MỘT số GIẢI PHÁP và KIẾN NGHỊ NHẰM mở RỘNG và PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG T2KDTM tại NHNo PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH hải D­ƯƠNG

www.luanvan.online CHƯƠNG I NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 SỰ CẦN THIẾT VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1.Khái niệm T2KDTM: T2KDTM( Thanh toán chuyển khoản) phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng Các tài khoản mở Ngân hàng - Thanh toán tiền mặt tổng thể chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phương tiện lưu thông phương tiện toán Hình thức toán tiền mặt thường sử dụng quan hệ chi trả thông thường nhân dân với khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ đơn vị kinh tế với - T2KDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản toán thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian Ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán - T2KDTM hình thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng : Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phương khác địa phương 1.1.2.Sự cần thiết khách quan T2KDTM kinh tế thị trường Một phát minh quan trọng người có tính chất đột phá, đẩy văn minh nhân loại tiến bước dài phát minh tiền tệ Tiền tệ đời không ngừng nghiên cứu hoàn thiện nhằm mục tiêu chính: tiện lợi an toàn luanvan.online Page www.luanvan.online Trước người ta dùng vỏ sò, vỏ hến vật giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến thứ có giá trị cao vàng bạc châu báu làm phương tiện lưu thông tích trữ Trải qua trình lưu thông đồng tiền đúc Kim loại vàng, bạc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lượng xã hội thừa nhận đồng tiền có đủ giá trị Lợi dụng tượng người ta dùng tiền giấy để tiền Kim loại lưu thông ưu việt như: gọn nhẹ, dễ vận chuyển Tuy nhiên tính ưu việt phù hợp sản xuất hàng hoá chưa phát triển, việc trao đổi với số lượng nhỏ phạm vi hẹp Còn sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lượng lớn, bình diện rộng, dung lượng thị trường cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội tiền tệ hoá việc toán tiền mặt bộc lộ nhiều hạn chế như: toán nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp Ngoài quốc gia có đồng tiền riêng đồng tiền nước phát triển phát triển thường không chấp nhận toán Quốc tế Một chức quan trọng tiền tệ làm phương tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt T 2KDTM Các tổ chức kinh tế cá nhân có nhu cầu toán với khoản cung ứng dịch vụ hàng hoá, phục vụ sản xuất tiêu dùng cho người Những nhu cầu cần xử lý linh hoạt dùng tiền mặt, T 2KDTM Đó vấn đề mà cần phải đề cập tới Ngày T2KDTM trở thành phận thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gần gũi với sống người Khi trình độ sản xuất lưu thông hàng hoá ngày phát triển mối quan hệ kinh tế ngày trở nên đa dạng, thành phần kinh tế mở tài khoản Ngân hàng thực giao dịch toán với thông qua Ngân hàng Từ T2KDTM vấn đề tất yếu phải đặt Khi trình độ sản xuất lưu thông hàng hoá mức độ thấp, tiền mặt luanvan.online Page www.luanvan.online sử dụng phổ biến thể tính linh hoạt tức giúp cho quan hệ mua bán diễn nhanh chóng lúc, nơi, tiền mặt hàng hoá vận động đồng thời từ người mua sang người bán ngược lại Nhưng sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, toán tiền mặt nhiều trường hợp bộc lộ nhược điểm quan hệ mua bán phát sinh người mua người bán cách xa giá trị hàng hoá lớn việc toán tiền mặt gặp nhiều khó khăn việc vận chuyển, bảo quản tốn nhiều chi phí để in ấn kiểm đếm khối lượng tiền mặt lớn mà lường trước mát thiếu hụt xảy Do tất yếu đòi hỏi phải có hình