Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Tp. Hồ Chí Minh tài liệu, giáo...
Trang 11 (CÔNG TY CP SÁCH VÃ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP.HCM Địa chỉ: 223 Nguyễn Tri Phương, P9, Q5, TP HOM Tel: 08.38553148 Fax:08.38584307 DN - BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN of 2035 i “Sianayyre Duce yey Nici ve i Ngay ky: 13.04.2013 0: Mẫu số B 01-DN
"Thuyết Số đầu năm Số cuối kỳ
Site PP HHN — (ðUÊUMDM] (aUAAOM-
TTATSAN,
[A TAI SAN NGAN HAN 00 39,145,182,172 | — 107.088.038716
| Tiên và các khoản tương đương tiên 110 17,350,888,123 15,929,537,172
Tiên 11 va 956,242,167 | — 2338411288
2 Các Khoản ương đương tiên H2 76,304,645,036 | 73.501 125 914
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 o
0
1 Đâu tư ngắn hạn, H2 v2
2 Dự phòng giảm giá đầu tự ngắn hạn 1129 3 3
Ill Các khoản phải thu ngắn hạn 130 42,398,261,361 52,793,530,359
|1 Phải thu khách hang 131 42.415.988.647
23,695,871,059
|2 Trả trước cho người bán 132 358,077,100
29,430,207,061
L3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4 Phải thụ treo tiên đô kế hoạch hợp đồng xây dựng hại 5 5
|5 Các khoản phải thu khác 135 v3 72,631,292 115,887,917 |6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (448 435,678) (448,435,678)| IV Hàng tốn kho 140 29,204,982,956 37,262,904 466 |1 Hàng tôn kho 141 v4 29.991.636.302 38,049,657,812 2- Dự phòng giảm giá hàng tên kho 149 (786,653,346) (786.653.340) |V.Tài sản ngắn hạn khác 150 191,019,732 1,103,066,719 1 Chỉ phí trả tước ngắn hạn, T51 145.019.732 578,733,438 |2 Thuê GTGT được khẩu trừ 152 332,852,297 3 Thuê và các khoản khác phải thu Nhã nước 154 44,119,916 _Tải sản ngân hạn Khác 158 46,000,000 747,361,068
IB.TAI SAN DAIHAN 00 46.098,893,921 | — 48.08255870
I Cac khoản phải thu đãi hạn 240 ọ 0
|1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 0
0
|2 Vỗn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc: 212 0
0
3 Phải thụ đãi hạn nội bộ 213 0 0
|4 Phải thu dài hạn khác “his 0 0 5 Dự phòng các khoản phải thu đãi hạn Khổ đồi 219 DJ 0 il Tai sản cổ định 220 25,369,970,015 27,162,993,048 1 Tải sân cổ định hữu hình: - Nguyên giá 222 221 V8 | 23582942743] — 28.88028876 33,678,641,002 37,236,846,676 ~ Gia trị hao mòn lũy kế: 223 (10,095 ,698,259)| 10,346 580,900)|
2-Tải sản cổ định thuê = Nguyén gid ~ Gia hao mon Toy RE tải chỉnh 225 225 22 Vio 0 5 0 0 0 0
3 Tài sản có định võ hình, = Nguyén gid laze 227 Vio 767,700,500 0 767 750.500 0
- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (167,790,500)
(167,790,500) |4 Chị phí xây dựng cơ bản đổ dang 230 Vat 7,787.027,272 272,727,272
III Bất động sản đầu tư 240
0 0
~ Nguyên giá oat 0 0
- Giá trị hao môn lũy kế 242 0
0
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 6,353,000,000 6,353,000,000
1 Bau ty vao Công ty con 1251 5,760,000,000
5,760,000,000
2- Đâu tư vào công ty lên Kết Tên doanh 2s D 0
3.Đâu tự dài hạn khác 55 vas 593,000,000 555,000,000
L4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chỉnh dai han [2s9, 0 ọ
IV Tai san dài hạn khác 260 13,375,923,906 12,546,565,722 |1 Chỉ phí trả trước dài hạn 1261 V.14 13,365,923,906 12,536,565,722 2 Tải sản thuế tụ nhập hoàn Tại J292 0, 3 Tải sản dài hạn khác 2a 70,000,000 70,000,000
Ví, Lợi thể thương mại 269 0 0
ITONG CONG TAI SAN 270 194,244,046,093 | 163,161 557 486
Trang 2[NGt [A NO PHAI TRA Ng ngan han [300 J310 46,288,172/747 -46,245,36,383 | — §7,123,437,399 145,255,582 T- Vay và nợ ngắn hạn 311 V8 | 16,084,300,000 | 43,500,944,911 2: Phải trả người bản, HH 14,178,895,615 | —_ 13,747,962,096
Í5-Người mua trả tần trước L4 Thuê và các khoản phải nộp nhà nước 314 313 MAI] 960,292,052 361,426,358 177,088,889 131,045,448
