HỌC VIỆN TÀI CHÍNH
ĐÈ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC
CAP HOC VIỆN
TANG TRUONG TIN DUNG DOI VOI PHAT TRIEN BEN VỮNG
CAC NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN VIET NAM HIEN NAY
CHU NHIEM DE TAI
ThS La Thị Lâm
Trang 2MỤC LỤC DANH MUC CAC CHU VIET TAT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH MỞ ĐẦU ¿
Chương 1:LÝ LUẬN CHƯNG VÈ HOẠT ĐỘNG TÍN DỰNG VÀ PHÁT TRIÊN
BEN VUNG NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI „14
1.1 TÔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỰNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm kinh doanh của ngân hàng thương mại 14 14 „l6 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Lh .2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vối
1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ ngân hàng
1.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại
1.1.4 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.4.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng
1.1.4.2 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng
1.2 Phát triển bền vững của NHTM
1.2.1 Khái niệm phát triển bền vững của NHTM
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá sự phát triển bên vững của ngân hàng
1.3 Tác động của tăng trưởng tín dụng tới sự phát triển bền vững ngân hàng 39
1.3.1 Tác động tích cực 1.3.2 Tác động tiêu cực
Trang 3Chương 2:THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỰNG VỚI SỰ PHÁT TRIEN BEN VỮNG CUA NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN VIET NAM GIAT DOAN 2009-2015 .46 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HỆ THÓNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHÀN .46 ại cô 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của hệ thống ngân hàng thương, phần Việt nam 2.1.1.1 Quá trình hình thành hệ thống ngân hàng thương mại cô phân Việt 46 21.1.2 Su phat trién của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phân Việt nam.4T 52
2.2 THUC TRANG TANG TRƯỞNG TÍN DUNG VOI PHAT TRIEN BEN
VUNG CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN VIET NAM 59
2.2.1.Tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần giai đoạn 2009-2015 2.2.2 Đánh giá tác động của tăng trưởng tín dụng t NHTMCP nam 2.1.2 Đặc điểm hoạt động của các ngân hàng thương mại cỏ phần
2.2.2.1 Tác động của tăng trưởng tín dụng tới chất lượng tài sản của các ngân
hàng thương mại cổ phần giai đoạn 2009-2015
2.2.2.2 Tác động của tăng trưởng tín dụng tới khả năng thanh khoản của các
ngân hàng thương mại cổ phân giai đoạn 2009- 2015 2.2.2.3 Tác động của tăng trưởng tín dụng tới khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại cổ phần 2.2.2.4 Tác động của tăng trưởng tin dung KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 3:GIẢI PHÁP TĂNG TRƯỞNG TÍN DỰNG NHẰM PHAT TRIEN BEN
Trang 43.1 Cơ hội và thách thức ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng và phát triển bền vững đối với các Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam
3.1.1 Cơ hội
3.1.2 Thách thức
3.2 Giải pháp tăng trưởng tín dụng nhằm phát triển bề vững các ngân hàng 108
thương mại cỗ phần Việt nam
3.2.1 Xây dựng chính sách tăng trưởng tín dụng phù hợp
3.2.2 Nâng cao năng lực quản trị Ngân hàng đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng 105 3.2.3 Tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng 111 3.2.2.3 Các ngân hàng phải tăng cường theo dõi, kiểm soát rủi ro tín dụng 119 .120 3.2.5 Nâng cao chất lượng nhân lực ngân hàng nói chung và hoạt động tín 23 3.3 Giải pháp hỗ trợ nhằm tăng trưởng tín dụng với sự phát triển bền vững đối „127 3.2.4 Day mạnh phát triển các hoạt động phi tín dụng dụng nói riêng
các ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam hiện nay
3.3.1 Giải pháp đối với Ngân hàng nhà nước
3.3.1.1 Ngân hàng nhà nước cẩn tính toán, quản Ìÿ miíc tăng trưởng tín dung
đối với các NHTMCP trong điều kiện cân thu 127 3.3.1.2 Ngân hàng nhà nước cần ban hành văn bản chỉ đạo, kiểm tra giám sát việc chuyễn dịch cơ cấu tín dụng cũng như đảm bảo chất lượng tín dựng đối
với các NHTMCI 128
3.1.3.3 Ngân hàng nhà nước ấp tục đây mạnh quá trình tái câu trúc đối với các NHTMCP, đặc biệt là vẫn đề xử lý nợ xấu 129
3.3.1.4 Điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt nhằm ồn định tỷ giá, kiểm soát
130
3.3.1.5 Tăng cường phối kết hợp với các Bộ ngành để có những hỗ trợ với các lạm phát và hỗ trợ thanh khoản cho các ngân hàng thương mại
Trang 5
3.3.2.Giải pháp đối với Chính phủ và các cơ quan quản lý nhà nước,
3.3.2.1 Tiếp tục triển khai việc thực hiện các nghị quyết của Chính phủ đã ban
hành để tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, khơi thông thị trường 131
3.3.2.2 Chính phủ cũng như bộ ngành cần có những tháo gỡ khó khăn trong „132
việc xử lý tài sản đảm bac
3.3.2.4, Hoàn thiện các chính sách vĩ mô tác động đến hiệu quả hoạt động của
Trang 6DANH MUC CAC CHU VIET TAT TT |Chữviếttất | Giảinghĩa 1 NHNN Ngân hàng Nhà nước
2 NHTW Ngân hàng Trung ương
3 NHTM Ngân hàng Thương mại
4 NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần
5 NHTNCPVN_ | Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam 6 NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà nước
7 TCTD Tổ chức tín dụng
Trang 7DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 2.1: Thị phần huy động vốn và tín dụng của các NHTMCP(2004 ~ 2014) Bảng 2.2: Tỷ lệ
thương mại cổ phẳnViệt nam vào 31/12/2013 iữ cổ phần của các ngân hàng nước ngoài với các ngân oa 83
Bang 2.3: Co cầu thu nhập lãi thuần so với tổng thu nhập thuần của NHTMCP giai đoạn 2009- 2013 (DV %4) 58 Bang 2.4: Cơ cấu dự nợ cho vay so với tổng tài sản giai doan 2009-2014 (DV %) 60 Bảng 2.5: Qui mô và tăng trưởng dự nợ cho vay tô chức kinh tế và cá nhân của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 (ĐV: Tỷ VND) 61
Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014 DV % 69
Bảng 2.7: Tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng NHgiai đoạn 2009-2015 (BV: %)giai doan 2006 - 2010 (BV %) "- Bảng 2.9: Nợ xấu của một số NHTMCP .79 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu nhóm 5/Tổng dư nợ của các NHTMCP .79 in huy déng* (DV %) Bang 2.12: Ty lé cdp tin dung so với vốn huy déng mét sé NHTMCP2009-2013(%) Bảng 2.11: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với
Bảng 2.13: Tỷ lệ ROE, ROA của các NHTMCP giai đoạn 2009- 2014
Bảng 2.14: Kết quả một số lĩnh vực kinh doanh phi tín dụng của NHTMCP năm 2011- 2012 (ÐV: Triệu VND)
Bảng 2.15: Tỳ lệ thu nhập lãi thuân/ tổng tài sản có sinh lời (NIM).(ĐV %)
Bảng 2.16: Mức độ bù đắp nợ xắu bằng dự phòng rủi ro của các NHTMCP
Giai đoạn 2009- 2014
Trang 8DANH MỤC CÁC HÌNH
Hình 2.1: Số hờig NHTM ob phân giai đoạn 1991- 2014
Trang 9MỞ ĐÀU
1 TÍNH CÁP THIẾT CỦA VIỆC NGHIÊN CỨU ĐÈ TÀI LUẬN ÁN
Với bản chất là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, NHTM được coi là một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế Hệ thống NHTM
được ví như những “mạch máu nuôi dưỡng sức khỏe của nền kinh tế, sự phát triển bền vững không chỉ ảnh hưởng tới sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến an toàn hệ thống cũng như an nỉnh tài chính quốc
gia.Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu chủ yếu cho các
'NHTM, nhưng cũng lại là hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro nhất tác động đến an
toàn hoạt động của các ngân hàng
'Với chặng đường trên dưới 25 năm hình thành và phát triển, hệ thống các
'NHTMCP Việt Nam đã trải qua những cung bậc thăng trầm gắn liền với sự phát
triển của nền kinh tế Cùng với các loại hình NHTM khác, hệ thống NHTMCP đã không ngừng mở rộng quy mô tín dụng,góp sức đẻ đem lại những thành tựu
của nền kinh tế cũng như ngày càng khảng định vai trò, vị trí quan trọng của
mình.Tuy nhiên, tăng trưởng tín dụng “nóng” trong khi năng lực tài chính và năng lực quản trị rủi ro yếu kém đã khiến nhiều NHTMCP phải đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng, thanh khoản yếu, khả năng sinh lời giảm trước những,
