Bài 1: Công ty mua trả chậm 1 hệ thống thiết bị với tồng số tiền thanh toán là 200.000 USD theo phương thức trả như sau: ngay khi giao hàng trả 20%, số còn lại trả đều trong 5 năm. Nếu phải trả sau khi nhận thiết bị 2 năm thì số tiền phải trả là 195.405 USD. Xác định lãi suất trả chậm? Bài 2: Công ty ĐQ1 hàng năm sử dụng 1.000 đơn vị sản phẩm X. Chi phí mỗi lần đặt hàng là 225.000 đồng, giá mua 800.000 đồngđơn vị, chi phí tồn trữ là 10% giá trị hàng tồn kho. a. Xác định lượng hàng tối ưu theo mô hình EOQ?
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KIỂM TRA QUÁ TRÌNH NĂM HỌC: 2014 - 2015 06 Họ tên: MSSV: Nhóm:…….Ca:…….Thứ:…….Ngày: ………… BÀI KIỂM TRA QUÁ TRÌNH MÔN HỌC: Quản trị TCDN B MÃ MÔN HỌC: B02016 TỔNG ĐIỂM ĐIỂM THÀNH PHẦN Câu 01: Câu 03: Câu 05: Câu 02: Câu 04: Câu 06: ĐỀ BÀI KIỂM TRA Bài 1: Công ty mua trả chậm hệ thống thiết bị với tồng số tiền toán 200.000 USD theo phương thức trả sau: giao hàng trả 20%, số lại trả năm Nếu phải trả sau nhận thiết bị năm số tiền phải trả 195.405 USD Xác định lãi suất trả chậm? Bài 2: Công ty ĐQ1 hàng năm sử dụng 1.000 đơn vị sản phẩm X Chi phí lần đặt hàng 225.000 đồng, giá mua 800.000 đồng/đơn vị, chi phí tồn trữ 10% giá trị hàng tồn kho a Xác định lượng hàng tối ưu theo mô hình EOQ? b Nhà cung cấp đưa sách chiết khấu số lượng mua sau: Số lượng (đơn vị) Chiết khấu (%) – 149 150 – 249 0,2 ≥ 250 0,25 Công ty thay đổi lượng đặt hàng đơn vị để có lợi nhất? Bài 3: Công ty ĐQ3 tiêu thụ loại hàng hóa với thông tin cho sách tín dụng thương mại Chỉ tiêu 1,5/10 net 30 Doanh thu bán chịu 2/10 net 40 90 tỷ đồng Tăng 15% 40 ngày 50 ngày 20% 20% 50% doanh thu 60% doanh thu Chi phí thu hồi nợ 0,4% KPT 0,4% KPT Chi phi nợ khó đòi 0,1% khoản phải 0,2% khoản phải thu Kỳ thu tiền bình quân Chi phí hội công ty Số lượng khách hàng nhận chiết khấu thu Chi phí sản xuất 70% doanh thu 70% doanh thu Công ty nên thực sách tín dụng nào? Bài 4: Doanh số bán hàng công ty ĐQ9 dự kiến sau (triệu đồng): Tháng Doanh số • 9/08 10/08 11/08 12/08 1/09 2/09 3/09 4/09 5/09 6/09 50 50 55 60 60 65 72 62 50 70 Khách hàng công ty phân theo nhóm: Nhóm A: thiếu tiền tháng kể từ tháng mua hàng Nhóm B: thiếu tiền tháng kể từ tháng mua hàng Nhóm C: thiếu tiền tháng kể từ tháng mua hàng Nhóm D: không cấp tín dụng, nghĩa phải trả tiền mặt mua hàng • Doanh thu công ty thường có 5% khách hàng nhóm D, 30% khách hàng thuộc nhóm C, 40% khách hàng thuộc nhóm B 25% khách hàng thuộc nhóm A • Tiền mua nguyên vật liệu 60% doanh số Thời điểm mua NVL diễn trước bán hàng tháng phải toán sau tháng • Tiền lương quí I/09 dự định 45 triệu, quí II/09 51 triệu đồng, lương trả tháng trả tháng sau • Lương tham gia BHBB bằng 40% tiền lương và nộp ở tháng sau • Tiền điện, nước bằng 10% doanh thu và trả ở tháng sau • Tháng công ty phải tạm nộp thuế TNDN 30 triệu đồng • Tháng công ty trả cổ tức năm 2008 80 triệu đồng • Mức tồn quỹ tiền mặt mục tiêu 10 triệu đồng, Tồn quỹ đầu tháng 1/09 15 triệu đồng • Tiền lương tháng 12/08 14 triệu đồng • Số dư vay ngắn hạn ngày 31/12/2008 là 70 triệu đồng, đó có 30 triệu phải đáo hạn vào tháng 3/2009 Lãi suất vay ngắn hạn năm 2008 là 1,2%/tháng Năm 2009 dự tính lãi vay ngắn hạn lãi suất vay sẽ tăng 30%, đầu tư TCNH năm 2009 khoảng 1,2%/tháng Yêu cầu: Lập bảng ngân sách tiền mặt công ty ĐQ9 tháng đầu năm 2009 Bài 5: Doanh nghiệp ĐK1 có số liệu sau: I Năm báo cáo Số lượng sản phẩm sản xuất: 8.000 spA 10.000 spB Số lượng sản phẩm hàng hóa kết dư đến ngày 31/12 chuyển sang năm sau: - Sản phẩm A: tồn kho 60 spA - Sản phẩm B: tồn kho 50 spB Chi phí bán hàng tính cho sp A 5.000 đ/sp, tính cho sp B 6.000 đ/sp Chi phí quản lý DN 10% giá thành sản xuất II Năm kế hoạch Số lượng sản phẩm sản xuất - Sản phẩm A: giảm 5% so với năm báo cáo - Sản phảm B: Tăng 15% so với năm báo cáo Số lượng sản phẩm hàng hóa kết dư đến ngày 31/12: 30-spA 25 spB Giá thành sản xuất đơn vị sản phẩm: - Sản phẩm A= 25.000 đồng, tăng 4% so với năm báo cáo - Sản phảm B = 30.000 đồng, tang 8% so với năm báo cáo Giá bán chưa tính thuế GTGT đơn vị - Sản phẩm A= 40.000 đồng - Sản phảm B = 50.000 đồng Giá bán sản phẩm A, B tăng 12% so với năm báo cáo Chi phí bán hàng sản phẩm A, B giảm 5% so với năm báo cáo (cho rằng, sản phẩm sản xuất năm nào, tính chi phí bán hàng, CP quản lý theo năm đó) Chi phí quản lý doanh nghiệp giữ nguyên tỷ lệ năm báo cáo Công ty hạch toán tồn kho theo pp nhập trước xuất trước chất lượng sản phẩm không đổi Tiền lãi vay năm kế hoạch 20 triệu đồng Công ty trích 10% qũy phát triển khoa học công nghệ thuế suất thuế TNDN 25% Yêu cầu: Lập bảng báo cáo kết kinh doanh năm kế hoạch DN