|5 Phải trả người lao độ: 1315 8,243,178,222 1,966,065,309
[6-CH ph pra [316 VAT 7,546,817,310 | 1,045,495,218
7 Phải trả nội bộ Hi
8 Phải trả theo tiên độ Kỗ hoạch hợp đồng xây dựn: ste
9 Các khoản Shave hal lóc mi hen bóc HH Ve 72,349,456,664 | — 5.302004,956, T10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 2531170/172| — 1252282872
Ii Ng dai hạn 330 10,636,364 21,818,183
1 Phải trả dài hạn người bán, [sat 0
[2 Phai tr dai han nội bộ [332 0 Pha trả dài hạn khác |333 0 |š- Vay và nợ dài hạn 334 0 5 Thuê thụ nhập hoãn lại phải trả 335 0 [6 Dự phòng trợ cáp mắt việc làm, 336 Dự phòng phải trả đại hạn 337
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 710,636,364 27,516,163
8 Quy phát tiền khoa học và công nghệ [339 0
võ chữ Sở HỮU [400 87.987.873.346 | — 88008.341.904
I Von cha show J410 V.22 | 87,967,873,346 | 86,006,341,904
1 Yên đâu tư của chủ sở hữu 411 58.655.300.000 |_— 59,055,300,000
2: Thậng dư von cb phan a2 12,325,320,000 | 12,325,320,000
5 Vên khác của chủ sở hữu [ais 2,976,506,618 | 2,976 506,618
|4 Cổ phiếu quỹ lara (3.275,267,777)| _(3,275,267,777)
|5 Chênh lệch đảnh gia lại tài sản J5,
[6 Chênh lệch tỷ giá hồi doai J6:
J7 Quỹ đầu tư phát tiên “Ist 712,402,085 004 | 12,402,085,004
|5 Quỹ dự phòng tài chính 418 2,514,573,911 | 2,514,573,911
|9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu a9
10, Lợi nhuận sau thud chưa phân phối [420 4:389.385/590 | — 2.407.824.148
†1.Nguân vốn đầu tư XDOB Jat
ữa = hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp laze
II Nguồn kinh phí và quỹ khác [430 9
T Nguôn kinh phi faz 9
2 Nguôn kinh phi đã hình thành TSGĐ, J433 0 5
LỢI IÊH CÔ ĐỒNG THIẾU SỐ _ J439
‘ONG CONG NGUON VON 440 7134,244,046,093 | 153,161,597 4
(CÁC CHÍ TIỂU NGỒI BẰNG ọ 0
T Tải sản thuê ngoài o 0 o
[2 Vat, hang hoa nhận giữ hộ, nhận gia công loz 0 oO
Trang 3ia chỉ: 223 Nguyễn Trì Q5, Tel: 08.38553118 Fax: 08.38564307 Mẫu số B 02DN DN - BÁO CÁO KÉT QUẢ KINH DOANH QUÝ 1 - MẸ
Mã Lũy kế từ đầu [ Lũy kế từ đầu
Chỉ tiêu tieu | mình chị | Thuyết| Quý này Năm | Quý này Năm | năm đến cuối | năm đến cuối nay trước quý này (Năm | quý này (Năm
nay) trước) T- Doanh thụ ban hang và cung cấp dịch vụ : lot 26,316 323,488 | 20,687,470,797 | 26,316,323,488 | 20,687 470,797 2 Các khoản giảm trừ doanh thu l02 T63.089677| 187588608] 753089677, 157568608 13 Doanh thu thuần vẽ bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 =01-02)_ |10 25,563,233,811 | 20,529,902,189 | 25,563,233,811 | 20,529,902,169 (4 Giá vẫn hang ban 11 17,965,068,915 | 14,523,534,000 | 17,965,068,915 | 14,523,534,000, l5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cắp dịch vụ(20=10-11) [20 7,598,164,896 | 6,006,368,189 | _7,598,164,896 | 6,006,368, 169, lô Doanh thu hoạt động tải chính al 840,493,165 | 196,918,320 | 840,493,165] 196.918.320 7 Chi phi tài chính 22 680,455,947 | 283,033,294 | 680,455,947 | — 283.033.294 ~ Trong đó: Chỉ phí lãi vay 23 632,094,060 | 146,010,117 | 632,094,060 | — 146.010.117 [&_ Chi phi ban hang = [24 7,639,696,252 | 1,868,561,183 | _2,639,696,252 | 1888.581.183 8 Chi phi quan ly doanh nghiép_~ 25 3,454,994,287 | 2,930,959,686 | _3,454,994,287 | 2.930.959.686 10 Loi nhuan thuan từ hoạt động kinh đoanh(30=20+(21-22) - (24+25|30 1/863/511676| 1/120/712346| 1/683511875| 1,120,712346 11 Thu nhập khác 1 430,168,264 82,891,016 | 430,158,264 82,891,016 12 Chỉ phí khác 32 177,434,633 | 268,293,412 | 177,434,833 | 288293412 43 Loi nhuận khác(40=31-32) [40 252,723,431 | _(185,402,396)| 262,723,431 | (185.402.399) 114 Tông lợi nhuận kế toán trước thuẻ(50=30+40) 50 1,916,235,008 | — 935,309,950 | 7,916,235,006 | 935,309,950 15 Chị phí thuế TNDN hiện hành 51 131,045,448 | — 130.713423| — 131045448| 130,713,423 16 Chỉ phi thuê TNDN hoãn lại 52 0 0 0 0 [17 Lợi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp(80=50-51-52) 60 7,785,189,558 | 604,696,527 | 1,785,189,558 | — 804,596,527