diễn biến kinh tế vĩ mô không thuận lợi của giai đoạn sau khủng hoảng tài chính thế giới.Thực tế đó đã làm cho sự phát triển của các NHTMCP kém tính bền vững, đó là lý do mà tập thể tác giả đã lựa chọn đề tài “Tăng trưởng tín dụng đối với phát triển bền vững các NHTMCP Việt nam hiện nay” làm chủ đề nghiên cứu
2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐÈ TÀI
(1) _ Nghiên cứu của Ara Hosna, Bkaeva Manzura và Sun Juanjuan [24]
Trang 10khủng hoảng tài chính toàn cầu Luận văn tập trung đánh giá sự tác động của
quản lý rủi ro đến lợi nhuận của 4 NHTM Thụy điển Để đánh giá sự tác động,
tác giả sử dụng mô hình định lượng để xem xét sự tác động của tỷ lệ nợ xấu và hệ số an toàn vốn đến tỷ suất sinh lời trên vốn (ROE) của các Ngân hàng được khảo sát trước và sau khi áp dụng Basel 2 Kết quả cho thấy, trước khi áp dụng Basel 2, sự tác động của tỷ lệ nợ xấu và hệ số CAR đến ROE yếu hơn tất nhiều
so với sau khi áp dụng Basel 2 Đặc biệt sau khi áp dụng Basel 2 tỷ lệ nợ xấu có
tác động mạnh và ngược chiều với ROE của Ngân hàng Điều đó chop thấy, việc
4p dung Basel 2 với sự cải thiện đáng kế về quan trị RRTD là nền tảng quan
trọng để các NHTM cải thiện ROE
(2) Nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông [4] về “Nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”
Trong luận án nghiên cứu của Nguyễn Thị Thu Đông, những nội dung nghiên cứu có tính hệ thống Từ lý luận chung về tín dụng Ngân hàng, luận án đã
đưa ra quan niệm về chất lượng tín dụng ngân hàng và xây dựng hệ thống một số nhóm chỉ tiêu để phản ánh chất lượng tín dụng Ngân hàng trong quá trình hội
nhập
Những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng được luận án trình bày qua các chỉ số như Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung
dài hạn; Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động; Hệ số rủi ro tín dụng; Hệ
số an toàn vốn tối thiểu
Luận án đã giới thiệu một số mô hình định lượng đánh giá chất lượng tín
dụng của khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng Thương mại như: mô hình chỉ số
tín dụng đại diện là Altman; mô hình phân nhóm và phân lớp, mô hình Logistic Luận án đã chỉ ra việc sử dụng mô hình định lượng là lượng hoá các quan hệ dự
Trang 11giữa các biến phản ánh chất lượng tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến chất
lượng tín dụng, đo lường và đánh giá mức độ ảnh hưởng, mức độ khác biệt của
các yếu đó đến chất lượng tín dụng
Trên cơ sở nguồn số liệu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại
thương Việt Nam (VCB) từ năm 2006 — 2010 và từ việc sử dụng hệ thống các
nhóm chỉ tiêu đã xây dựng để đánh giá chất lượng tín dụng trên mặt định tính,
luận án đã chỉ ra việc ứng dụng hệ thống các nhóm chỉ tiêu đã phản ánh được
thực trang chất lượng tín dụng của VCB trong điều kiện hội nhật
(3) _ Nghiên cứu của Nguyễn Thị Hoài Phương [14] vé “Quan ly ng xấu
tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam”
Nội dung luận án của Nguyễn Thị Hoài Phương không chỉ đề cập đến việc ngăn ngừa và xử lý nợ xấu mà còn đưa ra quy trình quản lý nợ xấu mang,
tính khoa học, đầy đủ hơn so với quy trình hiện tại Luận án đã chứng minh rằng chỉ khi nào nợ xấu được nhận biết và đo lường một cách chính xác thì các Ngân
hàng mới có thể quản lý có hiệu quả Bởi vậy trong quy trình quản lý nợ xấu nhất thiết phải bổ sung cách thức đo lường nợ xấu như thế nào Xuất phát từ những hạn chế trong thực trạng quản lý nợ xấu của các Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việt Nam, luận án đã đưa ra những đề xuất mới về cách phân loại nợ
cũng như giải pháp quản lý nợ xấu cho các NHTMVN như xây dựng mô hình
quản lý rủi ro tín dụng, tái cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng
(4) Nguyễn Đức Tú [23] với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”
Luận án đã đề xuất khái niệm mới về rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm của nhiều chuyên gia kinh tế và nhà quản lý thực tiễn ở Việt Nam, trong đó nhấn mạnh là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong, muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được đầy đủ góc và lãi Mặt khác, luận án đã phát triển hệ thống lý luận về quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho Ngân hàng
Trang 12Dựa trên kết quả phân tích toàn bộ số liệu của Ngân hàng Thương mại cỗ
phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2011 luận án cũng chỉ ra những tồn tại về công tác quản lý rủi ro tín dụng như : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa tồn diện, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng không phù hợp, quy
trình cấp tín dụng còn bắt cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất hiện tình trạng tập trung tín dụng vào một số ngành hàng, nhóm khách
hàng, Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín
dụng, Tình trạng trên dẫn tới việc Ngân hàng Thương mai cổ phần Công thương
'Việt Nam dễ dàng gặp rủi ro về tín dụng Từ những hạn chế này, luận án của Nguyễn Đức Tú đã phân tích nguyên nhân và đưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
(5) _ Nguyễn Thanh Phương [15] với đề tài “Phát triển bền vững Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”
Luận án của Nguyễn Thanh Phương đã đưa ra cách nhìn mới về phát triển bền vững của Ngân hàng Thương mại Theo đó, phát triển bền vững Ngân hàng
Thương mại là đảm bảo sự cân bằng trong một thời gian dài giữa tính sinh lời theo yêu cầu của các chủ sở hữu Ngân hàng với khả năng chịu đựng rủi ro của Ngân hàng và sự cân bằng giữa lợi ích của Ngân hàng và lợi ích của khách hàng
Qua phân tích, đánh giá mức độ phát triển theo hướng bền vững của Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trên các tiêu chí quy mô, tỷ
trọng, thị phần, độ tiếp cận của Ngân hàng, tính an toàn và khả năng sinh lời,
luận án khẳng định những kết quả mà Ngân hàng này đạt được dựa trên thực
trạng nguồn nhân lực, năng lực quản trị, danh mục sản phẩm Ngân hàng và công
nghệ thông tin Đồng thời, trong luận án, tác giả Nguyễn Thanh Phương đã làm
rõ những nguyên nhân tác động đến các nhân tố trên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Đây chính là cơ sở để tác giả xây dựng,
các nhóm giải pháp nhằm phát triển bền vững Ngân hàng này
Trang 13- Đối tượng nghiên cứu của luận án là những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng và tác động của tăng trưởng tín dụng tới phát triển bền
vững ngân hàng
- Về phạm vi nghiên cứu:
+ Nội dung luận án gi‹
hạn trong phạm vi nghiên cứu về tăng trưởng cho
vay đối với sự phát triển bề vững của các NHTM được thành lập theo mô hình
công ty cổ phần (NHTMCP)
+ Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng hoạt động cho vay và
những tác động tới sự phát triển bền vững các NHTM cổ phần trong giai đoạn
hậu khủng hoảng tài chính (Giai đoạn 2009- 2015)
+ Đề xuất giải pháp tăng trưởng cho vay nhằm phát triển bền vững các
'NHTMCP hiện nay, định hướng đến 2020
5 Ý NGHĨA THỰC TIỀN CỦA ĐÈ TÀI NGHIÊN CỨU
Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng,
với sự phát triển bề vững các NHTM cổ phân, luận án đã có những đóng góp
Sau
- Hệ thống hóa những lý luận về hoạt động tín dụng, sự phát triển bền
vững của các NHTM Phân tích những tác động của tăng trưởng tín dụng với sự phát triển bền vững ngân hàng
- Phân tích, đánh giá thực tế tăng trưởng tín dụng và những tác động đến sự phát triển bền vững các NHTMCP trong giai đoạn hậu khủng hoảng tài chính
(2009-2015)
- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị góp phần tăng trưởng tín dụng nhằm
phát triển bền vững các NHTM cổ phần hiện nay, định hướng đến năm 2020 Các giải pháp này được xây dựng dựa trên nền tảng lý luận cũng như thực tiễn hoạt động của các NHTMCP
6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Trang 14Nội dung luận án sẽ được trình bày dựa trên sự kết hợp giữa các phương,
