Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thủy điện Sê San 4A

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO ffisrs.rc ^:, cOwc rY co THUv DrEN st pHAN saN +a ceNG HO.t xA EQc rQp ngl - cHU Ncnia vrET NAM iu - Hpnh ph0c 56: 03/2016/CBTT-HDQT V/v c6ng bii thAng fin bdo cdo tdi chinh ndm 2015 vd tdi liQu DHDCD thudng niAn ndm 2016 TP.Pleiku; ngdy 03 thdng 03 ndm 2016 c6Nc 16 THONG TIN Kfnh grii: - Oy ban Chf'ng kho6n Nhir nu0c coNc rY co PHAN TrrUY EIEN St SaN +a Eia chi try s0 chfnh: 650 LC Dudn - Tp pleiku, tinh Gia Lai DiQn tho4i: 059 756096 Fax: 059 3756097 Ngudi thgc hiQn cdng b6 th6ng tin: 6ng Nguy6n Btnh Chric vp: T6ng giSm d6c tho4i: Fax: DiQn 01234969797 0593756097 Lo4i cong bo ttrong tin: NQi dung th6ng l24h Z72h !y6u cAu n n6t thuong ffiDinh k}, tin c6ng b6: 86o c6o tdi chfnh ndm 2015 yl dung gi6i trinh vC bitin elQng lgi nhufln sau -r0i thu6 ndm 2015 so vdi nim 2014 duq 6119 bO tren trang inSrg tin diQn cria cong ty t4i cludng d6n " www.sesan4a.com.vn - muc Cong ty aai chfng,' vd nQi dung b6o crio gtii kdm tt Tdi liQu DHDCD thuong ni€n ndm 2016 cria COng ty c6 phAn thtiy iliQn 56 San 44 dE dugc c6ng bd tr6n trang th6ng tin diQnlt? cria b6ng ty tqicludrng dAn " www.sesan4a.com.vn - mgcb4i hOi c6 d6ng/ Eai hQi 5o-ong thuong ni6n 2016';a6;6;G t*y cflp vd nghiOn criu tru6c tham du DHDCD thudrng ni6n ndm 2016 Chring hoan todn chlu Noi nhfn: Nht CT.HDQT (Wado) VP, HDQT Lru iin cam k6t c6c thong tin c6ng b6 tren d6y ld dring su thOt vd nhiQm trudc phrip luft v6 c6c nQi dung th6ng tin dd c6ng b6 Nguli thgc hiQn,c6ng b5 th6ng tin ffiR ?( fsftrvE lls:sIN :a\ \ /-/,\ $)m "fuv6, Binh t, I I cOrqc rv c0 rsAx rIrffY DEN st slx +1, 86o c6o tii chinh Cho nim thi chinh tr6t th,fic nghy 3ln2nLl5 ( r t f L- 4A c0xc ry c0 ruAx rrruy D4N sfl sAN Afitetufin tuubngT\*rg:.;qt,'ihdnhpn6plrlilnltlurhAiaLei aAs cAa ril calxn Cho,,ndn"'tdi chtnhtcat*tc nsdy 11/12/2015 I il l* I wcLqc Trang 86o c6o cria Chri tich IDQT vi I il ,L 86o c6o tcidm to*n dQc Ban T6ng Gi6m d6c l6n |'3 : ; i* i ! I !.t ;' l ! 86o c6o tili ch{nh o r torin Bdocdok6tquihoatrt0ugkinhdoaoh 86o c4oluuchuyhdAntF Thuydt minh B6o c6o tii chlnh Bins ctu d6it6 5-6 I -29 I I, , t I i 't ; '; I i ! : i ! q-' tio cAo ru cuiNu C6NG TY CO PHAN THIIY DIFN Sf, SAN 4A 6SOt€Oudn,pbutmg't1'fingLqi,ThitnhphdPleller.,TiahGiaLai Cho ndm tdi ch{nh kiit thtic ngdy 31/12/2015 nAo cAo cuA crru rICH rrDer vA BAN ToNG GIAM u6c Chri tich IDQT vd Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty CO phen Thriy diQn S€ San 4.4 c6ng Uii Uao c6o niry cirng v6i 86o c6o tdi chinh dd dugc kiiim to6n cho n[m tdi chinh k6t thric ngiy 3ll12l2}I5 Th6ng tin khii qu6t ty C6 phan Thriy diQn SC San 4A (sau ddy ggi tit li "Cdng ty") ctugc thdnh l6p theo Gi6y chfmg nhpn deng ky doanh nghiQp s6 S9OO+i::05 ngdy l5 th6ng 05 nlm 2007 Sd K6 ho4ch vi DAu tu Tinh Gia Lai C6"g ty ld tlon vi tracfr toan ctQc lfp, ho4t dQng theo Ludt Doanh nghiQp, DiAu lQ C0ng ty vi c6c quy "6p dinh ph6f V hiQn hanh c6 li€n quan Tt thdnh lfp [...]... 