Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Page of CÔNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 04 năm tài 2010 Mẫu số B 01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Mã tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 Thuyết minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.8 V.10 V.10 V.11 V.13 Số đầu năm (01/01/2010) 84,764,370,745 10,005,000,619 5,959,530,306 4,045,470,313 0 42,611,253,298 42,290,920,438 414,850,862 0 57,159,098 (151,677,100) 31,775,960,915 31,871,651,023 (95,690,108) 372,155,913 350,173,913 0 21,982,000 32,375,247,268 0 0 0 28,947,006,985 15,711,786,650 27,225,759,915 (11,513,973,265) 0 10,912,153,088 11,697,785,600 (785,632,512) 2,323,067,247 0 1,453,000,000 0 1,453,000,000 Số cuối kỳ (31/12/2010) 79,052,448,399 11,727,343,351 2,244,852,509 9,482,490,842 0 34,565,147,704 34,167,326,387 538,137,648 21,933,255 (162,249,586) 32,047,897,260 32,190,994,145 (143,096,885) 712,060,084 577,553,368 92,906,716 41,600,000 39,232,479,783 0 0 0 24,815,803,210 15,575,020,146 27,881,257,756 (12,306,237,610) 0 0 167,790,500 (167,790,500) 9,240,783,064 0 593,000,000 593,000,000 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Page of Chỉ tiêu V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Mã tiêu 260 261 262 268 269 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Thuyết minh Số đầu năm Số cuối kỳ (01/01/2010) (31/12/2010) 1,975,240,283 13,823,676,573 V.14 1,975,240,283 13,823,676,573 0 0 0 117,139,618,013 118,284,928,182 0 39,287,147,282 37,049,380,892 39,281,991,600 36,595,410,580 V.15 6,236,512,973 4,183,000,000 12,431,668,401 15,245,909,679 2,361,553,687 270,538,584 V.16 2,944,559,464 1,818,133,203 4,931,264,272 4,812,650,694 V.17 0 0 0 V.18 8,724,113,408 8,997,795,263 0 1,652,319,395 1,267,383,157 5,155,682 453,970,312 0 0 0 0 0 5,155,682 104,587,448 0 349,382,864 0 77,852,470,731 81,235,547,290 V.22 77,852,470,731 81,235,547,290 56,655,300,000 58,125,300,000 12,325,320,000 12,325,320,000 1,405,203,218 1,855,943,442 (3,275,267,777) (3,275,267,777) 0 (13,449,554) 6,823,062 9,288,665,850 10,648,746,046 942,495,244 1,385,603,169 0 524,203,750 163,079,348 0 0 0 0 0 0 117,139,618,013 118,284,928,182 0 0 0 0 0 0 0 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 01 năm 2011 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Page of Chỉ tiêu Tổng giám đốc Thuyết minh Kế toán trưởng Mã tiêu Trần Văn Hưng Số đầu năm Số cuối kỳ (01/01/2010) (31/12/2010) Lập bảng Huỳnh Thị Bích Hạnh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only CÔNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM: Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax: 08.38564307 Báo cáo tài Quý năm tài 2010 Mẫu số B 02-DN DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ NĂM 2010 Chỉ tiêu Mã tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 50 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 19 Lãi cổ phiếu(*) 70 Tổng giám đốc Thuyết minh VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 VI.29 VI.30 VI.33 VI.34 Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) 49,641,369,546 66,879,791,571 196,211,555,002 200,629,146,286 445,100,113 477,326,585 1,298,074,854 1,700,005,991 49,196,269,433 66,402,464,986 194,913,480,148 198,929,140,295 37,901,353,795 51,896,884,504 157,999,738,799 162,380,783,104 11,294,915,638 14,505,580,482 36,913,741,349 36,548,357,191 716,944,778 866,737,235 1,305,546,429 1,617,370,467 745,926,697 783,927,536 1,358,353,814 1,466,704,994 157,530,000 132,983,619 487,096,902 658,039,392 4,070,829,763 4,819,145,007 12,826,776,975 11,823,096,201 