Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Thủy điện Hương Sơn

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO {aas'5 eAo cAorAr cone Ht cxfxr wc6erdnrnuvorfr dN6sdN tudnbl6hhK6ac4a91/E@ IH c6ns q c6 phli nny Eits Emc sd ffi \ NOI DUNG B{o cb c0a Bm r6ns ciAn d6c ftwS miil Bb cAo S cild c6Dg! c6 phln Thiy Di4D BAo cAo CtIA BAN T6NG GIAM DOC rdngodm d6c c6ns q cd phin ftiyDien Hums sm Gau diygei d h "c6ngV)tinh biy ker$0c n$y ii rhrng l2 nrh 2014 Baocrodl.hjnh.daCong! cho Bai Bao c{o cda mltrh vi "mdichiil c6Ncn i t l\:vDe Hudgrondr 3Bo'dnoNe,ep i ongD Ldp r ftu) D HrogSa rn'hantu DIAn M3 d.hd oo:oD-Bi! g^_r"rsr'rrlio lA' 6piltro Ou)d c6.gryhoardongrh.oGiid.ngkikiildods63000rs3lg5nsry14thinellnrn2003dosdK6hdchvlDdutu Hifrilcdp vAeqc$ay d6i dnsu l0wry2l thrng I I iin20l2 T4 sd chiil cia c6re q qi xt so Kim HOI odNG aU;N TRI, BAN TONC crc rhiil vian cia HOi ddnq Ouan rdd 'en a ong r;n 6ie Nguy;n Hutii HudS so, Tiil D6C bns nim vi qi Hune &gTdnco.eHde ons rrh Dt Uil BAvoDiHoa oneHoangMidThuin BA Nguylr fti He o.gN$ygn I, GIiM Huy B@ Iorg Cbm do! \e Hoe vb HGp c6ns Vi BAN Hd Inh XItM SOIT nery lip bto cro nry bao gdn: chnti.h HDQT UtvieHDar ui viEi HXT UtvrnHDQr uivihHDQT Mih diqm nsry 30 lhrng 0s ntn 20 (Bdnhiqmn9y30rhhs05.tm2ola) ( 14) Ut visn HeQr roan rruhg& dtru hdd.d ry donP ndm.a bi ga\ ' lipbocro r^ bo 6m rdne 6irn ddc Kl btu tuhg CrclhAtrh vi€n Batr Kiam sdat 6ngBi, van Mirh viii ftiDbvl€i Thiihv€tr rhiihrian Tiil HKg orsvirhaiBinh digrfihxutuMDh 6.eNguy&DdnHd ThAnh OngPhsm xrtMrciN C6trgrynHH ( Mian nhiin igar i0 rhii3 05 na'n (BdnhiCD,trsdyl0ftang05nan20la) vlaN Hing [ian batr AASC da$m hic kidnloa r0lr) (M€nnhi.ningdyr0rbing05nh20l4) (B6nhi9hd$yr0.hdngosirm2014) Bdo cAodi cb'nh cho C6ng! : i \ cdngg c6 phan rhilDieD Htrmcsdn CdNC Bd TR{CH NHIEM C'A BAN TONC GIAM DOCDOI VOI BAO BJ.ons iamdd dner'h'.i&.il'ir'i dmqkrq.'ho,'do'qN'hodd hlnh, Bs r6ng ci{m d5c c6ng q cam dt ruan CAOT^I CHINH ; pBro(aoBi.brilprrdd' e J hq\'d lnt,rdilelrcngni'on:quatril1oBlo,oL! $i cAc y€u ciu saul nnhld bo-'Ban long uLmdd \.Bdquann 6ne1 a d' ' ; " d:&mMo \6vdi'q\:d!li€i.o$nO ' doia c\,nhI 4e.o' d orrrn!);udoselinhoa dodan l;' - L{ chon ic chinh sach ki toAn thlch h@ v, ,p dung crc chlih $ch niv nor crch nhi quhi - Du! m cr drd gia vl ds dorn hry li va rhln oang; ^e,d.a.!h;'r.re'oanduo.,pd.nqoduocLAnftu'dhOgoahgapduneeits.il9gv;'d'1nn phai.n e6!i.'a d'chm.eb"o.robi.h'ni nA lh6r' ca' hp va $il bdy cAc beo cro di chis ren co sd tan dn cAc chudn nvc k6 bh, ch6 dO k; roin doail n$igp Nan vd cd quy dil hiqn hrd cd lien qum ddn viac llp vA thh bdv Bro cro ldi chil! o sd hod d^ngI'a dodtr Len ru( tdttooeh+bdnsrha no rio ' o1o liCp Qc ho{ dong kid doad $ ts via D a ua'o - L "' Brn Tongu, dd.o'r D dam bao rr'g d o \e romduG l e0 di Dh4'n nh h' h L'.'rd ,t , mu.dONlssr hql uio, t hdd':rqro addo,oreg&ot,oB.hrtuanitc&q.)diilhi€n Ns nu& Ddng $d co t&h trhiim tong viqc & dh s rah iii sh cd, cng q vA hvc hiin c{c bien phep dich hw gi.d v, vi ph?m bac l6n t da n@ chin, phdr hign crc hdnb vi k dngBrocao di chjil dr phii d.runBrhucdh@ liilil hiil rdi chid cia Cdig j I rhrns nam 20 14 k6t qui hofl dong kinh doanh d tinh hlil ln hdyen !i6i rq cho B ka roin rai rhdi djin 'dyphi h@ vdi chuin mqc, chi dO kd eAn dooh n$i9p viq Nam v tuan fti cb quy diih hiin h]nh c6 sfc cing s]y, li& quo d;i vi& lip vA tlnh bdy