Hiệu quả cấp tín dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hà Nội

Tìm hiểu, làm rõ khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng và xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHTM. Phân tích số liệu quá khứ để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội theo các chỉ tiêu đã đưa ra. Đưa ra những giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội.

LỜI MỞ ĐẦU

1 - Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong điều kiện thị trường Tài chính Ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn nhưhiện nay, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại cũng đang gặp phảinhững trở ngại nhất định: Thị phần hoạt động tín dụng giảm sút; cạnh tranh có xuhướng gay gắt hơn; tỷ lệ nợ xấu gia tăng; mức sinh lời từ hoạt động tín dụng giảmsút Trong tình hình này, duy trì và phát triển hoạt động tín dụng một cách hiệuquả, an toàn trờ thành một vấn đề không đơn giản, đòi hỏi phải có những giải phápgiải quyết cụ thể

Tại một trong những Chi nhánh lớn của Ngân hàng TMCP Á Châu là Chinhánh Hà Nội, hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng chưa đạtđược hiệu quả cao thể hiện ở chỗ: tỷ lệ lợi nhuận do hoạt động này mang lại chưacao, mức đóng góp vào tổng lợi nhuận chung có chiều hướng giảm sút, tiềm ẩnnguy cơ phát sinh thêm nợ quá hạn…

Xuất phát từ những thực tế trên, đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội” đã được lựa chọn làm đề tài nghiên cứu cho bài luận văn này

2 Mục tiêu nghiên cứu:

- Tìm hiểu, làm rõ khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng và xác định cácchỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHTM

- Phân tích số liệu quá khứ để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối vớiDNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội theo các chỉ tiêu đã đưa ra

- Đưa ra những giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụngđối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động tín dụng đối với doanh

i

nghiệp vừa và nhỏ trong NHTM Trong đó, hoạt động tín dụng được tập trungnghiên cứu là hoạt động cho vay.

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn xem xét đối tượng nghiên cứu trong phạm viNgân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội, từ năm 2009 đến hết năm 2011

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích xu hướng, xemxét mối quan hệ tương quan để tổng hợp thông tin về vấn đề nghiên cứu dựa trêncác số liệu thứ cấp đã thu thập được

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, phụ lục, danh mục tàiliệu tham khảo, nội dung của luận văn được chia làm ba phần như sau:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động tín dụng đối với

Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với Doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh HàNội

ii

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Khái niệm về DNVVN được nêu ra trong Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày30/06/2009 của Chính phủ về việc trợ giúp DNVVN phát triển

Ưu điểm: cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đơn giản; quy mô vốn thấp, dễ dàng thayđổi công nghệ; năng động và nhạy bén Nhược điểm năng lực cạnh tranh, năng lựcquản lý điều hành thấp; khả năng huy động vốn kém, trình độ công nghệ lạc hậu

1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

- Khái niệm: Hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong các NHTM là việc thỏa thuận giữa các NHTM và các DNVVN để các doanh nghiệp này sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép các doanh nghiệp này sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động

này có những vai trò nhất định đối với các DNVVN và các NHTM

- Hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong NHTM bao gồm các nghiệp vụchính: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh toán và cho thuê tài chính Trong

đó, phổ biến nhất là nghiệp vụ cho vay với nhiều hình thức cho vay khác nhau

iii

- Quy trình cấp tín dụng đối với DNVVN giống như bất cứ quy trình cấp tíndụng nào khác trong NHTM đều tuân thủ theo 5 bước: (1) tiếp xúc KH, (2) tiếpnhận và thẩm định hồ sơ, (3) trả lời về việc đồng ý hay từ chối cấp tín dụng, (4) tiếnhành ký kết các hợp đồng và giải ngân; (5) kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay.

- Chính sách cấp tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng thương mại baogồm: Chính sách về quy mô và giới hạn tín dụng; Chính sách về lãi suất và phí tíndụng; Chính sách về thời hạn tín dụng và kỳ hạn tín dụng; Chính sách về quản lý rủiro; Chính sách về tài sản đảm bảo; Điều kiện giải ngân, thanh toán và các điều kiệnràng buộc khác

1.2 Hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại:

1.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

Hiệu quả của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là kháiniệm phản ánh lợi ích do hoạt động này mang lại, được xác định trong mối quan hệ

so sánh giữa doanh lợi thu được và với chi phí, nguồn lực bỏ ra để thực hiện hoạtđộng cấp tín dụng này

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Thu nhập từ lãi/Dư nợ cho vay đối với DNVVN

