Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo...
Trang 1
Báo cáo gồm :
~ Bảng cân đối kế toán ~ Kết quả kinh doanh ~ Lưu chuyến tiền tệ
Trang 24 of 2
P - TRƯỜNG HỌC TP HCM Báo cáo tải chính
Số cuối ký (31/42/2012) TAI SAN NGAN HAN 100 88.990/489,584| — 88/033.182172 Tiên và các khoản tương đương tiên H110 11,884,610,733 | 17,350,888,123 - H11 Vai 11, 884,610,733 956,242,187 “Các Khoản lượng đương tiên 112 76,394, 645,936 [ic Ga kod đàn tri chính ngấnhạn 120 200,000,000 ọ
- Đâu tự H21 v2 400,000,000
ìã đầu tư ngân hạn 129 0 5 thu ngân hạn 130 28/572951,834| — 42.288.201.361 H31 25,111,724,843 | 42,415,988 647 ban 132 343.258.007 246,077,100
han 133 0
theo Thu khác, kế hoạch hợp đông xây dựng 134 135 v3 437,158,846 0 72831202 8 Thu ngân hạn khô đồi 136 (G16,189,862| — Œ48.435970) b kho H140 31.724/415,721 | — 29.204.882.988 Hang tn kho 141 V4 | 32049.128.365| — 29/991636.302
lâm giả hàng tôn kho 1149 (324,712,644) (786,853,346)
[V.Tãi sản ngắn hạn khác 150 408,481,476 491,019,73 _ Chi phi trả trước ngắn hạn 151 397.481.476 148,019,732 [2 Thuê GTGT được khâu trừ 152
|5 Thuê và các khoản khác phải thụ Nhà nước 154
[8_Tãi sản ngân hạn khác H158 “47,000,000 46.000.000 [B-TATSAN DATHAN [200 44,759,186,685 | 45,098,893,921 ‘Cie khoan phải thụ dài hạn [210 0 ọ thu dai hạn của khách hân; doanh ở đọn vị trực thuộc att a 0 0 0 0 Thụ đài hạn nội bộ 213 ọ 0 thụ đài hạn khác 218 ọ 0 Các khoản phải thụ đãi hạn khó đơi ao 0 0 Tal định [220 28627.520,821 | 25,969,970,015 Tài sản có định hữu hình [zat Vi8 |-23,742,622,035 | 29,582,942,743
Le J222 32/788.448,020 | 33,678,641,002 = Gia thao mon ly KB 223 (9.045,823.185)| — (10.095.998.259)
|B-Tãi sản có định thuê tài chính 224 TAU 0 0
= Nguyen a 225 6 0
~ Giá tị hạo mon Toy KO [226 ọ 0 3- Tải sản cổ định vơ hình 227 Vio 0 0 ee [228 767,790,500 67,790,500 ~ Giá tị hạo môn lũy kế [229 (167,780,500}| (167,780,500)
phi xây dựng cơ bản dỡ đang [230 Vat 7,884,807,986 | _1,787,027,272 ông sản đâu tự [240 ọ ọ
Nguyên giá 241 0 0
tr] hao mon lay KB [z4 0 0 7 Cie khoan dau tu tai chinh dai hạn, [250 5,123,000,000 | — "8383.000000
|1 Đầu tư vào công ty con [254 '4,530,000,000 5.760,000,000
Trang 3Page 2 of 2
"3 Thuyết Số đầu năm Số cuối kỳ
ae HO, _M&ChHU mịh (00202) (@UI220123
IN
NỢ PHÁI TRẢ 300 25,764,068,938 46,144,172,747 ngắn hạn 1310 25,517,854,709 46, 133,536,383 | Vay và nợ ngân hạn 311 V.15 3,567,000,000 19,084,300,000 Pt người bán 312 11,573,069,015 14,066,895,615 Người mua trả tiên trước 313 425,087,112 351,426,358 L_ Thuê và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.18 987,138,329 ‘960,292,052 } Phải trả người lao động 315 4.837.811.061 8,243,178,222 Chỉ phi phải trả 316 VAT 977,870,168 1,546,817,310
Phải trả nội bộ 317 0
tra theo tién độ kệ hoạch hợp đông xây dựng 318 0
Khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319) V6 2047, 346,003 | 2,348,456 654
lô Dự phông phải trả ngắn hạn 320
Hf Quy khen thưởng phúc lợi 323 1,102,532,421 2.531.170.172
‘Ng dai han 330) 246,214,229 10,838,364
Phải hả dài hạn người bản, J33† ọ ọ
Phai tra dai han nội b¿ 1332 0 0
trả dài hạn khác 333 0 oO
Vay va ng dai han 334 0 0
_Thuế thụ nhập hoãn lại phải trả 335 0 0
cấp mắt việc làm 1336 278,050,593
phòng phổi trả đài hạn [337
Doanh thu chưa thực hiện J338 28.163.636 10,636,364
_Ôuỹ phát triền khoa học và công nghệ 1339 0 0
VON CHU SO HOU 1400 88,985,577,281 87,987,873,346 chủ sở hữu |410 V.22 _88,985,577,281 87,987,873,346 _Vên đầu tư của chủ sở hữu 444 56,655,300,000_ 56,655,300,000 “Thang dy von cd phan 412 12,325,320,000 12,325,320,000
_Vên khác của chủ sở hữu J413 2.336.451.212 2,976,506,618
C6 phiéu quy l414 (3275.267.777) — (3.275,207,777)|
lệch đảnh giá lại tải sản 415
-Chênh lệch tý giá hỏi đoái late 7,584,205
