Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo á...
Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only CÔNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM: Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax: 08.38564307 Báo cáo tài Quý năm tài 2011 Mẫu số B 02-DN DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ NĂM 2011 Chỉ tiêu Mã tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 19 Lãi cổ phiếu(*) 70 Tổng giám đốc Thuyết minh Quý năm VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 22,733,190,710 348,308,451 22,384,882,259 16,927,940,750 5,456,941,509 136,805,608 271,800,124 154,300,000 1,964,960,234 2,669,307,865 687,678,894 66,384,711 1,973,391 64,411,320 752,090,214 90,646,983 661,443,231 52,399,301 609,043,930 VI.29 VI.30 VI.33 VI.34 Quý năm trước Số lũy kế từ đầu Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý năm đến cuối quý (Năm trước) (Năm nay) 17,928,971,414 22,733,190,710 17,928,971,414 105,048,495 348,308,451 105,048,495 17,823,922,919 22,384,882,259 17,823,922,919 14,200,140,453 16,927,940,750 14,200,140,453 3,623,782,466 5,456,941,509 3,623,782,466 262,948,121 136,805,608 262,948,121 256,314,061 271,800,124 256,314,061 129,326,302 154,300,000 129,326,302 1,195,710,095 1,964,960,234 1,195,710,095 1,721,004,449 2,669,307,865 1,721,004,449 713,701,982 687,678,894 713,701,982 12,827,078 66,384,711 12,827,078 1,365 1,973,391 1,365 12,825,713 64,411,320 12,825,713 0 726,527,695 752,090,214 726,527,695 98,367,572 90,646,983 98,367,572 0 628,160,123 661,443,231 628,160,123 52,399,301 628,160,123 609,043,930 628,160,123 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 04 năm 2011 Kế toán trưởng Lập bảng Trần Văn Hưng Huỳnh Thị Bích Hạnh CƠNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 01 năm tài 2011 Mẫu số B 03-DN DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ - 2011 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đ ơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đ ã phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Tổng giám đốc Mã tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý đến cuối quý này(Năm nay) này(Năm trước) 01 02 03 04 05 06 07 20 36,315,122,436 (27,494,076,271) (6,550,496,545) (154,300,000) (738,617,213) 549,574,136 (5,346,768,785) (3,419,562,242) 44,674,640,809 (25,010,580,028) (5,956,909,246) (129,326,302) (88,292,707) 1,122,989,282 (6,427,881,075) 8,184,640,733 21 22 23 24 25 26 27 30 (123,640,616) 0 0 (3,000,000,000) 3,000,000,000 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 130,418,083 6,777,467 225,382,871 225,382,871 3,007,000,000 (5,490,512,973) (6,457,236,000) 2,487,379,723 (8,940,748,973) (925,405,052) (530,725,369) 11,727,343,351 10,005,000,619 (6,823,062) 2,929,273 10,795,115,237 9,477,204,523 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 04 năm 2011 Kế toán trưởng Lập bảng Trần Văn Hưng 2,691,379,723 (204,000,000) Huỳnh Thị Bích Hạnh Page of CÔNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 01 năm tài 2011 Mẫu số B 01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá tr ị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại Mã tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.8 V.10 V.10 V.11 V.13 V.14 Số đầu năm (01/01/2011) 78,803,331,394 11,727,343,351 2,244,852,509 9,482,490,842 0 34,283,550,213 34,025,857,781 396,657,648 0 23,284,370 (162,249,586) 32,047,897,260 32,190,994,145 (143,096,885) 744,540,570 577,553,368 92,906,716 32,480,486 41,600,000 39,232,479,783 0 0 0 24,815,803,210 15,575,020,146 27,881,257,756 (12,306,237,610) 0 0 167,790,500 (167,790,500) 9,240,783,064 0 593,000,000 0 593,000,000 13,823,676,573 13,823,676,573 0 Số cuối kỳ (31/03/2011) 75,046,344,527 10,795,115,237 1,845,943,466 8,949,171,771 0 23,255,255,592 21,691,277,132 1,702,720,457 23,507,589 (162,249,586) 39,274,477,278 39,274,765,699 (288,421) 1,721,496,420 520,240,022 726,025,358 26,082,067 449,148,973 40,090,967,823 0 0 0 25,993,767,728 15,317,209,510 27,998,475,415 (12,681,265,905) 0 0 167,790,500 (167,790,500) 10,676,558,218 0 593,000,000 593,000,000 13,504,200,095 13,504,200,095 0 Page of Chỉ tiêu TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền tr