pháp nghiên cứu như phương pháp duy vật biện chứng; duy vật lịch sử; Phương, pháp thống kê so sánh; Phương pháp phân tích tổng hợp
Phương pháp duy vật biện chứng; duy vật lịch sử nhằm xem xét sự vật, hiện tượng trong trạng thái luôn phát triển, mở rộng ứng với các điều kiện và môi trường liên quan
Phương pháp thống kê so sánh: Luận án sử dụng hệ thống số liệu thông kê
trong một chuỗi thời gian để lập bảng, biểu diễn trên biểu đồ để so sánh và đánh giá hoạt động tín dụngcũng như sự phát triển bền vững của các
Để đảm bảo tính xác thực cho những đánh giá, nhận xét mang tính định tính, luận án đã thu thập thông tin trên báo cáo tài chính của 21 NHTMCP lựa
chọn để đánh giá và phân tích
Phương pháp phân tích, tổng hợp: Bằng phương pháp phân tích chỉ tiết,
cùng với phương pháp lập luận, diễn giải và tổng hợp để trên cơ sở đó đưa ra
những nhận xét xác đáng về các vấn đề nghiên cứu
8 KET CAU DE TAL
Ngoài lời mở đầu và kết luận, kết cấu của đề tài được chia thành 3
chương
Chương 1: Lý luận chung về hoạt động tín dụng và phát triển bền vững
Ngan hang Thuong mại
Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng với sự phát triển bền vững
các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2009 — 2015
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị về tăng trưởng tín dụng với sự phát
Trang 15Chương 1:
LY LUAN CHUNG VE HOAT DONG TiN DUNG VA PHAT TRIEN BEN VUNG NGAN HANG THUONG MAI
1.1 TONG QUAN VE HOAT DONG TIN DUNG CUA NGAN HANG THUONG MAI
1.1.1.Khái niệm và đặc điểm kinh doanh của ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khải niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng là tổ chức có nguồn gốc ra đời lâu đời nhất trong quá trình phát triển kinh tế của các quốc gia cũng như trên thế giới Tiền thân từ những
iền, chuyển tiền thanh toán hộ và giữ hộ tài sản cho khách hàng,
“cửa hiệu” đổi
đến nay hệ thống ngân hàng đã có một sự phát triển vượt bậc cả về qui mô cũng, như các dịch vụ cung cấp.Trong các tài liệu nghiên cứu và thực tiễn có nhiều
định nghĩa khác nhau về ngân hàng Theo giáo sư Fredric § Mishkin “Ngân
hàng là các tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay [1] hay theo giáo sư Peter S Rose “Ngân bàng là một trung gian tài chính nhận tiền gửi và cung cấp vốn vay; cung cấp một hệ thống các dịch vụ các dịch vụ của một định chế tài chính
[25] Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/ 2010/QH 12 được quốc hội Việt nam ban hành ngày 16/6/2010 thì “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên
quan” [3]
Trong các loại hình ngân hàng, ngân hàng thương mại là những trung,
gian tài chính quan trọng nhất bởi qui mô khối lượng dịch vụ mà nó cung ứng, cũng như vai trò trong nền kinh tế Theo nhà kinh tế học Davit Begg, “Ngân
hàng thương mại là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ
để cho vay tiền và mở các tài khoản tiền gửi” Ở Mỹ, “Ngân hàng thương mại là
một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính”, Ở Pháp, “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp
Trang 16thường xuyên nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức tiền gửi hay hình thức khác và họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”[4]
“Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/ 2010/QH 12 thì “Ngân hàng thương
mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tắt cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong đó Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường
xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: e — Nhậntiền gửi;
Cấp tín dụng;
« Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
Cho dù có nhiều định nghĩa về ngân hàng thương mại, nhưng tựu chung nó đều thể hiện những nét đặc trưng cơ bản
~ Với tư cách là một trung gian tài chính, ngân hàng thương mại là một
doanh nghiệp kinh doanh đồng vốn Họ được phép kinh doanh tiền gửi, thu nhận các khoản tiền gửi trong nền kinh tế trên nguyên tắc phải có trách nhiệm hoàn
trả
- Là một doanh nghiệp kinh doanh đồng vốn nên các NHTM luôn tìm
cách tối đa hóa lợi nhuận thông qua việc sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, đầu tư cũng như các hình thức cấp tín dụng khác
- Thực hiện các khoản thanh toán và các dịch vụ ngân hàng cho khách
hàng
Sự ra đời và phát triển của các NHTM luôn gắn liền với sự phát triển của
nền kinh tế, trong giai đoạn mới hình thành, hoạt động của các NHTM chủ yếu
là đi vay để cho vay Nhưng xu hướng chung của các NHTM trong vài thập niên trở lại đây là kinh doanh có tính tổng hợp và đa năng Các NHTM hiện đại ngày
nay đã trở thành những tập đoàn với các sản phẩm, dịch vụ vô cùng phong phú
Trang 17thực hiện các dịch vụ như kinh doanh ngoại hồi, tư vấn tài chính, dịch vụ ngân hàng két sắt, kinh doanh vàng, mua bán nợ, cung cấp các công cụ phái sinh Đặc biệt, các NHTM còn bước chân sang nhiều các lĩnh vực kinh doanh khác như kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm Các sản phẩm, dịch vụ mà NHTM cung
cấp không chỉ còn trong phạm vi quốc gia mà mang tính quốc tế trên phạm vi toàn cầu
Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngân hàng không chỉ chịu sự điều chỉnh của các quy định quốc gia, mà còn phải tuân thủ luật lệ, tập quán quốc tế cũng như chấp nhận “ cuộc chơi” theo quy luật thị trường Do áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng, nên các NHTM có một sự phát triển nhanh chóng cả về quy mô cũng như sự đa dạng của các sản phẩm dịch vụ dựa trên nền tảng của sự phát triển công nghệ thông tỉn
Xét về bản chất có thể nói NHTM là một trung gian tài chính cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính, trong đó nghiệp vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận
tiền gửi, cắp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán nhằm mục tiêu vì lợi
nhuận
1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Thứ nhất: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ trên
thị trường tài chính
Giống như các doanh nghiệp khác là kinh doanh với mục tiêu lợi nhuận,
nhưng NHTM không tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa như các doanh nghiệp thông thường mà thực hiện chức năng trung gian tín dụng, trung gian thanh toán cũng như các dịch vụ tiền tệ Đối tượng kinh doanh của các NHTM là
tiền tệ và các sản phẩm dịch vụ gắn liền với đồng tiền, hay có thẻ nói lĩnh vực
kinh doanh của NHTM là hết sức “đặc biệt”
Thứ hai: Ngân hàng thương mại là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền
kinh tế
Trang 18Mặc dù NHTM không phải là tổ chức duy nhất thực hiện vai trò kinh
doanh đồng tiền cũng như dẫn vốn trong nền kinh tế, nhưng ở bắt kỳ nền kinh tế nào NHTM cũng được coi là trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế, Với tính chất kinh doanh không bị giới hạn, hệ thống các NHTM luôn nắm
giữ chủ đạo về quy mô tổng tài sản cũng như số lượng các nghiệp vụ Hơn nữa,
khối lượng séc hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra là bộ phận quan trọng nhất trong tổng cung ứng tiền tệ M1 của nền kinh tế [5] Với vai trò quan trọng như vậy, nên NHTM trở thành kênh truyền dẫn vốn quan trọng nhất trong nền kinh tế Khả năng truyền dẫn vốn của hệ thống NHTM thể hiện
tính huyết mạch của luồng vốn chu chuyển
Thứ ba: Hoạt động của NHTM gắn liền với rủi ro và luôn chịu sự giám
sát chặt chẽ của pháp luật
Với đối tượng kinh doanh là tiền tệ và các dịch vụ liên quan đến tiền tệ
nên hoạt động kinh doanh của NHTM luôn có tính nhạy cảm và rủi ro cao Hơn nữa, với thị trường kinh doanh rộng lớn nên mức độ rủi ro trong kinh doanh của
ngân hàng ngày càng gia tăng Rất nhiều những rủi ro mà NHTM phải đối mặt
như: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thanh khoản; Rủi ro lãi suất, tỷ giá; Rủi ro tác
nghiệp Những rủi ro mà NHTM phải gánh chịu không chỉ xuất phát từ nội tại
của ngân hàng mà còn bị tác động của những yếu tố bên ngoài Mặt khác,vì được phép nhận tiền gửi nên mức độ ảnh hưởng của ngân hàng thương mại đối với