3,540,768,329 4,222,037,752 12,069,944,021 11,763,983,565 3,654,335,627 5,547,207,422 11,964,212,968 13,111,942,898 105,831,136 111,656,616 388,204,897 166,967,784 27,323,624 153,619,294 224,312,609 254,505,205 78,507,512 (41,962,678) 163,892,288 (87,537,421) 0 0 3,732,843,139 5,505,244,744 12,128,105,256 13,024,405,477 579,108,879 687,403,474 1,662,289,122 1,344,816,108 0 0 3,153,734,260 4,817,841,270 10,465,816,134 11,679,589,369 13,606,252 48,296,241 2,140,128,008 4,817,841,270 10,417,519,893 11,679,589,369 0 1,945 2,151 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 01 năm 2011 Kế toán trưởng Lập bảng Quý năm Quý năm trước Trần Văn Hưng Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Huỳnh Thị Bích Hạnh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only CƠNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 04 năm tài 2010 Mẫu số B 03-DN DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ - 2010 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Mã tiêu 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 40 Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) 209,343,311,853 (168,910,890,381) (19,129,574,926) (487,096,902) (1,704,947,437) 4,035,338,195 (14,871,001,130) 8,275,139,272 (1,419,629,929) 0 (140,000,000) 1,000,000,000 1,037,830,027 478,200,098 1,470,000,000 4,027,000,000 (6,080,512,973) (6,457,236,000) (7,040,748,973) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) 186,164,342,000 (162,109,942,194) (17,867,553,214) (658,039,392) (525,216,512) 5,872,356,006 (13,583,697,422) (2,707,750,728) (4,658,563,904) 0 (1,350,000,000) 1,008,752,773 (4,999,811,131) 0 (2,592,332,867) 6,235,444,985 (6,484,932,012) 0 (2,841,819,894) Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Tổng giám đốc 50 60 61 70 1,712,590,397 (10,549,381,753) 10,005,000,619 20,557,311,645 9,752,345 (2,929,273) 11,727,343,361 10,005,000,619 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 01 năm 2011 Kế tốn trưởng Lập bảng Trần Văn Hưng Huỳnh Thị Bích Hạnh Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only CÔNG TY CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HCM Tel: 08.38553118 Fax:08.38564307 Báo cáo tài Quý 04 năm tài 2010 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q NĂM 2010 I Thơng tin chung Công ty Cổ phần Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phố Hồ Chí Minh (sau gọi tắt "Công ty") Công ty Cổ phần thành lập từ việc Cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước ( Công ty Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 6500/QĐ-UBND ngày 23 tháng 12 năm 2005 Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố Hồ Chí Minh Cơng ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004971 ngày 04 tháng 07 năm 2006 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh, Luật Doanh Nghiệp, Điều lệ Cơng ty quy định pháp lý hành có liên quan Công ty đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thơng Sở Giao Dịch Chứng Khốn Hà Nội kể từ ngày 21/12/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiếu số 63/TTGDHN-ĐKGD ngày 06/12/2006 Sở Giao Dịch Chứng Khoán Hà Nội Ngành nghề kinh doanh · Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa học sinh loại ấn phẩm nhà trưịng, nhãn hiệu bao bì; · Sản xuất cung ứng thiết bị trường học đồ dùng dạy học · Mua bán tủ, bàn, ghế, sản phẩm gỗ, đồ chơi trẻ em, thiết bị nghe nhìn, máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm máy tính · Giáo dục tiểu học, trung học sở, trung học phổ thông · Đào tạo nghề · Cho thuê văn phịng Cơng ty con: Cơng ty TNHH Một thành viên In Chuyên Dùng - Địa trụ sở chính: 104/5 Mai Thị