ước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Tổng giám đốc Mã tiêu Thuyết minh 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Số đầu năm (01/01/2011) 118,035,811,177 Số cuối kỳ (31/03/2011) 115,137,312,350 36,952,580,467 33,399,461,471 36,498,610,155 33,183,641,256 V.15 4,183,000,000 6,670,379,723 15,174,018,563 15,643,030,478 255,604,644 952,895,481 V.16 1,842,847,276 715,413,663 4,826,069,498 761,167,055 V.17 0 0 0 V.18 8,980,830,573 8,329,789,536 0 1,236,239,601 110,965,320 453,970,312 215,820,215 0 0 0 0 0 104,587,448 101,146,947 0 349,382,864 114,673,268 0 79,613,230,710 80,215,451,578 V.22 79,613,230,710 80,215,451,578 56,655,300,000 56,655,300,000 12,325,320,000 12,325,320,000 1,845,562,255 1,845,562,255 (3,275,267,777) (3,275,267,777) 0 6,823,062 10,619,105,350 10,619,105,350 1,375,716,000 1,375,716,000 0 60,671,820 669,715,750 0 0 0 0 0 1,470,000,000 1,522,399,301 118,035,811,177 115,137,312,350 0 0 0 0 262,466,525 262,466,525 258.23 22,364.95 0 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 04 năm 2011 Kế toán trưởng Lập bảng Trần Văn Hưng Huỳnh Thị Bích Hạnh CƠNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 01 năm tài 2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ - NĂM 2011 I Thông tin chung Công ty Cổ phần Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phố Hồ Chí Minh (sau gọi tắt "Công ty") Công ty Cổ phần thành lập từ việc Cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước ( Công ty Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 6500/QĐ-UBND ngày 23 tháng 12 năm 2005 Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố Hồ Chí Minh Cơng ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004971 ngày 04 tháng 07 năm 2006 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh, Luật Doanh Nghiệp, Điều lệ Cơng ty quy định pháp lý hành có liên quan Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thơng Sở Giao Dịch Chứng Khốn Hà Nội kể từ ngày 21/12/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiếu số 63/TTGDHN-ĐKGD ngày 06/12/2006 Sở Giao Dịch Chứng Khốn Hà Nội Ngành nghề kinh doanh · Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa học sinh loại ấn phẩm nhà trưòng, nhãn hiệu bao bì; · Sản xuất cung ứng thiết bị trường học đồ dùng dạy học · Mua bán tủ, bàn, ghế, sản phẩm gỗ, đồ chơi trẻ em, thiết bị nghe nhìn, máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm máy tính · Giáo dục tiểu học, trung học sở, trung học phổ thơng · Đào tạo nghề · Cho th văn phịng Công ty con: Công ty TNHH Một thành viên In Chuyên Dùng - Địa trụ sở chính: 104/5 Mai Thị Lựu, Phường Đa Kao, Quận Thành phố Hồ Chí Minh - Hoạt động Cơng ty là: In sách giáo khoa, tạp chí chuyên ngành, văn hóa phẩm, nhãn hàng, giấy tờ quản lý kinh tế - xã hội - Tỷ lệ lợi ích Cơng ty mẹ: 100% - Quyền biểu Công ty mẹ: 100% Công ty con: Công ty cổ phần Giáo Dục An Đơng - Địa trụ sở chính: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP Hồ Chí Minh - Hoạt động Cơng ty là: Giáo dục tiểu học, giáo dục trung học sơ, giáo dục trung học phổ thông Dạy nghề Dạy ngoại ngữ, dạy máy tính Dịch vụ hỗ trợ giáo dục - Tỷ lệ lợi ích Cơng ty mẹ: 51% - Quyền biểu Công ty mẹ: 51% II Niên độ kế toán,đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán năm ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) III Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài Chính Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam Hình thức kế tốn áp dụng: Chứng từ ghi sổ IV Các sách kế tốn áp dụng: Sau tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính: 1- Cơ sở hợp báo cáo tài Cơng ty Cơng ty đơn vị Cơng ty kiểm sốt Sự kiểm sốt tồn Cơng ty có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động Cơng ty nhằm thu lợi ích từ hoạt động cơng ty Báo cáo tài cơng ty hợp báo cáo tài hợp từ ngày Cơng ty bắt đầu kiểm sốt đến ngày kết thúc kiểm soát Các báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Công ty Công ty Các báo cáo tài cơng ty lập cho kỳ kế tốn với Cơng ty, áp dụng sách kế tốn qn với sách kế tốn Cơng ty Các bút tốn điều chỉnh thực khác biệt sách kế tốn nhằm đảm bảo tính quán Công ty Công ty Lợi ích cổ đông thiểu số tài sản Công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đông