du tu phát trên lá17 11,870,861,737 | — 12.402088.004
a _dự phịng tải chính 418 1,874,518,505 2.514.573.911 _Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
Lợi nhuận sau thuê chưa phân phổi 420 7,496,809,399 4,389,355,590_
jon dau tr XDCB 421 0
hỗ trợ sắp xắp doanh ng! |422 0
Xinh phí và quỹ khác laa0 ọ
kinh phí |432 0
LRÍnh phí đã hình thành TSCĐ 1433 bat oO ICH CO BONG THIEU SO 439
NGUON VON 440 114,749,646,219 134,132,046,093
NGOÀI BẰNG ọ 0
Lhuê ngoài lõi ọ 0
Hư, hàng hỏa nhận giữ hộ, nhận gia công 02 0 0
tận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 103 0 0
đôi đã xử lý 104 262,466,525 262,466,525
tệ các loại m3 68,525.66 875.35
ichi sw nghiép, dy án 3 0 oO
TP HO Chi Minh, ngay 30 thang 01 nam 2013
Mới giám đốc Kế toán trưởng Lập bảng
Trang 4
DN - BAO CAO KET QUA KINH DOANH QUY 4 - ME
—lu—
Mã : Lũy kế từ đầu | Lũy kế từ đầu Chỉ tiêu et |Thuyết | Quý này Năm | Quý này Năm | năm đến cuối | năm đến cuối
t tieu | mính nay trước quý này (Năm | quý này (Năm
|1 Doanh thu ban hàng va cung cấp dịch vụ J01 71,691,120,907 | 53,151,272,319 | 245.006.864.458 |211,591,090,646
|2- Các khoản giảm trừ doanh thụ loz 7,062,115,249 | 1,265,339,659 | _3,272,588.117 | _2,353,429,681 3 Doanh thu thuẫn về ban hang va cung cắp dịch vụ (10 = 01-02) _ |10 70,629,005,658 | 51,885,932,660 |241,734,276,341 | 209,237,660,965
|4 Giá vốn hàng ban 41 49.399.276.529 | 34.962.061.781 | 182,095,061,159 | 160,323,500,199 |5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vu(20=10-11) 120 21,229,729,129 | 16,923,870,879 | 59,639,215,182 | 48,914,160,766
[6 Doanh thu hoạt động tài chính BI 746,079,341 | 187584492| 1784228233| 573.989.663
|7 Chỉ phí tài chính 22 1,512,385,700 | 1,269,540,281 4,478,783,530 2,485,248,639 = Trong đó: Chỉ phí lãi vay = 23 548,410,165 135,300,000 |" 2,072,741,684 947.284.138
[S Chi phi ban hang 24 7.849.438.310 | 6,546,519,585 | 20.082.319.598 18.267.959.774
9 Chi phi quan lý doanh nghiệp 25 84373672/840| 5/616,587.570| 21689.526.398 | 15,926,515,084
110 Lợi nhuận thuân từ hoạt động kinh doanh(30=20+(21-22) - (24+25|30 4,240,311,620 | _3,778,807,935 | 15,172,813,889 | 12,808,426,832
44 Thu nhap khác 31 433,685,132 63,834,148 639,229,454 204 443.616 12 Chi phi khác 32 584,201,430 103,824,977 1,031, 390 604,592,482
|13 Lợi nhuận khác(40=31-32) [40 (150,516,298)| _(39,990,829)| _(392,463,936)| (400,148,866)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thué(50=30+40) E1 4,089,795,322 | 3,738/817,106 | 14,780,349,953 | 12,408,277,966
115 Chí phí thuê TNDN hiện hành [51 (2,323,249)| 436,805,195 | 1,148,018,573| _1,471,782,659
16 Chi phi thué TNDN hoan lai [52 : 0 0 0 0
117 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) len 4/092/418/571| 3/302011/011 | 13,632/331,380 | 10,836,495,307
18 Lai cơ bản trên cô phiêu(*), [70 760 614 2533 2032
TP Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 01 năm 2013
Kế toán trưởng, Lập bằng
CỐ
Trang 5
223 Nguyén Tri Phương, P9, G5, TP HCM:
3118 Fax:08.38564307
DN - BAO chou LƯU yU CHUYÊN TEN TE-PPTT -QUY 4-2012
'Báo cáo tài chính
Quý 04 năm tải chính 2012 _ Mẫu số B 03-DN TONG GIÁM ĐỐC WE Trần Văn Hưng
i Mãchỉ Thuyết lay AS alu th ni đầu năm
h tiêu ˆ mình pty
i $ = nn nay(Nam nay)
chuyên tiên từ hoạt động kinh doanh
Tiên thụ từ bán hàng, cung cáp dịch vụ và doanh thụ khác 07 235,880,763 903 | 223,358,014 985 Tiên chỉ trả cho người cung cáp hàng hóa va dịch vụ 02 (187,590,585,374)| (172,198,504 932) “Tiên chỉ tra cho người lao động 03 (22877.138.431)| (20.401.309.859) “Tên ch trả lãi vay loa (2072.141.884) (647,284,138) “Tiên chỉ nộp thuê thu nhập doanh nghiệp, 05 (7,292,108,086)| —(2,285,202,420) “Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2,956,159,001 | — 2.083.425.498 “Tên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh: or (3.526,637.275)| — (12725.712.485)