Lựu, Phường Đa Kao, Quận Thành phố Hồ Chí Minh - Hoạt động Cơng ty là: In sách giáo khoa, tạp chí chuyên ngành, văn hóa phẩm, nhãn hàng, giấy tờ quản lý kinh tế - xã hội - Tỷ lệ lợi ích Công ty mẹ: 100% - Quyền biểu Công ty mẹ: 100% Công ty con: Công ty cổ phần Giáo Dục An Đông - Địa trụ sở chính: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP Hồ Chí Minh - Hoạt động Cơng ty là: Giáo dục tiểu học, giáo dục trung học sơ, giáo dục trung học phổ thông Dạy nghề Dạy ngoại ngữ, dạy máy tính Dịch vụ hỗ trợ giáo dục - Tỷ lệ lợi ích Cơng ty mẹ: 51% - Quyền biểu Công ty mẹ: 51% II Niên độ kế toán,đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán năm ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) III Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Page of 14 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài Chính Báo cáo tài lập phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam Hình thức kế tốn áp dụng: Chứng từ ghi sổ IV Các sách kế tốn áp dụng: Sau tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính: 1- Cơ sở hợp báo cáo tài Cơng ty Cơng ty đơn vị Cơng ty kiểm sốt Sự kiểm sốt tồn Cơng ty có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động Công ty nhằm thu lợi ích từ hoạt động cơng ty Báo cáo tài cơng ty hợp báo cáo tài hợp từ ngày Cơng ty bắt đầu kiểm sốt đến ngày kết thúc kiểm sốt Các báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Cơng ty Công ty Các báo cáo tài cơng ty lập cho kỳ kế tốn với Cơng ty, áp dụng sách kế tốn qn với sách kế tốn Cơng ty Các bút tốn điều chỉnh thực khác biệt sách kế tốn nhằm đảm bảo tính qn Cơng ty Cơng ty Lợi ích cổ đông thiểu số tài sản Công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đơng Cơng ty Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đông thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu phần lợi ích cổ đơng thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu cơng ty tính giảm vào lợi ích Cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Các giao dịch loại trừ hợp Tất số dư giao dịch nội bộ, kể khoản lãi hay lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội bị loại trừ hoàn toàn lập báo cáo tài hợp 2- Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 3-Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ khoản nợ dài hạn phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn để lại số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút tốn ngược lại để xóa số dư 4- Các khoản phải thu Page of 14 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác với dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 5- Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Chính 6- Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào cơng ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 7- Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao năm Nhà cửa, vật kiến trúc – 50 Máy móc thiết bị – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn – 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–7 8- Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vơ hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất nhận quyền sử dụng đất lâu dài cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (trừ trường hợp đất thuê) Nguyên giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Page of 14 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Quyền sử dụng đất thời hạn khơng thực khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo ngun giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình khác tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm máy tính Thời gian khấu hao (năm) 9- Ghi