thức toán đáp ứng yêu cầu đòi hỏi trình mua bán Hình thức T2KDTM đáp ứng yêu cầu kinh tế Khi quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả thành phần kinh tế ngày nhiều với giá trị tiền lớn hình thức toán cần phải cải tiến đại hoá để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá, hệ thống Ngân hàng nước phải mở rộng màng lưới toán việc nối mạng toán điện tử liên hàng toán bù trừ điện tử hình thức toán trở thành công cụ đắc lực cho trình chu chuyển vốn nhanh chóng an toàn hiệu Như T2KDTM toán tiền mặt có mối quan hệ chuyển hoá lẫn có vị trí quan trọng không thiếu kinh tế, T2KDTM chiếm tỷ trọng lớn Tổ chức tốt công tác T2KDTM tiết kiệm chi phí Tăng nhanh vòng quay vốn , thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá điều hoà lưu thông tiền tệ 1.1.3 Vai trò T2KDTM kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường, T2KDTM phận cấu thành quan trọng tổng chu chuyển tiền tệ, có vai trò quan trọng chủ thể toán, trung gian toán, cụ thể: 1.1.3.1- Vai trò T2KDTM kinh tế Khi kinh tế chuyển sang kinh tế thị trường, T2KDTM giữ vai trò luanvan.online Page www.luanvan.online quan trọng đơn vị kinh tế, cá nhân toàn kinh tế, nhà sản xuất mong muốn đồng vốn tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sinh lời tối đa cho mình, họ muốn sản phẩm họ làm phải tiêu thụ thị trường thu tiền để tiếp tục chu kỳ sản xuất Vì vấn đề toán tiền hàng vô quan trọng, trình trao đổi mua bán đơn vị dùng tiền mặt gặp nhiều khó khăn phương tiện vận chuyển bảo quản tiền khả rủi ro cao T 2KDTM thực qua Ngân hàng mạng máy vi tính phần đáp ứng nhu cầu nhanh chóng, xác cho khách hàng đảm bảo an toàn vốn tài sản họ T2KDTM mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thông, từ tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác T2KDTM tạo chuyển hoá thông suốt tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá lưu thông tiền tệ T2KDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn xã hội vào tín dụng để tái đầu tư vào kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nước vào hoạt động tài tầm vĩ mô vi mô, qua kiểm soát lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao suất lao động 1.1.3.2- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Thương Mại Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường quan tâm đến vấn đề toán an toàn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với yêu cầu đa dạng mối quan hệ kinh tế - Xã hội, từ lâu có tham gia Ngân hàng, Ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ tín dụng toán kinh tế T 2KDTM góp phần không nhỏ vào thành công Ngân hàng - T2KDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn Ngân hàng: T2KDTM làm giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà bổ sung nguồn vốn cho Ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản toán tổ chức kinh tế nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn Ngân hàng đáp ứng cách kịp thời xác yêu cầu toán luanvan.online Page www.luanvan.online - T2KDTM thúc đẩy trình cho vay: Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, Ngân hàng có hội để tăng lợi nhuận cho cách cấp tín dụng cho kinh tế Do Ngân hàng thu hút nguồn vốn có chi phí thấp nên sở hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi - T2KDTM giúp cho NHTM thực chức tạo tiền: Trong thực tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi Ngân hàng, số tiền không nằm phạm vi kiểm soát Ngân hàng Song thực hình thức T2KDTM, Ngân hàng thực trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người thụ hưởng, hoặcbù trừ tài khoản tiền gửi NHTM với nhau, Ngân hàng có vốn tạm