Công ty c n có m ng ti n m t d tr u Công ty d tr nhi u ti n m t so v i nhu c u th c t , ng v n ti n m t làm cho chi phí s d ng v M t khác, l m sút nhanh s c mua c ng ti c l i, n u Công ty d tr ti n m t so v i nhu c u th c t c a Công ty kh toán c a Công ty s gi m, làm cho uy tín Công ty b gi m sút nhanh chóng, i c a Công ty s m Trong th c t , kho n ti trì m c th p, c th ng gi m d nc n kho 60 n 446 tri u n gi m xu ng ch 320 tri ng, t tr ng c a ti n kho chi m 2% - 4% t ng v ng c a Công ty Con s cho th y, v ti n m t c v n ch ng d tr m n r t nhi u r i ro cho Công ty nh m t m c d tr ti n m t h p lý t t a tránh r i ro phát sinh m b o kh Công ty có th s d ho nh m c d tr ti n m t t ho ch, s d nh nhu c u v ti ti n th c t l m phát m c 6,3% ng c c th Nhu c u ti ng l ng ti l l m phát = 320 x 6,3% = 20,16 (tri ng) Lãi su t ch ng khoán d ki 2014) gi s m i l n giao d ch 0,18 tri ng c c th ng d tr t Th c t Công ty s th g i ti n m tr ti n m t 320 tri ng ti n m t 320 8,52 = 311,5 tri a vào ngân hàng v i lãi su th y ng ng c c yl c là: 311,5 x 8% = 24,92 tri u Do v y, Công ty nên s d tính m c d tr ti n m t vào ng i, nh m tránh tình tr d tr n kh a ti n m ng thi u m c 3.2.3 Qu n lý kho n ph i thu khách hàng Kho n ph i thu khách hàng s ti n khách hàng n doanh nghi p mua ch u hàng hóa ho c d ch v Có th nói h u h t doanh nghi u phát sinh kho n ph i thu v i t ng m n vi khác Vi c ki m soát kho n ph i thu khách hàng liên i gi a l i nhu n r i ro Th c t , t i thu khách hàng kho n m c quan tr ng s kho n ph i thu chi m t tr uv ng c a a Công ty b chi m d ng l n v i t tr ng cao (55,77% t kho n ph i thu khách u cho th y công tác bán hàng, toán ti n hàng thu h i công n c a Công ty c n kh c ph c coi kho n có ng l n t i hi u 61 Thang Long University Library qu s d ng v n có nh ng gi i pháp, sách nh m nâng cao hi u qu qu n lý kho n ph i thu khách hàng c a công ty, h n ch v nc khách hàng chi m d Công ty c n áp d ng m t s ho ng sau: c cung c p tín d m, th n mb th c hi n t ng u này, i cho khách hàng, Công ty c n tìm hi u c tài c a khách hàng tín d ng C th , Công ty c n a khách hàng C n hi u rõ c kh khách hàng có tài s n th ch Công ty c p tín d ký qu m b o cho kho n n n i cho khách hàng, hay Công ty có th c, v n, th ch u ki n kinh t Bên c nh n có nh ng sách h khuy n khích khách hàng toán t kh u, gi m giá, có nh hàng toán Qua k t qu nl i v i nh ng khách tiêu chí trên, Công ty thu th p t ng h p l i thành h th ng thông tin t ng quát c a khách hàng, t quy nh có nên cung c p tín d ng cho khách hàng hay không ng xuyên v tình tr ng tr n c a khách hàng, v th i gian tr n c a khách hàng, tránh tình tr ng kho n n lâu d có th l p b ng phân tu i kho n ph i thu nh m n m rõ v quy mô kho n ph i thu, th i h n c a t ng kho n n t khách hàng tr n i v i kho n n chu n b n pháp k p th i nh m h i thúc n h n, Công ty s g i gi y báo cho khách hàng nh m thông báo cho khách hàng bi khách hàng chu n b ti n tr n Bên c n chu n b ch ng t có th ti n hành thu h in i v i nh ng kho n n h n, Công ty có th áp d ng bi n pháp m m m ng hay c ng r n, c i tr c ti , yêu c u s can thi p c a pháp lu tùy vào tình hình th c t c a gia h n n hay ph t tr ch nh c a h c bi i