18 Lãi cơ bản trén cd phiéu(*) 70 332 150 332 150
TP Hd Chi Minh, ngày 05 tháng 04 năm 2013
Kế toán trưởng Lap bang
⁄2 aie
Tran Van torts) Huynh Thi mn Hanh
Trang 4
1 Luu chuyén tiên từ Tiên thu tir ban hang, cung Tiên chỉ trả cho người cun:
chỉ trả cho người lao độn: “Tiên chỉ trả lãi va)
"Tiên chỉ nộp thuế thu nhập đoanh nghiệ: "Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh Tin chỉ khác cho hoạt động kinh doanh ưu chị | Luu chuyển in từ hoạt động đầu tư
“Tiên chỉ đầu tụ góp vốn vào đơn vị khác Tiên thu hội đầu tư gói
“Tiên thụ lãi cho vay, cô tức và
¡ nhuận il, Luu chuyén tiên từ hoạt động tài chính
LTiên thụ từ phát hành cổ phiều, nhân vốn “Tiên chỉ trả
Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận LTIÊn chỉ trả nợ góc ví
l5 Tiên chỉ trả nợ thuê tải chính
(6 CB tae, Igi nhuan đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyền tiên thuận từ hoạt đ: [Dm chuyên tiên thuần tron:
[Tiẫn và tượng đương tiên đầu kỳ ¡nh hưởng của thay đôi c 2 CONG 1 lám đốc _GỠPHẨN NO TRƯỜNG HỌC 9Ò nỗ cHí nn, 4S OTR ch Gee Van Fon tt động kinh doanh dịch vụ và doanh thụ khác hàng hóa và dị
tiên thuận từ hoạt động kinh doanh
LTiên chỉ đã mua sắm, xây dựng TSCÐ và các tài sản dai hạn khác “Tiên thụ từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tải sản dài hạn kh: Tiên chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác
Trang 5
‘CP SÁCH VÀ THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC TP HCM _ˆ Báo cáo tai chính
us 223 Nguyén Tri Phuong, P9, Q5, TP HCM cho kỷ tài chính kết thiic 31/03/2013
I.08.38553148 — Fax:08.38564307 = Š
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ 1 - NĂM 2013
Dac điểm hoạt động
Công ty Cổ phần Sách & Thiết Bị Trường Học Thành phố Hồ Chí Minh (sau đây gọi tắt là "Công ty") là Công ty Cổ phần được thành lập từ việc Cổ phản hóa Doanh nghiệp nhà nước ( Công ty Sach & Thiết Bị Trường Học 'Thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 6500/QĐ-UBND ngày 23 tháng 12 năm 2008 của Ủy Ban Nhân Dân 'Thành Phổ Hồ Chí Minh Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuắt kinh doanh theo Giấy chứng
nhận doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103004971 ngày 04 tháng 07 năm 2006 của Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành phó Hồ Chí Minh, Luật Doanh Nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan Từ khi thành lập đến nay Công ty đã bồn lần điều chỉnh Giầy chứng nhận đăng ký kinh doanh va lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 05 thang 02 nam 2010
'Công ty đã niêm yết giao dịch cổ phiều phổ thông tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội kể từ ngày 21/12/2006 theo Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch cổ phiều số 63/TTGDHN ~ ĐKGD ngày 06/12/2006 của Sở Giao dịch
Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khốn là STC Cơng ty có 01 Công ty con và 03 đơn vị trực thuộc Công ty con:
Công Ty TNHH Một Thành Viên In Chuyên Dùng
+ Công Ty Cổ Phần Giáo Dục An Đông
Đơn vị trực thuôc:
+ Chi Nhánh Công Ty Cổ Phần Sách & Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh - Xi nghiệp đồ dùng dạy học - - Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Sách & Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh - Xí nghiệp thiết bị trường học + Chỉ Nhánh Công Ty Cổ Phần Sách & Thiết Bị Trường Học TP.Hồ Chí Minh (tại Khu Công Nghiệp