thời nhàn rỗi, sử dụng nguồn vốn vay Như thực chất chế tạo tiền gửi hệ thống Ngân hàng tổ chức toán qua Ngân hàng cho vay chuyển khoản Vì T 2KDTM phát triển khả tạo tiền lớn tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể - T2KDTM góp phần mở rộng đối tượng toán, tăng doanh số toán: T2KDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an toàn có hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm nhiều thời gian, qua tạo lập niềm tin công chúng vào hoạt động hệ thống Ngân hàng Từ người dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán Ngân hàng Như T2KDTM giúp Ngân hàng thực việc mở rộng đối tượng toán, tăng doanh số toán, mở rộng phạm vi toán nước, qua làm tăng lợi nhuận Ngân hàng giúp Ngân hàng giành thắng lợi cạnh tranh - T2KDTM thúc đẩy dịch vụ khác: Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mình, Ngân hàng không ngừng cải tiến đưa sản phẩm dịch vụ khác sản phẩm dịch vụ đảm bảo cho Ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ muốn phát triển cần có hỗ trợ đắc lực T2KDTM thực cách hiệu T 2KDTM tổ chức tốt tạo điều kiện cho Ngân hàng thực dịch vụ trả tiền với khồi lượng lớn cách xác nhanh chóng qua thu hút ngày nhiều khách hàng luanvan.online Page www.luanvan.online 1.1.3.3- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Trung ương: T2KDTM thực thông qua việc trích chuyển vốn tài khoản Ngân hàng, hạn chế khối lượng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm chi phí in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt đồng thời thực kế hoạch hoá điều hoà lưu thông tiền tệ giúp cho Ngân hàng Trung ương kiểm soát khối lượng tiền mặt lưu thông tốt T2KDTM thực thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng, làm tăng khả tạo tiền, tạo nguồn vốn toán vay phát triển kinh tế xã hội, mở rộng T2KDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước quản lý kiểm soát cách tổng quát trình sản xuất lưu thông hàng hoá kinh tế, thực tốt sách tiền tệ, đem lại lợi ích kinh tế xã hội tốt 1.1.3.4- Vai trò T2KDTM quan tài chính: Tăng tỷ trọng T2KDTM ý nghĩa mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lưu thông mà giúp công tác quản lý tài sản doanh nghiệp tốt Nếu giao dịch toán kinh tế thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản người sang tài khoản người khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ Ngân hàng sang Ngân hàng khác, tiền nằm hệ thống Ngân hàng tổn thất tài sản Nhà nước tổn thất tài sản người dân hạn chế Như sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán thực qua Ngân hàng giúp doanh nghiệp quan quản lý chủ quản, quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do đó, hạn chế hoạt động “kinh tế ngầm”, kiểm soát hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động “kinh tế ngầm”, tăng cường tính chủ đạo Nhà nước việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá kinh tế, xã hội 1.1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động T2KDTM: luanvan.online Page www.luanvan.online T2KDTM phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn hoạt động sản xuất Xã hội chịu tác động nhiều nhân tố trình tái sản xuất kinh tế như: - Môi trường kinh tế vĩ mô, ổn định trị Xã hội - Môi trường pháp lý - Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí thu nhập người dân - Qui mô Ngân hàng - Khoa học kỹ thuật công nghệ - Nhân tố người 1.1.5 Tình hình phát triển nghiệp vụ T2KDTM nước ta Từ kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường, Ngân hàng Nhà Nước có nhiều biện pháp nhằm cải tiến công tác T2KDTM - Phát triển nhiều công cụ toán phù hợp với điều kiện nghiệp vụ khắc