Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo...
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP. CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn : Sinh viên thực hiện: Th.S NGUYỄN HỮU TÂM NGUYỄN THANH SƠN Mã số sinh viên: B070168 Lớp: QTKD K33-B2 Cần Thơ – 2010 LỜI CẢM TẠ Quá trình làm luận văn tốt nghiệp là một quá trình kết hợp giữa nghiên cứu và tìm hiểu thực tế giúp các sinh viên tích lũy được nhiều kiến thức thực tế bổ ích. Và nhờ vào sự hướng dẫn, chỉ bảo, dạy dỗ và động viên cỗ vũ của tất cả mọi người nên bài luận văn tốt nghiệp của tôi đã được thành công thuận lợi. Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến Thầy Nguyễn Hữu Tâm đã giúp đỡ, chỉ dẫn rất tận tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành tốt nhất bài luận văn. Xin gửi lời cảm ơn đến tất cả các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã giúp đỡ rất tận tình trong thời gian qua. Các anh chị công tác ở Công ty CP Sách – Thiết bị trường học TP. Cần Thơ, đã tạo điều kiện để tôi vận dụng những kiến thức đã học vào thực tế. Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình và những người bạn đã giúp đỡ tôi rất nhiều trong việc nghiên cứu đề tài. Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Nguyễn Thanh Sơn ii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài khoa học nào. Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thanh Sơn iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ và tên người hướng dẫn: NGUYỄN HỮU TÂM • Học vị: Thạc sĩ • Chuyên ngành: Kế toán, kinh tế nông nghiệp • Cơ quan công tác: Khoa Kinh tế - QTKD • Tên học viên: NGUYỄN THANH SƠN • Mã số sinh viên: B070168 • Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh • Tên đề tài: Phân tích hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Sách – Thiết bị Trường học TP. Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo 2. Về hình thức 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu,…) 6. Các nhận xét khác 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…) Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 NGƯỜI NHẬN XÉT iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 v NHẬN XÉT CỦA CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Cần Thơ, ngày tháng năm 2010 vi DANH MỤC BIỂU BẢNG BẢNG TÊN BẢNG TRANG Bảng 1 Tình hình nhân sự Công ty tại thời điểm 30/6/2010 17 Bảng 2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty từ năm 2007 đến Quý 2 năm 2010 20 Bảng 3 Tỷ trọng các loại doanh thu qua 3 năm 2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 24 Bảng 4 Doanh thu thuần theo cơ cấu sản phẩm từ năm 2007 đến Quý 2/2010 27 Bảng 5 Doanh thu theo kỳ kế hoạch từ năm 2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 32 Bảng 6 Biến động chi phí qua 3 năm (2007-2009) và 6 tháng đầu năm 2010 35 Bảng 7 Biến động chi phí qua ba năm 2007-2009 và 6 tháng đầu năm 2010 39 Bảng 8 Tổng chi phí theo kỳ kế hoạch của Công ty qua 3 năm 2007- 2009 và 6 tháng đầu năm 2010 41 Bảng 9 Biến động lợi nhuận Công ty từ năm 2007 đến 30/6/2010 43 Bảng 10 Các tỷ số tài chính của các năm 2007-2009 và 30/6/2010 45 Bảng 11 Các nhân tố ảnh hưởng đến NH XUT BN GIO DC VIT NAM CễNG TY CP SCH THIT B TRNG HC TP.HCM 223 Nguyn Tri Phng, P9, Q5, Tp H Chớ Minh BO CO TI CHNH Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 30/09/2010 Mu s B 