Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh

Page of Báo cáo tài Quý 02 n m tài 2011 CƠNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 M u s B 01-DN DN - B NG CÂN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phịng ph i thu ng n h n khó đòi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó đòi II.Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mòn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phịng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i I K TOÁN Mã ch tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 Thuy t minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.8 V.10 V.10 V.11 V.13 V.14 S đ un m (01/01/2011) S cu i k (30/06/2011) 75,559,012,632 9,740,082,967 1,786,479,625 7,953,603,342 400,000,000 400,000,000 33,269,871,849 32,926,786,727 396,657,648 0 108,677,060 (162,249,586) 31,598,409,942 31,741,506,827 (143,096,885) 550,647,874 483,460,839 82,479,023,639 5,250,021,818 4,795,170,800 454,851,018 400,000,000 400,000,000 26,914,871,612 25,891,967,991 1,183,943,717 29,187,035 38,000,000 40,379,446,991 0 0 0 22,418,629,553 13,177,846,489 21,527,249,786 (8,349,403,297) 0 0 167,790,500 (167,790,500) 9,240,783,064 0 5,123,000,000 4,530,000,000 593,000,000 12,837,817,438 12,837,817,438 0 0 1,209,490 (162,249,586) 48,363,799,960 48,928,331,878 (564,531,918) 1,550,330,249 311,106,871 876,745,996 15,216,450 347,260,932 42,719,366,898 0 0 0 24,193,593,074 13,031,255,603 21,922,962,127 (8,891,706,524) 0 0 167,790,500 (167,790,500) 11,162,337,471 0 5,123,000,000 4,530,000,000 593,000,000 13,402,773,824 13,402,773,824 0 Page of Ch tiêu T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n đ u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC C L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N CÁC CH TIÊU NGỒI B NG Tài s n th ngồi V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó địi x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án T ng giám đ c Mã ch tiêu Thuy t minh 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 S đ un m (01/01/2011) 115,938,459,623 36,387,731,276 36,201,483,372 4,183,000,000 15,091,816,516 248,104,644 1,750,845,030 4,801,871,205 0 8,915,607,880 1,210,238,097 186,247,904 0 0 102,429,722 83,818,182 79,550,728,347 79,550,728,347 56,655,300,000 12,325,320,000 1,837,648,707 (3,275,267,777) 6,823,062 10,610,416,535 1,375,716,000 14,771,820 0 0 S cu i k (30/06/2011) 125,198,390,537 42,788,869,104 42,660,563,727 11,218,569,922 27,757,334,672 1,006,274,466 269,568,324 889,747,013 0 1,767,475,621 (248,406,291) 128,305,377 0 0 128,305,377 0 82,409,521,433 82,409,521,433 56,655,300,000 12,325,320,000 1,837,648,707 (3,275,267,777) 35,898,421 10,610,416,535 1,375,716,000 2,844,489,547 0 0 115,938,459,623 125,198,390,537 0 0 0 0 262,466,525 262,466,525 22,364.57 22,732.69 0 TP H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011 K toán tr ng L p b ng Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh CƠNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM: a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax: 08.38564307 Báo cáo tài Quý n m tài 2011 M u s B 02-DN DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ N M 2011 Ch tiêu Mã ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v 01 Các kho n gi m tr doanh thu 02 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 010 Giá v n hàng bán 11 L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) 20 Doanh thu ho t đ ng tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (230 11 Thu nh p khác 31 12 Chi phí khác 32 13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 45 15 T ng l i nhu n k tốn tr c thu (50=30+40) 50 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 17 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 61 18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 62 19 Lãi c b n c phi u(*) 70 T ng giám đ c Thuy t minh Quý n m Quý n m tr c VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 61,482,958,901 67,740,157 61,415,218,744 