- Lợi nhuận trước thuế/Dư nợ cho vay đối với DNVVN

- LNTT từ cho vay DNVVN/LNTT từ hoạt động cho vay của Ngân hàng

- Tỷ lệ chênh lệch lãi suất bình quân từ hoạt động cho vay đối với DNVVN

- Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNVVN

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Nhân tố chủ quan: Chính sách và quy trình cho vay; Chất lượng thẩm định cho

vay; Hệ thống thông tin tín dụng; Công tác kiểm tra, kiểm soát; Hiệu quả huy độngvốn; công nghệ và trang thiết bị của ngân hàng; Trình độ cán bộ tín dụng;

iv

Nhân tố khách quan: Hiệu quả kinh doanh; Năng lực tài chính và khả năng

quản trị DN; Sự minh bạch trong hệ thống kế toán tài chính, TSBĐ của DNVVN,Các nhân tố từ môi trường pháp lý, Các nhân tố từ môi trường kinh tế, môi trườngchính trị - xã hội

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.

Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội được thành lập và bắt đầu hoạtđộng từ 14/12/1993 với trụ sở đặt tại số 174 – 176 Bà Triệu, Hà Nội Hiện có hơn

150 nhân viên, 31 phòng giao dịch, thực hiện cung ứng đầy đủ các sản phẩm, dịch

vụ trên các mảng hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn, thanh toán quốc tế

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội

Bao gồm Ban giám đốc và các phòng ban: Phòng KHCN, Phòng KHDN, BPGiao dịch và Ngân quỹ, Phòng hỗ trợ và nghiệp vụ, Phòng hành chính – kế toán.Chi tiết theo sơ đồ được trình bày trong luận văn

2.1.3 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP

Á Châu – CN Hà Nội

ACB – Chi nhánh Hà Nội đã đạt được kết quả hoạt đông kinh doanh khá tốttrong 3 năm trở lại đây thể hiện ở các khía cạnh: (1) doanh số huy động vốn tăngnhanh qua 3 năm, đạt hơn 3000 tỷ vào năm 2011, (2) dư nợ cho vay tăng nhanh qua

3 năm, đạt hơn 6.400 tỷ vào năm 2011; tỷ lệ nợ quá hạn được duy trì ở mức thấpdưới 1%, (3) các hoạt động khác như: hoạt động thanh toán trong nước, hoạt độngthanh toán quốc tế, dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền Western Union, ngân hàng điện

v

tử … đều đạt được những kết quả nhất định

2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB – Chi nhánh Hà Nội

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB – Chi nhánh Hà Nội

- Luận văn trình bày về chính sách cấp tín dụng đối với DNVVN tại ACB –

Chi nhánh Hà Nội; Quy trình cấp tín dụng đối với DNVVN và thủ tục phê duyệtcấp tín dụng tại ACB – Chi nhánh Hà Nội

- Kết quả hoạt động cấp tín dụng chính – hoạt động cho vay đối với DNVVNtại ACB – Chi nhánh Hà Nội được đề cập đến trên các khía cạnh:

+ Quy mô hoạt động cho vay được mở rộng thể hiện ở sự gia tăng dư nợ từ2.558 tỷ đồng năm 2009 lên đến 6.416 tỷ năm 2011

+ Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được kiểm soát tốt ở mức dưới 1%

2.2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNVVN thông qua một số chỉ tiêu:

Chỉ tiêu đo lường hiệu quả cho vay Năm 2009 Năm 2010 Năm

Chênh lệch lãi suất bình quân trong cho

2.3.1 Các khía cạnh phản ánh tính hiệu quả của hoạt động cho vay đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hà Nội

Nhìn chung, hoạt động cho vay đối với DNVVN là có hiệu quả thể hiện ởkhía cạnh: (1) Hoạt động cho vay đối với DNVVN đã và đang gia tăng thu nhập choChi nhánh, đồng thời đóng góp vào lợi nhuận chung của Chi nhánh với tỷ lệ đónggóp cao hơn so với tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN trong tổng dư nợ; (2) Chấtlượng các khoản cho vay DNVVN được kiểm soát khá tốt

Các biện pháp ACB – Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện để đạt được hiệu quảtrên: Áp dụng quy trình cho vay và thủ tục phê duyệt cấp tín dụng chặt chẽ, chútrọng phát triển công tác huy động vốn, định kỳ rà soát, đánh giá khách hàng chovay để đảm bảo kiểm soát chất lượng tín dụng, chú trọng công tác đào tạo cán bộmới và cải tiến trang thiết bị cho hoạt động ngân hàng

2.3.2 Các khía cạnh phản ánh tính chưa hiệu quả của hoạt động cho vay đối với DNVVN tại ACB – Chi nhánh Hà Nội

Hoạt động cho vay DNVVN vẫn chưa thực sự phát huy hết hiệu quả và có xuhướng giảm hiệu quả thể hiện ở: (1) mức sinh lời do hoạt động cho vay DNVVNmang lại chưa thực sự cao, (2) tỷ lệ đóng góp vào lợi nhuận chung của NH có xuhướng suy giảm; (3) tiềm ẩn nguy cơ phát sinh nợ quá hạn cao…

Nguyên nhân của các hạn chế trên: Công tác thẩm định khách hàng còn hạnchế; công tác kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay chưa được quan tâmđúng mức; quy trình cho vay và tính tuân thủ quy trình cho vay còn nhiều tồn tại;công tác đôn đốc, nhắc nợ chưa triệt để; còn tồn tại những hạn chế trong việc thựchiện phân loại nhóm nợ đối với khách hàng DNVVN; thiếu các chính sách ưu đãiđối với đối tượng DNVVN; chất lượng cán bộ tín dụng còn hạn chế

vii

CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA

VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng phát triển của ACB – Chi nhánh Hà nội trong thời gian tới

Trong định hướng phát triển của mình, ACB – Chi nhánh Hà Nội xác địnhđịnh hướng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN như sau: pháttriển và mở rộng hoạt động tín dụng đối với DNVVN, nâng cao mức sinh lời dohoạt động cho vay DNVVN mang lại; hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 3%,khai thác tối đa các nhu cầu của khách hàng DNVVN đang có quan hệ tín dụng vớiACB – Chi nhánh Hà Nội

3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB – CN Hà Nội

3.2.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bao gồm: Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng DNVVN,Thực hiện kiểm tra giám sát chặt chẽ việc tuân thủ quy trình trong quá trình cấp tíndụng; Củng cố lại công tác kiểm tra giám sát mục đích sử dụng vốn vay; Thực hiệntốt công tác phân loại nhóm nợ của khách hàng và xác định nguyên nhân phát sinh

nợ quá hạn; Đôn đốc, nhắc nợ, thu hồi nợ một cách hiệu quả; Nâng cao chất lượngđội ngũ cán bộ thẩm định

3.2.2 Các giải pháp tăng cường khả năng sinh lời từ các khoản cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

viii

Bao gồm: Thực hiện cân đối giữa kỳ hạn vốn huy động và kỳ hạn của cáckhoản cho vay DNVVN; Tăng cường bán chéo sản phẩm nhằm gia tăng lợi nhuận

do đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ mang lại; thực hiện các chínhsách ưu đãi đối với đối tượng khách hàng DNVVN

3.3 Các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB – CN Hà Nội,

3.3.1 Kiến nghị đối với các cơ quan nhà nước cấp cao

Bao gồm: Yêu cầu các báo cáo tài chính của doanh nghiệp bắt buộc phảiđược kiểm toán, xây dựng chế tài quy định xử phạt nghiêm đối với những ngườicung cấp số liệu sai sự thật

3.3.2 Kiến nghị với ACB - Hội sở

Bao gồm: Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng và các chương trình ưu đãi dànhcho doanh nghiệp vừa và nhỏ; Cung cấp các giải pháp hỗ trợ và tư vấn tài chính chocác doanh nghiệp vừa và nhỏ; Kiến nghị về việc xây dựng hệ thống thông tin, tăngcường quản lý rủi ro vận hành và củng cố công tác thẩm định khách hàng

ix

KẾT LUẬN

Mở rộng phát triển hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là mộtviệc làm cần thiết đối với các Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên, trong bối cảnhnền kinh tế có nhiều biến động và bất ổn như hiện tại, để duy trì và nâng cao đượchiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một việc làmcấp thiết và không hề đơn giản

Trong thời gian qua, ACB – CN Hà Nội đã có những nỗ lực nhằm nâng caohiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên, thực trạnghiệu quả hoạt động này vẫn còn những tồn tại nhất định

Xuất phát từ thực tế trên, luận văn đã đưa ra những giải pháp góp phần nângcao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ACB – Chinhánh Hà Nội Tuy chưa có được những đóng góp mới về mặt lý thuyết song luậnvăn cũng đã cố gắng đưa ra những giải pháp thực tế, phù hợp thực trạng đang diễn

ra tại ACB – Chi nhánh Hà Nội để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tíndụng tại Chi nhánh

x

Trờng đại học kinh tế quốc dân

- -PHạM MINH CHÂU

NÂNG CAO HIệU QUả HOạT ĐộNG TíN DụNG ĐốI VớI DOANH NGHIệP

Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH NGÂN HàNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Lấ ĐỨC LỮ