01-DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng BTC) BNG CN I K TON Ngy 30 thỏng 09 nm 2010 TI SN A I II III IV V B I II III IV V TI SN NGN HN Tin v cỏc khon tng ng tin Tin Cỏc khon tng ng tin Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) (2) Cỏc khon phi thu Phi thu ca khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng cỏc khon thu khú ũi (*) Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho (*) Ti sn ngn hn khỏc Chi Phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc TI SN DI HN Cỏc khon phi thu di hn Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Chi phớ xõy dng c bn d dang Bt ng sn u t Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN Mó s 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 251 258 260 261 262 268 270 Thuyt minh V.1 V.2 V.3 V.4 30/09/2010 VND 01/01/2010 VND 75,280,635,906 9,027,264,795 4,585,666,795 4,441,598,000 400,000,000 400,000,000 83,744,944,632 9,743,693,770 5,698,223,457 4,045,470,313 200,000,000 200,000,000 30,426,820,245 29,328,817,412 1,162,628,208 87,051,725 -151,677,100 34,122,862,475 34,123,268,840 -406,365 1,303,688,391 1,057,173,781 41,994,491,726 41,674,158,866 414,850,862 57,159,098 -151,677,100 31,444,168,997 31,539,859,105 -95,690,108 362,590,139 342,608,139 246,514,610 39,191,017,395 20,784,208,922 13,232,900,756 21,801,228,895 -8,568,328,139 167,790,500 -167,790,500 7,551,308,166 5,123,000,000 4,530,000,000 593,000,000 13,283,808,473 13,283,808,473 19,982,000 32,992,630,028 26,564,389,745 13,329,169,410 21,275,230,687 -7,946,061,277 10,912,153,088 11,697,785,600 -785,632,512 2,323,067,247 4,453,000,000 3,000,000,000 1,453,000,000 1,975,240,283 1,975,240,283 114,471,653,301 116,737,574,660 V.5 V.8 V.10 V.11 V.13 V.14 Trang NH XUT BN GIO DC VIT NAM CễNG TY CP SCH THIT B TRNG HC TP.HCM 223 Nguyn Tri Phng, P9, Q5, Tp H Chớ Minh NGUN VN A I 11 II B I 10 II Mó s N phi tr N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr cho ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr cụng nhõn viờn Chi phớ phi tr Cỏc khon phi tr, phi np khỏc Qu khen thng phỳc li N di hn D phũng tr cp mt vic lm Doanh thu cha thc hin 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 336 338 Vn ch s hu Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu (*) Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thuc ch s hu Li nhun sau thu cha phõn phi Ngun kinh phớ v qu khỏc Ngun kinh phớ 400 410 411 412 413 414 416 417 418 419 420 430 432 TNG CNG NGUN VN 440 CC CH TIấU NGOI BNG CN I K TON BO CO TI CHNH Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 30/09/2010 Thuyt minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 30/09/2010 VND 01/01/2010 VND 29,531,823,097 29,459,148,376 4,083,000,000 16,490,399,950 618,411,913 1,631,980,033 4,795,973,884 38,899,834,007 38,894,678,325 6,236,512,973 12,101,413,476 2,339,053,687 2,931,328,148 4,911,264,272 1,665,586,769 173,795,827 72,674,721 65,401,994 7,272,727 8,699,872,176 1,675,233,593 5,155,682 5,155,682 84,939,830,204 84,939,830,204 56,655,300,000 12,325,320,000 1,404,427,951 -3,275,267,777 9,287,115,316 942,495,244 77,837,740,653 77,837,740,653 56,655,300,000 12,325,320,000 1,404,427,951 -3,275,267,777 -13,449,554 9,287,115,316 942,495,244 7,600,439,470 511,799,473 114,471,653,301 116,737,574,660 V.23 Thuyt minh CH TIấU Ti sn thuờ ngoi Vt t hng húa nhn gi h, nhn gia cụng