bro cro di chjnh Ban T6ng Cid'n d6c c6nsrycah s kr! Banldna.h'ndo.d _0 ir Blr nsl 5' ^5 61906'onetnrheoor)d'rnBiT\6ngt dr'6neC6nqr$on! iphrn)Ch,{ F 01).udBo la h' fi hMedln\€ r!.ons*$o1g'nr ln lhi tums hndl or i ::i {aas; B,io cio KriM T0AN Dec LAp '.1 ary cd d6ng,HOiddngaDri trid Brrrdngci{n d6 c6nsr c6phinThny Dian HMch chins 6i - rir duac rhing r dicchc - da $qc hiin kiam hin Bb.io di chhh k.m rheo cia c6ng ry cd phii rhry Diqn Humg sm ngry r0 rhine 0r nrm 2015 r rais 06 d€" -ry r, u" p; g"e." o, ia.l" q, qi :r 20r 1, B{o cdo kcr qut hoe! dons rinh doanh, Bb cio tuu chuyin dai d cho ib di dinh ka r4yviBhrilyA mhh broce didhh ilm rhianciariqBil, ciinndc Bil rdnc aiem d; c6ng v chiu rdch rtdch ihiem v| vi& rip e rhh bty rr! ihvc va hqp It so rii shh cia c6B q seo chuin nrc ka bri, cha dq kA bri dooh n$iip vior Nam d dc ryy dhh pMp ry d tci qmn d6tr vi+ hp virrib bly bbcio rii $hhv!.hiu r{.h nhiim G kiam $*noi bOmiBe, cidm r;ie dd.,^&*L.ir'ndidh gnn hnhdc ihin li, rtdch nhitu eto fren tudn oh duF - ihi dui mu vi su ddm bao d{\'i.\a ob trn i sy hs ri G viic er!.bd(,ob.ch.nhdrr i,\aqud & rtrih' C- j ail nr m n, i ,,,e di dhh va d,o dh idl i$4il tip k6 hoFh vi il\rc hiai cu& kiam dn dc dar riiu bb cdo rii chlnh ci, c6ng !y c6 cdn sai s6r req yi My sdne 1s.rnehin,un.i.s dr(, \s ihryA mhh rdtr so cb rii dhh ci rhi qc kih dn dwc tsa chan dqa trn *r ddn cia ktm bh vrn ho gdn dnrh g i di rc c6 si s6r rans y;u rrcig bb {o rii chiih siai hn hoic nhim tu Khi hu hie e,,g".& a'rc -y.r'iTbil''h&rr v'.ihrr4 rqb 1ins,l.ic, d(j.oncD r", t+ l.rq'a' dcr'.{ [p.d ilih tr6ry 0him mN dichdmn i k6nvi hiiu qui.hkiafrsoilnoi Wciac6'sq.c6nsvi* bin cir! bm sdn dail gi; rhh rhbh b@ is c{c chinh strb d b{n dryc {p dqng vi ritrh h@ Li cia 6,ruy kidm chins _ rdi ... I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 thang 12 narn 2014 Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty GiAy phộp kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Giay phdp kinh doanh, bao hiem BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dó duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong ChCi tich (b6 nhiem 30 thang 12 neim 2014) Ong Nguy6n Van Minh ChCitjch BA Hoang Thj Tinh Pho Chu tich :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh Thanh vien Thanh vien Thanh vien Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung BA Luu Thi Viet Hoa BA To Thi Phumg Loan Truing ban Thanh vien Thanh vien Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh nhiem 30 thang 12 nam 2014) nhiem 15 thang nam 2014) T6ng Giam dc (b6 nhiem thang nom 2014) Ong Nguyn Van Minh Tang Giam doc (Mien nhiem thang nam 2014) BA Hoar-1g Thj Tinh Pho T6ng Giam dục (Min nhiem thcing Om 2014) Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem thang neim 2014) Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy Ha Ni, Viet Nam Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA cao ciia Ban Tong Clam doe Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh cú lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ cú lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cỹa Cong ty tai 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cỹa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phỹ hgp vi cac Chuan muc Ke toan Viờt Nam, cac quy dinh cú lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vó trinh bay bao