Sóng Thần 3 - Binh Duong)
Ngành nghề kinh doanh chính
Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa học sinh và các loại ân phẩm nhà trường, nhãn hiệu bao bì,
'Sản xuất và cung ứng các thiết bị trường học và đồ dùng dạy học
Mua bán tủ, bàn, ghế, sản phẩm bằng gỗ, đồ chơi trẻ em, thiết bị nghe nhìn, máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm máy tính
Giáo dục tiểu học, trung học cơ sở, trung học phổ thông
Đào tạo nghề Cho thuê văn phòng
I Niên độ kế toán,đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Niên độ kế toán năm bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND) Ill, Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam và các qui định về sửa đổi, bổ sung có liên quan của Bộ Tài Chính
Báo cáo tài chính được lập phủ hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam
Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi số
Trang 6\.Gác chính sách kế toán áp dụng:
1- Tiển và các khoản tương đương tiỀn:
Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển
Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiễn xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
2- Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bồ trên thị trường liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh Các tài khoản có số dư
ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài
khoản công bố tại thời điểm kết thúc niên độ
'Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ của
các khoản nợ dài hạn được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỷ Chênh lệch tỷ giá do đánh giá
lại số dư ngoại tệ cuối kỳ của tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn thì hạch toán vào
kết quả kinh doanh trong kỷ
3- Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tải chính theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách hang và phải thụ khác
Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thắt do các khoản phải thu khơng được khách hàng thanh tốn phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán Việc
trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính
4- Hàng tần kho:
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được
hàng tồn kho ở địa điểm va trạng thái hiện tại Giá trịJhuằn có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chỉ phí ước
tính để hoàn thành hàng tồn kho và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
'Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp
kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi gia tri thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hon giá gốc Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009
của Bộ Tài chính
5 Clic khoản đầu tư tài chính:
Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đâu tư tài chính khác được
ghi nhận theo giá gốc
Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoản được lập cho các loại chứng khoán đầu tư của Công ty bị giảm giá tại ngày kết thúc kỳ kế toán
Dự phòng tốn thất các khoản đầu tư được lập cho các khoản vốn Công ty đang đầu tư vào các tổ chức kinh tế
khác nều các tổ chức này bị lỗ tại ngày kết thúc kỳ kế toán (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư)
'Việc trích lập dự phòng thực hiện theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính
Trang 76- Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Tài sản có định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khẩu hao lũy kế
Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí mà Công ty bỏ ra đễ có được tải sản cổ định tính đến thời
điểm đưa tài sản cổ định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phi phat sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ: được ghỉ tăng nguyên giá tai sản cổ định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ich kinh tế trong tương lai