phục tình trạng khan tiền mặt kéo dài - Hướng dẫn khách hàng tự lựa chọn hình thức toán phù hợp với điều kiện luân chuyển vật tư hàng hoá mình, tạo bình đẳng khách hàng Ngân hàng Từ thu hút tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế vào Ngân hàng vay phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá kinh tế Quốc dân Như công đổi kinh tế đất nước đòi hỏi ngành Ngân hàng phải nỗ lực lớn, đặc biệt lĩnh vực toán để hội nhập kinh tế quốc tế Nối mạng toán quốc tế lúc hết ngành Ngân hàng cần tạo môi trường pháp lý đầy đủ chuyển hoá nhanh từ toán tiền mặt sang T 2KDTM ngược lại phục vụ tốt yêu cầu khách hàng 1.2 NHỮNG QUY ĐỊNH MANG TÍNH NGUYÊN TẮC TRONG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT: Luật Ngân hàng Nhà nước (điều 35) qui định: Ngân hàng Nhà nước tổ chức hệ thống T2KDTM, tổ chức toán liên Ngân hàng cung cấp dịch vụ luanvan.online Page www.luanvan.online toán Ngân hàng Nhà nước phải thực đầy đủ kịp thời giao dịch toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt theo yêu cầu chủ tài khoản Điều 66 Luật Tổ chức Tín dụng qui định: TCTD Ngân hàng thực giao dịch toán với tổ chức kinh tế cá nhân có mở tài khoản TCTD TCTD cung cấp phương tiện toán, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng làm dịch vụ toán Quốc tế (Khi Ngân hàng Nhà nước cho phép) 1.2.1- Qui định chung: Các doanh nghiệp, quan đoàn thể đơn vị vũ trang công dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Như trước doanh nghiệp, cá nhân phép mở tài khoản giao dịch Ngân hàng nơi địa phương đóng trụ sở chính, khách hàng có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch đem đến cho họ tiện lợi toán, đồng thời qui định tạo cạnh tranh lành mạnh NH việc nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ toán nhằm thu hút khách hàng, trước NH yên tâm khách hàng phải mở tài khoản NH họ phải tìm cách để giữ thu hút khách hàng mở tài khoản giao dịch Ngân hàng 1.2.2.Qui định khách hàng 1.2.2.1.Khách hàng bên trả tiền: Để đảm bảo thực khoản toán đầy đủ, nhanh chóng, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số dư tài khoản tiền gửi toán, chủ tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền tài khoản để chi trả cho người thụ hưởng rút tiền mặt - Chủ tài khoản chịu trách nhiệm hoàn toàn việc chi trả số tiền tài khoản tiền gửi Nếu không thực nguyên tắc quy định chủ tài khoản phải chịu phạt theo quy định Ngân hàng Nhà nước, TCTD Thực đầy đủ, quy định mở sử dụng tài khoản, giấy tờ toán theo mẫu Ngân hàng quy định Các chứng từ nộp vào Ngân hàng phải lập theo mẫu in sẵn luanvan.online Page www.luanvan.online Ngân hàng in ấn nhượng bán Khi lập chứng từ phải ghi chép đầy đủ yếu tố, chữ ký dấu chứng từ phải với chữ ký dấu đăng ký Ngân hàng Mọi trường hợp vi phạm kỷ luật toán, quản lý giấy tờ toán không chặt chẽ bị kẻ gian lợi dụng chủ tài khoản phải hoàn toàn chịu trách nhiệm thiệt hại đơn vị gây 1.2.2.2- Đơn vị bên bán (bên thụ hưởng) Bên thụ hưởng phải giao hàng đầy đủ theo hợp đồng ký kết, lập giấy đòi tiền theo thể thức thoả thuận ghi hợp đồng kiểm soát chặt chẽ chứng từ nộp chứng từ toán vào Ngân hàng phục vụ thời gian qui định Nếu vi phạm điều khoản ghi hợp đồng chứng từ giá trị toán Khi toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, người sử dụng dịch vụ toán (khách hàng) phải tuân thủ qui định hướng dẫn tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc lập chứng từ toán, phương thức nộp, lĩnh tiền tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.2.3 Quy định Ngân hàng Ngân hàng có trách nhiệm thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản đảm bảo