51,714,566,191 9,700,652,553 212,580,918 591,761,688 477,960,953 3,431,831,673 3,368,852,384 2,520,787,726 22,524,557 962,705 21,561,852 2,542,349,578 263,096,228 2,279,253,350 58,722,865,334 105,639,651 58,617,225,683 50,254,557,950 8,362,667,733 117,591,896 185,819,689 106,563,500 3,473,987,281 3,230,975,461 1,589,477,198 85,212,096 4,257,176 80,954,920 1,670,432,118 210,531,951 1,459,900,167 1,459,900,167 VI.29 VI.30 VI.33 VI.34 2,279,253,350 K toán tr ng S l yk t đ u S l yk t đ u n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý (N m nay) (N m tr c) 82,253,881,019 416,048,608 81,837,832,411 67,174,454,093 14,663,378,318 321,806,535 863,561,812 632,260,953 5,370,974,363 5,661,666,732 3,088,981,946 85,405,873 2,936,096 82,469,777 3,171,451,723 341,733,996 2,829,717,727 2,829,717,727 75,314,038,519 210,688,146 75,103,350,373 63,219,055,933 11,884,294,440 384,922,821 442,133,750 235,889,802 4,657,711,663 4,924,569,183 2,244,802,665 96,002,810 4,258,541 91,744,269 2,336,546,934 293,796,303 2,042,750,631 2,042,750,631 TP H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011 L p b ng Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh CƠNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 02 n m tài 2011 M u s B 03-DN DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ - 2011 Ch tiêu Mã ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác 01 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa d ch v 02 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 Ti n chi tr lãi vay 04 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t 1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác 21 2.Ti n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n khác 22 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a đ n v khác 23 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 24 5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 26 27 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia 30 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doa 32 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 C t c, l i nhu n tr cho ch s h u 36 40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) 50 Ti n t ng đ ng ti n đ u k 60 nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61 70 Ti n t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) T ng giám đ c L yk t đ un m Thuy t đ n cu i quý này(N m minh nay) L yk t đ un m đ n cu i quý này(N m tr c) 91,328,401,625 (80,004,590,357) (9,158,427,263) (632,260,953) (1,351,533,616) 1,129,267,178 (6,406,912,343) (5,096,055,729) 90,411,926,658 (66,635,460,894) (8,466,657,796) (235,889,802) (234,929,692) 1,760,518,691 (7,536,975,902) 9,062,531,263 (203,334,157) 0 (597,349,600) (200,000,000) 530,417,452 327,083,295 (140,000,000) 1,000,000,000 350,761,848 413,412,248 10,324,226,789 3,127,000,000 (3,288,656,867) (5,860,512,973) 0 (6,794,365,500) (6,457,236,000) 241,204,422 (9,190,748,973) (4,527,768,012) 285,194,538 9,740,082,967 9,743,693,770 37,706,863 1,258,300 5,250,021,818 10,030,146,608 TP H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011 K toán tr ng L p b ng Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C TP HCM a ch : 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 02 n m tài 2011 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ - N M 2011 I c m ho t đ ng Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ty C ph n đ ng H c Thành ph H Chí Minh (sau g i t t "Công ty") Công c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Công ty Sách & Thi t B Tr Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a ng H c y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Cơng ty đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K Ho ch u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T thành l p đ n Công ty b n l n u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n u ch nh g n nh t vào ngày 05 tháng 02 n m 2010 Công ty niêm y t giao d ch c phi u ph thơng t i S Giao d ch Ch ng khốn Hà N i k t ngày 