Công ty ty Lợi ích cổ đông thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đông thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu công ty tính giảm vào lợi ích Cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Các giao dịch loại trừ hợp Tất số dư giao dịch nội bộ, kể khoản lãi hay lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội bị loại trừ hồn tồn lập báo cáo tài hợp 2- Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3-Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ khoản nợ dài hạn phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn để lại số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút tốn ngược lại để xóa số dư 4- Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác với dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế toán Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 5- Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Chính 6- Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 7- Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao năm Nhà cửa, vật kiến trúc – 50 Máy móc thiết bị – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–5 8- Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vơ hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất nhận quyền sử dụng đất lâu dài cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (trừ trường hợp đất thuê) Nguyên giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất xác định tồn khoản tiền chi để có ề ửd đất h há ộ hi hí h đề bù iải hó ặt bằ lấ ặt bằ lệ hí t b Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng thực khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo ngun giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình khác tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm máy tính 9- Ghi nhận chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan kết hoạt động kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính 10- Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 11-Trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc Cơng ty tính đến ngày 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch toán vào chi phí kỳ kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm không đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 12-Phân phối lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế sau trích lập quỹ theo Điều lệ Cơng ty chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông 13- Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tài · Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: + Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài + Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch + Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế + Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14-Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng 15- Chính sách thuế lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng · Thuế Giá trị gia tăng Sách giáo khoa loại sách tham khảo bổ trợ sách giáo khoa thuộc đối tượng không chịu thuế; loại sách khác thiết bị văn phòng, dụng cụ học tập chịu thuế suất theo quy định hành · Thuế thu nhập doanh nghiệp + Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25% + Ngồi ra, năm 2009, Cơng ty giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 Bộ Tài Các ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp áp dụng riêng Công ty mẹ + Công ty mẹ miễn năm giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm kể từ có thu nhập chịu thuế Trong năm 2006 Cơng ty mẹ có thu nhập chịu thuế, Cơng ty mẹ miễn thuế năm (2006 - 2007) giảm 50% năm (Từ năm 2008 đến hết năm 2010) + Ngồi ra, Cơng ty mẹ cịn hưởng chế độ ưu đãi tổ chức có đăng ký giao dịch cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội theo Cơng văn số 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 Bộ Tài Chính Theo đó, Cơng ty mẹ giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm (năm 2011 - 2012) · Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn 01 Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt quỹ (VND) -Tiền gởi ngân hàng + VND + USD -Tiền chuyển 3/31/2011 VND 1/1/2011 VND 323,205,246 387,284,297 1,522,738,220 1,857,568,212 1,508,614,931 