Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thủy điện Sê San 4A

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO ruitrt tofltt ui rfltoftt mG Thdnh vi€n cfta PrimeGlobal c0ilE ry lrult : comc ry co rHAN rr0y DrEN sa saN +a Br[o c6o t]ri chinh Cho ndnr thi chinh X6t tn,ic ngi,y *,*6toan o 3l/l2l}0l4 TdvdnThud - Tdrichinh o Giii phSp qutn lf ="-rT1 iL_ : L !- cONG TY CO PHAN TII T Dtrx sf sA}I4A ii}L€Dufun,PbudngThingLqtJi\drrhpb|Plekco,TinhGlaLat nAo cAo r,u Cho nan tar chinhkdt thl,ic nsV cailw il/lz/Zi)tl I t :l t-_ I I tI MUC tUC Trang l t.* I 86o c6o cua Chri ti.ch IDQT v& Ban Tdng Gi6m di5c IL- , l.l B6o c6o ki€m to6n dQc lflp 1-3 t-It iii , ! i! I L- i o r r Beng cdn d5i tii toen 86o cio kiit qud kinh doanh B6o c6o lur chuyiSn tiAn tQ Thuy6t minh 86o c6o tii chinh 5-6 -25 A '(gl ii : \ I I I I ! il i- L- cONc rY co pnAN rrrut BrpN st tAo cAo ret cuixu sAN 4A 650 L6 Duan, Phucrng Thang Lqi, Thanh ph5 Pieiku, Tinh Gia Lai Cho ndm tdi chfnh k€t thtic ngqy 31/12/2014 tsAo cAo CUA CHU TICH HDQT vA BAN ToNG GIAM DoC Cht tich IDQT vd Ban T6ng Gi6m ddc C6ng ty CO phAn Tliry diQn SO San 4A c6ng v6i B6o c6o tdi chinl dd duqc ki6m to6n cho nIm tdi chinh k6t thric ngiy 3Il12l2OM: U6 Uao c6o ndy cr)ng Th6ng tin khii qudt COng ty C6 phan Thriy diQn S€ San 4,A (sau dAy ggi tit le "COng ty") dugc thdnh lap theo GiSy chrmg nhfln deng ky doanh nehigp so sgoo+tgl05 ngdy 15 thring 05 n6m zooi ao Sd K6 ho4ch vi EAu tu Tinh dia Lai cdp C6ng ty don vi hach toan ttQc l$p, ho4t dQng theo Ludt Doanh nghiQp, Didu lQ C6ng ty vd c6c quy dinh ph6p hiQn hanh c6 li6n quan Tt thdnh lgp d6n C6ng ty c6 lAn diAu chinh Gi6y chung nhan ding lcj doanh nghiQp vio ngiy 16 thang 12 ndm}}l3 li li ,A dteu - r rc: -yon VOn gtip Trqt s0 422.000.000.000 ddng thlrc td ddn ngdy j1/12/2014: 422.000.000.000 ding chinh o Eia chi: 650 Lc DuAn, Phuong Theng Lqi, Thenh phi5 pleiku, Tinh Gia Lai r DiQn thoai: (84) 0593.756.096 r Fax: (84) 0593.756.097 o Website: www.sesan4a.com.vn { Ngdnh nghi ktnh doanh chinh r r o o o DAu tu xAy dlmg vd quan g v{n hanh nhi m6y thriy Xay dpg Xiy dlmg duong ddy vd tram bi6n th6; diQn; c6ng trinh c6ng nghiQp; Xey drmg c6ng trinh dAn dpng; Xey dung c0ng trinh giao th6ng; Xfly dung cdng trinh thriy lqi; Mua brin v6t liQu x6y dpg; SAn xu6t v6t liQu xAy dlmg; San 6p mat bang; Sinxu6t diQn, PhAn ph5i truy6ntdi dien; vakinh doanh diQn ndng; Dich W su? chta, b6o tri, thri nghiQm nhd m6y thriy diQn, lu6i diQn; Dich vp du lich lfr hanh n6i dia; H6 hg, huong ddn vdn hdnh, quan ly,bho duong, sua chfia thict bi nhd m6y thuj,diQn; san xu6t v6t liQu xdy dgng (tan dirng tu viQc dAu tu xdy dimg c6ng hinh thuf diQn) Trang i cONG ry co rHAN rnu? ErEN st sAN 4A nAo cAo 650 L€Dudn,PhudngThbngLgi,Tbitnhph6Pleil[...]... dpng ufc tinh cria tdi san Mric kh6u hao phtr hqp v6i Th6ng s6 4512013/TT-BTC ngiry 25 thdng 04 ndm 2013 cria BQ Tdi chinh fi Loai tii Thdi gian kh6u hao (nlm) san Nhd cira, vdt ki6n truc 3-4 6 M6y m6c thi6t bi 3 -2 5 Phuong tiQn vfln tei, mry€n dan -, ,(., Thi6t bi dung cu quan lf 1 3-6 ) 3-5 Thoi gian kh6u hao cria c6c TSCE thuQc Nhi m6y thriy diQn SO san 4A 6p dUng tli C6ng ty 1d25 rfim, ddi hon... 31112 12014 3Unn0L3 phi6u c6 phi6u 56 luqng c6 phi6u da phdt hdnh 42.200.000 42.200.000 - Cd phidu thudng 42.200.000 42.200.000 cO ,.: Lru dat ^:pnteu - Lo t Sd luqng cd phi6u quy 56 luqng c6 phi6u dang luu hanh - Ci5 phidu thuong ,,: ^_2phteu - co 42.2oO.OO; 42.200.000 42.2oO.OO; 42.200.000 ru dat