chuyên tiên thuần từ hoạt động kinh đoanh [20 9.878.313.044 | 16,924,206,652 chuyên tiên từ hoạt động đâu tư
chỉ đề mua sâm, xây dựng TSCĐ và các tài sản đãi hạn khác|2† 6819.704563) — (6188438077) “Tên thụ tờ thanh lý, nhượng ban TSCD và các tải sản dài hạn kha 22 160,022,727 27,454,645
chi cho vay mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 777000,000,000)] o “Tiên hu hội cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác _— |24 1.400.000.000 ọ TIÊN chỉ đầu tư góp vồn vào đơn vị khác 25 1230.000.000) 0 Tiên thu hội đầu tự góp vẫn vào đơn vị khác 26 0 ọ in thu Iai cho vay, có túc và lợi nhuận được chịa l2 1.020.951.527 887 080,565 chuyên tiên thuân từ hoạt động đầu tư 30 16,468,810,309)| —_ [,473,903.961)| “vu chuyên tiên từ hoạt động tài chính =
Tn phat Rani-cé phi, nn vin gop ola chi shou [51 5 5 Tiên chi trl vén góp cho các chủ sở hữu, mua lại cô phiêu của do432 ọ 6 Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 51230913,820 | — 10324226789 kTiện ch trả nợ gốc vay, 34 'G8,713,613,820)| — (10.940.228.789) Hiên chỉ trả nợ thuê tài chính 35
_Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 56 (IT280522500)| — (6.894.588.088) chuyên tiên thuân từ hoạt động tài chính lao 1,288,777,500 | — (7,300,886,068) chuyện tiên thuân trong kỳ (50 = 20+30+40) B0 — 5.466.280.235 | — 2/149,766,623 và lượng đương tiên đâu kỳ [60 T1.884,010/733 | — 9740.082867 hưởng của thay đổi tỳ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ lôi (2,845) 6,238,857 và tượng đương tiên cuối kỹ (70 = 50+60+61) 70 ‘TP HO Chi Minh, ngày 30 thang 0T năm 2013 77,350,888,123 | 11,684,610,733
Tổng giám đốc Kế toán pee Lap bang
ee
Trang 6
VÀ THIỆT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Báo cáo tài chính
'Trị Phương, P9, Q5, TP HCM = cho kỷ tải chính kết thúc 31/12/2012
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ 4 - NĂM 2012
điểm hoạt động
‘Cong ty Cổ phần Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phổ Hồ Chỉ Minh (sau đây gọi tắt là "Công ty') là Công ty 0b phân được thành lập từ việc Cỏ phân hóa Doanh nghiệp nhà nước ( Công ty Sách & Thiết Bị Trường Học
“Thành phó Hồ Chí Minh theo Quyết định số 6500/QĐ-UBND ngày 23 tháng 12 năm 2005 của Ủy Ban Nhân Dân
“Thành Phó Hồ Chi Minh Cơng ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuắt kinh doanh theo Giấy chứng 'nhận doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004971 ngày 04 tháng 07 năm 2006 của Sở Kế
Hoạch và Đầu Tư Thành phó Hồ Chí Minh, Luật Doanh Nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện
'hành có liên quan Từ khi thành lập đến nay Công ty đã bồn lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh
va lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 05 tháng 02 năm 2010
'Công ty đã niêm yết giao dịch cổ phiếu phổ thông tại Sở Giao dịch Chững khoán Hà Nội kể từ ngày 21/12/2008 theo Giay chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiều số 63/TTGDHN ~ ĐKGD ngày 08/12/2006 của Sở Giao dịch 'Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán la STC
‘Cong ty có 01 Cơng ty con và 03 đơn vị trực thuộc ‘Cong ty con:
* Cong Ty TNHH Mot Thanh Viên In Chuyên Dùng
+ Công Ty Cổ Phần Giáo Dục An Đông
.Đơn vị trực thuôc:
+ hi Nhánh Công Ty Cỏ Phản Sách 8 Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh - Xí nghiệp đồ dùng dạy học
+ Chi Nhánh Công Ty Cổ Phần Sách & Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh - XI nghiệp thiết bị trường học
* Chi Nhanh Công Ty Cổ Phân Sách & Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh (tại Khu Cơng Nghiệp
‘Song Thân 3 - Bình Dương) nghề kinh doanh chính
Mua ban sch giáo khoa In sách giáo khoa học sinh và các loại Ấn phẩm nhà trường, nhãn hiệu bao bl;