v i kho n n ng h p Công ty th c hi n trích l p qu d phòng kho n ph mb o nh v m t tài Bên c nh gia h n n , hay gi m n nh m thu h i m t ph n kho n n thay b m t kho n ph i thu Công ty nên t ch c t ng k nh k , li t kê danh sách nh ng khách hàng quen thu ng xuyên, mua hàng v i s ng l n, khách hàng toán mua hàng Bên c nên t ch c h i ngh khách hàng nh m l y ý ki nâng cao m i quan h v i b 62 a khách hàng nh m n c m c a khách hàng v i t u ki n t t cho công tác bán hàng, thu h i kho n ph i thu t t s c cho kho n ph u th c hi n hi u qu , Công ty nên nh ng th n d phòng mb ms nh v m t tài N Tóm l th c hi n t t vi c qu n lý kho n ph i thu Công ty c n có nh ng sách h p lý, nh ng sách v a n i l ng l i v a ch t ch áp d ng linh ho t cho t ng khách hàng Thông qua nh ng sách Công ty không nh ng nhanh chóng thu h c ti c kh ng s n ph m tiêu th , m r ng th ng tiêu th nâng cao hi u qu s d ng v ng cho Công ty Bên c nh rõ nh k t qu c th c hi n cung c p tín d ng cho khách hàng Công ty c n quy u kho n bán ch u, m c bán ch u h p lý cho khách hàng thông qua c c a vi c c tài c a khách hàng 3.2.4 Qu n lý hàng t n kho n 2012 2013, giá tr hàng t n kho c a Công ty v n m c cao C th 5.576 tri hàng t n kho c a Công ty t ng t giá tr 6.129 tri ng, ng M c t n kho ph thu c ch y u vào m t s y u t kinh doanh c a Công ty, s bi ng c a giá c th hàng hóa th tr ng, c tình hình m c hàng t ng, kh y, Công ty c n có bi n pháp phù h p nh m gi m giá tr hàng t cho ho ng kinh doanh c a Công ty, nh m gi m giá tr hàng t n kho, luân chuy n hàng t n kho Công ty có th áp d ng bi n pháp sau: i ro y nhanh t c Công ty l p k ho ch nhu c u v m c d tr u c n d a kinh nghi m qu o c a cán b có nhi u kinh nghi m ho c thông qua s li u v hàng t n kho, s ng bán c a nh c Công ty c n làm t t khâu qu n lý, b o qu n t t hàng t ng xuyên m tra hàng hóa, tránh tình tr ng m t mát, h ng hóc qu n lý thi u trách nhi m Công ty d C n s p x p hàng hóa vào kho cho d tìm ki m, d l y, áp p lý ng xuyên ki m tra hàng hóa t nh m c th a thi u hàng hóa h t Công ty lên k ho ch mua hàng hóa v i th m phù h p cho hàng hóa mua v vào th m r nh i m mua thu n l i cho vi c v n chuy n, gi m chi phí v n chuy n, gi ng cao nh t t ch t 63 Thang Long University Library 3.2.5 o b ng nh c cán b công nhân viên i v i ti l ng s n xu s phát tri n kinh t - xã h i Trong ho vô t n, b t k th i iv n u c a toàn xã h i, gi v trí trung tâm c coi y u t quan tr ng s n xu ph thu c ch y u vào c khai thác tri qu n lý c u b t k m c y, Công ty thành công hay th t b i Th c t , t i Công ty TNHH u t d ng t s c sáng t o Trình c th hi n qua công tác qu n lý n , qu n lý kho n ph i thu c t, v n b khách hàng chi m d ng v n m ym o nhân s tv n c p thi t, Công ty c t nh ng nhi m v , chi c lâu dài c a công ty xây d chuyên môn gi i, nghi p v thông th o Công ty c n có nh ng gi i pháp c th : Công ty nên t ch t Công ty nh o nh ng cán b ch ch t công ty, cán b ch m quan tr ng vi c phát tri n công ng phát tri u tiên Công ty c n ph i sàng l c l a ch n nh ng ng viên k ho t o, b ih o c th ng nâng c m ki i v i cán b này, Công ty nên c c l qu n lý, k thu t t i trung tâm hay t c N t c qu n lý t o b n, có h th ng Công ty t ki n th cho phù