do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ
Khdu hao
Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản Mức khấu
hao phù hợp với Thông tư số 20/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tải chính Loại tài san Thời gian khầu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 8-44 May méc thiét bi 5-7 Phương tiện van tải, truyền dẫn 6-10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3-5 7 Tai sản cố định vô hình Quyền sử dụng đắt
Quyền sử dụng đắt được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng oe hoặc nhận được quyền sử dụng đắt lâu dài và được cắp giấy chứng nhận quyền sử dụng đắt (trừ trường
hợp đắt đi thuê),
Nguyên giá tài sản cổ định vô hình là quyền sử dụng đắt được xác định là toàn bộ các khoản, tiền chỉ ra để có
quyền sử dụng đắt hợp pháp cộng các chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đắt không có thời hạn thì không thực hiện khẩu hao
Các tài sản cỗ định vô hình khác
Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trir di khẩu hao lũy kế
Khdu hao cia tài sản cố định vô hình khác được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng
ớc tính của tài sản Tỷ lệ khẩu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính
Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm)
Phân mềm máy tính 3
8 Ghỉ nhận chỉ phí trả trước
Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán Chỉ phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà
lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra
9-_ Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa
và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cắp hay chưa 10 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tai chink
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể
xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:
~ Doanh thu ban hàng được ghỉ nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển
giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về gia ban hoặc khả
năng trả lại hàng
~ Doanh thu cung cắp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ Trường hợp địch vụ được thực hiện
trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch
Trang 8'vụ tại ngày kết thúc năm tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu xác định tương đổi chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó
~ Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế
~ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông được quyền nhận cỗ tức hoặc các bên tham gia
góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 11- Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại
'Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực
tại ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản
chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí không phải chịu thuế
hay không được kháu trừ
“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỹ kế toán giữa cơ sở
tinh thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả va giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tải chính 'Thu thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khẩu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tải sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỷ kế toán,
Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc ky kế toán và phải giảm giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính
thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng
12- Chính sách thuế và các lệ phí nộp Ngân sách mà công ty đang thực hiện + Thuế Giá trị gia tăng