+ §ân xuất và cung ứng các thiết bị trường học và đỗ dùng day hoc
+ Mua ban ti, bàn, ghé, sản phẩm bằng gỗ, đỏ chơi trẻ em, thiết bị nghe nhìn, máy vi tính, thiết bị ngoại ví,
phần mềm máy tính
.- Giáo dục tiểu học, trung học cơ sở, trung học phổ thơng
_¬_ Đào lạo nghề th văn phịng
'kế tốn,đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
độ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
› cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi số bằng Đồng Việt Nam (VND) |
'kế toán áp dụng
._ Đông ty áp dụng Ché độ kề toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, - Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam và các qui định về sửa đổi, bổ sung có liên quan của Bộ Tài Chinh
_ Báo cáo tài chinh được lập phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế tốn Việt Nam Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghỉ sé
Trang 7'ehính sách kế toán áp dụng:
“Tiền và các khoản trơng đương tiền:
"Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển
'Các khoản tương đương tiền là các khoản đàu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể tử ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và khơng có nhiều rủi ro ‘rong chuyển đổi thành tiền
Che nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng _ Nhà nước Việt Nam công bổ trên thị trường liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh Các tải khoản có số dư
ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài khoản công bó tại thời điểm kết thúc niên độ
'Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỷ của
.các khoản nợ dài hạn được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá
lại số dư ngoại tệ cuối kỷ của tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn thì hạch tốn vào 'kết quả kính doanh trong kỳ
Cúc khoăn phải thu
'Các khoản phải thu,được trình bày trên báo cáo tải chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác
Dự phịng nợ phải thu khó địi thể hiện phản giá trị dự kiến bị tổn thắt do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kề tốn Việc
ích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính
4 Hàng tồn kho:
'Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc
‘hang tén kho bao gdm chi phi mua, chi phi chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được 'hàng tôn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chỉ phí ước
tinh để hoàn thành hàng tồn kho và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
Gid géc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn
giả gốc Việc trích lập dự phịng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính
“Các khoản đầu tư tài chính:
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tải chính khác được hi nhận theo giá gốc
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoán được lập cho các loại chứng khốn đầu tư của Cơng ty bị giảm giá tại ngày kết thúc kỷ kế toán
'Dự phòng tổn thắt các khoản đầu tư được lập cho các khoản vốn Công ty đang đầu tư vào các tổ chức kinh tế
khác nếu các tổ chức này bị lỗ tại ngày kết thúc kỷ kế toán (trử trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư)
Việc trích lập dự phòng thực hiện theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chinh
Page 2 of 10 TM BCTC Q4_2012_STB
Trang 8
Tài sản cỗ dinh hitw hink Nguyên giá
Tải sản cổ định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khắu hao lũy kế
Nguyên giá bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí ma Cơng ty bỏ ra để có được tài sản cổ định tính đến thời điểm đưa tài sản cổ định đó vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên gia tai sản có định nều các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỷ
Khấu hao
'Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản Mức khấu ao phủ hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính
Loại tài sản Nhà cửa, vật kiến trúc Thời gian khắu hao (năm) 8-50
Mây móc thiết bị 8-7
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6-10
Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5
Tài sản có định vơ hình Quyên sử dụng đắt
Quyền sử dụng đắt được ghi nhận là tai sản cố định vơ hình khi Công ty được Nhà nước giao đắt có thu tiền sử:
peck hoặc nhận đợc quyền sử dụng đắt lâu dài và được cắp giấy chứng nhận quyền sử dụng đắt (trừ trưởng _ hợp đắt đi thuê)
Nguyên giá tài sản có định vơ hình là quyền sử dụng đắt được xác định là toàn bộ các khoản tiên chi ra để có 'quyễn sử dụng đắt hợp pháp cộng các chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ ph trước bạ,
Quyền sử dụng đắt khơng có thời hạn thì khơng thực hiện khấu hao
'Các tài sản cỗ định vơ hình khác
Các tài sản có định vơ hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy kế
'Khẩu hao của tài sản cổ định vơ hình khác được tínb theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng
tước tính của tải sản Tỷ lệ khẩu hao phủ hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tải chính
Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm)
Phân mềm máy tính 3
Ghi nh@n chi phí trả trước
'Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan kết quả hoạt động sản
xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế tốn Chỉ phí trả trước dài hạn được phân bỏ trong khoảng thời gian mà
lợi ieh kinh tế được dự kiến tạo ra
Clic khoản phải trả và chỉ phí trích trước
'Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai ign quan đền hàng hóa 5 ‘Ya dich vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Cơng ty đã nhận được hóa don của nhà cung cắp hay chưa
"Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tài chính:
'Đoanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể
Xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:
~ Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và không côn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả
nâng trả lại hàng
~ Doanh thu cung cắp dịch vụ được ghỉ nhận khi đã hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ được thực hiện
trong nhiều kỷ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch
Page 3 of 10 TM BCTC Q4_2012_STB
Trang 9
'Vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
'Đoanh thu hoạt động tài chinh được ghi nhận khi doanh thu xác định tương đối chắc chắn và có khả năng
thu được lợi Ích kinh tế từ giao dịch đó
~ Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế
~ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi cổ đông được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia 'góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vồn
1- Thuế thu nhập doanh nghiệp
'Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
“Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỷ với thuế suất có hiệu lực
lại ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản
chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế
hay không được khâu trừ
“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tinh thué thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho myc dich báo cáo tải chính Thuế thu nhập hoàn lại phải trả được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời Tải sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch _.-
lạm thời được khẩu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suắt dự tính sẽ áp dụng cho
‘nam tai sản được thụ hỏi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suắt có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán
Giá trị ghi sé của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỷ kế toán Và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chẩn có đủ lợi nhuận tính
thuế cho phép lợi Ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng
'Chính sách thuế và các lệ phí nộp Ngân sách mà công ty đang thực hiện
+ Thuế Giá trị gia tầng
Sách giáo khoa và các loại sách tham khảo bổ trợ sách giáo khoa thuộc đối tượng không chịu thuế, các
loại sách khác và thiết bị văn phòng, dụng cụ học tập chịu thuế suắt theo quy định hiện hành + Thuế thu nhập doanh nghiệp
+ Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 26%
+ Công ty được miễn 2 năm và giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 3 năm tiếp theo kể kể từ khi có thu nhập chịu thuế Trong năm 2006 Cơng ty đã có thu nhập chịu thuề, do đó công ty sẽ được miễn
thuế trong 2 năm (2006, 2007) và được giảm 60% trong 3 năm tiếp theo (2008, 2009, 2010)
+ Oông ty còn được giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp của năm 2012 theo Thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/08/2012 của Bộ tải chính
+ Ngồi ra, Cơng ty còn được hưởng chế đô ưu đãi đối với các tổ chức cỏ đăng ký giao dịch cổ phiều trên Trung tâm Giao dịch Chứng Khoán Hà Nội theo Công văn số 5248/TC-CST ngày 29/04/26006 của Bộ
Tài Chinh.Theo đó công ty được giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm (2011-2012) + ác loại thuế khác và lệ phí nộp thep quy định hiện hành
Trang 10
tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán
Dự phòng phải thu khó địi: 31/2/2012
ND
34/12/2012 01/01/2012
VND VND
“Tiền mặt tại quy (VND) (208,933,024 237,087,111
_ Tiền gởi ngân hàng 747,309,163 11,847,853/022
Tương đương tiền 16,394,645,936
Cộng 17,360,888,123 11,884,610,733_—
Cac khoan dau tu ngan han: 34/42/2012 01/01/2012,
VND VND
~_ Cho vay ngắn hạn 400,000,000
cạn, 2, 400,000,000, 'Các khoản phải thu khác: 31/12/2012 01/01/2012
ND VND
Nhà Xuất Bản Giáo Dục Việt Nam 437,168,648
Phải thu khác 72,631,292
Cộng 72,631,292
Í
'Các khoản nợ phải thu trên 3 năm 170,984,789 181,677,100
'Các khoản nợ phải thu từ 2 năm đến dưới 3 năm 114,717,226 36,146,755
'Các khoản nợ phải thu từ 1 năm đến dưới 2 năm 182,733,084 131,366,007 (Cac khoản nợ khác
BÀ ` — — aet
Hàng tôn kho 31/12/2012 01/01/2012
VND ND + Nguyén ligu, vat ligu 6,981,909,657 7,231,991,843 ~ Công cụ, dụng cụ 80,073,283 166,860,375
= Chi phi san xuat kinh doanh dé dang 2,644,600,889 1,886,445,687
~_ Thành phẩm 4,843,253,455 7,707,601,375 + Hang hoa 15,841,799,018 16,476,229,086 ~ Hàng gửi đi bán Cộng 29,991,636,202 32,049,128,965_ Chi phí trả trước ngắn hạn 34/12/2012 01/01/2012 VND VND
Cong cy, dung cu chờ phân bổ 110,805,087 103,329,389
Chỉ phí sửa chữa phân bổ ngắn hạn 254,552,117 Chỉ phí trả trước khác 34.213.745 8,600,000
sk — —=
Trang 11
08 Tang, giảm tài sản cố định hữu hình
10 1 "
Khoản mục Nhà cửa, Máymóc Phương tiện Thiết bị Cộng
vật kiến trúc thiết bị vận tải dung cy
VND VND VND quản lý VND, Nguyên giá
Số 01/10/2012 25,508,402,714 4,852,313,740 1,992,301,376 651,211,817 39,004,229,647
Mua trong nam 264,300,000 443,181,656 697,481,655
Xây dựng mới 0 “Thanh lý, bản 10,712,300 12,368,000 23,070,300 Giảm khác ọ S6 31/42/2042 _— 25,508,402714 5/095901440 — 1,882301378 1082035472 33,678,641,002 Khấu hao Số 01/10/2012 5,310,014,948 2,493,747,582 1,439,506,911 502,130,067 9,730,309,508
Khdu hao trong ky 167,765,790 144,886,808 44,687,325 22,089,128, 379,369,081
Giảm khác 0 Thanh lý bản 10,712,300 42,358,000 23,070,300 Số 31/12/2012 2,627,922,090 _1,478,164,236 514,891,195 10,005,698,259 Giá trị còn lại a Số 01/10/2012 2,358,588,158 668,794,466, 149,081,760 $63/12/2012 — 20,030,621976 2,487,979,350 514,137,140 570,204,277
“Tầng giảm tài sản có định vơ hình
Quyền sử Phần mềm
dụng đắt kế toán
VND ND VND Nguyên giá
Số 01/10/2012 0 167.790,600 167,790,600
Tăng trong năm ọ
Giảm khác S2 0
Thanh ly, nhượng bán 0
` 22n12 Khấu hao ———-