nền kinh tế là rất lớn, đó chính là lý do tại sao ở tất cả các nền kinh tế người ta
rất quan tâm đến độ an toàn hoạt động của các ngân hàng thương mại Những đỗ
vỡ của ngân hàng thương mại có thể dẫn đến “Hệ quả khôn lường” đối với tình trạng an ninh tài chính của một quốc gia cũng như sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của NHTM thường đặt dưới sự kiểm soát chặt chẽ của hệ thống pháp luật thông qua vai trò quản lý giám sát trực tiếp của NHTW, với sự
giám sát này sẽ hạn chế tình trạng chạy theo lợi nhuận, bất chấp rủi ro gây nên
những tổn thất nặng nề cho NHTM
THU VIEN
Trang 19
Thứ tr.Khách hàng của các ngân hàng thương mại là rất đông đảo và đa dạng
Với “quyền năng” cho phép, các sản phẩm dịch vụ mà NHTM cung cấp hướng đến mọi đối tượng khách hàng, từ những tập đoàn kinh tế lớn cho đến bắt
kỳ một cá nhân nào đều có thể nhận được các sản phẩm dịch vụ cung cấp của
'NHTM Điều đó thể hiện vai trò, vị trí quan trọng của NHTM trong nền kinh tế
Thứ năm: Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng tài sản có của
ngân hàng thương mại
Thực chất, kinh doanh của NHTM là kinh doanh dựa trên đồng vốn của “ người khác”, nguồn vốn cho vay và đầu tư của NHTM chủ yếu là từ vốn huy
động trên thị trường Do đó, nguyên tắc kinh doanh của NHTM là phải luôn đảm
bảo khả năng thanh khoản, tránh chạy theo lợi nhuận bằng mọi giá để đe dọa đến
“tính hoàn trả” trong việc tạo lập vốn huy động của mình
Thứ sáu:Hoạt động của ngân hàng thương mại có tính cạnh tranh cao Hoạt động kinh doanh của NHTM là cung cấp các dịch vụ tài chính đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, do đó đồi hỏi các NHTM không
ngừng phát triển và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ của mình Khả
năng cạnh tranh của các NHTM phù thuộc vào mức độ “hoàn hảo” của các sản phẩm dịch vụ mà nó cung cấp Chính vì vậy, ngày nay các NHTM luôn chú
trọng vào việc đầu tư công nghệ, cũng như nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để luôn đi đầu trong việc đưa ra các sản phẩm có tính riêng biệt để thu hút khách hàng Đặc biệt, với xu hướng quốc tế hóa và sự mở cửa của thị trường dịch vụ tài
chính hiện nay càng tạo nên áp lực cạnh tranh mạnh mẽ đối với các NHTM
1.1.2 Hoạt động của ngân hàng thương mai
Nếu căn cứ vào đặc điểm các nghiệp vụ, hoạt động của NHTM có thể
được chia thành
Trang 201.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguân vốn
Tao lap nguồn vốn được coi là hoạt động tiền đề của một NHTM, quy mô
nguồn vốn mà NHTM tạo lập được sẽ quyết định đến quy mô dau tu, cho vay
của một NHTM Nguồn vốn của NHTM được tạo lập bao gồm:
~ Nhận tiền gửi: Đây là hoạt động có tính đặc trưng của NHTM so với các tổ chức tín dụng khác NHTM có thể nhận các loại gửi giao dịch hoặc phi giao dich của các tổ chức kinh tế, dân cư trong nền kinh tế Đây là cách thức huy động vốn thường xuyên, tạo nên nguồn vốn chủ đạo trong kinh doanh của NHTM Chính vì vậy, để thu hút được nguồn vốn này, NHTM luôn tìm mọi biện
pháp như thiết kế các sản phẩm tiền gửi đa dạng, chính sách lãi suất phù hợp để thu hút tối đa các nguồn vốn tiền gửi trong nền kinh tế
- Huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như chứng,
chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng Đây là nguồn vốn phi tiền gửi nhằm bổ sung vốn cho ngân hàng, nguồn vốn này mang tính chủ động của ngân
hàng trên cơ sở cân đối vồn tiền gửi của NHTM
- Vốn đi vay: NHTM có thể vay vốn từ NHTW, hoặc từ các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Đây là nguồn vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho các NHTM trong những tình huống cấp bách về vốn Tuy nhiên, đây là
nguồn vốn chịu nhiều ảnh hưởng bởi định hướng điều hành chính sách tiền tệ của NHTW cũng như “ độ nóng” của thị trường liên ngân hàng Do đó, các 'NHTM vẫn luôn phải xác định nguồn vốn chủ đạo của mình từ huy động trên thị
trường dân cư
~ Vốn chủ sở hữu của NHTM: Nguồn vốn này thường chiếm một tỷ trọng,
nhỏ trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng nắm giữ, nhưng đây lại là nguồn vốn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Vốn tự có phản ánh thực lực tài chính của một
'NHTM, nguồn vốn này quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, là cơ sở để
ngân hàng tiến hành kinh doanh, thu hút các nguồn vốn khác và cho vay Đây là
Trang 21nguồn đảm bảo cho sự giảm giá trị tài sản có của NHTM, có nguy cơ đưa
'NHTM đến tình trạng mắt khả năng chỉ trả và phá sản [8] 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vấn
Hoạt động sử dụng vốn hay còn gọi là nghiệp vụ tài sản có của NHTM,
bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến sử dụng đến sử dụng các nguồn vốn huy
động được Đây là hoạt động chính nhằm mục đích đảm bảo an toàn thanh khoản và mang lại lợi nhuận cho NHTM Bao gồm:
~ Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động mà ngân hàng cung cấp các khoản
cho vay đối với khách hàng trong nền kinh tế nhằm thu lợi nhuận Việc duy trì
danh mục cho vay như thế nào tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh và đánh giá
mức độ rủi ro mà các NHTM có thẻ chấp nhận được Cho vay là một khoản mục chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản có của NHTM, là hoạt động đem lại mức lợi nhuận chủ yếu nhưng đồng thời cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất đối
với NHTM Xu hướng ở nhiều NHTM trên thế giới hiện nay là có sự dịch chuyển trong cơ cấu thu nhập, giảm thu nhập từ cho vay, tăng thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng nhằm giảm mức độ phụ thuộc của NHTM vào hoạt động,
tín dụng
- Hoạt động đầu tư tài chính: Đây là hoạt động mà NHTM sử dụng nguồn vốn của mình để tham gia góp vốn liên doanh, liên kết hay đầu tư vào các loại
chứng khoán Các hoạt động này vừa góp phần đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh nhằm khai thác lợi nhuận, vừa đảm bảo yêu cầu thanh khoản cho ngân hàng Tuy
nhiên, quy mô thực hiện hoạt động này tùy thuộc vào thực lực tài chính của các
'NHTM cũng như quy định của luật pháp Nhà nước
~ Hoạt động ngân quỹ: Bao gồm:
+ Dự trữ tiền mặt, nhằm phục vụ cho việc chỉ trả đối với khách hàng, số tiền dự trữ “nhiều hay ít” tùy thuộc vào quy mô hoạt động, tính thời vụ trong,
nhu cầu chỉ của khách hàng cũng như thói quen sử dụng phương tiện thanh toán
của các chủ thể trong nền kinh tế
Trang 22+ Tiền gửi tại các ngân hàng khác Các NHTM có thể mở tài khoản
lẫn nhau để đổi lấy những dịch vụ cung cấp chéo như trung gian thanh toán cho
khách hàng; giao dịch ngoại tệ, mua bán chứng khoán
+ — Tiền gửi tại NHTW: Bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy
định của NHTW và tiền gửi dự trữ dư thừa nhằm mục đích thanh toán
Nghiệp vụ ngân quỹ không trực tiếp sinh lời nhưng lại hết sức cần thiết
đối với NHTM, hoạt động này làm tăng cường khả năng thanh toán và chỉ trả đối với khách hàng, hạn chế nguy cơ rủi ro thanh khoản, góp phần giữ chữ “tín” của NHTM
1.1.2.3.Hoạt động dịch vụ ngân hàng
Ngoài những hoạt động cơ bản liên quan đến huy động và sử dụng vốn, các NHTM còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác như dịch vụ thanh toán , tư vấn tài chính, dịch vụ ủy thác, dịch vụ ngân hàng két sắt, dịch vụ môi gi
qua nguồn thu phí, với khả năng của việc ứng dụng công nghệ thông tỉn và
:Những địch vụ này góp phần tạo nguồn thu đáng kể cho ngân hàng thông
chuyên môn của các chuyên gia ngân hàng đã giúp NHTM có thể đây mạnh việc phát triển hoạt động dịch vụ của mình Mặc dù mức độ cung cấp các dịch vụ
ngân hàng khơng hồn tồn giống nhau ở các NHTM, nhưng không thể phủ nhận
xu hướng phát triển và sự quan tâm thích đáng của NHTM đến việc phát triển
dịch vụ ngày càng gia tăng Việc phát triển các hoạt động dịch vụ ngân hàng một
mặt nâng cao vị thế của một NHTM, mặt khác củng cố sự bền vững và nâng cao năng lực tài chính cho các NHTM
1.1.3 Vai trò của ngân hàng thương mại
- Đáp ứng vốn cho như cầu tăng trưởng và phát triển kinh té.va duy trì cơ cầu kinh tế hợp lý