Hng húa nhn bỏn h, nhn ký gI,ký cc Ngoi t cỏc loi - USD 670.45 - EUR Ghi chỳ: - S u k 01/01/2010 mó s 323 = (Mó s 419+ 431 ) ca 31/12/2009 258.23 TP H Chớ Minh, ngy 05 thỏng 10 nm 2010 Tng giỏm c K toỏn trng Lp biu Trn Vn Hng Hunh Th Bớch Hnh Trang NH XUT BN GIO DC VIT NAM CễNG TY CP SCH THIT B TRNG HC TP.HCM 223 Nguyn Tri Phng, P9, Q5, TP.HCM BO CO TI CHNH Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 30/09/2010 Mu s B 02-DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng BTC) BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH QUí III - 2010 Ch tiờu Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr Doanh thu thun v bỏn hng v CC dch v Giỏ hng bỏn Mó s 10 11 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v Doanh thu hot ng ti chớnh Chi phớ hot ng ti chớnh Trong ú:Chi phớ Lói vay Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lý doanh nghip 10 Li nhun thun t hot ng kinh doanh 20 21 22 23 24 25 30 11 Thu nhp khỏc 12 Chi phớ khỏc 13 Li nhun khỏc 31 32 40 14 Tng li nhun k toỏn trc thu 15 Chi phi thu TNDN hin hnh 16 Chi phi thu TNDN hoón li 50 51 52 17 Li nhun sau thu TNDN 18 Lói c bn trờn mi c phiu 60 70 Thuyt minh VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 VI.29 VI.30 QUí 3/ 2010 9T N/ 2010 QUí 3/ 2009 9T N/ 2009 VND VND VND VND 66,967,463,803 683,818,911 66,283,644,892 53,256,465,483 142,281,502,322 ... Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phƣơng Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí www.thuvienluanvan.org Tƣ vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 1 MÃ SỐ ĐỀ TÀI : 5 TÊN ĐỀ TÀI : CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƢỜNG HỌC TP.HCM MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1 6 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƢỜNG HỌC TP. HỒ CHÍ MINH 6 1.1. Thành lập 6 1.1.1. Tên công ty 6 1.1.2. Vốn điều lệ 6 1.1.3. Lịch sử hình thành 6 1.1.4. Ngành nghề kinh doanh 8 1.2. Quy mô của công ty 9 1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty 10 2.3.1. Sơ đồ công ty 10 2.3.2. Nhiệm vụ và chức năng của từng bộ phận 10 1.4. Quá trình sản xuất và tiêu thụ các mặt hàng 11 1.4.1. Quá trình sản xuất: 11 1.4.2. Tình hình kinh doanh các mặt hàng: 11 CHƢƠNG 2 13 THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƢỜNG HỌC TP.HCM 13 2.1. Tổng quát về phòng kế toán 13 Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phƣơng Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí www.thuvienluanvan.org Tƣ vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 2 2.1.1. Tổ chức bộ máy kế toán 13 2.1.2. Cơ cấu tổ chức: 13 2.1.3. Nhân sự: Nhân sự phòng kế toán hiện tại có 9 người 14 2.1.4. Chế độ kế toán áp dụng tại công ty: 15 2.1.5. Trình tự thực hiện: 16 2.2. Thực tế thực hiện tại công ty 17 2.2.1. Kế toán tiền mặt 17 2.2.2. Kế toán tiền gửi Ngân hàng 21 2.2.3. Kế toán công nợ phải thu 25 2.2.4. Kế toán các khoản ứng trước 31 2.2.5. Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ 36 2.2.6. Kế toán hàng hóa 41 2.2.7. Kế toán tài sản cố định 44 2.2.8. Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương 49 2.2.9. Kế toán chi phí phải trả và dự phòng nợ phải trả 50 2.2.10. Kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm 52 2.2.11. Kế toán nguồn vốn chủ sở hữu 57 2.2.12. Kế toán doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: 59 2.2.13. Kế toán doanh thu hoạt động tài chính 63 2.2.14. Kế toán thu nhập khác(TK711) 64 2.2.15. Xác định kết quả kinh doanh(TK911) 65 2.2.16. Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp 65 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT – KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 70 3.1. Nhận xét 70 3.1.1. Tổ chức công tác kế toán 70 3.1.2. Về bộ máy kế toán 70 3.1.3. Hệ thống chứng từ 70 Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phƣơng Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí www.thuvienluanvan.org Tƣ vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 3 3.1.4. Hệ thống tài khoản kế toán 70 3.1.5. Hệ thống sổ sách kế toán 71 3.1.6. Tổ chức kiểm tra 71 3.1.7. Phương tiện tính toán và xử lý số liệu 71 3.2. Kiến nghị 71 CÔNG TY CP LUẬN VĂN VIỆT CUNG CẤP TÀI LIỆU THAM KHẢO THEO MIỄN PHÍ - Nghiên cứu khoa học - Luận án tiến sĩ - Luận văn thạc sĩ - Luận văn đại học - Thực tập tốt nghiệp - Đồ án môn học - Tiểu luận CUNG CẤP SỐ LIỆU - Cung cấp số liệu doanh nghiệp : số liệu kế toán, hoạt động kinh doanh, nhân sự. marketing, xuất nhập khẩu. - Cung cấp số liệu viết luận văn, báo cáo tốt nghiệp,,, nhiều lĩnh vực TƯ VẤN VIẾT LUẬN VĂN, ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP (TIẾNG ANH & TIẾNG VIỆT) - Tư vấn lập đề cương luận án, luận văn, báo cáo tốt nghiệp - Tư vấn viết báo cáo, luận án, luận văn, báo cáo tốt nghiệp trọn gói hoặc từng phần, có xác nhận của cơ quan thực tập - Chỉnh sửa luận văn, báo cáo tốt nghiệp theo yêu cầu Hotline : 0932.636.887 Liên hệ : Phƣơng Thảo Email :Hotrosinhvien_vn@yahoo.com www. Thuvienluanvan.org Dowload tài liệu miễn phí www.thuvienluanvan.org Tƣ vấn hỗ trợ viết luận văn, tiểu luận Trang 4 TƢ VẤN VIẾT ASSIGNMENT CÁC MÔN 1. Human Resource Management, 2. Strategic Management, 3. Operation Management, 4. Principles of Management/Corporate Finance/Economic, 5. Global Organizational Environment, 6. Global Business Strategy, 7. Organizational behavior, 8. Risk Management, 9. Business/Investment/Trade/Law BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt Signature Not Verified Được ký LÊ MẠNH Ngày ký: 13.08.2015 08:39 LỜI MỞ ĐẦU Để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động [...]... động tài chính( Mã số 21) 30 Chi phí hoạt động tài chính( Mã số 22) - Lãi vay ngân hàng, cá nhân - Chiết khấu thanh toán nhanh - Chi phí tài chính khác Cộng Page 13 682,777,458 TM BCTC-CTY-10 Page.xls NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CP SÁCH THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP.HCM 2 23 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, Tp Hồ Chí Minh 33 Thu nhập khác(Mã số 31 ) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 30 /09 /2010. ..NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CP SÁCH THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP.HCM 2 23 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, Tp Hồ Chí Minh 14 Chi phí trả trước dài hạn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 30 /09 /2010 30 /09 /2010 VND 01/01 /2010 VND Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 182,222,045 138 ,629,782 Sửa chữa Tân Tạo 36 2,121, 132 39 6 ,31 5,804 1,000 ,39 6 ,31 5 1, 033 ,30 1, 932 Sửa chữa 2 23 Nguyễn Tri Phương Sửa chữa 122... Tp Hồ Chí Minh + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 30 /09 /2010 5,665, 530 5,665, 530 5,665, 530 5,665, 530 284,500 284,500 284,500 284,500 5 ,38 1, 030 5 ,38 1, 030 ... 