nhận chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan kết hoạt động kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính 10- Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 11-Trích quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc Cơng ty tính đến ngày 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm không đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 12-Phân phối lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông 13- Nguyên tắc ghi nhận doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tài · Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: + Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực trong nhiều kỳ kế tốn thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hồn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính + Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó + Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế + Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đơng được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14-Thuế thu nhập doanh nghiệp Page of 14 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế tốn. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hỗn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế tốn và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc tồn bộ tài sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng 15- Chính sách thuế lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng · Thuế Giá trị gia tăng Sách giáo khoa và các loại sách tham khảo bổ trợ sách giáo khoa thuộc đối tượng khơng chịu thuế; các loại sách khác và thiết bị văn phịng, dụng cụ học tập chịu thuế suất theo quy định hiện hành · Thuế thu nhập doanh nghiệp + Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25% + Ngồi ra, năm 2009, Cơng ty được giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại Thơng tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 của Bộ Tài chính Các ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp áp dụng riêng Cơng ty mẹ + Cơng ty mẹ được miễn 2 năm và giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 3 năm tiếp theo kể từ khi có thu nhập chịu thuế. Trong năm 2006 Cơng ty mẹ đã có thu nhập chịu thuế, do đó Cơng ty mẹ được miễn thuế trong 2 năm (2006 - 2007) và được giảm 50% trong 3 năm tiếp theo (Từ năm 2008 đến hết năm 2010) + Ngồi ra, Cơng ty mẹ cịn được hưởng chế độ ưu đãi đối với các tổ chức có đăng ký giao dịch cổ phiếu trên Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội theo Cơng văn số 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 của Bộ Tài Chính. Theo đó, Cơng ty mẹ được giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm (năm 2011 - 2012) · Các loại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành V Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn 01 Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt quỹ (VND) -Tiền gởi ngân hàng + VND + USD - Tương đương tiền Cộng 03 Các khoản phải thu khác: Page of 14 31/12/2010 VND 1/1/2010 VND 387,284,297 388,019,043 1,857,568,212 5,571,511,263 1,844,863,515 12,704,697 5,566,878,358 4,632,905 9,482,490,842 4,045,470,313 11,727,343,351 10,005,000,619 31/12/2010 1/1/2010 VND VND Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Phải thu thuế TNCN Cán Bộ CNV Phải thu khác Cộng * Dự phịng phải thu khó địi: Các khoản nợ phải thu năm Các khoản nợ khác 04 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng 08 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, Máy móc vật kiến trúc thiết bị VND VND Nguyên giá 16,405,057,843 7,273,028,786 Số 01/01/2010 Khấu hao kỳ Giảm khác Thanh lý bán Số 31/12/2010 