MQnh gi6 c6 phi6u: 10.000\fND roo )oN f 1 r\tf h > Trang 1 8 \ Ll cONG Ty co pHAN Trn-r-i EIEN st sAI.l4A... tri tii chinh - Vay ngin h4n - Vay dii hgn - Phei hd nguoi b6n 3UL2t2013 tix EI ta san tdi rf USD USD , 2.000.000,00 2.000.000,00 28.230.000,00 30.230.000,00 CNY 81.814,00 Quin $ rrii ro tin dgng Kh6ch hing duy nh6t cua Cdng ty ld C6ng ty Mua ban diQn - Tfp doan EiQn lgc ViQt Nam Voi dac tht kinh doanh mua b6n diQn t4i ViQt Nam, Chri tfch IDQT vd Ban Tdng Gi6m dtic C6ng ty cho rdng C6ng ty kh6ng c6 rui... 2910612012 e6i vOi kho6n vay b6ng USD '/ Tdi sin th6 ch6p ng vay ld toin bO tai san ctra dy an ila m6y Thriy diQn 56 san 4A +\ )i) ,, #, ir -. $t , O\ x ', Trang i7 cONG TY c0 PHAN THu"f DIEN st sAo cAo ret cuir,tn sAN 4A 650 Le Duan, Phubmg Thang Lqi, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai Cho ndm tdi ch{nh k& thilc ngay j1/12 /2014 TIrIryfT MINH BAo cAo rAt cuiNrl (ti6p theo) (Cdc Thuyiit minh nay ld b0 phdn...cONc rY co pnAn rrrui ogl st sAN 4A nAo cAo 650 LC Duan, Phudmg Thing Lqi, Thanh ph6 fleiku, Tinh Gia Lai rtt cuiNu Cho ndm tdi chinh kiit thric ngay 31/12 /2014 T}IIIYET MINI{ EAO CAO rAr CUiirI-rr (Cdc Thuydt minh nay ld 1 bQ phQn hqp thdnhvd c,in duqc dgc ddng thdivdi cdc Bdo cdo tdi chinh) E[c di6m hoat tlQng ty C6 phAn Thriy diQn 56 San 4,A (sau dAy ggi tit ld "C6ng ty" ) dugc thdnh lfp theo Gi6y... ti6n TiAn mat -. 1 I len gcn ngan nang I 31112t2014 31112t2013 \TNI) \TND 104.846.329 267.657.071 3.841.368.849 4.757.834.802 - goi ngAn hang c5 kj'hpn kh6ng qu6 3 thang Ti0n 44.109.167.8s6 c0ng 48.055.383.034 5.025.497.873 Trang 13 c6rsc ry c6 psAN rirui olpu st nAo cAo ret cuir'tp sAN 4A 650 Le DuAn, Phutmg Thang Lqi, Thenh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai Cho ndm tdi ch{nh kilt thilc ngay j1/12 /2014 THUYET... Tdng trong ndm Gi6m trong ndm ,( ^l cuor nam so ffau nao -l ^,< bo oau nam KhAu hao trong nAm t ^t cuot so nam Gi6 tri cdn lqi -l ^i oau 50 nam 56 cui5i nxrn F Hq \[lg Trang 15 -/ r9, cONG TY cO PHAN TIruf DIpN sf sAo sAN 4A 650 Le DuAn, Phubmg Thang Lqi, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai cio rat csir'tn Cho ndm tdi chfnh kdt thtic ngdy j1/12 /2014 THUYfT MINH sAo cAo rAI cHiI{I{ (ti6p theo) (Cdc Thuyil... Th6ng tin vd cic b6n liOn quan C0ng ty liOn quan C6ng ty TNHH 3014 l iha vdi ccic Bdo cdo tdi ch{nh) Mtii quan h0 GiaLai C6ng ty m9 ir b C6c giao dich trgng y5u vdi cdc b6n li6n quau COng ty li€n quan COng ty I L_ Nim NQi dung nghiQp vg TNI{H 3014 GiaLai 2014 Nnm 2013 YND yftD 47.682.396.300 27.247.083.600 Chia cd tric c Thu nhfp cfra thinh vi0n chri ch6t Nim , -. : ^ ^ quan Thu nhflp HQi d6ng Thu... uing D6ng viQtNam (vND) dr;ng ty 6p dpng Ch6 dq t6 toan ViQt Nam ban hanh theo Quy5t dinh s5 t5lzoo6/eE-BTC ngdy 2010312006; c5c quy dinh sua d6i, bO sung c6 li6n quan vd hQ th5ng Chudn muc ki5 toan Vi€t Namdt Cdng B0 Tei chinh ban hdnh Hinh thric k6 to5n: Chung tu ghi s6 4, C6c chinh s6ch k6 to6n 6p dgng 4.1 Tiin vd cdc khodn twohg drong tiin ,.1 m:i .- r - -1 . m'l ,.1 rr i -, tren ^ hang r ren Dao gom:... L2.875.689.752 371L2t2014 31n2t2013 \TND \TND 8 Chi phi t t tri trufc ngin h4n : 86o hi6m rui ro h6a hoan o7 536.632;727 ,N( c0ng N s36.632.727 il$ L CH, 9 Thi sin ngin h4n khic 37t12t2014 37t12t2013 YND \TND T4m img 1.042.597.524 2.869.782.046 c0ng t.042.597.s24 2.869.782.046 Trang 14 CONG TY C6 PIIAN THUT DIFN SE SAN 4A sAo cAo rat csinx Cho ndm tdi chinh kiit thilc ngay j1/12 /2014 650 LC DuAn, Phudng