Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Qua thực tiễn 10 năm hoạt động đổi mới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt thành tựu đáng kể, góp phần vào việc xây dựng phát triển kinh tế đất nước Hoạt động ngành ngân hàng nước ta góp phần tích cực vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước để tăng trưởng kinh tế nước Vấn đề thiếu vốn đáp ứng phần thông qua hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phần vốn không nhỏ cho vay doanh nghiệp sử dụng hiệu Điều dẫn đến chất lượng tín dụng ngân hàng có vấn đề Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng: nợ khó đòi ngày tăng, tỉ lệ nợ hạn vượt giới hạn an toàn: 15% so với tổng dư nợ, nợ khó đòi 50% Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Như thấy muốn đạt hiệu cao cho vay nói chung cho vay trung dài hạn nói riêng việc thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại Làm tốt công tác thẩm định góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu khả thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho ngân hàng Từ nhận thức trên, thời gian thực tập Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thương Việt Nam em chọn nghiên cứu đề tài: ”Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I-Ngân hàng Công thương Việt Nam.” Bố cục luận văn gồm chương: - CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I-NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I-NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Page CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Đầu tư 1.1 Khái niệm đầu tư Đầu tư hoạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi tương lai Hoạt động đầu tư có vai trò vô to lớn phát triển kinh tế Nhờ có đầu tư mà kinh tế tăng trưởng, xí nghiệp, nhà máy mở rộng sản xuất xây dựng Nếu xem xét góc độ vi mô việc đầu tư nhằm đạt mục tiêu cụ thể trước mắt đa dạng, nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tận dụng lực sản xuất có để sản xuất hàng xuất thay hàng nhập góc độ vĩ mô hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội, địa phương ngành 1.2 Phân loại hoạt động đầu tư Để thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Theo lĩnh vực đầu tư có hoạt động đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển sở hạ tầng, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật *Theo thời gian thực hiện: - Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ năm - Đầu tư trung dài hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ năm trở lên Page *Theo hình thức xây dựng có: - Đầu tư xây dựng - Đầu tư cải tạo mở rộng *Theo quan hệ quản lý: - Đầu tư trực tiếp: Là hình thứcđầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành trình thực vận hành kết đầu tư - Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn không trực tiếp tham gia quản lý, điều hành trình thực đầu tư *Theo cách thức đạt mục tiêu: - Đầu tư thông qua xây dựng lắp đặt - Đầu tư thông qua hoạt động thuê mua Dự án đầu tư 2.1 Khái niệm dự án đầu tư Do đầu tư diễn phức tạp nhiều loại hình đầu tư, dự án đầu tư hình thành từ nhiều nguồn vốn khác Cho nên có nhiều khái niệm dự án đầu tư: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Cũng nói dự án đầu tư tập hợp đối tượng cụ thể đạt mục tiêu định khoảng thời gian xác định 2.2 Ý nghĩa dự án đầu tư Sự phát triển kinh tế thị trường nước ta với tham gia đầu tư nhiều thành phần kinh tế việc gọi vốn đầu tư từ nước đòi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày tăng số lượng nâng cao chất lượng trình lập thẩm định dự án đầu tư Page Dự án đầu tư công cụ thực kế hoạch kinh tế ngành, lãnh thổ, hoạt động kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành hành động cụ thể tạo lợi ích kinh tế cho xã hội, đồng thời cho thân nhà đầu tư Đối với nhà nước định chế tài dự án đầu tư sở để thẩm định định đầu tư, định tài trợ cho dự án Đối với chủ đầu tư thể dự án đầu tư sở để: - Xin phép để đầu tư - Xin phép nhập vật tư máy móc, thiết bị - Xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư - Xin vay vốn định chế tài nước - Kêu gọi góp vốn phát hành cổ phiếu trái phiếu 2.3 Phân loại dự án đầu tư * Theo tính chất dự án quy mô đầu tư: - Nhóm A: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ kế hoạch đầu tư định - Nhóm B: Là dự án thuộc thẩm quyền Bộ, quan ngang Bộ định - Nhóm C: Là dự án thuộc thẩm quyền Sở kế hoạch đầu tư định *Theo hình thức thực hiện: - Dự án BOT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Kinh doanh - Chuyển giao - Dự án BTO: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng -Chuyển giao - Kinh doanh - Dự án BT: Là dự án đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao Page *Theo nguồn vốn: - Dự án đầu tư có nguồn vốn nước - Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước - Dự án đầu tư có viện trợ phát triển nước *Theo lĩnh vực đầu tư: - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh - Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ - Dự án đầu tư cho lĩnh vực sở hạ tầng - Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội II-THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Khái niệm, ý nghĩa, mục đích thẩm định dự án đầu tư 1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án để định đầu tư định đầu tư Do phát triển đầu tư nước ta, công tác thẩm định dự án ngày coi trọng hoàn thiện Đầu tư coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng Hiện nhu cầu vốn nước ta lớn Vấn đề quan trọng đầu tư để có hiệu Một công cụ giúp cho việc đầu tư có hiệu thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thường xuyên phải thực việc thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn nhằm đánh giá hiệu dự án đầu tư nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Bởi việc thẩm định dự án đòi hỏi phải thực tỉ mỉ, khách quan toàn diện Page 1.2 Ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư: - Giúp cho chủ đầu tư chọn dự án đầu tư tốt - Giúp cho quan quản lý nhà nước đánh giá cần thiết thích hợp dự án vấn đề phát triển kinh tế, xã hội, công nghệ vốn, ô nhiểm môi trường - Giúp nhà tài định xác cho vay trả nợ 1.3 Mục đích thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng đầu tư Một đặc trưng hoạt động đầu tư diễn thời gian dài nên gặp nhiều rủi ro, muốn cho vay cách an toàn, đảm bảo khả thu hồi vốn lãi đầu tư định cho vay ngân hàng dựa sở thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư rút kết luận xác tính khả thi, hiệu qủa kinh tế dự án đầu tư, khả trả nợ, rủi ro xảy để đưa định cho vay hay từ chối Từ kết thẩm định tham gia góp ý cho chủ đầu tư, làm sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu Do có tầm quan trọng nên tiến hành thẩm định dự án cần : - Nắm vững chủ trương sách phát triển kinh tế nhà nước, ngành, địa phương văn pháp luật có liên quan - Năm tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp để có định cho vay thích hợp Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tư 2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 2.1.1 Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết Page a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như: + Bảng cân đối tài sản + Báo cáo kết kinh doanh + Giấy đề nghị vay vốn b/Hồ sơ dự án: - Kết nghiên cứu bước: Nghiên cứu hội, nghiên cứu tiền khả thi - Các luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng 2.1.2 Các tài liệu thông tin tham khảo khác - Các tài liệu nói chủ trương sách, phương hướng phát triển kinh tế-xã hội - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước vào Việt Nam, luật đầu tư nước, luật thuế, sách xuất nhập - Các tài liệu thống kê tổng cục thống kê - Các tài liệu thông tin phân tích thị trường nước trung tâm nghiên cứu thị trường nước cung cấp Thông tin, tài liệu Bộ, vụ, ngành khác - Các ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia, tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu tư, đốc công, khách hàng Page 2.1.3 Xử lý - phân tích - đánh giá thông tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lý phân tích thông tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án 2.1.4 Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư Tuỳ theo tính chất quy mô dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định dự án đầu tư mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lý, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt dự án - Kết thẩm định: Thẩm định số vấn đề khách hàng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài chính, phương án vay vốn khả trả nợ, đánh giá đảm bảo tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định tính khả thi dự án - Kết luận: Các ý kiến tổng quát ý kiến đề xuất phương hướng giải vấn đề dự án Yêu cầu đặt với tờ trình thẩm định phải xác, đầy đủ, rõ ràng để lãnh đạo ngân hang định việc cho vay hay không cho vay phải có thông báo kịp thời cho khách hàng 2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1) Thẩm định lực pháp lí Page Người vay phải có đủ lực pháp lý theo qui định pháp luật quan hệ vay vốn với ngân hàng Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề kinh nghiệm lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật Những giấy tờ phải phù hợp với qui định luật tổ chức hoạt động loại như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước Ngoài ngân hàng phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng vay vốn” theo qui cụ thể chế độ, thể lệ cho vay hay không ? Các trường hợp khách hàng vay vốn tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn phải kiểm tra tính pháp lí “Người đại diện pháp nhân” đứng đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với “Điều lệ hoạt động” tổ chức phải có văn uỷ quyền vay vốn cổ đông, sáng lập viên người đồng sở hữu tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 2) Thẩm định tính cách uy tín Mục tiêu thẩm định tính cách uy tín khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên như: rủi ro đạo đức, rủi ro thiếu lưc, trình độ, kinh nghiệm, khả thích ứng với thị trường Đề phòng, phát âm mưu lừa đảo từ ban đầu số khách hàng Tính cách người vay không đựơc đánh giá phẩm chất , đạo đức chung mà phải kiểm nghiệm qua kết hoạt động kinh doanh Page khứ, chiến lược phát triển tương lai, Tính cách cá nhân vay vốn người đứng đầu pháp nhân đánh giá lực lãnh đạo quản lí như: Khả truyền cảm hứng cho người xung quanh lời nói hành động, khả đưa định quản lí, trình độ học vấn, kinh nghiệm, chín chắn, tầm nhìn, ảnh hưởng tuổi tác, bệnh tật, sở thích xu hướng phát triển Uy tín khách hàng thể nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm, chu kì sống sản phẩm thị trường, quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng Ngân hàng Uy tín khẳng định kiểm nghiệm kết thực tế đạt thị trường qua thời gian dài thì xác Do phải phân tích số liệu tình hình phát triển với thời gian khác có kết luận xác Phải đặc biệt ý chủ doanh nghiệp chưa đào tạo qua trường lớp quản trị kinh doanh, kinh tế tài Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có lời bóng gió lợi ích, giúp đỡ cá nhân Hết sức thận trọng với giám đốc, chủ doanh nghiệp nghỉ hưu doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu doanh nghiệp quốc doanh, người nghiện ngập, chơi bời 3) Thẩm định lực tài khách hàng Đánh giá xác lực tài khách hàng nhằm xác định sứ mạnh tài chính, khả độc lập, tự chủ tài kinh doanh, khả toán hoàn trả nợ người vay Ngoài phải xác định xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay Ngân hàng theo qui định chế độ cho vay Muốn phân tích vấn đề phải dựa vào báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng toán lỗ lãi Page 10 II GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NHCTVN 1.Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Thông tin để thẩm định nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Nguồn thông tin phong phú, xác kết thẩm định có độ xác cao Do Sở giao dịch I mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử lý lưu trữ thông tin cách hữu hiệu Về nguồn thông tin cần phải đa dạng Ngoài việc yêu cầu doanh nghiệp phải nộp tài liệu liên quan đến thẩm định dự án, cán thẩm định phải vấn trực tiếp người đại diện giao dịch doanh nghiệp để chất vấn thông tin chưa chuẩn xác, làm sáng tỏ số vấn đề tư cách trình độ chuyên môn, quản lý chủ đầu tư Đồng thời kết hợp với việc thăm quan sở sản xuất, văn phòng làm việc để điều tra lực sản xuất, quản lý Để đảm bảo thông tin sử dụng xác, thông tin có doanh nghiệp cung cấp, cán thẩm định thu thập thông tin cần thiết từ nguồn bên như: + Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN + Thông tin từ NHTM mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng + Thông tin từ bạn hàng doanh nghiệp, từ sách, báo tài liệu cung cấp thông tin doanh nghiệp lĩnh vực dự án đầu tư Tuy nhiên, vấn đề thu thập thông tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, kênh cung cấp thông tin không đầy đủ khó tiếp cận cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, người thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách Mặt khác để thông tin mà doanh nghiệp cung cấp đảm bảo tính khách quan Page 67 trung thực, Sở giao dịch I cần yêu cầu thông tin phải có xác nhận quan kiểm toán độc lập Hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định a Hoàn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn NHCTVN có văn hướng dẫn thẩm định cho vay trung dài hạn song văn hướng dẫn chung cho toàn ngành cho loại dự án Hiện công tác thẩm định chi nhánh chưa thực thống chưa có chuẩn mực chung bám sát loại dự án Sở giao dịch I cần phải xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn qui trình nội dung thẩm định làm tiêu chuẩn để có thống cán thẩm định Mặt khác loại dự án cần đề yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế chi nhánh: - Đối với dự án sản phẩm mới: Cần tập trung phân tích khía cạnh thị trường, nghiên cứu cạnh tranh, tính toán hợp lý công suất máy móc thiết bị - Đối với dự án đầu tư thay đổi TSCĐ: Cần trọng phân tích đánh giá mặt kỹ thuật, công nghệ Sau tham khảo ý kiến cán thẩm định, việc xây dựng văn hướng dẫn cần thực với đóng góp phòng kinh doanh đối nội, phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kiểm soát, phòng kế toán b Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn dự án vay vốn - Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn: Từ trước đến nay, mặt phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chưa trọng, nhiều cán thẩm định đánh giá qua loa nêu số mà không phân tích hay cho ý kiến Như mảng quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay lại chưa thực nghiêm chỉnh Page 68 Để nâng cao chất lượng thẩm định, chi nhánh cần mặt đặt yêu cầu cán thẩm định nội dung tờ trình thẩm định cần phân tích kỹ lực tài khách hàng vay vốn, mặt khác tổ chức bồi dưỡng nâng cao khả phân tích tài cán thẩm định -Phân tích tài dự án vay vốn: + Trong nội dung quy trình đưa tiêu để phân tích hiệu dự án, song để phân tích dự án sát với thực tế, cán thẩm định cần tham khảo giá thị trường dự án tương tự khác để việc phân tích toàn diện + Thực tế chi nhánh, việc phân tích dự án chưa quan tâm đến việc sử dụng phương pháp giá trị dòng để đánh giá tính khả thi dự án Ngân hàng cần xem xét ưu điểm phương pháp đưa vào sử dụng phân tích dự án + Ngân hàng quan tâm tới dòng tiền dự án nhiên để việc đánh giá dự án toàn diện, Ngân hàng nên phân tích thêm dòng tiền chủ dự án Cách tính sau: *Dòng tiền dự án = Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay ngân hàng + Khấu hao *Dòng tiền chủ dự án = Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao - Trả nợ gốc ngân hàng c Xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi Thu nợ gốc: Việc xác định thời hạn trả nợ mức trả nợ cần tình toán cho phù hợp với lực sản xuất, tiến độ thực dự án Thực tế ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thoái với ý muốn thu hồi nợ nhanh tốt Thực tế thời gian đầu, máy móc đưa vào vận hành chưa chạy hết công suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường Nếu ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao Page 69 doanh nghiệp chưa đủ khả