12 ,32 5 ,32 0,000 Tăng trong năm LN sau thuế tỷ giá hối đoái Tổng cộng VND (682, 934 ,910) - 719, 236 ,699 76,680,486,841 -2 ,592 ,33 2,867 ( 13, 449,554) 11,662, 533 ,489 13, 027,224,527 Tăng khác 0 Giảm trong năm 11,869,970,715 12 ,32 5 ,32 0,000 (3, 275,267,777) ( 13, 449,554) Số dư 01/01 /2010 12 ,32 5 ,32 0,000 -3 , 275,267,777 - 13, 449,554 511,799,4 73 22,085,106 7,088, 639 ,997 7,110,725,1 03 0 7,600, 439 ,470 84, 939 , 830 ,204 Tăng... CP SÁCH THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP.HCM 2 23 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, Tp Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 30 /09 /2010 22 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Vốn khác của Quỹ đầu tư Quỹ Dự phòng của chủ sở hữu chủ sở hữu phát triển tài chính VND VND VND VND 56,655 ,30 0,000 9 23, 674,199 480,7 53, 752 6,278,149 ,36 1 3, 008,965,955 461,741,492 480,7 53, 752... đoàn - Bảo hiểm xã hội - Phải trả về cổ phần hóa - Cổ tức phải trả - Hoa hồng, chiết khấu - Thù lao phải trả Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát - Khoản phải trả khác Cộng Page11 198, 734 ,786 210, 732 ,741 25,2 13, 235 0 7 23, 771,000 7 23, 771,000 6,457, 236 ,000 2 03, 416,085 684,106,100 298,150,000 485,507 ,37 5 32 5,876 ,33 5 1,665,586,769 8,699,872,176 TM BCTC-CTY-10 Page.xls NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY. .. 9T ĐN / 2010 VND - Bán thanh lý xe 9T ĐN / 2009 VND 147,727,2 73 - Vận chuyển 34 ,909,090 - In sang gia công - Thu nhập khác Cộng 34 Chi phí khác(Mã số 32 ) - Chi phí thanh lý - Chi phí khác Cộng 0 6,455,454 0 82 ,33 5,098 53, 835 ,714 271,426,915 53, 835 ,714 9T ĐN / 2010 VND 9T ĐN / 2009 VND 181,982,664 68 ,39 4, 037 15,006 ,32 1 32 ,491,874 196,988,985 100,885,911 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 10 năm 2010 Tổng... 2,150,512,9 73 Nợ dài hạn đến hạn trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp 1,562 ,37 8, 031 - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế giá trị gia tăng 1 ,34 1,198,194 8,792, 430 63, 704,999 60,809,572 1, 233 ,911,971 - Tiền thuê đất 288,076,800 - Thuế xuất, nhập khẩu 4, 436 ,184 Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải quyết 1, 631 ,980, 033 2, 931 ,32 8,148 30 /09 /2010 VND 01/01 /2010 VND 28,944,288 - Kinh phí công. .. Vốn góp của cổ đông khác 24,042,620,000 26, 233 ,620,000 2,845,000,000 654,000,000 56,655 ,30 0,000 56,655 ,30 0,000 Giá trị cổ phiếu quỹ theo mệnh giá Cộng c Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành + Cổ phiếu phổ thông Page12 VND 30 /09 /2010 01/01 /2010 5,680,640 5,680,640 5,680,640 5,680,640 TM BCTC-CTY-10 Page.xls NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM CÔNG TY CP SÁCH THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP.HCM 2 23 Nguyễn Tri... 7,110,725,1 03 0 7,600, 439 ,470 84, 939 , 830 ,204 Tăng trong năm Tăng khác - Giảm trong năm Số dư 30 /09 /2010 511,799,4 73 11,869,970,715 Số dư 31 /12/09 8, 635 ,552 12 ,32 5 ,32 0,000 -3 , 275,267,777 0 77, 837 ,740,6 53 77, 837 ,740,6 53 8, 635 ,552 - Vốn khác của chủ sở hữu là Quỹ dự trữ trích lập theo điều lệ công ty b Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 30 /09 /2010 01/01 /2010 Tổng số VND Tổng số Vốn đầu tư của Nhà Xuất Bản