14,123,289 1,844,863,515 12,704,697 8,949,171,771 9,482,490,842 + VND 7,042,902,000 9,071,789,500 + USD 402,467,315 410,701,342 10,795,115,237 11,727,343,351 - Tương đương tiền Cộng 03 Các khoản phải thu khác: 3/31/2011 VND Phải thu thuế TNCN Cán Bộ CNV Phải thu khác Cộng * Dự phòng phải thu khó địi: Các khoản nợ phải thu năm Các khoản nợ khác 04 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng 05 Thuế khoản phải thu Nhà nước - Th Thuế ế th thu nhập hậ cá nhân hâ (CB CNV) - Thuế thu nhập doanh nghiep Cộng 08 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, Nguyên giá Số 01/01/2011 23,284,370 23,507,589 23,284,370 3/31/2011 VND 1/1/2011 VND (162,249,586) (162,249,586) (162,249,586) (162,249,586) 3/31/2011 VND 1/1/2011 VND 7,904,253,808 10,471,938 2,714,466,186 7,064,633,026 11,049,438 250,952,627 11,382,833,827 17,262,739,940 8,475,339,323 16,389,019,731 39,274,765,699 32,190,994,145 3/31/2011 1/1/2011 VND VND 24,135,785 29,187,035 1,946,282 3,293,451 26,082,067 32,480,486 Máy móc Phương tiện Thiết bị vật kiến trúc thiết bị vận tải dụng cụ VND VND VND quản lý 16,405,057,843 7,803,213,908 2,415,611,421 Mua năm Xây dựng Thanh lý, bán Giảm khác Số 31/03/2011 Khấu hao Số 01/01/2011 23,507,589 Cộng - 1/1/2011 VND 1,257,374,584 11,241,469 105,976,190 Cộng VND 27,881,257,756 11,241,469 105,976,190 0 16,511,034,033 7,803,213,908 2,415,611,421 1,268,616,053 27,998,475,415 4,834,842,958 4,940,591,833 1,789,806,375 740,996,444 12,306,237,610 115,019,966 177,133,250 36,472,872 46,402,207 375,028,295 0 4,949,862,924 5,117,725,083 1,826,279,247 Số đầu năm 11,570,214,885 2,862,622,075 625,805,046 516,378,140 15,575,020,146 Số 31/03/2011 11,561,171,109 2,685,488,825 589,332,174 481,217,402 15,317,209,510 Khấu hao kỳ Giảm khác Thanh lý bán Số 31/03/2011 Giá trị lại 787,398,651 12,681,265,905 10 Tăng giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất VND Nguyên giá Số 01/01/2011 Tăng năm Giảm khác Số 31/03/2011 Khấu hao Số 01/01/2011 Phần mềm Cộng kế toán VND 167,790,500 VND 167,790,500 0 167,790,500 167,790,500 167,790,500 167,790,500 167,790,500 0 167,790,500 Khấu hao kỳ Giảm năm Số 31/03/2011 Giá trị lại Số 01/01/2011 Số 31/03/2011 0 11 Chi phí xây dựng dở dang Cơng trình Khu Cơng Nghiệp Sóng Thần Cải tạo, sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương, Q5, TP.HCM Thẩm định giá trị bất động sản 223 Nguyễn Tri Phương Cộng ộ g 13 Đầu tư dài hạn khác - 0 3/31/2011 1/1/2011 VND VND 8,163,232,571 7,701,346,662 2,513,325,647 0 1,539,436,402 10,676,558,218 , , , 9,240,783,064 , , , 3/31/2011 VND 1/1/2011 VND Đầu tư góp vốn vào Công ty - Công ty CP Sách Giáo Dục Tây Ninh 593,000,000 103,000,000 593,000,000 103,000,000 - Công ty CP DV NXB GD Gia Định Đầu tư dài hạn khác Cộng 490,000,000 490,000,000 593,000,000 593,000,000 14 Chi phí trả trước dài hạn 3/31/2011 VND Công cụ dụng cụ chưa phân bổ Sửa chữa Tân Tạo Sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương Sửa chữa 122 Phan Văn Trị Sửa chữa 780 Nguyễn Kiệm Sửa chữa Bình Dương Sửa chữa khác chờ phân bổ Quyền sử dụng đất - Bình Dương Quyền sử dụng đất - Tân Tạo Thuê đất- Nguyễn Xí Chi phí khác 1/1/2011 VND 656,510,581 708,650,184 186,773,553 200,114,522 1,122,055,946 843,827,451 862,434,356 899,453,981 22,727,271 41,978,951 41,978,951 432,805,165 8,713,588,107 8,682,017,135 1,960,530,941 1,952,429,573 Cộng 13,504,200,095 13,823,676,573 Quyền sử dụng đất Bình Dương với diện tích 20.600m2 thời hạn sử dụng Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 49 năm.(26/12/2006->31/12/2055) Quyền sử dụng đất Tân Tạo với diện tích 2.575 m2 thời hạn sử dụng Giấy chứng nhận quyền sử ấ 15 Các khoản vay nợ ngắn hạn 3/31/2011 VND - Vay Ngân hàng Nông Nghiệp & PT Nông Thôn VN - Vay cá nhân 1/1/2011 VND 2,577,379,723 4,093,000,000 4,183,000,000 6,670,379,723 4,183,000,000 Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 3/31/2011 VND - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế giá trị gia tăng - Tiền thuê đất - Thuế xuất, nhập Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 639,146,748 24,351,035 1,288,464,147 56,677,499 51,915,880 497,705,630 0 715,413,663 0 1,842,847,276 3/31/2011 VND - Kinh phí cơng đồn - Phải trả cổ phần hóa - Cổ tức phải trả 13% (2010), 12% (2009) - Hoa hồng, chiết khấu - Thù lao Hội đồng quản trị Ban kiểm soát - Khoản phải trả khác Cộng 1/1/2011 VND 1/1/2011 VND 184,546,397 723,771,000 239,082,287 723,771,000 6,995,339,000 2,122,550 7,039,439,000 372,598,978 273,200,000 424 010 589 424,010,589 8,329,789,536 332,739,308 332 739 308 8,980,830,573 22 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư Quỹ Dự phòng chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu phát triển tài VND VND VND VND 56,655,300,000 1,405,203,218 440,359,037 9,288,665,850 1,330,439,500 942,495,244 433,220,756 Số dư 31/12/2010 56,655,300,000 1,845,562,255 10,619,105,350 1,375,716,000 Số dư 01/01/2011 56,655,300,000 1,845,562,255 10,619,105,350 56,655,300,000 1,845,562,255 10,619,105,350 Thặng dư Cổ phiếu quỹ Số dư 01/01/2010 Tăng năm Tăng khác Giảm năm Vốn khác 1,375,716,000 Tăng năm Tăng khác Giảm năm Số dư 31/03/2011 vốn cổ phần VND Số dư 01/01/2010 12,325,320,000 VND Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND (3,275,267,777) (13,449,554) 30,530,490 10,257,874 Tăng năm Tăng khác Giảm năm - - Số dư 31/12/2010 12,325,320,000 (3,275,267,777) 6,823,062 1,375,716,000 LN sau thuế Tổng cộng chưa phân phối VND VND 524,203,750 10,061,270,995 10,524,802,925 60,671,820 77,852,470,731 12,295,820,778 10,535,060,799 79,613,230,710 Số dư 01/01/2011 12,325,320,000 (3,275,267,777) 6,823,062 Tăng năm Tăng khác 1,622,322 Giảm năm 8,445,384 Số dư 31/03/2011 12,325,320,000 (3,275,267,777) 60,671,820 609,043,930 79,613,230,710 610,666,252 8,445,384 669,715,750 80,215,451,578 - Vốn khác chủ sở hữu Quỹ dự trữ trích lập theo điều lệ công ty b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/03/2011 01/01/2011 Tổng số VND Tổng số Vốn đầu tư Nhà Xuất Bản Giáo Dục 29,767,680,000 29,767,680,000 Vốn góp cổ đơng khác 24,042,620,000 24,042,620,000 2,845,000,000 2,845,000,000 56,655,300,000 56,655,300,000 Giá trị cổ phiếu quỹ theo mệnh giá Cộng VND c Cổ phiếu 31/03/2011 01/01/2011 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu hiế phổ hổ thô thông + Cổ phiếu ưu đãi 5,665,530 5,665,530 5,665,530 5,665,530 284,500 284,500 284,500 284,500 5,381,030 5,381,030 5,381,030 5,381,030 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VNĐ VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ(Mã số 01) Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng sách sản phẩm in + Doanh thu thiết bị giáo dục QUÝ 1/ 2011 VND 17,928,971,414 5,598,661,068 4,149,977,468 16,186,870,043 13,659,355,413 805,823,233 + Doanh thu khác + Doanh thu hợp đồng xây dựng 141,836,366 + Hàng bán bị trả lại + Giảm giá, chiết khấu + Giảm khác (điều chỉnh thuế suất…) 27 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ( Mã số 10) 28 Giá vốn hàng bán(Mã số 11) + Giá vốn sách sản phẩm in + Giá vốn thiết bị giáo dục VND 22,733,190,710 + Doanh thu hoạt động giảng dạy 26 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) QUÝ 1/ 2010 348,308,451 348,110,001 119,638,533 105,048,495 105,048,495 198,450 22,384,882,259 QUÝ 1/ 2011 VND 17,823,922,919 QUÝ 1/ 2010 VND 4,383,548,751 3,456,587,990 12,071,541,188 10,713,809,788 + Giá vốn hoạt động giảng dạy 367,621,236 + Giá vốn khác + Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 105,229,575 29,742,675 29 Doanh thu hoạt động tài chính(Mã số 21) QUÝ 1/ 2011 VND - Lãi tiền gởi, tiền cho vay - Cổ tức lợi nhuận chia - Chiết khấu toán nhanh nhận Cộng QUÝ 1/ 2010 VND 108,610,083 187,262,871 21,808,000 50,524,277 6,387,525 25,160,973 136,805,608 30 Chi phí hoạt động tài chính(Mã số 22) QUÝ 1/ 2011 VND - Lãi vay ngân hàng, cá nhân - Chiết khấu toán - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng 33 Thu nhập khác(Mã số 31) QUÝ 1/ 2010 VND 154,300,000 117,500,124 129,326,302 126,987,759 271,800,124 256,314,061 QUÝ 1/ 2011 VND - Bán lý, phế liệu - Thu nhập khác 262,948,121 QUÝ 1/ 2010 VND 55,713,637 10,671,074 66,384,711 Cộng 34 Chi phí khác(Mã số 32) QUÝ 1/ 2011 VND - Chi phí lý 4,095,455 8,731,623 12,827,078 QUÝ 1/ 2010 VND 1,970,170 - Chi phí khác 221 3,221 1,973,391 Cộng 1,365 365 1,365 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 04 năm 2011 Tổng giám đốc Kế toán trưởng Người lập Trần Văn Hưng Huỳnh Thị Bích Hạnh