Giá trị lại Số đầu năm Số 31/12/2010 21,933,255 57,159,098 31/12/2010 VND 1/1/2010 VND (162,249,586) (151,677,100) Phương tiện vận tải VND (151,677,100) 31/12/2010 VND 1/1/2010 VND 7,064,633,026 11,049,438 250,952,627 5,395,609,021 7,934,439 60,332,275 8,475,339,323 16,389,019,731 7,867,705,495 18,540,069,793 32,190,994,145 31,871,651,023 Thiết bị dụng cụ quản lý Cộng VND 142,223,030 27,225,759,915 1,280,399,980 624,902,139 8,206,692,650 2,415,611,421 853,895,842 27,881,257,756 4,381,828,176 4,528,106,661 1,768,098,141 835,940,287 11,513,973,265 453,014,782 714,422,851 163,931,264 85,797,587 269,650,878 142,223,030 213,028,231 1,417,166,484 624,902,139 4,834,842,958 4,972,878,634 1,789,806,375 12,023,229,667 11,570,214,885 2,744,922,125 3,233,814,016 789,736,310 625,805,046 1,203,314,742 269,650,878 16,405,057,843 2,557,834,451 (162,249,586) 989,838,835 77,085,238 213,028,231 Mua năm Thanh lý, bán Giảm khác Số 31/12/2010 Khấu hao Số 01/01/2010 43,317,315 13,841,783 Cộng - 251,725 21,681,530 708,709,643 153,898,548 145,186,199 12,306,237,610 15,711,786,650 15,575,020,146 10 Tăng giảm tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Nguyên giá Số 01/01/2010 Tăng năm Giảm khác Số dư 31/12/2010 Khấu hao Số 01/01/2010 11,529,995,100 Phần mềm kế toán VND Giảm năm Số dư 31/12/2010 Giá trị lại Page of 14 VND 167,790,500 11,697,785,600 167,790,500 11,529,995,100 167,790,500 617,842,012 119,017,020 736,859,032 167,790,500 167,790,500 11,529,995,100 Khấu hao kỳ Cộng 785,632,512 119,017,020 736,859,032 167,790,500 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Số 01/01/2010 Số dư 31/12/2010 10,912,153,088 11 Chi phí xây dựng dở dang Cơng trình Khu Cơng Nghiệp Sóng Thần Cải tạo, sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương, Q5, TP.HCM Thẩm định giá trị bất động sản 223 Nguyễn Tri Phương Nhà xưởng 122 Phan Văn Trị Cộng 13 Đầu tư dài hạn khác - 10,912,153,088 31/12/2010 1/1/2010 VND VND 7,701,346,662 1,667,860,662 1,539,436,402 0 120,181,585 535,025,000 9,240,783,064 2,323,067,247 31/12/2010 VND 1/1/2010 VND Đầu tư góp vốn vào Cơng ty - Công ty CP Sách Giáo Dục Tây Ninh 593,000,000 103,000,000 453,000,000 103,000,000 - Công ty CP DV NXB GD Gia Định Đầu tư dài hạn khác - NXB GD TP Hồ Chí Minh 490,000,000 350,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 593,000,000 1,453,000,000 Cộng 14 Chi phí trả trước dài hạn 31/12/2010 VND Công cụ dụng cụ chưa phân bổ Sửa chữa Tân Tạo Sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương Sửa chữa 122 Phan Văn Trị Sửa chữa 780 Nguyễn Kiệm Sửa chữa Bình Dương Quyền sử dụng đất - Bình Dương Quyền sử dụng đất - Tân Tạo Thuê đất- Nguyễn Xí 708,650,184 200,114,522 1,276,632,616 899,453,981 22,727,271 41,978,951 8,713,588,107 1,960,530,941 13,823,676,573 Cộng 1/1/2010 VND 138,629,782 396,315,804 1,033,301,932 406,992,765 1,975,240,283 Quyền sử dụng đất ở Bình Dương với diện tích 20.600m và thời hạn sử dụng trên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất là 49 năm.(26/12/2006->31/12/2055) Quyền sử dụng đất ở Tân Tạo với diện tích 2.575 m2 và thời hạn sử dụng trên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất là 46 năm. (20/03/2001->17/06/2047) 15 Các khoản vay nợ ngắn hạn 31/12/2010 VND - Vay Ngân hàng Nông Nghiệp & PT Nông Thôn VN - Vay cá nhân Cộng 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 4,183,000,000 2,150,512,973 4,086,000,000 4,183,000,000 6,236,512,973 31/12/2010 VND - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế giá trị gia tăng Page of 14 1/1/2010 VND 1/1/2010 VND 1,302,157,793 56,677,499 1,344,816,108 63,704,999 459,297,911 