xác an toàn, thuận tiện Các Ngân hàng có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Trừ trường hợp chủ tài khoản vi phạm kỷ luật chi trả vi phạm pháp luật buộc phải toán Ngân hàng quyền trích tài khoản tiền gửi chủ tài khoản để thực việc toán theo biên quan có thẩm quyền Tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải kiểm soát chứng từ toán khách hàng trước hạch toán toán đảm bảo lập thủ tục quy định, dấu chữ ký mẫu đăng ký với Ngân hàng chữ ký chứng từ toán với mấu đăng ký Ngân hàng (nếu chữ ký tay) với chữ ký điện tử Ngân hàng cấp (nếu chữ ký điện tử); khả toán khách hàng đủ để chi trả số tiền chứng từ luanvan.online Page www.luanvan.online Đối với chứng từ hợp lệ, đảm bảo khả toán, ngân hàng có trách nhiệm xử lý xác, an toàn, thuận tiện; sử dụng tài khoản kế toán thích hợp để hạch toán giao dịch toán giữ bí mật số dư tài khoản tiền gửi khách hàng theo quy định pháp luật, thông báo đầy đủ kịp thời số dư tài khoản cho chủ tài khoản biết, gửi giấy báo Nợ giấy báo Có cho khách, hàng tháng phải đối chiếu số dư tài khoản với khách hàng ký xác nhận Ngân hàng với đơn vị Ngân hàng quyền từ chối toán chứng từ toán không hợp lệ, không đảm bảo khả toán, đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng Trên qui định cụ thể quyền trách nhiệm chủ thể tham gia quan hệ T2KDTM Tuỳ hình thức toán mà trách nhiệm bên qui định cụ thể khác 1.3 CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN NAY Ở VIỆT NAM: Ở nước ta công tác T2KDTM tổ chức thực qua Ngân hàng - Kho bạc Nhà Nước theo tinh thần văn pháp qui Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Các thể thức T2KDTM sử dụng cho tổ chức kinh tế giao dịch toán đơn vị thực theo định số 1092/2002 ngày 08/10/2002 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NĐ 30 CP séc bao gồm: - Thanh toán séc - Thanh toán uỷ nhiệm chi ( Lệnh chi) - chuyển tiền - Thanh toán thư tín dụng - Thanh toán uỷ nhiệm thu ( Nhờ thu) - Thanh toán thẻ ngân hàng Với hình thức toán có nội dung kinh tế định đáp ứng với điều kiện tính chất vận động vật tư hàng hoá cung ứng dịch vụ phương thức chi trả quan hệ giao dịch Điều kiện tính chất giao dịch kinh tế có phương thức toán ấy, tạo khả toán nhanh vận động vật tư luanvan.online Page 10 www.luanvan.online SƠ ĐỒ 1: QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC TIỀN MẶT (3) NỘP SÉC VÀO NGÂN HÀNG ĐỂ LĨNH Ngân hàng (1)GIAO SÉC NGƯỜI KÍ PHÁT SÉC ( PHÁT HÀNH SÉC) NGƯỜI THỤ HƯỞNG SÉC (2) NHẬN HÀNG luanvan.online Page www.luanvan.online SƠ ĐỒ 2: QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC CHUYỂN KHOẢN • TRƯỜNG HỢP 1: NGƯỜI THỤ HƯỞNG VÀ NGƯỜI PHÁT HÀNH SÉC CÓ TK CÙNG NGÂN HÀNG: (2) GIAO Người phát hàng (4) BÁO NỢ (1) GIAO HÀNG (5)BÁO CÓ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (3)NỘP LIÊN BẢNG KÊ NỘP SÉC + TỜ SÉC TRƯỜNG HỢP 2: NGƯỜI THỤ HƯỞNG VÀ NGƯỜI PHÁT HÀNH SÉC CÓ TK TẠI NGÂN HÀNG: (1) GIAO HÀNG Người thụ hưởng NGƯỜI PHÁT HÀNH (6)BÁO NỢ (2) GIAO SÉC (4) LIÊN BẢNG KÊ NỘP SÉC+ TỜ SÉC (3)Nộp liên BK nộp NH người phát hành (5) LIÊN BẢNG KÊ NỘP SÉC+ LIÊN BẢNG KÊ THANH TOÁN BÙ luanvan.online Page (7)BÁO CÓ www.luanvan.online SƠ ĐỒ 3: QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC BẢO CHI (1)GIAO HÀNG (2)GIAO SÉC (3)3 LIÊN BK NỘP SÉC+TỜ SÉC (5)BÁO NỢ (6)BÁO CÓ NH NGƯỜI THỤ HƯỞNG (4)Giấy báo liên hàng + Tờ Séc luanvan.online Page www.luanvan.online SƠ ĐỒ 4: QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI TẠI NGÂN HÀNG (1) ĐƠN VỊ MUA (3) ĐƠN VỊ BÁN (2) (1): GIAO HÀNG (2): ĐƠN VỊ MUA NHẬP UNC GỬI NGÂN HÀNG ĐỂ THANH TOÁN (3): NGÂN HÀNG THANH TOÁN, HẠCH TOÁN, BÁO NỢ, BÁO CÓ luanvan.online