cao tai chinh; va (b) tai lap bac) cao nay, khong cO gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the toan cac khoan ng phai tra den han Tai kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dó phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh CtiltgylAt T' _ Giam dc, CO PHA CA04-116A N N6 Tinh Tdng Giam dOc Ha Ni, 27 thang nam 2015 KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn BAO Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên đề Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HS Đ N K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 thang 12 narn 2014 Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty GiAy phộp kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Giay phdp kinh doanh, bao hiem BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dó duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong ChCi tich (b6 nhiem 30 thang 12 neim 2014) Ong Nguy6n Van Minh ChCitjch BA Hoang Thj Tinh Pho Chu tich :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh Thanh vien Thanh vien Thanh vien Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung BA Luu Thi Viet Hoa BA To Thi Phumg Loan Truing ban Thanh vien Thanh vien Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh nhiem 30 thang 12 nam 2014) nhiem 15 thang nam 2014) T6ng Giam dc (b6 nhiem thang nom 2014) Ong Nguyn Van Minh Tang Giam doc (Mien nhiem thang nam 2014) BA Hoar-1g Thj Tinh Pho T6ng Giam dục (Min nhiem thcing Om 2014) Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem thang neim 2014) Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy Ha Ni, Viet Nam Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA cao ciia Ban Tong Clam doe Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh cú lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ cú lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cỹa Cong ty tai 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cỹa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phỹ hgp vi cac Chuan muc Ke toan Viờt Nam, cac quy dinh cú lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vó trinh bay bao cao tai chinh; va (b) tai lap bac) cao nay, khong cO gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the toan cac khoan ng phai tra den han Tai kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dó phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh CtiltgylAt T' _ Giam dc, CO PHA CA04-116A N N6 Tinh Tdng Giam dOc Ha Ni, 27 thang nam 2015 KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn BAO CAO KET QUA KAM TOAN DOC [...]... Phaiftukha.hhang 139lcrj2 L7l l.m-il-lii ,'o-gm - r4.970 40o4jj -L!!liML M Sd c6nqS Ca phrn Thiy Dian Hu0nq Riirorhnhkhoinrldi.rcc6ngqctps6kbhsirhuchiqncen9iryqdjchinhdoftiauv6i 5o,nc.,Cd'gD$.)rrphd ih !'e.ce6i\dE chrI q phai @ d ddie lian cia cdc hoh d di dd chinh rdn Ac khoto hanh ro,n d{ kiaD ih.o d;n5nh WD W 'W - 44127.915215 12 M !