năng, ảnh hưởng tới sản xuất Vì ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ thu luỹ thoái mà cần vào dòng thu dự án, đồng thời nên tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư (giai đoạn đầu sử dụng chưa hết công suất, tiếp đến sử dụng công suất mức cao nhất, cuối công suất giảm dần lý) Thu lãi: Ngân hàng tiến hành việc thu lãi hàng tháng, có trường hợp thu lãi thời gian ân hạn chưa hợp lý Việc thu lãi cần tính toán thu với việc thu lãi gốc, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay ngăn hạn để trả lãi khó khăn tài chưa có nguồn thu từ dự án Ngân hàng xem xét sử dụng cách thu nợ gốc lãi theo niên kim cố định dự án trung dài hạn Giả sử khoản tiền Ngân hàng cho khách hàng vay V, khoản nợ trả theo n niên kim cố định, số tiền niên kim a, lãi suất kỳ niên kim i Như V giá trị chuỗi niên kim a, theo công thức giá trị tại: V =a − (1 + i ) −n i Suy ra: a= Vi − (1 + i ) −n Ta có số tiền trả lãi kỳ đầu là: Vi Số tiền gốc trả kỳ đầu là: D1 = a − Vi = Vi Vi − Vi = −n − (1 + i ) (1 + i) − n − Page 70 Từ ta tính số tiền toán nợ gốc lãi kỳ lập bảng toán nợ theo niên kim cố định Thành lập tổ thẩm định phát huy vai trò hội đồng tín dụng a Thành lập tổ thẩm định Hiện Sở giao dịch I - NHCTVN, khâu thẩm định định cho vay, giám sát khoản vay thực phòng kinh doanh Đối với vay lớn, kết thẩm định thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có ưu điểm gắn kết trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm người cụ thể Song hạn chế hình thức cán tín dụng kiêm nhiều chức năng, điều dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bước trình thực vay Chính Sở giao dịch I nên xem xét việc thành lập chuyên công tác thẩm định dự án đầu tư trực thuộc Phòng kinh doanh Tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, tính giá trị tính pháp lý tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ước thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cường vai trò thẩm định, kiểm soát trước, sau cho vay Tuy nhiên, hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối b Phát huy vai trò Hội đồng tín dụng Thực tế nay, trình thẩm định để quỷết định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều người chất lưọng định tín dụng không cao thiếu thông tin, trình độ cán chưa tiêu chuẩn hoá Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng mang tính chất vụ tập trung chiều, chưa phát huy tính dân chủ, tính khách Page 71 quan chí tuệ tập thể Chính việc thành lập Hội đồng tín dụng cần thiết NHCTVN ban hành quy chế tổ chức hoạt động Hội đồng tín dụng theo định số 284/NHCT - QĐ ngày 20/5/96 Theo quy chế Hội đồng tín dụng Sở giao dịch I bao gồm: + Chủ tịch hội đồng: Là giám đốc chi nhánh Trong trường hợp giám đốc vắng phải uỷ quyền cho đồng chí phó giám đốc + Thành viên thức: Phó giám đốc phụ trách kinh doanh, Trưỏng phòng kinh doanh, Phó trưởng phòng kinh doanh trục tiếp phụ trách vay, cán tín dụng kiêm thư ký Hội đồng Để đáp ứng yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng nên đưa thêm Trưởng Phó phòng kiểm soát vào thành viên thức xét duyệt tất vay, ngân hàng cần mở rộng phạm vi hoạt động Hội đồng tín dụng Hội đồng nên tiến hành xét duyệt tất vay trung , dài hạn dù quy mô lớn hay nhỏ Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định Trong công tác thẩm định nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán bộ, trình độ lực cán thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ lực cán thẩm định cần phải có nỗ lực hai bên: Sở giao dịch I thân cán thẩm định Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp + Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu ngân hàng, tài doanh nghiệp, kiến thức lĩnh vực liên quan kinh tế thị trường, pháp luật, thuế Page 72 +Về khả năng: Cán thẩm định phải tính toán, phân tích tiêu tài chính, áp dụng phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén + Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm thẩm định phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới dự án + Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt Sở giao dịch I cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: + Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm + Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định + Sở giao dịch I nên bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm vào vị trí + Có sách ưu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hoàn thành tốt công việc giao Thông qua nâng cao ý thức tự vươn lên cán thẩm định + Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Page 73 + Tuy nhiên, Sở giao dịch I phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp + Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho Sở giao dịch I làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tư II KIẾN NGHỊ Kiến nghị nhà nước Nhà nước quản lý vĩ mô kinh tế, hệ thống sách Chính phủ công cụ quản lý điều tiết hầu hết mối quan hệ kinh tế Do thay đổi có ảnh hưởng tích cực tiêu cực tới hoạt động kinh tế diễn Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt công ty kiểm toán độc lập nơi cung cấp thông tin tương đối xác Để nâng cao hiệu công tác kiểm toán làm sở cho công tác thẩm định tín dụng, trước mắt cần có thống Công ty kiểm toán Việt Nam, cụ thể hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với hoạt động kiểm toán quốc tế Quốc hội cần sớm ban hành luật kế toán, kiểm toán nhằm đưa hoạt động kế toán, kiểm toán vào nề nếp, quy định báo cáo tài cần phải có xác nhận công ty kiểm toán Hiện tài sản doanh nghiệp nhà nước Tổng cục quản lý vốn tài sản quản lý Theo quy định Chính phủ nay, doanh nghiệp nhà nước vay vốn Ngân hàng thương mại quốc doanh không phẩi chấp tài sản Để hoạt động cho vay ngân hàng đảm bảo Chính phủ Page 74 cần quy định doanh nghiệp phá sản vốn vay ngân hàng phải ưu tiên hàng đầu khoản nợ vay có đảm bảo Chính phủ cần dứt khoát xếp lại doanh nghiệp nhà nước, phát triển doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng có trọng điểm mang lại hiệu cao Cần đẩy mạnh trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước để nâng cao trách nhiệm, tính tự chủ chất lượng quản lý doanh nghiệp nhà nước Kiến nghị NHNN Một là: Hoàn thiện củng cố hệ thống thông tin toàn ngành Ngày thông tin sử dụng nguồn lực kinh tế, vũ khí cạnh tranh Các tổ chức kinh tế, Ngân hàng phải sử dụng thông tin ngày nhiều để tăng lực, hiệu hoạt động kinh doanh Trong hoạt động thực tiễn ngân hàng nước ta, vai trò thông tin ngày đánh giá cao Tuy nhiên thất bại hệ thống Ngân hàng nước ta tồn vướng mắc trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại thời gian qua có nhiều nguyên nhân nguyên nhân phải kể đến thiếu thông tin, chất lượng thông tin có độ tin cậy thấp Vấn đề thông tin cần thiết quan trọng trình thẩm định dự án Ngân hàng nhà nước đầu mối thông tin cung cấp cho tổ chức tín dụng Theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp, giúp cho NHTM có nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn vào doanh nghiệp Thiếu thông tin nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tư không xác dẫn đến định cho vay không hiệu Do Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập thông tin nơi nhận thông tin từ NHTM, tra cứu tình hình vay nợ khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác Page 75 nhau, qua hỗ trợ cho cán tín dụng lãnh đạo có thêm thông tin nhiều phía định cho vay Ngoài thông tin khách hàng NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ ngành kinh tế thời kỳ từ cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng, để đầu tư vốn cho dự án doanh nghiệp hướng, phát huy hiệu vốn tín dụng đảm bảo thu hồi vốn hạn Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng cần thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý nhà nước ngân hàng vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn Hai là: NHNN cần xây dựng ban hành quy trình nội dung thẩm định dự án thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Kế hoạch Đầu tư NHTM cho phù hợp vói thực tiễn nước ta đồng thời hoà nhập với thông lệ quốc tế Hiện NHTM thẩm định dự án theo quy trình riêng hệ thống chi nhánh sử dụng quy trình nội dung khác Chẳng hạn có Ngân hàng cán tín dụng người thẩm định dự án trực tiếp cho vay có Ngân hàng tách riêng cán tín dụng cán thẩm định có ngân hàng dùng đến tiêu NPV, IRR phân tích tài dự án có Ngân hàng chưa tính đến Vì để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành quy trình nội dung thẩm định thống phù hợp với tình hình thực tế Ba là: NHNN hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), cung cấp thông tin tín dụng mà cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho công Page 76 tác thẩm định dự án ngân hàng tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thông tin Trong trường hợp đó, CIC có thuận lợi ngân hàng việc việc hợp tác với quan quản lý Nhà nước, quan chuyên cung cấp thông tin Vì ngân hàng, cán thẩm định tự thay đổi thông tin khó tiếp cận với nguồn thông tin Ngoài NHNN cần tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán thẩm định nhiều hình thức tập trung hội thảo, tổ chức thi cán chuyên môn giỏi Kiến nghị khách hàng Để tạo điều kiện cho ngân hàng thẩm định dự án đầu tư, trước hết doanh nghiệp, chủ đầu tư nên chọn ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài chính, khả quản lý Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lĩnh vực để ngân hàng không thời gian, chi phí vào việc thẩm định dự án không phép hoạt động Các luận chứng kinh tế, báo cáo tài thông tin tài liệu có liên quan mà ngân hàng yêu cầu cung cấp cần đảm bảo tính xác, trung thực để kết thẩm định xác Điều đòi hỏi khách hàng phải có tinh thần hợp tác với ngân hàng để đôi bên có lợi Căn vào số liệu ngân hàng phân tích, đánh gía xác tình hình tài khách hàng giúp cho trình thẩm định đạt kết tốt Từ định hợp lý, tạo điều kiện cho trình đầu tư kinh doanh - sản xuất khách hàng thuận lợi, đạt kết cao đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn đầu tư ngân hàng Page 77 Page 78 KẾT LUẬN Trong năm gần kinh tế Việt Nam bước ổn định đường phát triển Cùng với lên kinh tế Việt Nam Ngân hàng thương mại Việt Nam, Sở giao dịch I - NHCTVN bước hoàn thiện đại hoá sở vật chất, nâng cao trình độ đội ngũ cán để đáp ứng yêu cầu ngày cao ngành Ngân hàng Xác định đắn vai trò quan trọng hoạt động thẩm định dự án đầu tư , ban lãnh đạo Sở giao dịch I - NHCTVN đạo phòng ban tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I ngày đạt hiệu cao Sau thời gian thực tập Sở giao dịch I, giúp đỡ tận tình thầy NGUYỄN HỮU TÀI cô phòng Kinh doanh, em hoàn thành luận văn với đề tài ''Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch I - NHCTVN'' Tuy nhiên với kiến thức kinh nghiệm thực tế ỏi nên trình nghiên cứu, viết em tránh khỏi có sai sót Em mong nhận góp ý dẫn thầy cô giáo để luận văn hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn dẫn Thầy giáo - Tiến sĩ Nguyễn Hữu Tài giúp đỡ ban lãnh đạo Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam toàn thể cán phòng kinh doanh giúp em hoàn thành đề tài Page 79 TÀI TIỆU THAM KHẢO • QĐ số 324/1998/QĐ-NHNN1 ngày 30/9/1998 Về việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng • QĐ số 83/NHCT-QĐ việc thành lập Sở giao dịch I - NHCTVN • QĐ số 134/QĐ-HĐQT-NHCT1 việc xếp lại tổ chức hoạt động Sở giao dịch I • Tài liệu xây dựng, thẩm định quản lý dự án đầu tư nước quốc tế - NHCTVN tháng năm 1995 • Tóm tắt hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư nước quốc tế • Tài liệu hội nghị thẩm định dự án đầu tư năm 1997-NHNN • Quản trị dự án đầu tư - Nguyễn Xuân Thuỷ • Thẩm định dự án đầu tư - Vũ Công Tuấn • Xây dựng thẩm định dự án đầu tư nước quốc tế - Võ Thị Thanh Thu • Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp - Trường ĐHKTQD • Giáo trình Lập quản lý dự án đầu tư - Trường ĐHKTQD • Tạp chí Ngân hàng số 6,7,9,10,11 năm 1998 • Tạp chí Ngân hàng số 6,8,10 năm 2000, 2001 Page 80 MỤC LỤC Page 81 [...]