Page www.luanvan.online Sơ đồ 5: Quy trình toán uỷ nhiệm chi ngân hàng ĐƠN VỊ MUA (2) (1) (3A) ĐƠN VỊ BÁN (4) (3B) NGÂN HÀNG BÊN MUA (1): ĐƠN VỊ BÁN GIAO HÀNG (2): ĐƠN VỊ MUA NỘP UNC VÀO NGÂN HÀNG PHỤC VỤ MÌNH (3A): NGÂN HÀNG BÊN MUA GHI NỢ TK VÀ BÁO NỢ BÊN MUA (3B): NGÂN HÀNG BÊN MUA LÀM THỦ TỤC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC, HOẶC THANH TOÁN BÙ TRỪ ; HOẶC THANH TOÁN LIÊN HÀNG, GỬI GIẤY BÁO CÓ TỚI NGÂN HÀNG BÊN BÁN (4): NGÂN HÀNG BÊN BÁN BÁO CÓ CHO ĐƠN VỊ BÁN luanvan.online Page www.luanvan.online SƠ ĐỒ 6: QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM THU TẠI NGÂN HÀNG (2)NỘP UNT (GIẤY ĐÒI NỢ) (GỒM LIÊN UNT) NGƯỜI BÁN (1)GIAO HÀNG luanvan.online Page www.luanvan.online SƠ ĐỒ 7: QUY TRÌNH THANH TOÁN UỶ NHIỆM THU TẠI NGÂN HÀNG (1) GIAO HÀNG ĐƠN VỊ BÁN ĐƠN VỊ MUA (2A) NỘP UNT (4A) TRÍC H TK (3) CHUYỂN UNT (4A) THANH TOÁN luanvan.online Page (5) GHI CÓ CHO ĐƠN VỊ BÁN www.luanvan.online SƠ ĐỒ 8: QUY TRÌNH THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG ĐƠN VỊ MUA (1) (4) (8) ĐƠN VỊ BÁN (3) (5) (2) Ngân hàng bên mua (7) (1): ĐƠN VỊ MUA XIN MỞ TTD (2): NGÂN HÀNG BÊN MUA MỞ TTD GỬI SANG NGÂN HÀNG BÊN BÁN (3): NGÂN HÀNG BÊN BÁN BÁO CHO ĐƠN VỊ BÁN (4): ĐƠN VỊ BÁN GIAO HÀNG, (5): ĐƠN VỊ BÁN NỘP BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN VÀ CÁC HOÁ ĐƠN (6): NGÂN HÀNG BÊN BÁN GHI CÓ TK ĐƠN VỊ BÁN luanvan.online Page (6) www.luanvan.online (7): NGÂN HÀNG BÊN BÁN THANH TOÁN( GHI NỢ) NGÂN HÀNG BÊN MUA (8): NGÂN HÀNG BÊN MUA TẤT TOÁN TTD VỚI ĐƠN VỊ MUA SƠ ĐỒ 9: QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG THẺ NGÂN HÀNG (3) CHỦ SỞ HỮU THẺ THANH TOÁN ơs (1A) (1B) (2) (4) (5) NH PHÁT HÀNH THẺ h (6) (1A): KHÁCH HÀNG LẬP VÀ ĐỀ NGHỊ NH PHỤC VỤ VÀ PHÁT HÀNH THẺ (1B): CĂN CỨ GIẤY ĐỀ NGHỊ, NH PHÁT HÀNH VÀ CẤP THẺ CHO KHÁCH HÀNG (2): GIAO THẺ CHO CƠ SỞ TIẾP NHẬN THẺ ( SIÊU THỊ, KHÁCH SẠN ) (3): TIẾP NHẬN THỂ VÀ THANH TOÁN CHO CHỦ SỞ HỮU THẺ (4): CƠ SỞ LẬP BẢNG KÊ BIÊN LAI THANH TOÁN VÀ GỬI CHO NH ĐẠI LÝ THANH TOÁN THẺ ĐỂ THANH TOÁN luanvan.online Page www.luanvan.online (5): NH ĐẠI LÝ CÓ TRÁCH NHIỆM THANH TOÁN NGAY CHO CƠ SỞ TIẾP NHẬN THANH TOÁN THẺ (6): NH ĐẠI LÝ THANH TOÁN VỚI NH PHÁT HÀNH THẺ BẢNG 1: KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NH NO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH ĐƠN VỊ : TRIỆU ĐỒNG CHỈ TIÊU 2003 2004 SỐ TIỀN SỐ TIỀN SO SÁNH 04/03 SỐ TIỀN 2005 TỶ LỆ ( %) SỐ TIỀN SO SÁNH 05/04 SỐ TIỀN TỶ LỆ (%) TỔNG THU 856.163 962.226 106.063 + 12,4 1.250.126 287.900 + 29,9 TỔNG CHI PHÍ 628.476 713.374 84.898 + 13,5 820.652 107.278 + 15,0 LỢI NHUẬN 227.687 248.852 21.165 + 9,3 429.474 180.622 + 72,6 NHẬP luanvan.online Page 10 www.luanvan.online NGUỒN: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CÁC NĂM 2003, 2004, 2005 luanvan.online Page 11 www.luanvan.online BẢNG 2: THỐNG KÊ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHNO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH: ĐƠN VỊ: TRIỆU ĐỒNG Chỉ tiêu TỔNG NGUỒN VỐN A PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ: TIỀN GỬI CỦA CÁC TỔ CHỨC KINH TẾ Tiền gửi doanh nghiệp TIỀN GỬI DÂN CƯ TIỀN GỬI KHÁC VỐN UỶ THÁC ĐẦU TƯ B PHÂN THEO THỜI GIAN TIỀN GỬI KHÔNG KỲ HẠN TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN 2003 SỐ TỶ TIỀN TRỌN G (%) 98.202 100 2004 SO SÁNH 04/03 SỐ TỶ SỐ TỶ LỆ TIỀN TRỌN TIỀN ( %) G (%) 106.769 100 8.567 8,7 2005 SO SÁNH 05/04 SỐ TỶ SỐ TỶ LỆ TIỀN TRỌN TIỀN (%) G (%) 171.900 100 65.131 61,0 88.485 12 76.823 11.650 9.717 90,1 0,01 86,82 13,2 9,9 90.809 11,017 60.118 19.674 15.916 85,0 12,13 66,2 21,7 15,0 2.324 - 0,983 16.705 8.024 