21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN – KGD ngày 06/12/2006 c a S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khốn STC Cơng ty có 01 Cơng ty 03 đ n v tr c thu c Công ty con: · Công Ty TNHH M t Thành Viên In Chuyên Dùng · Công Ty C Ph n Giáo D c An ông n v tr c thuôc: · Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr · Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr · Chi Nhánh Công Ty C Ph n Sách & Thi t B Tr Sóng Th n - Bình D ng H c TP.H Chí Minh - Xí nghi p đ dùng d y h c ng H c TP.H Chí Minh - Xí nghi p thi t b tr ng h c ng H c TP.H Chí Minh (t i Khu Cơng Nghi p ng) Ngành ngh kinh doanh · Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì; · S n xu t cung ng thi t b tr ng h c đ dùng d y h c · Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi, ph n m m máy tính · Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông · t o ngh · Cho thuê v n phòng II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k toán đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) III Ch đ k toán áp d ng Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, H th ng chu n m c k toán Vi t Nam qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài đ c l p phù h p v i chu n m c ch đ k tốn Vi t Nam Hình th c k tốn áp d ng: Ch ng t ghi s Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB IV Các sách k toán áp d ng: 1- Ti n kho n t ng đ ng ti n: Ti n bao g m: ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n khơng q tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro chuy n đ i thành ti n 2- Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b th tr ng liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d 3- Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng ph i thu khác D phòng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đ c khách hàng toán phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT 228/2009/TT-BTC BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 4- Hàng t n kho: Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c tính tr chi phí c tính đ hồn thành hàng t n kho chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình qn gia quy n đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 5- Các kho n đ u t tài chính: Các kho n đ u t vào cơng ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh kho n đ u t tài khác đ ghi nh n theo giá g c D phòng gi m giá kho n đ u t ch ng khoán đ c l p cho lo i ch ng khốn đ u t c a Cơng ty b gi m giá t i ngày k t thúc k k tốn D phịng t n th t kho n đ u t đ c l p cho kho n v n Công ty đ u t vào t ch c kinh t khác n u t ch c b l t i ngày k t thúc k k toán (tr tr ph ng án kinh doanh tr ng h p l theo k ho ch đ c xác đ nh c đ u t ) Vi c trích l p d phịng th c hi n theo Thơng t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB c 6- Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua tồn b chi phí mà Cơng ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t ng lai s d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn u ki n đ c ghi nh n chi phí k Kh u hao Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m) Nhà c a, v t ki n trúc – 50 Máy móc thi t b 5–7 Ph ng ti n v n t i, truy n d n – 10 Thi t b d ng c qu n lý 3–5 7- Tài s n c đ nh vơ hình Quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t đ d ng đ t ho c nh n đ h p đ t thuê) c ghi nh n tài s n c đ nh vơ hình Cơng ty đ c Nhà n c giao đ t có thu ti n s c quy n s d ng đ t lâu dài đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng Nguyên giá tài s n c đ nh vơ hình quy n s d ng đ t đ c xác đ nh toàn b kho n ti n chi đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b , Quy n s d ng đ t khơ Q khơng có ó th i h n khơ khơng th c hi n kh u h hao Các tài s n c đ nh vơ hình khác Các tài s n c đ nh vơ hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Kh u hao c a tài s n c đ nh vơ hình khác đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m) Ph n m m máy tính 8- Ghi nh n chi phí tr tr Chi phí tr tr c c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k