h p v chuyên môn cao h c ng c u o l i nh ng công nhân viên y u v c, n ph i phân b , b trí, s p x p l i v trí c a h Vi o l i Công ty có th th c thi b ng nhi u cách, c th u ki n, khuy n khích m t s nhân viên y u c a m t s phòng ban tham gia l p hu n luy n, b nghi p v nh ng cán b giàu kinh nghi ng d n M t khác Công ty s d ng pháp d kinh nghi i ki n th c gi a cá nhân có kinh nghi m thi u ng cá nhân có th i, chia s kinh nghi m, ki n th c mà m i cá nhân thi u sót có th c coi m t nh ng gi i pháp Công ty có th áp d ng, th c hi n, t vi c th c hi n 64 t hi u qu cao, t o có khoa h c hay không c a cán b b vi c t ch c ho n vi c l p k ho ng xuyên ki n k t qu t o o Bên c nh vi c t o n khuy n khích m i cá nhân b ng v t ch t, tinh th n qua ch vào m i d p ngh l , Q t o c tinh th t gi a nhân viên công ty, nâng cao tình th hi u qu làm vi c cho công nhân viên 3.2.6 Các bi n pháp khác Ngoài m t s bi n pháp trên, Công ty có th th c hi n theo m t s gi i pháp sau: Trong kinh doanh, doanh nghi p không th ng h c v b t ng x m phát, kh ng ho ng kinh t , kh ng ho ng ti n t h n ch c ph n t n th t, Công ty c n th c hi n bi n pháp phòng ng a r i ro b ng cách l p qu d phòng tài chính, mua b o hi t n th t x y Công ty s Trong ho cb ng ng kinh doanh c a công ty, nhu c u s d ng v ng gi a th , mb ov ng cho ho t ng kinh doanh Công ty c c th c hi n k ho ch v ng nh xác nhu c u v t ng bi u ch nh, k p th i tránh tình tr ng b ng, ch quan Bên c Công ty c n có nh ng ng niên v tình hình s d ng v ng Công ty n m b t k p th i ki m soát ch t ch chu trình luân chuy n c a v n tránh v n Công ty ph ng, th t thoát gây lãng phí kh cán b công nhân viên ph i phát huy h t kh cao tình th n trách nhi m, tình th tc am n l c c a mình, c c a t ng cá nhân, nâng i công vi c, quy n l i c a m i cá nhân Công ty ph i g n li n v i l i ích t p th , Công ty ràng ch ng, k lu t K t lu vào k t qu phân tích th c tr ng hi u qu qu n lý s d ng v ng c a Công ty c trình bày xu t m t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v c hình thành t ý ki n ch quan nên em hy v ng nh h u ích cho trình s d ng v nh rõ ng hi u qu ng t i Công ty Gi i a Công ty 65 Thang Long University Library K T LU N Trong n n kinh t th ng v i nhi u c nh tranh gay g doanh nghi p mu n t n t i ph i t tài chính, c th c th m nh, ph i xây d c v v n nói chung v V ng có vai trò quan tr ng, v nâng cao hi u qu s d ng v ng, cho công ty Bên c ty c s c m nh v ng nói riêng s ng c a doanh nghi p Vi c ng v i nâng cao v s ng, u qu s d ng v i nhu n, m r ng quy mô kinh doanh cho Công is i lao ng th i gi i quy ng Do v y, v n nay, m i ng ngu n v n quan tr ng, không th thi doanh nghi p mu n t n t i phát tri n n n kinh t th iv ib tk hi n Qua trình th c t p, tìm hi u th c t t i Công ty ng nh ng ki n th c th c t t i Công ty n hành tìm hi nh ng k t qu c h n ch t n t i nguyên nhân vi c s d ng v ng c a công ty Bên c nh nh ng thành công mà Công ty cv n t n t i nhi u h n ch nh nh Do v y trên, c ng v i nh ng ki n th c c nh d t s ý ki n, nh ng gi i pháp mang tính ch quan nh m góp ph n kh c ph c nh ng t n t i nâng cao hi u qu qu n lý s d ng v ng t i Công ty Do h n ch v th i gian, v ki n th khóa lu n em ch d ng l i