6.243 2,6 - 8,2 -21,7 68.8 64,2 158.33 10 124.17 34.156 13.563 92,1 0.006 78,4 21.6 7,9 67.568 - 1,017 64.053 14.482 - 2.397 74,4 -9, 106,5 73,6 - 15,0 5.202 93.000 5,3 94,7 12.544 94.225 11,7 88.3 7.342 1.225 141,1 1,3 23.144 148.75 13,5 86,5 10.600 54.531 84,5 57,9 NGUỒN: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CÁC NĂM 2003, 2004, 2005 luanvan.online Page www.luanvan.online BẢNG 3: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2003 SỐ TIỀN TỔNG DƯ NỢ 2004 TỶ TRỌNG(%) SỐ TIỀN SO SÁNH 04/03 TỶ TRỌNG(%) SỐ TIỀN TỶ LỆ (%) 2005 SỐ TIỀN SO SÁNH 05/04 TỶ TRỌNG(%) SỐ TIỀN TỶ LỆ (%) 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 1.DƯ NỢ THEO THỜI GIAN 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 1.1 DƯ NỢ NGẮN HẠN 62.037 60,8 71.362 55,9 9.325 15,5 83.818 58,8 12.456 17,4 1.2.DƯ NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN 39.946 39,2 56.401 44,1 16.455 41,2 58.690 41,2 2.289 4,1 2.DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 101.983 100 127.763 100 25.780 25,3 142.508 100 14.745 11,5 2.1 HỘ NÔNG DÂN 60.174 59,0 79.275 62,0 19.101 31,7 78.866 55,3 - 409 - 0,52 2.2 HỘ VAY ĐỜI SỐNG 41.809 41,0 48.488 38,0 6.679 16 63.642 44,7 15.154 31,2 Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2003, 2004, 2005 luanvan.online Page www.luanvan.online BẢNG 4: THỐNG KÊ TỔNG DOANH SỐ THANH TOÁN TẠI NH NO& PTNT HUYỆN KIM THÀNH ĐƠN VỊ: TRIỆU ĐỒNG CHỈ TIÊU DOANH SỐ 2003 DOANH SỐ 2004 SO SÁNH 04/03 TỔNG T.TRỌNG TỔNG T.TRỌNG TỔNG TỶ SỐ (%) SỐ (%) SỐ LỆ DOANH SỐ 2005 TỔNG SỐ SO SÁNH 05/04 T.TRỌNG TỔNG TỶ (%) SỐ LỆ (%) THANH TOÁN (%) 2.612.285 37,6 4.211.369 43,1 1.599.084 61,2 6.610.153 48,8 2.398.784 57,0 4.332.925 62,4 5.551.609 56,9 1.218.684 28.1 7.067.884 51,2 1.516.275 27,3 6.945.210 100 9.762.978 100 2.817.768 40,6 13.678.037 100 3.915.059 40,1 BẰNG TM THANH TOÁN KD TM TỔNG DOANH SỐ THANH TOÁN NGUỒN: TÀI LIỆU TỔNG HỢP- PHÒNG KẾ TOÁN NH NO& PTNT HUYỆN KIM THÀNH NĂM 2003, 2004, 2005 luanvan.online Page www.luanvan.online BẢNG : DOANH SỐ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO & PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG ĐƠN VỊ : TRIỆU ĐỒNG HÌNH THỨC THANH TOÁN 2003 SỐ MÓN SỐ TIỀN 2004 SỐ MÓN SỐ TIỀN SO SÁNH NĂM 04/03 SỐ MÓN SỐ TIỀN 2005 SỐ MÓN SỐ TIỀN SO SÁNH NĂM 05/04 SỐ MÓN SỐ TIỀN THANH TOÁN BẰNG SÉC 2.438 182.228 710 106.536 -1.728 -75.692 500 151.225 -210 44.689 UỶ NHIỆM CHI CHUYỂN TIỀN 8.691 1.517.07 18.318 2.593.68 9.627 1.076.61 34.035 4.323.32 15.717 1.729.63 3.LOẠI KHÁC 18.370 2.633.61 173.68 2.851.38 155.31 217.766 260.46 2.593.33 86.784 -258.045 TỔNG DOANH SỐ T2KDTM 29.499 4.332.92 192.70 5.551.60 100.21 1.218.68 294.99 7.067.88 102.29 1.516.27 NGUỒN: TÀI LIỆU TỔNG HỢP - PHÒNG KẾ TOÁN NHNO & PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG luanvan.online Page [...]... của NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương đối với luanvan.online Page 32 www.luanvan.online nghiệp vụ T2KDTM và giải pháp để thực hiện mục tiêu đó, đồng thời nêu lên một số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động T 2KDTM tại NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG T2KDTM TẠI NHNo& PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH... nam ban hành và bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 4 năm 1997 NHNo & PTNT Kim thành được thành lập trên cơ sở tách từ NHNo & PTNT huyện Kim môn và có trụ sở chính tại thị trấn Phú thái huyện Kim thành tỉnh Hải dương, Ngân hàng hoạt động trên phạm vi 20 xã và 1 thị trấn Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim thành là một đơn vị hoạt động kinh