Số 01/10/2012 167,790,500 167,790,500
Khẩu hao trong kỳ 0
Giảm trong năm TÀI se ee
Km Giá trị còn lại aie ep cetacean car a
Số 01/10/2012 ọ Nó.“
Số 31/12/2012 0 -
Chi phi xay dyng co ban dé dang 31H22012 01/01/2012 ` ND VND
Cai tao 223 Nguyễn Trị Phương
'Cơng trình Khu Cơng Nghiệp Sóng Thần 1787.027.272 1,884,897,986
Cộng 1787.027272 — — 1884.097.988
Đầu tư tài chính dài hạn 31/12/2012 01/01/2012
VND VND
731 Dau tư vào cơng ty con,
Góp vốn vào Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng 3,000,000,000 3,000,000,000
Gop von vao Céng ty CP Giáo Dục An Đông 2,760,000,000 4,530,000,000
Trang 1213.2 Đầu tư tài chính dài hạn khác
Đầu tư gop von ‘593,000,000 593,000,000
- Công ty CP Sách Giáo Dục Tây Ninh 103,000,000 103,000,000 - Công ty CP DV XB GD Gia Định 490,000,000 490,000,000
Đầu tư dài hạn khác
Cộng 593,000,000 593,000,000
4 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/42/2042 0101/2012
ND VND
Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 416,656,977 460,781,836
Sửa chữa Tân Tạo 359,623,326 40,022,895
Sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương 2,162,813,628 2,626,200,207
Sửa chữa 122 Phan Văn Trị 209,426,560 517,053,815
Sửa chữa Bình Dương 12,346,781 27,162,851
Chỉ phí thuê đắt trả trước tại KCN Sóng Thản - Bình Dương 8,334,736,443 8,524,162,276
Chi phí thuê đất trả trước tại KCN Tan Tao 1,863,314,826 1,911,922,733 Chỉ phí khác 17,105,696 2,989,222
Cộng 6 Các khoản vay và nợ ngắn hạn
~ Vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương TP.HCM - Vay cá nhân Nợ dài hạn đến hạn trả 13,385,923,906 31/12/2012 VND 16,084,300,000 3.887.000.000 = Cong 16,084,300,000 3,567,000,000
16 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2012 0001/2012
= VND VND
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp 315,386,574 459,476,087
- Thuế thu nhập cá nhân 104,210,073 186,654,532
~ Thuế giá trị gia tăng 540,695,405 341,007,710
~ Thuế xuất, nhập khẩu
Cộng 960,292,062 987,136,328 Chi phi phai trả: 31/12/2012 01/01/2012
ND VND
~ Trích trước chỉ phi chiết khẩu thanh toán nhanh, hoa hồng mơi giới 1,481,817,310 977,870,168
~ Trích trước chỉ phí kiểm tốn 68,000,000
Cộng 7,546,617,510 977,870,168
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2012 01/01/2012
VND VND
~_ Kinh phí cơng đồn 411,620,306 319,546,439
+ Cé tic phai tra 350,413,432 310,772,932
~ Thi lao phải trả Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát 632,966,472 345,100,000
- Phải trả CB CNV (Thuế TNCN tạm thu) 119,823,460
Khoản phải trả khác 199,267,037 228,332,172
Cộng
Page 7 of 10
Trang 1322, Vén chi so how
a Bảng đổi chiều biến động của vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư: 'Vốn khác của Quỹ đầu tư Quỹ Dự phòng
của chủ sở hữu chủ sở hữu phát triển tài chính
| VND VND ND ND
| §ổdư01l01/2041 56/686,300000 1837648707 10610416/635 1375716000 Tang trong năm 498,802,505 960,445,202 498,802,605 Tang khác
| Gidm trong nam
| sbdw s112/a011 _66,685,300,000 2336451212 _ 11970861737 — 1874518505 Số dư 01/01/2012 56,655,300,000 2/336451212 11/570861737 1874.818.805 | Ting trong năm 640,055,406 831,223,267 640,065,406
Tăng khác 'Giảm trong năm
` 185,300,000 2378508018 — 12402085004 20514573811
‘Thang du Cổ phiếu quỹ 'Chênh lệch LN sau thud Tổng cộng _
vốn cổ phần tỷ giá hối đoái _ chưa phân phối
vn VND VND VND
SỐ dư 01/01/2044 — 12/325,320,000 (3.275.267.777) 6,823,062 14,771,820 79,550,728,347
Tầng trong năm 58767290 10,936,495,307 12,963,312,809
Tăng khác 0
Giảm trong năm 64006147 _—— 3454457728 3,518.463,875 Sốdư31/12/2014 _— 12325320, (3,275,267,777) 4,584,205 7,496,809,309 88,985,677,281
| sbawovowao1z 12325320000 (3275267787 41,884,205 7,496 809,399 88,985,577.281
Tăng trong năm 6,233,121 13632331/380 16,74,898,580
Tăng khác 0