tốn Chi phí tr tr l i ích kinh t đ c dài h n đ c phân b kho ng th i gian mà c d ki n t o 9- Các kho n ph i tr chi phí trích tr c Các kho n ph i tr chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr t ng lai liên quan đ n hàng hóa d ch v nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a 10- Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng lao đ ng làm vi c t i Cơng ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phịng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i đ c h ch toán vào chi phí k Tr phịng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ ng h p qu d c h ch tốn vào chi phí c Cơng ty trích l p theo quy đ nh t i Thơng t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB i 11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ xác đ nh đ c ghi nh n có kh n ng thu đ c l i ích kinh t có th c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau: - Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n i mua khơng cịn kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh giao cho ng n ng tr l i hàng - Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr nhi u k k tốn vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ ng h p d ch v đ c th c hi n c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài Doanh thu ho t đ ng tài đ thu đ c ghi nh n doanh thu xác đ nh t ng đ i ch c ch n có kh n ng c l i ích kinh t t giao d ch - Ti n lãi đ c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t - C t c l i nhu n đ góp v n đ c chia đ c ghi nh n c đông đ c quy n nh n c t c ho c bên tham gia c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 12- Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu gđ hayy không c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k tốn gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ hoãn l i ch đ t m th i đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng 13- Chính sách thu l phí n p Ngân sách mà công ty th c hi n · Thu Giá tr gia t ng Sách giáo khoa lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu , lo i sách khác thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành · Thu thu nh p doanh nghi p + Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25% + Công ty đ c mi n n m gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m ti p theo k k t có thu nh p ch u thu Trong n m 2006 Cơng ty có thu nh p ch u thu , cơng ty s đ thu n m (2006, 2007) đ + Công ty đ c mi n c gi m 50% n m ti p theo (2008, 2009, 2010) c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p c a n m 2009 theo Thông t 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 c a B tài Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB + Ngồi ra, Cơng ty cịn đ ng ch đ ch u đãi đ i v i t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u Trung tâm Giao d ch Ch ng Khốn Hà N i theo Cơng v n s 5248/TC-CST ngày 29/04/25005 c a B Tài Chính.Theo công ty đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p n m (2011-2012) · Các lo i thu khác l phí n p thep quy đ nh hi n hành V Thông tin b sung cho kho n m c trình bày B ng cân đ i k toán 01 Ti n Ti n m t t i qu (VND) Ti n g i ngân hàng - VND -Ti n g i ngân hàng ngo i t T ng đ ng ti n 512,118,465 4,283,052,335 4,269,200,750 13,851,585 454,851,018 5,250,021,818 C ng 02 Các kho n đ u t ng n h n: - Cho vay ng n h n C ng 03 Các kho n ph i thu khác: Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV Ph i thu khác C ng * D phịng ph i thu khó địi: p gp C ng 04 Hàng t n kho Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Thành ph m Hàng hóa Hàng g i bán C ng 05 Thu kho n ph i thu Nhà n - Thu thu nh p cá nhân (CB CNV) C ng 08 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình Kho n m c Nhà c a, v t ki n trúc VND Nguyên giá S 01/04/2011 15,339,681,618 Mua n m Máy móc thi t b VND Ph ng ti n v nt i VND 342,545,983 1,443,933,642 1,431,228,945 12,704,697 7,953,603,342 9,740,082,967 1/1/2011 VND 400,000,000 400,000,000 6/30/2011 VND 1/1/2011 VND 108,677,060 108,677,060 6/30/2011 VND (162,249,586) 1/1/2011 VND (162,249,586) (162,249,586) (162,249,586) 6/30/2011 VND 6,345,577,915 10,088,444 3,243,558,882 14,858,947,725 24,470,158,912 1/1/2011 VND 6,615,145,708 11,049,438 250,952,627 8,475,339,323 16,389,019,731 31,741,506,827 48,928,331,878 c 1/1/2011 VND 6/30/2011 VND 400,000,000 400,000,000 D phòng kho n n ph i thu Các kho n n khác - 6/30/2011 VND 6/30/2011 VND 15,216,450 15,216,450 1/1/2011 VND 29,187,035 29,187,035 Thi t b d ng c qu n lý C ng VND 3,261,441,820 2,293,653,421 749,690,586 21,644,467,445 20,800,000 244,331,955 13,362,727 278,494,682 Xây d ng m i Thanh lý, bán Gi m khác S 30/06/2011 0 15,339,681,618 3,282,241,820 Page of 10 2,537,985,376 763,053,313 21,922,962,127 TM BCTC Q2_2011_STB Kh u hao S 01/04/2011 Kh u hao k Gi m khác Thanh lý bán S 30/06/2011 Giá tr l i S đ un m S 30/06/2011 4,437,724,091 110,206,989 1,832,697,906 105,697,799 1,711,246,818 44,657,348 4,547,931,080 1,938,395,705 1,755,904,166 10,901,957,527 10,791,750,538 1,428,743,914 1,343,846,115 582,406,603 782,081,210 633,965,505 15,510,068 649,475,573 115,725,081 113,577,740 8,615,634,320 276,072,204 0 8,891,706,524 13,028,833,125 13,031,255,603 10 T ng gi m tài s n c đ nh vơ hình Quy n s d ng đ t VND Nguyên giá S 01/04/2011 T ng n m Gi m khác Thanh lý, nh ng bán S d 30/06/2011 Kh u hao S 01/04/2011 Ph n m m k toán VND 167,790,500 167,790,500 0 0 167,790,500 167,790,500 167,790,500 167,790,500 0 167,790,500 - 6/30/2011 VND ut 0 1/1/2011 VND 9,564,774,719 7,701,346,662 1,597,562,752 1,539,436,402 11,162,337,471 9,240,783,064 ng C ng 13 167,790,500 11 Chi phí xây d ng c b n d dang Cơng trình Khu Cơng Nghi p Sóng Th n Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph C i t o 223 Nguy n Tri Ph ng VND Kh u hao k Gi m n m S 30/06/2011 Giá tr l i S 01/04/2011 S 30/06/2011 C ng tài dài h n 6/30/2011 VND 13.1 u t vào cơng ty Góp v n vào Cơng ty TNHH MTV In Chun Dùng Góp v n vào Công ty CP Giáo D c An ông C ng 1/1/2011 VND 3,000,000,000 3,000,000,000 1,530,000,000 4,530,000,000 1,530,000,000 4,530,000,000 593,000,000 103,000,000 490,000,000 0 593,000,000 593,000,000 103,000,000 490,000,000 ây kho n v n góp thành l p cơng ty con: - Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng v i v n u l : 3.000.000.000đ - Công ty c ph n Giáo D c An ông v i v n u l : 3.000.000.000đ 13.2 u t tài dài h n khác u t góp v n - Cơng ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh - Công ty CP DV XB GD Gia nh u t dài h n khác - NXB GD t i TP H Chí Minh C ng Page of 10 593,000,000 TM BCTC Q2_2011_STB 14 Chi phí tr tr c dài h n 6/30/2011 VND 1/1/2011 VND Công c d ng c ch phân b 124,934,937 155,596,214 S a ch a Tân T o 120,068,708 200,114,522 1,852,435,305 843,827,451 708,253,895 899,453,981 S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng S a ch a 122 Phan V n Tr S a ch a 780 Nguy n Ki m S a ch a Bình D 22,727,271 ng Quy n s d ng đ t - Bình D ng Quy n s d ng đ t - Tân T o 41,978,951 41,978,951 8,618,875,191 8,713,588,107 1,936,226,837 1,960,530,941 13,402,773,824 12,837,817,438 Chi phí khác C ng 15 Các kho n vay n ng n h n 6/30/2011 1/1/2011 VND VND - Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN 7,360,569,922 - Vay cá nhân 3,858,000,000 4,183,000,000 11,218,569,922 4,183,000,000 N dài h n đ n h n tr C ng 16 Thu kho n ph i n p Nhà n - Thu - Thu - Thu - Thu c thu nh p doanh nghi p thu nh p cá nhân giá tr gia t ng xu t, nh p kh u C ng 18 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 6/30/2011 1/1/2011 VND VND 263,096,228 6,472,096 1,272,895,848 28,823,499 449,125,683 269,568,324 1,750,845,030 6/30/2011 VND 1/1/2011 VND - Kinh phí cơng đồn 145,742,913 239,082,287 - Ph i tr v c ph n hóa - C t c ph i tr - Hoa h ng, chi t kh u - Thù lao ph i tr H i đ ng qu n tr Ban ki m soát - Kho n ph i tr khác C ng 723,771,000 723,771,000 327,932,932 6,995,339,000 6,976 372,598,978 273,200,000 570,021,800 1,767,475,621 311,616,615 8,915,607,880 22 V n ch s h u a B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u S d 01/01/2010 V nđ ut c a ch s h u V n