$!12q!!! rdxuSnq d& 5 i.n Tfi WD j - host dOng kiih doaih sV KIEN... rob qu6q auya dhh s6 x6&aD-Bcr n$y rOfisrq0r'en-0.0.u'BOC6"grhuoc\i'tspheduFoosunSO.)hor_'hi)d:innorGoud.O.e' Ad.q".;dilr.;.',D,1" d' 1-. otoH(HDQ.QDrq40rr'r,q0r',rlorr.dqOid6lgqui^r Hmg s@ 2 ri.b 2014 Theodd c6rgq ihuchi6n phrn bd chi phi kh6u hao d6i vd nOrsdhi $n ddinh vioNhim{y, Duhedian Phuc vu thi dnsr5 ftly dian Hftng sd I va Du in Th[v di-al hoD'rn lhJrdi'nduo'eqmIh:-o i0: roddo c (Khu qurn ly... !phephoidih h.'d Da,ru^4om&qdb$nMilr,m4fildin haoanhd'ir "uiti Y4drr-ha.aloa':rChirC Fi.6na:ilDp.a.onsu,nlorndr!.dns Sirpehothong'hi/lo ldi dien vd @ bdn ,p)! - ru6miAr;dcdurn! - Kiihdoohrhlmgmaividichvudu LIh: - sh ruli! khh domh, xu, illp bh mdy n6c di* bi v* tu NSnh r CHt Vi DO 2.r, Ki db6n $CH Kt CHiNH dm TOAN AP DVNC T4T C6NC TY viiiin $*dqigl&ne didn (tk lofi nhciac6n!rybidlutuistolnl Dmvi rihq3nduns@nsshi... KHoiN PHiI NOP\HiNUOC WN orr0rr0rl 2.919.56377) 4.631 l3? lffi1iffi o - d r(!'a 4ni) h' ' ,, - oilii , h'il t'il jy\ r *, r t" ,-, l_:^{ il,ry'th,"':w1 000 i0000sD 14" b rh{cackhdudcvayvdir6ngc6ngqsoncDAkhoinvaynhilmucdlchbdsuncv6ilu!dOis,rElilvayZ THUIvicic ;\ k' dn a.l'ed '-o ;+trduo i ;' coEs ca Dhin rhir Diin Hsnq s0n rvr2 /2014 WW rtuhtu&'hphixtrisut'$rrdhq$dngduhgdiinrr0kv _rlr'14L t:.# cAc KHoiN... 0 '6" 52.667 272.6e wD Thig d6, iq d{i hd drn he d cho nam 201 s la: 4 ehhAbhrvBr.ni b ts@dinelindqrs#o4ollool3BDTDigiyl0/06/20MvdiEnchovaylaNgtohbgAgribank.chi i.h 4rr""rm rhm ,-) : rh-" q,h ;-" cd * D' o u,lLor' xh*^ -] d,* -" d" b;ds bi t 'nc , 6l cs6e34 661 wD r'""g "idd, da' h"'hnh.r.d dd" ha" ti cho nim 2015 la: "q DTD?0 rngs.'00r'00r.d'bir h rL\%nh,.Pr + \e ril i khe udc Khoin ray r2%ii'n vi l4,4v"nt... Duil,tu suil hn kns €oig.4 1 tN 3tt2a0t4 Ttri N%N% 173.994.m0.000 60,Co/o xty Drg T6.s c6ns ry Ks & TM O 3.513.&3.243 3513.643.243 .1ll:!j9lf!rllfL 2!!:!!!:!l?:!ll fuci'.hi sdhru fingcdngqsdngDd Td'! c6.g q cd 1{9.535.t1{.332 50.mrj:!Ml _- !jt!!!sq s6drd6ininmy bicit !fv6i w (36.03 {-? 75.113) 235.620,000.000 -d; s6drdh.rn hdc - Lti rong nh s6 du ru;i mm Fm drh ( 10r.r6s.s7,53? \ d CA bhln Thiv DiOn... m'df c-'L mdo d c d d' tr^ irpdr- p.ddu'u.qdig\o" d \, d\'m dio \!ii rh,.od dhur'ftqu dnhrong(hui 'nRre'oa' ' tF rfp d;n icc d;u td xey dre ho san nirrii sn dd dadg cln c6 thdi gian d! ddi dm va ou C'h.o tru dLl d'nh tr c ho{ oilh' d'o rnh \m es trr.-i k a dorduo \djhoa, baosophiiu, cac khoin.hi phi pbu pha rinh litn quan rdi quednb llnihi Ac vav chi phi di vay lien quan fE1 l -, g d;.o : ' hel q-an... Dodnhththaaldanshichith D@ 1pl, rhru'enlr ienba,q-ran.c614loi)huindudr\ba 3.rhdndoa' u'ordd'gr' ,r chnl, e drt $i re {h 'htum r6ng cii - C6kha',ig.huduslqilchkinbddgiaodichd6; tuanhthu duoc re dinh tumgd6i chic.hfr c3'tr lo rud dre -. rdm s nl ln $iCo sn dud qurin nh:r d,' roa dud q.\;n nhin lo' ': :,14 Ghl nh{n chl phl rii.hinh Ctckhob chl phi dry Si nhan vbchr phi 6i chinh gdh: - chi rhl horc ci khob 6 li.n qua... hl hf khdte cbi hinh rhh phip li cir ce qu$ ha d6 ho_ 3 , rriN vi cic ruoiN TuoN6 oudc rrtN - -W: PHiITHUGiCH HiNC iilt2Dit4 w 0f0rr014 16.r cdic q Dlts lw Mia Bic 9, F,733,3?5.314 Til TRUdc cHo NGUOI BAN 0r/0rr0r4 w r 325.140.000 T6ng c6ig ry Khode san vi TM H, rmh -_ r6t cic KHoiN PHir THU NGAN H4N \.\1 -_ NW 360.120714 223.379.334 KHic 3tt2n0l4 I 000 000 3rr2120l4 WD _, _t!,2!.1191 _ 2r:l:!!!! t... ron3 \Mj- (69.700.000) (69.700000) (69.7N.N4) 69.704.040) 40.0m.m0 40.m0000 i.s4r.660 ir.54r 660 \ )D.@6 I ,**l) _ cft Pgi x Y DTNG cO rl22l3lr2r tlz2)3)t2tt,62.233.3t2) ts2.231.il2) -, \ tjljr!4 Ii* /:i; 'ltl 76r53J40 r".'"."' :\ A^ B;N Dd DANC WW c6istirh chiphi Chi DA Thty oign k!;n, Hufigsm khd.:a thi;r 2 (l r3.r46d65.7ts ki 7914024409 phi khd, hda phan b6 ffi oThoc6ngvrn$786/UBND-TMrn$y22rhrng0lnh2010dachirichUBNDrinhHdrihvdvigcbd