... ngo i nước Page 30 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ T I SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VN I KH I QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 1 Quá trình hình thành và phát triển của SGD I - NHCTVN Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập ngày 1/4/1995 theo quyết định số 83/NHCT - QĐ từ bộ phận kinh doanh t i h i sở chính... quyết định 93/NHCT TCCB ngày 24/3/1993 Sở giao dịch I - Ngân hàng Công Thương Việt Nam là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của Ngân hàng Công thương Việt Nam Thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng theo luật các Tổ chức tín dụng, i u lệ và qui định của Ngân hàng Công Thương VN, theo các qui định của pháp luật Sở giao dịch I có trụ sở đặt t i Số 10, phố Lê Lai, quận Hoàn Kiếm,... các chi nhánh NHCT ở miền Bắc cũng như một số nhiệm vụ của một h i sở Bắt đầu từ ngày 1/1/1999, đầu m i thanh toán được chuyển về h i sở NHCT, Sở giao dịch I bắt đầu hoạt động như một chi nhánh tuy nhiên Sở giao dịch I còn làm đầu m i thanh toán cho các chi nhánh phía Bắc trong thanh toán ngo i tệ theo uỷ quyền của NHCT Page 31 2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của Sở giao dịch I- NHCTVN Sở giao dịch I- NHCTVN... cho dự án, tạo i u kiện cho dự án hoạt động hiệu quả i u này đ i h i ngân hàng ph i thẩm định chính xác vốn đầu tư Thông thường n i dung chi phí cho dựa án gồm có: - Chi phí xây dựng dự án và chi phí trước khi đưa dự án vào hoạt động.: + Chi phí thành lập, chi phí lập và thẩm định dự án + Chi phí khảo sát và thiết kế công trình + Chi phí hành chính - Chi phí đầu tư cho t i sản cố định + Chi phí mua,... i u b i một ban giám đốc gồm một Giám đốc và hai phó Giám đốc Trong đó Giám đốc là ngư i chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Sở giao dịch I, giúp việc cho giám đốc là hai phó giám đốc, trực tiếp chỉ đạo một số phòng nghiệp vụ theo sự phân công của giám đốc i u hành phòng nghiệp vụ là trưởng phòng, m i một trưởng phòng có một số phó phòng giúp việc Sở giao dịch I có 250 cán... có nhiều l i suất chiết khấu làm cho NPV=0 sẽ dẫn đến sai lầm khi sử dụng IRR cho lựa chọn dự án *Xác định th i gian thu h i vốn đầu tư - Xác định chỉ tiêu th i gian thu h i vốn đầu tư Tổng vốn đầu tư cho dự án Th i gian thu h i vốn đầu tư= L i nhuận ròng hàng năm của dự án Có thể tính l i nhuận hoạt động trung bình hàng năm hoặc thống kê l i nhuận qua các năm hoạt động của dự án để tính th i gian thu... phương pháp thẩm định Công tác thẩm định luôn được thực hiện theo một quy trình cụ thể Đ i v i m i dự án xin vay, có rất nhiều khía cạnh cần thẩm định như: i u kiện vay vốn, năng lực t i chính của doanh nghiệp vay vốn, tính khả thi của dự án M i n i dung thẩm định cho phép đánh giá một mặt cụ thể của dự án, tổng hợp các n i dung này chúng ta có được sự đánh giá toàn diện của dự án Trong quá trình thẩm định. .. về phạm vi hoạt động, quy mô đầu tư v i sự quy hoạch phát triển của ngành và lãnh thổ 2) Thẩm định về mặt kỹ thuật của dự án đầu tư Thẩm định kỹ thuật của dự án đầu tư là việc kiểm tra, phân tích các yếu tố kỹ thuật và công nghệ của dự án để bảo đảm tính khả thi của dự án Đây là bước khá phức tạp trong công tác thẩm định dự án, đ i v i những dự án đ i h i công nghệ hiện đ i cần ph i có sư tư vấn của... N i Sở giao dịch I là đ i diện uỷ quyền của NHCTVN, có quyền tự chủ kinh doanh theo các chức năng, nhiệm vụ được qui định, có con dấu riêng, được mở t i khoản t i NHNN và các TCTD theo luật định Ra đ i từ bộ phận kinh doanh t i H i sở chính NHCT nhưng trong th i kỳ 1995-1998, Sở giao dịch I chưa thực sự là một chi nhánh b i ngo i việc thực hiện các chức năng kinh doanh nó còn làm đầu m i thanh toán... dự án về kinh nghiệm tổ chức quản lý, thi công, quản lý và vận hành, trình độ của đ i ngũ công nhân kỹ thuật 3) Thẩm định về mặt t i chính của dự án đầu tư a/Đánh giá tính toán về tổng vốn đầu tư và cơ cấu vốn vốn Tổng vốn đầu tư là toàn bộ số tiền cần thiết để xây dựng và đưa dự án i vào hoạt động, tổng vốn đầu tư là toàn bộ chi phí cần thiết để xây dựng công trình của dự án Tất cả số liệu tính toán