Giảm trong năm 7817326 _— 16739785.189 16,747,802,516 Số dư 34/12/2012 — “12325320000 — (3275.207777) 0 4,389,365,590 87,987,873,346
b Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
31/12/2012 01/01/2012
Tổng số Tổng số
VND VND
Vén dau tư của Nhà Xuất Bản Giáo Dục 29.767.680.000 29,767 680,000
Vớn góp của cổ đơng khác 24.042.620.000 24,042,620,000 -
Gia trị cổ phiểu quỹ theo mệnh giá 2,845,000,000 2,845,000,000
oes ee 55 900,000,
e Cổ phiếu 31/12/2012 01/01/2012
+ Cổ phiểu ưu đãi
- _ Số lượng cỗ phiều đã bản ra công chúng 5,685,530 5,685,530
+ Cé phiéu phé thong 5,665,530 5,665,530
+ Cổ phiêu ưu đãi
~_ 9ố lượng cổ phiếu được mua lại 284,500 284,500
+ Cổ phiếu phổ thông 284,600 284,500
Trang 14
+ Cổ phiêu ưu đãi
~_ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 5,381,030 5,381,030
+ Cổ phiếu phổ thông 5,381,030 5,381,030
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000VNĐ
e Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
31/12/2012 01/01/2012 VND ND
Lợi nhuận năm trước chuyển sang 7,496 809,399 14,771,820
Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp 13,632,331,380 10,936,495,307
Phân phôi lợi nhuận 16,739,786,189 3464.457.728
~ Thuế TNDN được miễn giảm bồ sung quỹ đâu tư phát triển 831,223,267 960,445,202
~ Trích quỹ dự phịng tài chính 840,055,406 498,802,505 ~ Trích quỹ dự trữ 640,055,406 498,802,605
~ Trích quỹ khen thưởng phúc lợi 2,688, 232,704 997,605,011
~ Trích quỹ khen thưởng Ban điêu hành 640,055,406 498, 802,505
- Chia cỗ tức 11,300,163,000
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối —2989355/890 7,
Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh Ề
QUÝ 4/2012 QUÝ4/2011 VND VND
25, Téng doanh thu ban hàng và cung cắp dịch vụ (Mã số 01) 71,691,120,907 83,181,272,319 + Doanh thu bán hàng sách và sản phẩm in 7,773,149,310 7,586,210,607
+ Doanh thu thiết bị giáo dục 63,582,007,081 45,367,911,714
+ Doanh thu khác 0 336,964,546 217,149,998
+ Doanh thu hợp đồng xây dựng
28 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) 1,062,115,249 41,265,335 + Hãng bản bị trả lại 1,062,115,249 1,265,339,659 + Giảm giá hàng ban So Ne OAN
37 Doanh thu thuần về bán hàng hóa dịch vụ (mã số 10) 70,629,005,658 51,885,932,660
28 Gia vén hàng bán(Mã sé 11) QUÝ 4/2012 QUÝ 4/2011
VND ND
+ Giá vốn sách và sản phẩm in 5,145,692,846 4,578,751,677
+ Giả vốn thiết bị giáo dục 43.834.654.141 30,466,710,624
+ Giá vốn khác 199,074,834 168,418,454
+ Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 819,854,708 (239,818,874)
Cộng -49,399,276,529 34,962,061,781
29 Doanh thu hoạt động tài chính(Mã số 21) QUÝ 4/2012 QUÝ 4/2011
ND ND
~ Lãi tiễn gởi, tiên cho vay 411,700,890 113,981,296
~_ Cổ tức lợi nhuận được chia 71,900,000
= Chiét khdu thanh toán nhanh nhận được 332,806,806 1,683,196
~ Lãi chênh lệch tỷ giả đã thực hiện 4,571,945
746,079,341 187,584,492
we
eS
Trang 15
30 Chi phi hoạt động tài chính(Mã số 22) QUÝ 412012 QUÝ 4/2011
VND ND
-_ Lãi vay ngân hàng, cá nhân, 548,410,165 185,300,000
~_ Chiết kháu thanh toán nhanh 963,975,535, 1.134,240,281
Cộng
Tran Van Hung
Page 10 of 10
Cộng —ˆ=¬—*210_
33 Thu nhập khác(Mã số 31) QUÝ 4/2012 QUÝ 4/2011
VND VND
~ Xử lý chênh lệch kiểm kê hàng tồn kho 200,688,385 48,196,834
~ Thanh lý phể liệu 9,409,091 8,820,010 ~ Thu giảm cước 791,898 429,207
~ Vận chuyển 681,818
~ Kết chuyển quỹ dự phòng mắt việc làm 217,180,476
"Thu nhập khác 4,933,464 6,387,197
Cộng 433, 132 63,
Chỉ phí khác(Mã số 32) - QUÝ 412012 Quy 4/2014
+ ND VND
- Giá tị còn lại TSCB thanh ly 18,777,777
~ Xuất vật tư, hàng hóa thanh lý 340,820,446
~ Xử lý chênh lệch hàng thiếu qua kiểm kê 243,356,622 80,443,839
~ Chỉ phí khác 24.362 „4.803.361
584,201,430 403,824,977 TP Hỗ Chí Minh, ngày 30 tháng 01 năm 2013
Người lập
po
Huynh Thj Bich Hanh