1,243,525,373 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only - Tiền thuê đất - Thuế xuất, nhập 0 1,818,133,203 Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2010 VND - Kinh phí cơng đồn - Phải trả cổ phần hóa - Cổ tức phải trả 13% (2010), 12% (2009) - Hoa hồng, chiết khấu - Thù lao Hội đồng quản trị Ban kiểm soát - Khoản phải trả khác Cộng 288,076,800 4,436,184 2,944,559,464 1/1/2010 VND 239,082,287 723,771,000 210,732,741 723,771,000 6,995,339,000 372,598,978 6,457,236,000 684,106,100 298,150,000 667,003,998 8,997,795,263 350,117,567 8,724,113,408 22 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Vốn khác chủ sở hữu VND Quỹ đầu tư phát triển VND Số dư 01/01/09 Tăng năm Tăng khác Giảm năm 56,655,300,000 923,674,199 481,529,019 6,278,149,361 3,010,516,489 Số dư 31/12/09 56,655,300,000 1,405,203,218 9,288,665,850 Số dư 01/01/2010 Tăng năm Tăng khác Giảm năm 56,655,300,000 1,405,203,218 9,288,665,850 942,495,244 1,470,000,000 450,740,224 1,360,080,196 443,107,925 Số dư 31/12/2010 58,125,300,000 1,855,943,442 10,648,746,046 1,385,603,169 Thặng dư vốn cổ phần VND Cổ phiếu quỹ VND Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND LN sau thuế chưa phân phối VND (682,934,910) (2,592,332,867) (13,449,554) Số dư 01/01/09 Tăng năm Tăng khác 12,325,320,000 Giảm năm - Số dư 31/12/09 12,325,320,000 (3,275,267,777) (13,449,554) Số dư 01/01/2010 12,325,320,000 (3,275,267,777) (13,449,554) Quỹ Dự phịng tài VND 461,741,492 480,753,752 942,495,244 719,236,699 11,679,589,369 11,874,622,318 524,203,750 524,203,750 Tăng năm Tăng khác 30,530,490 Giảm năm 10,257,874 10,826,940,536 6,823,062 163,079,348 Số dư 31/12/2010 12,325,320,000 (3,275,267,777) 10,465,816,134 Tổng cộng VND 76,680,486,841 13,046,606,208 11,874,622,318 77,852,470,731 77,852,470,731 10,496,346,624 3,723,928,345 10,837,198,410 81,235,547,290 - Vốn khác chủ sở hữu Quỹ dự trữ trích lập theo điều lệ công ty b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư Nhà Xuất Bản Giáo Dục Page of 14 31/12/2010 01/01/2010 Tổng số VND Tổng số 29,767,680,000 29,767,680,000 VND Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Vốn góp cổ đông khác Giá trị cổ phiếu quỹ theo mệnh giá Cộng 25,512,620,000 26,233,620,000 2,845,000,000 654,000,000 58,125,300,000 56,655,300,000 c Cổ phiếu 31/12/2010 - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi 5,665,530 5,665,530 5,665,530 5,665,530 284,500 284,500 284,500 284,500 5,381,030 5,381,030 5,381,030 5,381,030 1/1/2010 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000VNĐ d Phân phối lợi nhuận: Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Các khoản làm giảm lợi nhuận sau thuế - Thuế miễn giảm tăng Quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ - Chia cổ tức công ty mẹ - Chia cổ tức công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 31/12/2010 524,203,750 1/1/2010 719,236,699 10,465,816,134 11,679,589,369 10,826,940,536 11,874,622,318 1,352,447,897 2,049,008,985 2,262,264,880 3,368,377,333 6,995,339,000 6,457,236,000 216,888,759 163,079,348 524,203,750 VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ(Mã số 01) Tổng doanh thu + Doanh thu bán hàng sách sản phẩm in + Doanh thu thiết bị giáo dục QUÝ 4/ 2010 VND VND 49,641,369,546 66,879,791,571 6,254,028,633 6,641,564,442 42,386,291,532 59,919,111,240 + Doanh thu hoạt động giảng dạy 845,173,426 + Doanh thu khác 155,875,955 + Doanh thu hợp đồng xây dựng QUÝ 4/ 2009 319,115,889 26 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) 445,100,113 + Hàng bán bị trả lại + Giảm giá, chiết khấu + Giảm khác (điều chỉnh thuế suất…) 27 