Trong nền kinh tế luôn xuất hiện những chủ thể ở tinh trang thang du tam
thời Họ có nhu cầu đầu tư để bảo toàn vốn và sinh lời Tuy vậy, không phải ai
cũng có cơ hội thực hiện điều đó Các NHTM huy động những khoản vốn này
Trang 23dưới nhiều hình thức: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, tích tụ chúng và cho vay lại nền kinh tế Như vậy, thay vì bị rút khỏi lưu thông, tồn tại dưới dạng,
cất trữ, tiền được chuyển thành vốn đầu tư, sinh lời Thông qua hệ thống NHTM,
các dòng vốn được hình thành và luân chuyển một cách dễ dàng, thông suốt hơn
trong nền kinh tế
vốn diễn ra trực tiếp giữa các chủ thể thặng dư và thiếu hụt vốn đòi hỏi phải tiêu tốn rất nhiều chỉ phí của cả hai bên: thu thập và xử lý
Việc chuyển
thông tin, chỉ phí về thời gian, trong nhiều trường hợp, các nhu cầu này không thể tương thích và giao dịch không thể diễn ra Xét đến cùng, những chỉ phí phát sinh như vậy gây thiệt hại cho toàn bộ nền kinh tế vì làm lãng phí, tổn thất nguồn lực Các NHTM với tư cách là những tổ chức trung gian tài chính, có thể giảm thiểu tới mức thấp nhất những chỉ phí này NHTM thu thập và nắm giữ thông tin về một lượng lớn người có nhu cầu về vốn cũng như những người khác sẵn sàng,
cung ứng vốn Cũng do được chuyên môn hóa, NHTM có các nghiệp vụ kỹ thuật
để san sẻ và phân tán rủi ro Họ có khả năng thu thập được lượng lớn thông tin
liên quan đến số lượng đông đảo các đối tượng khác nhau, có thể giảm sát các
khoản tín dụng, giảm các nguy cơ về rủi ro đạo đức cũng như thông tin không
cân xứng Nhờ có nguồn vốn đáp ứng của ngân hàng mà các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất cả về chiều rộng và chiều sâu, mà chủ yếu là đầu tư
vào công nghệ, nâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp, tăng cường khả năng hội nhập kinh tế quốc tế
- Góp phân chuyển dịch cơ cấu kinh tế hợp lý
NHTM về bản chất là các doanh nghiệp, kinh doanh vì mục tiêu tối đa hóa
giá trị tài sản của chủ sở hữu Họ phải lựa chọn những doanh nghiệp hay dự án có khả năng thu hồi nợ, có hiệu quả để cho vay Nhờ quá trình sàng lọc tín dụng,
vốn trong nền kinh tế được tập trung vào những khu vực có khả năng sinh lời
cao, mang lại nhiều lợi ích Những lĩnh vực hay ngành nghề kém hiệu quả sẽ không nhận được vốn Nhờ các trung gian tài chính này, vốn được phân bổ hữu
Trang 24hiệu giữa các ngành, các lĩnh vực, góp phần hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý,
một trong những yếu tố cần thiết cho tăng trưởng bền vững
_ NHTM tạo lập môi trường thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương
Ngân hàng thương mại là cầu nối, đảm bảo sự lan tỏa hiệu ứng điều hành
chính sách tiền tệ của NHTW Bởi các công cụ điều hành chính sách tiền tệ của
NHTW đều tác động trực tiếp đến hoạt động của các NHTM, những “phản ứng” của NHTM sẽ góp phần thực hi
NHTM là nơi phản hồi các tín hiệu thị trường để tạo cơ sở cho các quyết định điều hành chính sách tiền tệ của NHTW
các mục tiêu của chính sách tiền tệ Hơn nữa,
1.1.4 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Tín dụng là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Nếu xét theo khía cạnh các chủ thể tham gia,
tín dụng được chia thành Tín dụng thương mại; Tín dụng ngân hàng và Tín dung
Nhà nước, trong đó tín dụng ngân hàng luôn được coi là hình thức tín dụng chủ đạo trong nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và bên kia là các tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức xã hội) trong nền kinh
tế quốc đân Trong hình thức này, ngân hàng xuất hiện với vai trò vừa là người cấp tín dụng, vừa là người nhận tín dụng
Căn cứ vào khoản 16, điều 4 của Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thì “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng
nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân
hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác ”
1.1.4.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng
- Tín dụng là hoạt động đặc trưng và cơ bản nhất của một NHTM
Trang 25'Với sứ mệnh quan trọng là một trung gian tài chính trong nền kinh tế trên cơ sở thu hút những khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi để cấp tín dụng nhằm thu lợi nhuận Hoạt động tín dụng gắn liền với lịch sử hình thành NHTM, và cũng là hoạt động chủ đạo mang lại thu nhập cho các ngân hàng Đây có thể
được coi là hoạt động xác lập vị trí quan trọng của NHTM trong nền kinh tế bởi
khả năng truyền dẫn vốn trong nền kinh tế của hệ thống NHTM có ý nghĩa quyết
định đến tăng trưởng kinh tế cũng như các mục tiêu kinh tế vĩ mô khác
'Thực tế cho thấy tình hình tài chính của NHTM có ảnh hưởng đến an ninh tài chính quốc gia, trong khi đó hiệu quả từ hoạt động tín dụng lại có tính quyết
định đến sức mạnh tài chính của mỗi ngân hàng
- Là hoạt động chứa đựng rủi ro lớn nhất đối với các ngân hàng và chịu
sự tác động từ nhiều hoạt động khác
Khách hàng nhận tín dụng từ NHTM rất đa dạng như cá nhân, doanh
nghiệp,tổ chức kinh tế xã hội hoạt động trên nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, nên có thể nói vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào quá trình chu chuyển vốn của tất cả các đối tượng cũng như mọi lĩnh vực trong toàn bộ nền kinh tế Vì
vậy, hoạt động tín dụng phải hứng chịu nhiều tác động khách quan hay chủ quan,
yếu tố vĩ mô hay vi mô của nền kinh tế Đó là lý do tại sao ở các NHTM đều có những hàng rào kiểm soát rủi ro tín dụng nhưng cũng chỉ có thể hạn chế được
phần nào mức độ rủi ro đó Chấp nhận rủi ro ở một mức độ cho phép là mục tiêu
tối ưu cho các NHTM trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
~ Hoạt động tin dụng vừa mang tính tự chủ của một NHTM nhưng cũng vừa chịu sự điều chỉnh chặt chẽ của pháp luật
Là hoạt động đem lại thu nhập chính nên các NHTM không ngừng phải có chính sách thu hút khách hàng, như chính sách sản phẩm tín dụng, các kênh phân phối, chính sách lãi và phí Mỗi ngân hàng đều xây dựng cho mình chiến lược
cũng như các quy định cụ thể trong hoạt động tín dụng và công tác phòng ngừa
rủi ro phát sinh Bên cạnh đó, do tính nhạy cảm của hoạt động tín dụng nói riêng
Trang 26cũng như hoạt động NHTM nói chung đối với nền kinh tế, nên hoạt động tín dụng của NHTM luôn phải chịu những điều chỉnh chặt chế của pháp luật và giám sát của các cơ quan nhà nước.Tùy theo đặc thù của mỗi nước mà những, can thiệp đến hoạt động tín dụng ngân hàng có thể ở các mức độ khác nhau 1.1.4.2 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng
Nếu căn cứ vào phương thức cấp tín dụng, hoạt động cấp tín dụng được
chia thành
- Hoạt động cho vay:
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc
cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi (Theo luật tổ chức tín dụng 2010)
Trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, NHTM với tư cách là người cho vay (chủ nợ) bắt buộc người đi vay (con nợ) phải nghĩa vụ hoàn trả
một số tiền theo cam kết trong hợp đồng Với tư cách là người cho vay, các
NHTM có quyền yêu cầu khách hàng của mình - người đi vay muốn vay được
vốn phải tuân thủ những điều kiện nhất định, những điều kiện này là cơ sở ràng buộc về mặt pháp lý đảm bảo cho người cho vay có thể thu hồi được vốn (gốc + lãi) sau một thời gian nhất định Để thu hồi được vốn, các ngân hàng có quyền yêu cầu người đi vay đáp ứng những điều kiện vay cụ thể dựa trên cơ sở mức độ tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng
Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu trong hoạt động cấp tín dụng của
'NHTM, chính vì vậytrong phạm vỉ nghiên cứu của đề tài này, nhóm tác giả sẽ đi vào đánh giá trọng tâm tăng trưởng cho vay tác động tới sự phát triển ngân hàng
~ Chiết khấu giấy tờ có giá
G ết khấu giấy tờ có giá nếu xét về mặt hình thức là việc mà ngân hàng,
mua các giấy tờ có giá ngắn hạn còn thời hạn hiệu lực của khách hàng Xét về
bản chất, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của ngân hàng đối với khách hàng So với các hình thức cấp tín dụng khác,