doanh có đầy đủ tư cách pháp nhân, có con dấu riêng và có cùng chức... DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NNO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NO & PTNT KIM THÀNH: 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT huyện Kim Thành: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo &PTNT) huyện Kim Thành là một chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Hải Dương được thành lập theo luanvan.online Page 16 www.luanvan.online quyết định số 340QĐ/NHNN do... lục) Công tác huy động vốn luôn là một nhiệm vụ tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Muốn mở rộng hoạt động tín dụng của mình thì Ngân hàng cần phải mở rộng hoạt động huy động vốn Bởi vì hoạt động chính của Ngân hàng là "đi vay để cho vay" do đó công tác huy động vốn của mỗi Ngân hàng là hoạt động cơ bản để đánh giá hiệu quả của các chính sách huy động vốn, cơ cấu huy động vốn của mỗi... những thành tựu to lớn mà Ngân hàng đã gặt hái trong năm qua thì những vướng mắc và tồn tại dù khách quan hay chủ quan là điều khó tránh khỏi Song trước sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trong nước cũng như nước ngoài, NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương cần phải có những giải pháp gì để phát triển thành tựu và giảm thiểu những mặt hạn chế, nhằm nâng cao chất lượng thanh toán nói chung và T2KDTM. .. thanh toán hướng tới đáp ứng ngày càng tốt hơn mục đích và yêu cầu của các chủ thể tham gia thanh toán - đó cũng là nguyên tắc cơ bản trong nền kinh tế thị trường 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN T 2KDTM TẠI NHNO & PTNN HUYỆN KIM THÀNH TỈNH HẢI DƯƠNG 3.2.1- Đẩy nhanh quá trình hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng, đổi mới kỹ thuật và công nghệ thanh toán: Việc ứng dụng công nghệ thông tin... thể đem đến cho khách hàng một sự thuận tiện, an toàn và hiệu qu 3.2.3- Khuyến khích cá nhân mở tài khoản và thanh toán qua Ngân hàng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương đã áp dụng và thực hiện với thủ tục đơn giản, thuận tiện và nhanh chóng cho khách hàng, mặc dù số lượng tài khoản có tăng song không đáng kể, mặc dù Chi nhánh NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương đóng trên địa bàn... TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NNO & PTNT HUYỆN KIM THÀNH 2.3.1 Những kết quả đạt được : Trong xu hướng phát triển đa năng, đa dạng hóa các loại hình sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, với sự hỗ trợ to lớn của NHNo & PTNT Việt Nam đã nỗ lực phấn đấu bằng nội lực của mình, NHNo & PTNN huyện Kim Thành tỉnh Hải Dương đã đạt được nhiều kết quả trong hoạt động kinh doanh, trong đó có hoạt động thanh toán - Hình thức và phương... đại trên địa bàn và sẵn sàng để đáp ứng yêu cầu cần thiết cùng toàn hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam khi hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No & PTNT Kim Thành trong những năm gần đây: 3.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện Kim Thành ( Xem bảng 1 phần phụ lục) 3.1.3.2 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT huyện Kim Thành: (Xem bảng... đến hoạt này Nhận thức được điều đó nên ngay từ khi mới tái lập lại, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Kim Thành đã có nhiều cố gắng trong việc khơi nguồn vốn huy động Đây là một trong những công tác chủ yếu nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình Một mặt, Ngân hàng thu hút được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân cư tạo thu nhập cho họ, mặt khác lại ổn định mở rộng quy mô tín dụng với các thành