65.022.000.000 tiin W ffi C0ng TIng tronqnlm 0-0 d '-6 ffi e.0-d0Idd-7im05m 0-0 '-6 -s- 0-2 2.0005d6' l b Vay vi ng thu6 tiri chinh t dii hgn I TEng Giim trongnlm trong niim 880.533.720.000 880.53i.720.000 96.898.810.000 96.898.810.000 I56.0 t 3.500.000 - - Diuntrm Vay ddi h4n - Ngdn hdng TMCP Ddu ta vd Phdt triin YN Ng thu€ tdi chinh s8offit 0-^ ooo-' c0ng ,, Cuiii nim 156.013.500.000 - 821.419.030.000 821.419.030.000... vni cdc bOn li6n quan phdt sinh trong Giao dich C6ng ty TNHH 3014 GiaLu Chia c6 tuc ty m9 ki NIm 2015 4.s41.180.600 Nim 2014 47.682.396.300 \ 0iN c :1 Cdc th6ng tin khdc sL t-/' Nim 2015 Thu nhfp cta HQi d6ng quan tri Thu nhfp cfa Ban Girim d6c 864.000.000 756.000.000 Nim 2014 711.000.000 916.000.000 Trang 28 -1 - cONG TY co PHAN THrry ErEN sf saN 4A thing Lqi, Thanh ph6 Pleiku, Tixh Gia 650 L6 Dudn,... hiru dpng u6c tinh cfia tdi san +=) 4111OI31TT-BTC ngiry 25 th6ng 04 ndm20l3 ctra B0 Thoi gian kh6u hao phn hqp v6i Th6ng Tii /t fi chinh Loai tii s6n Thoi gian kh6u hao (Jrdm) tr(rc M6y m6c, thi6t bi Phuong ti€n vdn tii Thi6t bi dpng cp qu6n ly Nhi cria, vflt ki6n 3 - 46 3 -2 5 -6 3- 5 3 Thoi gian kh6u hao cria c6c TSCD thuQc Nhd m6y thriy diQn SC san 4A 6p dpng tai COng ty lit 25 nim, ddi hon so vdi... hiru 3u12t2015 01101 12015 V6n g6p cria C6ng ty TNHH 3Ol4 GiaLai V6n g6p cria c6c c6 d6ng kh6c 227.0s9.030.000 227.059.030.000 194.940.970.000 194.940.970.000 c0ng 422.000.000.000 422.000.000.000 c C6c giao dich viiviin voi c6c cht s& hiru vir phin pUlii cO tric, chia lgi nhuin Nim V6n tliu tu cfia cht sO hitu , ,: - -. ivon gop oau Ky - V6n g6p tdng trong kj, - V6n g6p gi6m trong k! , r., - -, ,4 von... 3u12t2015 C6 phi6u 42.200.000 42.200.000 56 luqng c6 phi6u dd b6n ra c6ng chring , : , ^ - Lo ptueu pho thong ^: ,,: 0u07t2015 Cd phi6u 42.200.000 42.200.000 chi so hiru) - C6 phiiiu tn Sii luqng c6 phiiiu dugc mua lai (cO phi€u qu!) ddi (duqc phdn loqi ld viSn -' l - Cd phiiiu ph6 thdng - Cd phidu m ddi (duqc phdn loqi ld viSn chi sd hiru) Sd luqng cd phiiSu dang luu hdnh - CA phiiiu phd th6ng - CA... 0u0u2015 7- 7.283.486.08',7 10.166.776.402 r.H TY Thi6t bi php tung thay thi5 nhd m6y thriy diQn 15 Phei i( ffi ffi y( -, / tri nguli bin ngln h4n ) 3ut2D0l5 0u0u2015 C6ng ty TNHH Htmg Long C6ng ty 86o hi6m BIDV Bdc TAY NguY€n C6ng ty CP DAu khi Qui5c t6 Viet An C6c ddi tuEng kh6c 385.000.000 31.47g.51; 80.000.000 590.296.000 147.798.530 265.272.853 cOng 416.479.817 1.083.367.383 Trang 18 CONG TY CO... {;'i bQr-t:1: 2t '() phdn ho.p thdnh cia Bdo cdo tdi chinh ndy Trang 8 nAo cAo CONG TY CO PHAN THIIY DIEN SO SAN 4A 650 LO Du6n, Tinh Gia Lai i Thanh Miu THIIYET MINH BAO CAO TAI CHiNII ghrryiit minh nay ld Ban hdnh theo phdn hqp thdnh vd cdn duqc dgc ding thdi voi Bdo cdo tdi chinh) 1 rtt cnir,tu Cho ndm tdi chinh kdt thilc nsdv 31/12 /2015 bA sii B 09 - DN ff sii 200/201 4/TT ngay 22/12/2014 - BTC cia... Tdi s6n thr5 chAp ng vay li ti6n li ngity 29/12120i1 d5i vdi khoin vay bing \AID, ngdy bing USD dA.u todn bO tdi san cria dg 6n nhd m6y Thriy di€n S€ san 4.A Trang20 650 LC Bio c0 PHAN TI{uY DrpN s0 saN 4A DuAn, Phutmg Thing Lgi, Thdnh ph5 fleiku, Tinh Gia Lai cONG TY TETUYET MrNH BAO CAO Qhuyiit minh nay td bA CAo TAI CHTNH Cho ndm tdi chinh k€t thilc ngqy j1/12 /2015 TAI CrriITH (ti6p theo) phdn hqp... hao quy dinh tai Th6ng tv s6 4:512013/TT-BTC ngiry 25/04/2013 cta BQ Tdi chinh Viqc di6u chinh ndy dE duEc Sd Tei chinh Tinh Gia Lai ph6 duyQt t4i Quyiit dinh s6 zt 4.7 gglsrc-TcDN ngity 011 1212014 Tdi sdn cd Ainn v6 hinh NguyAn gid Tii s6n cO Ainn vO hinh dugc phin 6nh theo nguy€n gi6 fin di kh6u hao lfly k6 Trang l1 CONG TY CO PHAN THIry EI4N Sf, SAN 4A 650 t-COudn,phutmgthingtql,Thinlhph6Plgirer,Tinh... ngiy t16o hpn cria C6ng ty bao gdm c6c khoin ti6n gui c6 ky han kh6ng-qu5 !2 t\tenglrri clc ngAn hang Ban T6ng Gi6m