khác c a ch s h u Qu đ u t phát tri n Qu D phịng tài VND VND VND VND 56,655,300,000 1,404,427,951 9,287,115,316 433,220,756 1,323,301,219 433,220,756 1,837,648,707 10,610,416,535 1,375,716,000 T ng n m 942,495,244 T ng khác Gi m n m S d 31/12/2010 56,655,300,000 Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB S d 01/01/2011 56,655,300,000 1,837,648,707 10,610,416,535 56,655,300,000 1,837,648,707 10,610,416,535 1,375,716,000 T ng n m T ng khác Gi m n m S d 30/06/2011 Th ng d C phi u qu Chênh l ch t giá h i đoái ch a phân ph i VND VND (3,275,267,777) (13,449,554) VND 01/01/2010 12,325,320,000 LN sau thu VND v n c ph n S d 1,375,716,000 T ng n m 30,530,490 T ng c ng VND 511,799,473 77,837,740,653 9,987,716,348 12,207,989,569 T ng khác Gi m n m 10,257,874 10,484,744,001 31/12/2010 12,325,320,000 (3,275,267,777) 6,823,062 S d 01/01/2011 12,325,320,000 (3,275,267,777) 6,823,062 14,771,820 79,550,728,347 46,982,441 2,829,717,727 2,876,700,168 T ng n m T ng khác - Gi m n m S d 30/06/2011 14,771,820 10,495,001,875 S d 17,907,082 12,325,320,000 (3,275,267,777) 35,898,421 79,550,728,347 17,907,082 2,844,489,547 82,409,521,433 - V n khác c a ch s h u Qu d tr trích l p theo u l công ty b Chi ti t v n đ u t b c a ch s h u 01/01/2011 30/06/2011 T ng s VND T ng s VND V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c 29,767,680,000 29,767,680,000 V n góp c a c đông khác 24,042,620,000 24,042,620,000 2,845,000,000 2,845,000,000 56,655,300,000 56,655,300,000 Giá tr c phi u qu theo m nh giá C ng c C phi u - S + + - S + + - S + + l C C l C C l C C 30/06/2011 ng c phi u bán công chúng phi u ph thông phi u u đãi ng c phi u đ c mua l i phi u ph thông phi u u đãi ng c phi u l u hành phi u ph thông phi u u đãi 01/01/2011 5,665,530 5,665,530 5,665,530 5,665,530 284,500 284,500 284,500 284,500 5,381,030 5,381,030 5,381,030 5,381,030 * M nh giá c phi u l u hành: 10.000VN f Thu nh p chi phí, lãi ho c l đ c ghi nh n tr c ti p vào V n ch s h u theo quy đ nh c a chu n m c k toán c th Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB VI Thông tin b sung cho kho n m c trình bày Báo cáo k t qu kinh doanh QUÝ 2/ 2011 VND QUÝ 2/ 2010 VND 25 T ng doanh thu bán hàng cung c p d ch v (Mã s 01) 61,482,958,901 58,722,865,334 + Doanh thu bán hàng sách s n ph m in 45,740,563,463 40,927,549,522 + Doanh thu thi t b giáo d c 15,658,249,983 17,686,486,057 84,145,455 108,829,755 + Doanh thu khác + Doanh thu h p đ ng xây d ng 26 Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02) + Gi m giá hàng bán 67,740,157 105,639,651 67,740,157 105,639,651 + Hàng bán b tr l i + Gi m khác (đi u ch nh thu su t…) 27 Doanh thu thu n v bán hàng hóa d ch v (mã s 10) 61,415,218,744 58,617,225,683 QUÝ 2/ 2011 QUÝ 2/ 2010 VND VND + Giá v n sách s n ph m in 39,703,587,243 36,306,030,405 + Giá v n thi t b giáo d c 11,445,241,360 13,934,625,332 1,494,091 13,902,213 28 Giá v n hàng bán(Mã s 11) + Giá v n khác + D phòng gi m giá hàng t n kho C ng 564,243,497 51,714,566,191 50,254,557,950 29 Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21) QUÝ 2/ 2011 VND QUÝ 2/ 2010 VND - Lãi ti n g i, ti n cho vay 212,580,918 108,591,896 - C t c l i nhu n đ c chia - Chi t kh u toán nhanh nh n đ - Lãi chênh l ch t giá th c hi n c 9,000,000 212,580,918 117,591,896 QUÝ 2/ 2011 VND QUÝ 2/ 2010 VND - Lãi vay ngân hàng, cá nhân 477,960,953 106,563,500 - Chi t kh u toán nhanh 113,800,735 58,499,100 591,761,688 20,757,089 185,819,689 QUÝ 2/ 2011 VND QUÝ 2/ 2010 VND 12,117,543 20,877,271 10,407,014 64,334,825 22,524,557 85,212,096 30 Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22) - Chi phí tài khác C ng 33 Thu nh p khác(Mã s 31) - Bán lý, ph li u - Thu nh p khác C ng Page of 10 TM BCTC Q2_2011_STB 34 Chi phí khác(Mã s 32) - Chi phí lý - Chi phí khác C ng QUÝ 2/ 2011 QUÝ 2/ 2010 VND 944,605 18,100 962,705 VND 4,257,176 4,257,176 TP H Chí Minh, ngày 19 tháng 07 n m 2011 T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng Page 10 of 10 Ng il p Hu nh Th Bích H nh TM BCTC Q2_2011_STB