Trang 27chiết khấu giấy tờ có giá được coi là hình thức cấp tín dụng có độ an toàn do xác
định trước được nguồn thu cho ngân hàng khi chiết khấu Hơn nữa, việc cấp tin dụng của ngân hàng trên nền tảng là các giấy tờ có giá được điều chỉnh bởi các
quy định pháp luật nên an toàn cho các ngân hàng khi thu nợ ~ Bao thanh toán
Hợp đồng bao thanh toán (Factoring) là hợp đồng giữa đơn vị bán và đơn
vị bao thanh toán, theo đó người bán có thể hoặc chuyên nhượng cho các đơn vị bao thanh toán các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa/ dịch vụ giữa người bán và người mua hàng Đơn vị bao thanh toán phải thực hiện ít nhất hai trong bốn chức năng sau : Tài trợ cho bên bán bao gồm các khoản vay và thanh toán trước ; địch vụ thu hộ tiền ở người mua ; dịch vụ quản lý số sách kế toán bán hàng ; địch vụ bảo hiểm rủi ro khơng thanh tốn của con nợ (Điều 1-
Công ước ƯNIDROIT về bao thanh toán quốc tế)
Hoặc “Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho
bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy
đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng, hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (Theo luật TCTD 2010)
Khác với nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ bao thanh toán thường mang tính “chủ động” giữa người mua và người bán Khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán các khoản phải thu, người bán sẽ được ngân hàng ứng trước một phần
tiền ( thông thường khoản từ 80-90% giá trị bộ chứng từ) Số tiền còn lại sẽ được thanh toán sau khi ngân hàng thu được tiền từ người mua hàng Dé nhận được
dịch vụ bao thanh toán, doanh nghiệp được tài trợ phải trả cho ngân hàng các khoản lãi và phí Lãi được tính trên cơ sở lãi suất thỏa thuận và số tiền được ứng
trước trong khoảng thời gian nhận tài trợ Phí bao thanh toán được tính trên toàn
bộ giá trị các khoản phải thu
- Bảo lãnh ngân hàng
Trang 28“Bảo lãnh” được hiểu là một hành vi của một chủ thể tự nguyện cam kết bảo đảm bằng uy tín hoặc tài sản của mình cho hành động, tư cách hoặc nghĩa vụ
của người khác
Theo thông tư Số: 07/2014/TT-NHNN về quy chế bảo lãnh ngân hàng thì
bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín
dụng, theo đó bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản với bên nhận bảo lãnh sẽ thực
hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận”
Bảo lãnh ngân hàng được coi là một dịch vụ ngân hàng hiện đại, và trên
thực tế nó được coi là một hoạt động hết sức phức tạp Với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường mà các mối quan hệ kinh tẾ ngày càng đa dạng và tiềm An nhiều rủi ro, thì bảo lãnh ngân hàng đã trở thành một dịch vụ không thể thiếu
được Đối với khách hàng, bảo lãnh ngân hàng đem lại cơ hội kinh doanh, sự trợ
giúp về mặt tài chính trong cả lĩnh vực sản xuất, tiêu dùng và kinh doanh Trong, nên kinh tế thị trường, bảo lãnh luôn được xem như “ tắm giấy thông hành” cho
các doanh nghiệp trong các hoạt động của mình như mua hàng trả chậm, tham
gia dự thầu, thực hiện các hợp đồng nhận thầu Bảo lãnh ngân hàng giúp cho các đối tác của doanh nghiệp có sự tin tưởng, nhờ đó mà họ có thẻ thực hiện các kế hoạch của mình Trong điều kiện cạnh tranh của cơ chế thị trường, bảo lãnh ngân hàng đã giúp cho các doanh nghiệp nắm bắt được những cơ hội kinh doanh một cách kịp thời Đứng trên góc độ của nền kinh tế, bảo lãnh đã góp phần thúc đẩy các giao dịch về vốn, các giao dịch kinh doanh trong tất cả các lĩnh vực từ
đó góp phần thúc đây phát triển sản xuất -Cho thué tài chính
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc
Trang 29` sở hợp đồng cho thuê giữa Bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi ngân hàng và Bên thuê là khách hàng.Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của Bên thuê và nắm quyền
sở hữu đối với các tài sản thuê trong suốt quá trình thuê
Trong hoạt động cho thê tài chính, mục đích của người cho thuê là thu lãi
tiền vốn đầu tư, còn mục đích của người đi thuê là sử dụng vốn và phải có trách
nhiệm hoàn trả cho người cho thuê cả tiền gốc và lãi Chính vì đặc điểm này nên
cho thuê tài chính được coi là hình thức cấp tín dụng Tuy nhiên, cho thuê tài chính mang nét đặc trung riêng, đó là:
- Đối tượng của cho thuê tài chính là tài sản mà người cho thuê vẫn nắm
giữ quyền sở hữu, người đi thuê chỉ có quyền sử dụng tài sản thuê và có trách
nhiệm định kỳ thanh toán tiền thuê theo thỏa thuận Do vậy bên cho thuê dễ dàng kiểm tra việc sử dụng tài sản và đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản thuê
~ Thời hạn cho thuê thường chiếm phần lớn thời gian hoạt động của tài
sản, trong thời gian đi thuê, người thuê không được hủy ngang hợp đồng Kết thúc thời hạn thuê, người đi thuê có thể được chuyển nhượng quyền sở hữu tài
sản hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên
1.1.5.Nội dung và các chỉ tiêu đánhgiá tăng trưởng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng là sự gia tăng của tín dụng tính tại một thời điểm so với kỳ gốc được so sánh, thông thường tăng trưởng tín dụng được tính theo tỷ lệ % Hàng năm, khi xây dựng mục tiêu kinh doanh, tăng trưởng tín dụng bao giờ cũng, được coi là chỉ tiêu được xây dựng của các NHTM Đề đo lường tăng trưởng tín
dụng, các ngân hàng có thể sử dụng chỉ tiêu đo lường qui mô tăng trưởng và chất
lượng tăng trưởng tín dụng
Trang 30Ý Chất lượng tăng trưởng tin dung có thé đo lường qua các chỉ tiêu: (1) Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ
xau Tổng dư ng
Tùy theo quan điểm và mức độ đánh giá rủi ro khác nhau mà có những khái niệm khác nhau về nợ xấu.Tuy nhiên xét về bản chất thì nợ xấu là các
khoản nợ bị suy giảm khả năng thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi Theo quan niệm của Ngân hàng Trung ương Châu Âu:
«ˆ Nợ xấu là nợ không được thanh toán đầy đủ cho Ngân hàng, bao gồm:
> Những khoản nợ mà người vay khó có thé tra nợ và yêu cầu điều chỉnh lại
lịch trả nợ nhưng khơng thanh tốn được trong khoảng thời gian đã được
điều chỉnh
> Những khoản nợ mà giá trị tài sản bảo đảm không đủ để trả nợ hoặc tài
sản bảo đảm không được chấp thuận về mặt pháp lý dẫn đến người vay không thể trả nợ Ngân hàng đầy đủ
> Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người vay phá sản và phần bồi hoàn
cho Ngân hàng ít hơn dư nợ phải thanh toán
e_ Nợ xấu là những khoản nợ không thể thu hồi được, bao gồm:
Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có đủ căn cứ đòi thanh toán từ người vay
> Người vay bỏ trốn hoặc mắt tích, không có tài sản giữ lại để thanh toán ng
> Những khoản nợ mà Ngân hàng không thể liên lạc được với người vay
Trang 31> Những khoản nợ mà người vay chấm dứt hoạt động kinh doanh, hoặc thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả
nợ
Theo quan niệm của Phòng thống kê — Liên Hợp Quốc: Một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản
lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý
do chắc chắn để nghỉ ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toánđầy đủ
Quan niệm này vừa mang tính định tính vừa mang tính định lượng và được áp dụng khá phổ biến trên thể giới
Ở Việt Nam,theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Nay được thay thế bằng thông tư 02/2013/TT-NHNN), nợ xấu được định nghĩa:"Nợ xấu (NPL) là
các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ nghỉ ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 quyết định493/2005/QĐ-NHNN (Hay Điều 10, Điều 11 thông tư 02/2013/TT-NHNN)
Theo đó, nợ xấu cũng được xác định dựa trên yếu tố định lượng và yếu tố định
tính
Ngoài việc đánh giá quy mô nợ xấu để xem xét chất lượng tín dụng, các nhà quản trị Ngân hàng cũng như cơ quan quản lý còn sử dụng chỉ tiêu tương đối
so sánh giữa quy mô nợ xấu và tổng dư nợ
Nếu một NHTM có tỷ lệ nợ xấu càng cao, mức độ rủi ro của Ngân hàng,