quy t nh ng v c m kinh nghi m th c t nên c ng gi i pháp nh m gi i n nh t công tác qu n lý s d ng v ng t i công ty Em r t mong nh c s góp ý c a th y cô giáo, anh ch Công ty lu c hoàn thi t l n n a em xin chân thành c n tình ch b ng d n em hoàn thành lu Th y, Cô B môn kinh t ih Công ty u ki em th i gian th c t p hoàn thành lu Hà N i, ngày Sinh viên Ki u Oanh DANH M C TÀI LI U THAM KH O Giáo trình tài doanh nghi p, 2005, nhà xu t b n Th ng kê TS Nguy n Minh Ki u, Tài doanh nghi Th ng kê PGS.TS Nguy m TS B nghi p, NXB Tài Hà N i n, 2002, nhà xu t b n c Hi n (2008), Tài doanh Phân tích ho ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p xây d i h c xây d ng 1998 Phân lo i v dong V n vai trò c a v ng ng: http://quantri.vn/dict/details/285-phan-loai-von-luui v i doanh nghi p: http://voer.edu.vn/m/von-va-vai- tro-cua-von-doi-voi-doanh-nghiep/91875f8e Các báo cáo tài chính, thuy t minh báo cáo tài c 2011 2013 Thang Long University Library n PH L C Ph l c Ph l c B ng báo cáo k t qu B ik n 2011 n 2011 2013 c a Công ty 2013 c a Công ty TNHH Ph l c B ng báo cáo k t qu ho ng s n xu t kinh doanh c a Công ty n 2011 2013 : Tri 201 2011 201 2012 (%) Doanh thu bán hàng cung (%) 71.305 79.464 7.508 11.77 8.159 11.44 71.305 67.655 79.464 75.634 7.508 6.290 11.77 10.25 8.159 7.979 11.44 11.79 2.432 3.650 3.830 1.218 50.08 180 4.93 523 606 450 1.076 345 836 480 1.283 302 1.082 628 1.020 (178) 230 30 207 (34.03) 37.95 6.67 19.23 (43) 246 148 (263) (12.46) 29.43 30.83 (20.5) 823 12 Chi phí khác khác 63.797 63.797 61.365 Chi phí tài Chi phí bán hàng ng 1.396 1.402 573 69.62 0.43 598 328 270 809 623 186 628 741 (113) 211 295 (84) 35.28 89.94 (31.11) (181) 118 (299) (22.37) 18.94 (160.75) 1.093 1.582 1.289 489 44.74 (293) (18.52) 200 194 317 (6) (3.06) 123 63.40 893 1.388 972 495 55.43 (416) (29.97) (Ngu n: Phòng Tài - K toán) Thang Long University Library Ph l c B i k toán c n 2011 2013 : Tri 2013 T (%) (%) A- 967 6,66 (1682) (1,08) 380 320 (66) (14,80) (60) (15,68) 9.225 8.120 1.126 13,90 (1.105) (11,98) 7.748 8.719 8.110 971 12,53 (609) (6,98) 350 5.576 400 507 4.985 898 371 6.129 751 157 (591) 498 44,86 (10,6) 124,5 (136) 1.144 (147) (26,82) 22,95 (16,38) 5.542 8.311 8.270 2.769 49,96 (41) (0,49) 5.542 dang 15.320 8.099 Nguyên giá 15.488 446 B- 14.521 8.311 8.270 2.769 49,96 (41) (0,49) 5.541 5.631 (90) 7.614 7.831 (217) 7.550 7.968 (419) 2.073 2.200 (127) 37,42 39,07 140,18 (64) 137 (202) (0,84) 1,76 93,32 754 697 720 (57) (7,64) 23 3,36 20.063 23.799 23.590 3.736 18,62 (209) (0,88) ng 2013 T (%) (%) A- 11.426 10.923 4.355 6,66 (503) (4,4) 7.071 11.426 10.923 4.355 61,6 (503) (4,4) 2.602 3.851 3.690 1.249 48,03 (161) (4,2) 3.270 4.894 4.555 1.624 49,67 (339) (6,94) 925 1.980 1.900 1.055 113,99 (80) (4,06) 132 459 400 327 247,48 (59) (12,76) 141 B- 7.071 241 379 100 70,64 138 57,2 12.992 12.373 12.667 (619) (4,77) 294 2,38 12.992 12.373 12.667 (619) (4,77) 294 2,38 10.000 10.000 10.000 - - - - 677 472 578 (205) (30,23) 106 22,46 433 310 399 (123) 89 28,54 1.882 1.590 1.690 (292) (28,33) 100 6,26 20.063 23.799 23.590 3.736 (15,52) (209) (0,88) (Ngu n: Phòng Tài - K toán) Thang Long University Library