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ( Mã số 10) 28 Giá vốn hàng bán(Mã số 11) 436,449,150 434,081,177 3,660,613 42,632,600 4,990,350 612,808 49,196,269,433 QUÝ 4/ 2010 VND + Giá vốn sách sản phẩm in + Giá vốn thiết bị giáo dục + Giá vốn khác + Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Page of 14 477,326,585 66,402,464,986 QUÝ 4/ 2009 VND 5,013,226,147 5,200,955,883 32,367,931,957 46,582,549,493 520,195,691 113,379,128 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Cộng 37,901,353,795 29 Doanh thu hoạt động tài chính(Mã số 21) QUÝ 4/ 2010 VND - Lãi tiền gởi, tiền cho vay 602,460,293 - Cổ tức lợi nhuận chia 114,484,485 - Chiết khấu toán nhanh nhận 51,896,884,504 QUÝ 4/ 2009 VND 733,140,457 133,596,778 Cộng 716,944,778 30 Chi phí hoạt động tài chính(Mã số 22) QUÝ 4/ 2010 VND - Lãi vay ngân hàng, cá nhân - Chiết khấu toán - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 157,530,000 588,396,697 866,737,235 QUÝ 4/ 2009 VND 132,983,619 649,586,313 1,357,604 Cộng 745,926,697 33 Thu nhập khác(Mã số 31) QUÝ 4/ 2010 VND - Bán lý tài sản - Thu nhập khác 63,636,364 42,194,772 105,831,136 Cộng 34 Chi phí khác(Mã số 32) QUÝ 4/ 2010 VND 783,927,536 QUÝ 4/ 2009 VND 111,656,616 111,656,616 QUÝ 4/ 2009 VND - Chi phí lý - Chi phí khác Cộng 35 a b 27,323,624 153,619,294 27,323,624 153,619,294 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Thông tin bên liên quan Công ty liên quan Mối quan hệ Nhà Xuất bản Giáo dục tại TPHCM Chung nhà đầu tư CTy Đầu tư – Phát triển Giáo dục Phương Nam Chung nhà đầu tư Công ty CP Sách Giáo dục TP.HCM Chung nhà đầu tư Công ty CP Học Liệu Chung nhà đầu tư Công ty thiết bị Giáo dục 2 Chung nhà đầu tư Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng Công ty con Công ty Sách Thiết Bị Giáo Dục Miền Nam Chung nhà đầu tư Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan năm gồm: Công ty liên quan Nội dung nghiệp vụ Bán hàng Nhà Xuất bản Giáo dục tại TPHCM CTy Đầu tư – Phát triển Giáo dục Phương Nam Công ty CP Sách Giáo dục TP.HCM Công ty CP Học Liệu Giá trị VNĐ Cung ứng sách giáo khoa 3,111,200,909 18,906,780,212 Cung ứng sách tham khảo giáo dục, văn hoá phẩm Cung ứng sách tham khảo 1,408,268,184 Cung ứng băng đĩa giáo dục 139,872,000 Page 10 of 14 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only c Công ty thiết bị Giáo dục 2 Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng Công ty Sách Thiết Bị Giáo Dục Miền Nam Cung ứng thiết bị giáo dục Cung ứng in ấn, bao thư Cung ứng sách giáo khoa Mua hàng Nhà Xuất bản Giáo dục tại TPHCM CTy Đầu tư – Phát triển Giáo dục Phương Nam Công ty CP Sách Giáo dục TP.HCM Công ty CP Học Liệu Công ty thiết bị Giáo dục 2 Công ty Sách Thiết Bị Giáo Dục Miền Nam Mua sách tham khảo Mua sách, đĩa thiết bị Mua sách, thiết bị Mua sách, thiết bị Mua sách, thiết bị Mua sách tham khảo 13,275,702 3,163,347,533 33,034,209,109 251,029,728 579,350,622 699,495,466 1,523,946,034 951,779,862 12,647,750 Vào ngày kết thúc niên độ kế toán, khoản phải thu, phải trả với bên liên quan sau: Công ty liên quan Nội dung nghiệp vụ Phải thu VND phải thu khách hàng Nhà Xuất bản Giáo dục tại TPHCM 219,771,728 phải trả người bán CTy Đầu tư – Phát triển Giáo dục Phương Nam phải trả người bán Công ty CP Sách Giáo dục TP.HCM phải thu khách hàng Công ty CP Học Liệu 378,965,339 phải thu khách hàng 536,819,312 Cơng ty thiết bị Giáo dục 2 phải trả người bán Cơng ty Sách Thiết Bị Giáo Dục Miền Nam Tổng giám đốc Kế tốn trưởng Trần Văn Hưng Page 11 of 14 Phải trả VND 3,228,914,828 644,147,936 1,221,561,359 TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 01 năm 2011 Người lập Huỳnh Thị Bích Hạnh