càng lớn và do vậy sẽ gây tôn thất về tài sản, giảm khả năng sinh lời, trong khi mức dự phòng trích lập không đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn tự có và cuối cùng sẽ mắt khả năng than toán, ảnh hưởng xấu đến năng lực tài chính của một NHTM
(2) Tỷ lệ nợ quá hạn
Trang 32Ý Nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần vốn gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng sẽ càng thấp Theo thông lệ quốc tế, tỷ
lệ này dưới 5% được coi là hợp lý
Nợ quá hạn Tỷ lệ nợ
quá hạn Tổng dư nợ
1.2 Phát triển bền vững của NHTM
1.2.1 Khái niệm phát triển bền vững của NHTM
Trong phép biện chứng, khái niệm phát triển dùng để chỉ quá trình vận động theo khuynh hướng đi từ thấp đến cao, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn Như vậy, khái niệm phát triển không đồng nhất với khái niệm vận động nói chung; đó không phải là sự biến đổi tăng lên hay giảm đi đơn thuần về lượng hay
sự biến đổi tuần hoàn lặp đi lặp lại ở chất cũ mà là sự biến đổi về chất theo hướng hoàn thiện của sự vật.Phát triển cũng là quá trình phát sinh và giải quyết
mâu thuẫn khách quan vốn có của sự vật; là quá trình thống nhất giữa phủ định những nhân tố tiêu cực và kế thừa, nâng cao nhân tố tích cực từ sự vật cũ trong,
hình thái mới của sự vật
Phát triển bền vững, mang bản chất vốn có của sự phát triển là sự vận động theo chiều hướng hoàn thiện hơn, đồng thời còn phải đảm bảo yêu cầu là sự phát triển này không làm phương hại đến chính sự phát triển trong tương lai
cũng như
Thuật ngữ "phát triển bền vững" xuất hiện lần đầu tiên vào năm 1980 trong ấn phẩm Chiến lược bảo tôn Thế giới (công bố bởi Hiệp hội Bảo
tồn Thiên nhiên và Tài nguyên Thiên nhiên Quốc tế - IUCN) với nội dung rất
đơn giản: "Sự phát triển của nhân loại không thể chỉ chú trọng tới phát triển kinh
tế mà còn phải tôn trọng những nhu cầu tất yếu của xã hội và sự tác động đến
Trang 33Khái niệm này được phổ biến rộng rãi vào năm 1987 nhờ Báo cáo
† Brundtland (còn gọi là Báo cáo Our Common Fuiure) của Ủy ban Môi trường và Phát triển Thế giới - WCED (nay là Ủy ban Brundtland) Báo cáo này ghỉ rõ:
Phát triển bền vững là “sự phát triển có thể đáp ứng được những nhu cầu hiện tại mà không ảnh hưởng, tổn hại đến những khả năng đáp ứng nhu cầu của các thế hệ tương lai ” Nói cách khác, phát triển bền vững phải bảo đảm có sự phát triển kinh tế hiệu quả, xã hội công bằng và môi trường được bảo vệ, gìn giữ Dé
đạt được điều này, tắt cả các thành phần kinh tế - xã hội, nhà cầm quyên, các tổ
chức xã hội phải bắt tay nhau thực hiện nhằm mục đích dung hòa 3 lĩnh vực
chính: kinh tế - xã hội - môi trường [10-Wikidia]
Năm 1992, tại Rio de Janeiro, các đại biểu tham gia Hội nghị về Môi
trường và Phát triển của Liên hiệp quốc đã xác nhận lại khái niệm này, và đã gửi
đi một thông điệp rõ ràng tới tất cả các cấp của các chính phủ về sự cấp bách trong việc đẩy mạnh sự hòa hợp kinh tế, phát triển xã hội cùng với bảo vệ môi trường
Năm 2002, Hội nghị thượng đỉnh Thể giới về Phát triển bền vững nhóm
họp tại Johannesburg, Cộng hòa Nam Phi với sự tham gia của các nhà lãnh đạo
cũng như các chuyên gia về kinh tế, xã hội và môi trường của gần 200 quốc gia đã tổng kết lại kế hoạch hành động về phát triển bền vững 10 năm qua và đưa ra các quyết sách liên quan tới các vấn đề về nước, năng lượng, sức khỏe, nông
nghiệp và sự đa dạng sinh thái
Như vậy cả 2 hội nghị thượng đỉnh về môi trường và phát triển Liên hợp
quốc tổ chức ở Rio de Janeiro (Brazil) năm 1992 va Johannesburg (Cộng hòa Nam Phi) nam 2002 đều chung quan điểm Phát triển bên vững là quá trình phát triển có sự kết hợp chặt chẽ, hợp lý và hài hòa giữa 3 mặt của sự phát triển là
phát triển kinh tế, phát triển xã hội và bảo vệ môi trường
Theo Tổ chức ngân hàng phát triển Châu Á (ADB): "Phát triển bền vững
là một loại hình phát triển mới, lồng ghép quá trình sản xuất với bảo tân tài
nguyên và nâng cao chất lượng môi trường Phát triển bền vững cần phải đáp
Trang 34“ứng các nhu cầu của thể hệ hiện tại mà không phương hại đến khả năng của
chúng ta đáp ứng các như câu của thế hệ trong tương lai"
Từ quan điểm về phát triển bền vững của Liên hiệp quốc, các quốc gia
cũng như các nhà kinh tế cũng đều đưa ra quan niệm phát triển bền vững của quốc gia cũng như các tổ chức tài chính
Với bản chất là một tổ chức kinh doanh dịch vụ tài chính, vì vậy khi nói đến phát triển bền vững NHTM có thể coi là phát triển bền vững về tài chính Cho dù định nghĩa như thế nào, thì phát triển bền vững NHTM phải bao trùm được các nội dung sau:
Thứ nhất.Là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực đặc biệt là kinh doanh
tiền tệ trên cơ sở thu nhận các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho
vay lại, vì vậy hoạt động kinh doanh phải dựa trên nền tảng là chữ “Tín” NHTM phải đảm bảo khả năng chỉ trả cho những khách hàng gửi tiền theo nguyên tắc đã
cam kết để không gây nên những hiệu ứng xấu về mặt chính trị xã hội khi không,
đảm bảo được khả năng “ hoàn lại” lại tiền cho khách hàng Một ngân hàng phát
triển bền vững phải là ngân hàng luôn đảm bảo khả năng thanh khoản tại mọi thời điểm vì đó cũng là một trong những yếu tố sống còn của một ngân hàng Hơn nữa, kinh doanh ngân hàng có tính hệ thống nên sự lành mạnh của mỗi ngân
hàng còn có ý nghĩa quan trọng với sự lành mạnh hệ thống cũng như an ninh tài
chính quốc gia Do vậy, một ngân hàng phát triển bền vững là ngân hàng phải đảm bảo yếu tố hàng đầu là khả năng chỉ trả
Thứ hai: NHTM được coi là một doanh nghiệp nên cũng giống như các doanh nghiệp khác NHTM cũng phải hạch toán thu- chỉ, xác định kết quả lỗ- lãi với mục tiêu hoạt động là lợi nhuận Một ngân hàng phát triển bền vững phải
đảm bảo yêu cầu về khả năng sinh lời để tồn tại Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro
đôi khi lại phải đánh đổi, lợi nhuận cao đi đôi với rủi ro gia tăng.Vì vậy, một
Trang 35: của Basel 2, các NHTM đề phải xây dựng khẩu vị rủi ro của mình.Lợi nhuận là
mục tiêu xuyên suốt trong quá trình hoạt động của một ngân hàng, nếu chỉ vì lợi nhuận trước mắt nhưng lại ảnh hưởng đến sự phát triển dài hạn của ngân hàng
thì đó không phải là một nội dung thể hiện sự phát triển bền vững của ngân hàng Thứ ba: Với vai trò là một trung gian tài chính dẫn truyền vốn trong nền kinh tế, các NHTM phải hoàn thành sứ mệnh đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh
tế.,Một ngân hàng phát triển bền vững phải đảm bảo yêu cầu thu hútđược khách
hàng trong huy động vốn và cho vay Với mỗi ngân hàng việc không ngừng mở
hẳn huy động vốn và cho vay là cái đích cần thiết cho một ngân hàng,
Thứ 4: Là một tổ chức kinh doanh dịch vụ tài chính nên mọt ngân hàng
phát triển bền vững phải đảm bảo yêu cầu cung cấp các dịch vụ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng như về tính tiện ích, sự đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ đẻ
phục vụ nhu cầu đa dạng của khách hàng
Như vậy với nội dung phân tích trên Ngân hàng phát triển bên vững là
ngân hàng hoạt động phải đảm bảo mức sinh lời và an toàn hoạt động Kết quả hoạt động phải đảm bảo sức bật cho sự phát triển của ngân hàng lâu dài, mặt
khác ngân hàng phải đáp ứng được yêu cầu về vốn và các dịch vụ với những tiện
ích ngày càng gia tăng của xã hội Hoạt động của ngân hàng phải không làm tốn hại đến an toàn hệ thống cũng như an ninh tài chính quốc gia
1.2.2 Các tiêu chí đánh giá sự phát triển bền vững của ngân hàng
Với nội dung trên, để đánh giá sự phát triển bền vững của NHTM, có thẻ sử dụng các tiêu chí sau
(1) Tiêu chí quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy
động :
Quy mô vốn huy động là cơ sở để ngân hàng mở rộng cho vay tìm kiếm
lợi nhuận, do vậy quy mô vốn huy động là cơ sở trước tiên để đánh giá sự phát
triển bền vững của một ngân hàng Quy mô vốn huy động phải đáp ứng tối đa
Trang 36các nhu cầu vay chất lượng cao của ngân hàng, Mặt khác do ngân hàng huy động vốn để cho vay nên không chỉ phù hợp về quy mô mà còn phải đảm bảo cơ cấu
vốn huy động phù hợp với cơ cấu cho vay cùng như đảm bảo yêu cầu thanh khoản của ngân hàng