Sách giáo khoa và các loại sách tham khảo bổ trợ sách giáo khoa thuộc đối tượng không chịu thuế, các loại sách khác và thiết bị văn phòng, dụng cụ học tập chịu thuế suất theo quy định hiện hành
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp
+ Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 26%
+ Công ty được miễn 2 năm và giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 3 năm tiếp theo kế
kể từ khi có thu nhập chịu thuế Trong năm 2006 Công ty đã có thu nhập chịu thuế, do đó công ty sẽ được miễn thuế trong 2 năm (2006, 2007) và được giảm 50% trong 3 năm tiếp theo (2008, 2009, 2010)
+ Công ty còn được giảm 30% thuế thu nhập doanh nghiệp của năm 2012 theo Thông tư 140/2012/TT-BTC ngày 21/08/2012 của Bộ tài chính
+ Ngồi ra, Cơng ty cịn được hưởng chế độ ưu đãi đối với các tổ chức có đăng ky giao dịch cỗ phiếu
trên Trung tâm Giao dịch Chứng Khoán Hà Nội theo Công văn số 5248/TC-CST ngày 29/04/26005 của Bộ
Tai Chính.Theo đó công ty được giảm 50% số thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm (2011-2012) + Các loại thuế khác và lệ phí nộp thep quy định hiện hành
Trang 9q Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế toán 0 03 Page 5 of 10 Tiền 31/03/2013, VND 01/01/2013 VND
Tién mat tai quy (VND) 281,395,461 208,933,024
Tiền gởi ngân hàng 2,057,015,797 747,309,163
Tương đương tiền 13,591,125,914 16,304,645,936 Cộng 15,929,537,172 17,350,888,123 Các khoản phải thu khác: 31/03/2013 01/01/2013 VND Phải thu người lao động ( thuế tren) 116,887,017 Phải thu khác Cộng 115,887,917 Dự phòng phải thu khó đòi: 31/03/2013 01/01/2013 VND VND Các khoản nợ phải thu trên 3 năm 170,984,789 170,984,789
Các khoản nợ phải thu từ 2 năm đến dưới 3 năm 114,717,225 114,717,225 'Các khoản nợ phải thu từ 1 năm đến dưới 2 năm 162,733,664 162,733,664 'Các khoản nợ khác Cộng _—485618_ 448,435,678 } Hàng tồn kho 31/03/2013 04/01/2013 ND VND -_ Nguyên liệu, vật liệu 9,743,778,343 6,981,909,657 = Céng cụ, dụng cụ ~ 58,177,607 80,073,283 = Chi phi san xuat kinh doanh dở dang 140,825,429 2,644,600,889 -_ Thành phẩm 7,859,861,348 4,643,253,455 ~ Hang hoa 20,248,914,185 16,641,799,018 ~_ Hàng gửi đi ban Cộng “=- Chỉ phí trả trước ngắn hạn 34/03/2013 01/01/2013 VND VND 'Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ 123,072,291 110,805,987 Chỉ phí trả trước khác 455,061,147 34,213,745 Cộng 578,733,438 145,019,732 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Khoản mục Nhà cửa, Máy móc Phương tiện Thiết bị Cộng
vật kiến trúc thiết bị vận tải dung cy
ND VND VND quản lý VND Nguyên giá
Số 01/0/2013 25,508402714 5095901440 1992301376 1/082/035472 33,678,641,002
Trang 10Mua trong năm 18,000,000 320,272,455 338,272,455 Xây dựng mới 3,870,563,363 3,670,553,963 Thanh lý, bán 360,620,144 360,620,144 Giảm khác 0 $6 31/03/2013 29,078,956,077 5,113,901,440 1,964,953,687 1,082,035,472 37,236,846,676 Khấu hao Số 01/01/2013 5,477,780,738 2,627,922,090 1,478,164,236 511,831,195 10,095,698,259 Khấu hao trong kỳ 174,712,392 166,036,613 37,688,679 56,634,867 424,071,251 Giảm khác ` Thanh lý bán 173,188,610 173,188,610 Số 34/03/2013 5,652,493,130 2,783,957,703 1,342,664,305 567,465,762 10,348,580,900 Giá trị còn lại Số 01/01/2013 _ 20030621976 2.467.979.350 514,137,140 870,204,277 23,582,042,743 $6 31/03/2013 — 23.426,462,947 2,329,943,737 514,569,710 26,890,265,776 10 Tăng giảm tài sản có định vô hình Quyền sử Phần mềm Cộng dụng đắt kế toán VND VND VND Nguyên giá Số 01/01/2013 0 167,790,500 167,790,500 Tăng trong năm ọ Giảm khác ñ Thanh Wy, nhượng bán ọ Số 31/03/2013 0 167,790,500 767,790,500 Khấu hao Số 01/01/2013 167,790,500 167,790,500
Khẩu hao trong ky 0 Giảm trong năm 0