(2) Tiêu chí quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng và chất lượng của tài
sản
Để đạt được mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng phải phải mở rộng quy mô, tốc
độ tăng trưởng của tài sản có đảm bảo yêu cầu cạnh tranh trong việc nắm giữ thị
phần Một ngân hàng có quy mô tài sản càng lớn thì khả năng tìm kiếm lợi như
càng gia tăng
Bên cạnh việc mở rộng qui mô tài sản, lợi nhuận của ngân hàng còn phụ thuộc vào cơ cấu danh mục tài sản mà ngân hàngnắm giữ như cơ cầu giữa tài sản có không sinh lời và tài sản có sinh lời; giữa khoản mục dự trữ,đầu tư và cho
vay Cơ cấu này vừa phản ánh khả năng tìm kiếm lợi nhận vừa phản ánh khả năng đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro của ngân hàng
Trong cơ cấu danh mục tài sản có, khoản mục cho vay được coi là khoản mục quan trọng nhất, do vậy chất lượng của khoản mục này ảnh hưởng có tính quyết định đến kết quả hoạt động của NHTM Chỉ tiêu có thể sử dụng để đánh giá chất lượng khoản mục cho vay là
- Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ
Tùy theo quan điểm và mức độ đánh giá rủi ro khác nhau mà có những khái niệm khác nhau về nợ xấu Tuy nhiên xét về bản chất thì nợ xấu là các
khoản nợ bị suy giảm khả năng thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi
Ở Việt nam,theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được định nghĩa:"Là các khoản nợ thuộc các nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ
Trang 37- Khả năng bù đắp rủi ro tin dung
Rui ro trong cho vay là điều khó tránh khỏi với một NHTM, ngay kể cả khi các NHTM đã sử dụng những hàng rào để ngăn ngừa Do vậy, để bù đắp rủi
_ro tín dụng, các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất tín
dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro so với nợ xấu hay dự phòng rủi ro so với nợ xấu
“không có khả năng thu hồi thường là những chỉ tiêu để đánh giá khả năng bù đắp rủi ro tín dụng.Tỷ lệ này càng cao thì mức độ bù đắp rủi ro của ngân hàng sẽ càng lớn và ngược lại
(3) _ Thị phần hoạt động của ngân hàng
Trong điều kiện cạnh tranh, một ngân hàng phát triển bền vững là ngân
hàng phải không ngừng mở rộng thị phần hoạt động của mình, đặc biệt là thị
phần huy động vốn cũng như thị phần cho vay Một ngân hàng càng có thị phần
lớn thì càng khảng định vị thế cng như cơ hội gia tăng lợi nhuận hoạt động của
mình Thị phần của khách hàng phản ánh cả về số lượng khách hàng mà ngân
hàng đó có khả năng thu hút cũng như mức độ thỏa mãn nhu cầu dịch vụ của
khách hàng tại ngân hàng Bởi thực tế, khách hàng chỉ tìm đến ngân hàng khi
những dịch vụ mà ngân hàng đảm bảo tính tiện ích và chất lượng dịch vụ tốt (4) Tiêu chí phản ánh khả năng thanh khoản của ngân hàng
Đảm bảo thanh khoản là yêu cầu sống còn của một NHTM cũng như thẻ hiện sức mạnh tài chính tài chính của một NHTM Việc đánh giá khả năng thanh
khoản có thể dựa trên các chỉ tiêu
e _ Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động
Đây là một trong những chỉ tiêu được nhiều nước trên thế giới sử
+ _ dụng để đánh giá năng lực hoàn trả của ngân hàng đối với người gửi tiền và các
chủ nợ khác mà không kèm theo với chỉ phí quá đắt cũng như điều kiện quá khắt
khe.Tỷ lệ này thường được sử dụng thể hiện mối quan hệ giữa cho vay so với
tiền gửi (Loan- to-deposit ratio hoặc Credit/ deposit ratio- LDR) [9]
Trang 38“Tổng các khoản cho vay
LDR= =e Tổng tiền gửi
Một tỷ lệ cao hay có sự gia tăng LDR thê hiện ngân hàng đang có mức độ _ dim bảo thấp hơn để tài trợ cho sự tăng trưởng và thanh toán các khoản nợ của
minh, đặc biệt là đối với ngân hàng quá dựa vào nguồn vốn tiền gửi để cho vay
Tỷ lệ LDR có ảnh hưởng đến quyết định cho vay và đầu tư của một NHTM, nếu tỷ lệ này quá cao, để đảm bảo thanh khoản buộc các NHTM phải siết chặt quy
mô cho vay và đầu tư, do đó cũng sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động của 'NHTM Mặc dù có một số hạn chế nhất định khi đánh giá thanh khoản của ngân hàng, nhưng LDR vẫn được coi là chỉ tiêu cơ bản nhất để đánh giá khả năng,
thanh khoản của NHTM Bởi cho vay là khoản mục tài sản có có tính thanh
khoản thấp của NHTM, nếu LDR tăng thì thanh khoản của ngân hàng đang giảm đi e _ Chỉ số trạng thái tiền mặt Tiền mặt + Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng Chỉ số trạng -
thái tiền mặt Tổng tài sản có
Tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng là tài sản có có tính thanh khoản cao nhất, nó nhanh chóng đáp ứng nhu cầu chỉ trả của ngân hàng Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng lớn Tuy nhiên, để đánh giá chỉ tiêu này một cách hợp lý thì phải xem xét mối tương quan với khả
năng sinh lời của ngân hàng
(5) Chỉ tiêu phán ánh khả năng sinh lời
Mục tiêu cuối cùng trong hoạt động của NHTM là khả năng sỉnh lời, do
vậy khi đánh giá mức độ phát triển bền vững tài chính của NHTM, khả năng sinh lời được coi là một tiêu chí đánh giá sự phát triền bền vững của NHTM Các
Trang 39© Tỷ lệ giữa lợi nhuận với tổng tài sản ( Return on Assets- ROA)
Lợi nhuận sau thuế
ROA (%) = ——— X 100
Téng tai sin
ROA thể hiện khả năng của NHTM trong việc sử dụng tài sản của mình
“để tạo lợi nhuận Nhìn chung, ROA càng cao thể hiện khả năng sử dụng tài sản
của NHTM càng tốt Tuy nhiên, không chỉ kinh doanh vì lợi nhuận, các NHTM
còn phải đảm bảo yêu câu về tính an toàn trong hoạt động Do vậy, đôi khi ROA
quá cao cũng có thể đem lại nguy cơ rủi ro gia tăng cho NHTM khi ngân hàng
ngân hàng tập trung quá nhiều tài sản vào những lĩnh vực có tỷ suất sinh lời cao
nhưng rủi ro lại lớn
© Tỷ lệ giữa lợi nhuận với vốn chủ sở hữu (Return on Equity- ROE) Lợi nhuận sau thuế
ROE(%)= ———————— X100
'Vốn chủ sở hữu
{UE 1a chi teu pnan ann muc ag sinn 101 cla 1 déng von chủ sở hữu
trong một khoảng thời gian nhất định, đối với các NHTM cổ phần đây là chỉ tiêu
hết sức quan trọng trong việc thuyết phục các nhà đầu tư trở thành các cổ đông
của ngân hàng Nhìn chung, tỷ lệ này càng cao thể hiện khả năng sử dụng vốn
của ngân hàng có hiệu quả và khi đó ngân hàng dễ dàng tăng quy mô vốn vốn
chủ sở hữu để mở rộng cho vay và đầu tư của mình
© Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ròng ( NIM)
“Tổng thu nhập từ lãi- Tổng chỉ phí từ lãi
NIM (%) = X 100
“Tổng tài sản (hoặc tổng tài sản có sinh lời)
NIM đo lường khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay, hoạt động tài sản có sinh lời lớn nhất của NHTM Xét về mục đích sinh lời, tỷ lệ này càng cao
Trang 40càng tốt Tuy nhiên, để đánh giá một cách đầy đủ năng lực tài chính của một 'NHTM cần xem xét kết hợp với mức độ rủi ro của NHTM
1.3.Tác động của tăng trưởng tín dụng tới sự phát triển bền vững ngân
hàng
1‹ 1 Tác động tích cực
` Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động đem lại thu nhập chủ
yếu cho các NHTM
Mặc dù, xu hướng dịch chuyển cơ cấu danh mục tài sản ở nhiều NHTM trên thế giới là giảm dần tỷ trọng khoản mục cho vay, nhưng hoạt động cho vay
vẫn là hoạt động cơ bản nhất đem lại thu nhập chủ yếu của NHTM Đó là lý do tại sao tăng trưởng tín dụng luôn là mục tiêu theo đuổi của NHTM dé tim kiếm
lợi nhuận
Tăng trưởng tín dụngkhông chỉ trực tiếp giúp các NHTM nâng cao hiệu
suất sử dụng nguồn vốn để tăng thu nhập mà trên cơ sở mở rộng quy mô cho vay, các NHTM có thể tăng khả năng cung cấp các dịch vụ phi tín dụng cho khách hàng sử dụng tiền vay như dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính Những, hoạt động này đem lại nguồn thu đáng kể cho các NHTM và tăng vị thế cạnh
tranh cho NHTM trên thị trường
Với các NHTMCP, thu nhậptăng sẽ góp phần thu hút các nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu ngân hàng cũng như tăng giá trị thị trường của ngân hàng Nhờ vậy mà sức mạnh tài chính của ngân hàng được củng cố trên cơ sở gia tăng vốn chủ
sở hữu và hệ số an toàn vốn
- Tăng trưởng tín dụng ngân hàng góp phân thúc đây tăng trưởng kinh tế, tạo nằn tảng cho sự phát triển bên vững của ngân hàng
Tăng trưởng GDP thường dựa vào đóng góp của ba nhân tố: vốn, lao động