Số 31/03/2013 ` 0 167,790,500 167,790,500
Giá trị còn lại ———Ằ-
Số 01/01/2013 0 - 9
Số 31/03/2013 mel) te
11 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 31/03/2013 VND 01/01/2013 ND Cải tạo nhà xưởng 122 Phan Văn Trị 272,727,272
Céng trình Khu Công Nghiệp Sóng Thần 1,787,027,272
Cộng 272,727 272 1,787,027,272
13, Đầu tư tài chính dài hạn 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND
13.1 Đầu tư vào công ty con
'Góp vốn vào Công ty TNHH MTV In Chuyên Dùng 3,000,000,000 3,000,000,000
Góp vốn vào Công ty CP Giáo Dục An Đông 2,760,000,000 2,760,000,000 Cong '5,760,000,000 5,760,000,000
13.2 Đầu tư tài chính dài hạn khác
ị Đầu tư góp vốn 593,000,000 593,000,000
~ Công ty CP Sách Giáo Dục Tây Ninh 103,000,000 103,000,000
- Cong ty CP DV XB GD Gia Binh 490,000,000 490,000,000
Đầu tư dài hạn khác
Cộng 593,000,000 593,000,000
Trang 1114, Cl phi trả trước dai hạn 31/03/2013, VND 04/01/2013 VND 'Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 347,595,250 416,656,977
Sửa chữa Tân Tạo 359,623,326 359,523,326
Sửa chữa 223 Nguyễn Tri Phương 1,534,116,365 2,152,813,628
Sửa chữa 122 Phan Văn Trị 125,876,033, 209,426,560
Sửa chữa Blnh Dương 11,112,076 12,348,751
Chi phi thué dat tra trước tại KCN Sóng Thân - Bình Dương 8,287,379,985, 8,334,736,443 Chi phí thuê đắt trả trước tại KCN Tan Tao 1,855,213,157 1,863,314,525 Chỉ phí khác 16,749,630 17,105,696 Cộng 756,565,722, — 13365923906 18 Các khoản vay và nợ ngắn hạn 31/03/2013 01/01/2013 VND ND ~ Vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN 6 TP.HCM 27,616,644,911 - Vay cá nhân 16,884,300,000 16,084,300,000 Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 43,500,944,911 16,084,300,000 46 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3103/2013 01/01/2013 VND VND
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp 131,045,448 315,386,574
~ Thuế thu nhập cá nhân 104,210,073
~ Thuế giá tri gia tang 540,695,405
~ Thuế xuất, nhập khẩu
Cộng 131,045,448 980,292,052
° es Số
47 Chi phi phải trả: 3/03/2013 VND 01/01/2013 ND
~ Trích trước chỉ phí chiết khắu thanh toán nhanh, hoa hồng môi giới 980,435,218 1,481,817,310
~ Trích trước chỉ phí kiểm toán 65,000,000 65,000,000
Cộng 1,045,436,218 1,646,817,310
8 Các khoàn phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 3103/2013 01/01/2013
ND VND
-_ Kinh phí cơng đồn 348,156,351 411,820,398
-_ Bảo hiểm xã hội 44,125,684 31,518,317
-_ Phải trả về cỗ phần hóa 723,771,000 723,771,000
= Cé tue phai tra 3,987,438,432 350,413,432
~ _ Thù lao phải trả Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát 2,306,472 632,966,472
- - Khoản phải trả khác 196,267,037 199,267,087
Cộng 2,349,456,654
Trang 122 Vén chủ sở hữu a Bang đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Vốn đầutư Vốn khác của Quỹ đầu tư Quỹ Dự phòng của chủ sở hữu chủ sở hữu phát triển tài chính ND VND VND VND Số dư01/01/2042— 58,656,300/000 2,336,451,212 11/670861/737 — 1/874/518/805 Tang trong năm 640,055,406 831,223,267 640,055,406 Tăng khác Giảm trong năm 86 dw 31/12/2012 _ _56,655,300,000 2,976,506,618 _ 12402085004 — 2514573911 Số dư 01/01/2013 66,666,300,000 2,976,606,618 12402085004 2,514/873/911 Tăng trong năm Tăng khác Giảm tong năm 86 du 31/03/2013 —66,656,300,000 976,506,618 — 12402085004 — 2514573011
Thặng dư Cổ phiếu quỹ 'Chônh lệch LN sau thuế Tổng cộng vốn cổ phần tỷ giá hối đoái _ chưa phân phối VND VND ND VND ND $6dư0102042 12325320000 (3275/267/777) 1,584,205 7,496,809,399 88,986,677,281 “Tăng trong năm 6233/121 13,632,331,380 15,749,898,580 Tâng khác 0 0 Giảm trong năm 7,817,326 16,739,785,189 16,747,602,515 Số dư 3/12/2012 _ 12.325,320,000 (3,275,267,777, = 4,389,355,590 87,987,873,346 “° $6dư0102013 12325320000 (3275.267777) 0 4,389,355,590 87,987,873,346 “Tăng trong nam 1,785, 189,558 1,785,189,558 “Tăng khác 0 Giảm trong năm 3,766,721,000 3,766,721,000 Số dư 31/03/2013 42,926,320,000 3,275,267,777) s 2,407,824,148 86,006,341,904 b, Chi tiét vốn đầu tư của chủ sở hữu 31/03/2013 01/01/2013 Tổng số Tổng số VND VND Von dau tư của Nhà Xuất Bản Giáo Dục 29,767,680,000 29,767,680,000 'Vốn góp của cổ đông khác 24,042.620,000 24,042,620,000 Giá trị cổ phiếu quỹ theo mệnh giá 2,846,000,000 cảng — e Cổ phiếu 31/03/2013 01/01/2013
+ Cổ phiếu ưu đãi
~_ Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 5,665,530 5,665,530
+ C6 phiéu phé thong 5,665,530 5,665,530
+ Cổ phiếu ưu đãi
-_ Số lượng cổ phiêu được mua lại 284,500 284,500
+ Cổ phiếu phổ thông 284,500 284,500
Trang 13
+ Cổ phiếu ưu đãi
- Số lượng cổ phiểu đang lưu hành 5,381,030 5,381,030
+ Cổ phiều phổ thông 5,381,030 5,381,030
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cỏ phiếu đang lưu hành: 10.000VNĐ e Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
31/03/2013, 01/01/2013
ND ND
Lợi nhuận năm trước chuyển sang .4,389,365,590 7,496 809,399
Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp 1,785,189,558 13,632,331,380
Phân phôi lợi nhuận 3,766,721,000 16,739,785,189
~ Thuế TNDN được miễn giảm bỗ sung quỹ đầu tư phát triển 0 831,223,267
+ Tilch quỹ dự phòng tài chính 0 640,055,406
- Trích quỹ dự trữ 0 640,055,406
~ Trích quỹ khen thưởng phúc lợi 2,688,232,704
~ Trích quỹ khen thưởng Ban điều hành 640,055,406 ~ Chia cỗ tức 3,766,721,000 11,300, 163,000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2,407,824,148 4,389,355,590 VI Thong tin bé sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả kinh doanh QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 ND VND 25 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01) 26,316,323,488 20,687,470,797 + Doanh thu bán hàng sách và sản phẩm in 4,561,287,468 4.337.387.799 + Doanh thu thiết bị giáo dục 21,633,522,386 16,178,592,091 + Doanh thu khác 121,513,634 171,480,907
+ Doanh thu hợp đồng xây dựng
28 Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) 753,089,677 157,568,608 + Hàng bán bị trả lại 753,089,677 157,568,608 + Giảm giá hàng ban
27 Doanh thu thuần về bán hàng hóa dịch vụ (mã số 10) 25,563,233,811 20,529,902,189
28 Giá vốn hàng bán(Mã số 11) QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 VND VND + Giá vôn sách và sản phẩm in 3,547,688,246 3,423,161,629 + Giá vốn thiết bị giáo dục 14,356,295,203 11,031,394,491 + Giá vốn khác 61,185,466 68,077,880 + Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 17,965,068,915 14,523,534,000 29 Doanh thu hoạt động tài chính(Mã số 21) QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 ND ND
~_ Lãi tiền gởi, tiền cho vay 147,689,085 145,899,072
~_ Cổ tức lợi nhuận được chia 691,168,786 49,000,000
+ Chiét khẩu thanh toán nhanh nhận được 1,635,294 2,019,248,
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Trang 14
30 Chỉ phí hoạt động tài chính(Mã số 22) -_ Lãi vay ngân hàng, cá nhân QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 ND ND 632,094,060 146,010,117 ~_ Chiết khẩu thanh toán nhanh 48,361,887 137.023.177 Cộng 680,455,947 283,033,294 33 Thu nhập khác(Mã số 31) QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 ND VND ~ Thanh lý TSCĐ 427,272,727 - Xử lý chênh lệch kiểm kê hàng tồn kho 48 ~ Thanh lý phế liệu 1,819,091 12,217,726 ~ Thu giảm cước 1,057,917 "Thu nhập khác 8,481 70,673,290 Cộng 430,158,264 34 Chỉ phí khác(Mã số 32) QUÝ 1/2013 QUÝ 1/2012 3 VND VND - Giá trị còn lại TSCĐ thanh lý 177,431,534