Hà Nội - 2012

LỜI MỞ ĐẦU

1 - Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong những năm trở lại đây, cạnh tranh trên thị trường tài chính ngân hàngđang có xu hướng trở nên quyết liệt hơn Đó không chỉ đơn thuần là sự cạnh tranhgiữa các ngân hàng trong nước mà còn là sự cạnh với các ngân hàng nước ngoài khiViệt Nam hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới Bên cạnh đó, trong mộthai năm trở lại đây, nền kinh tế thế giới và trong nước đang diễn biến một cáchphức tạp, suy thoái kinh tế ảnh hưởng đến mọi ngành nghề, lĩnh vực khiến cácdoanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến hoạt động của cácngân hàng Đồng thời, các quy định ngày càng khắt khe hơn trong quản lý nhà nướcđối với ngành ngân hàng cũng đã tạo áp lực lớn cho ngành này

Là lĩnh vực mang lại nguồn thu chủ yếu, hoạt động tín dụng của các ngân hàngthương mại cũng đang gặp phải những khó khăn trên Sự gia tăng trong số lượngcác ngân hàng đã khiến thị phần hoạt động tín dụng của các ngân hàng giảm sút vàcạnh tranh trong lĩnh vực này ngày càng gay gắt hơn Nợ xấu trong toàn hệ thốngNgân hàng tính đến tháng 6/2012 gia tăng lên đến 10% đã trở thành cục máu đôngcủa nền kinh tế Trong tình hình này, duy trì và phát triển hoạt động tín dụng mộtcách hiệu quả, an toàn đã và đang trờ thành một vấn đề không đơn giản

Là một trong những chi nhánh ra đời từ rất sớm, Ngân hàng TMCP Á Châu –Chi nhánh Hà Nội đã đạt được những thành tựu đáng kể qua các năm, trở thành đơn

vị tiên phong tại Khu vực miền Bắc trong các mảng hoạt động, đặc biệt là hoạt độngtín dụng Tuân theo định hướng chung của ACB là phát triển trở thành ngân hàngbán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, Chi nhánh đã chú trọng vào các đối tượng kháchhàng cá nhân, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Tuy nhiên, trong những năm trở lạiđây, hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Chi nhánhvẫn còn chưa cao thể hiện ở các khía cạnh: lợi nhuận do hoạt động tín dụng đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ mang lại còn chưa cao; tỷ trọng đóng góp vào tổng lợi

nhuận do hoạt đông cho vay DNVVN mang lại có xu hướng giảm xuống, tiềm ẩnnguy cơ gia tăng nợ quá hạn, nợ xấu,…

Xuất phát từ vai trò và tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với doanhnghiệp vừa và nhỏ cũng như xuất phát từ thực trạng hiệu quả hoạt động này tại

Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội, đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội” đã được lựa chọn làm đề tài nghiên cứu cho bài luận văn này

2 Mục tiêu nghiên cứu:

- Tìm hiểu và làm rõ khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng trong ngânhàng thương mại Hệ thống hoá các tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụngđối với DNVVN tại Ngân hàng Thương mại, từ đó làm cơ sở để đánh giá hiệu quảhoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu– Chi nhánh Hà Nội

- Dựa trên các tiêu chí đã đưa ra, Phân tích số liệu trong quá khứ (có phân tích,

so sánh xu thế qua các năm và so sánh với số liệu ngành) để đánh giá hiệu quả hoạtđộng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chinhánh Hà Nội Nhận định hiệu quả của hoạt động này là cao hay thấp, đang có xuhướng gia tăng hay suy giảm và đạt đến đâu trong so sánh tương quan trong hệthống ngân hàng Á Châu

- Đưa ra những giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tíndụng, nâng cao tính cạnh tranh, mở rộng thị phần, tăng cường lợi nhuận …vv từ đónâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngânhàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động tín dụng đối với doanhnghiệp vừa và nhỏ trong NHTM Trong đó, hoạt động tín dụng được tập trung

nghiên cứu là hoạt động cho vay.

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung xem xét đối tượng nghiên cứu trongphạm vi một Chi nhánh Ngân hàng thương mại cụ thể - Ngân hàng Thương mại Cổphần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

Các dữ liệu sử dụng để phân tích được thu thập trong khoảng thời gian 03năm, từ năm 2009 đến hết năm 2011

4 Phương pháp nghiên cứu

- Thu thập các dữ liệu cần thiết (dữ liệu thứ cấp) để sử dụng trong quá trìnhnghiên cứu từ các nguồn: số liệu nội bộ tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh

Hà Nội, số liệu khác được công bố công khai trên các website

- Căn cứ trên các dữ liệu thu thập được, trong phần phân tích thực trạng củavấn đề nghiên cứu, luận văn sẽ sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phântích xu hướng, xem xét mối quan hệ tương quan để tổng hợp thông tin về vấn đềnghiên cứu

- Căn cứ trên cơ sở lý thuyết đã được tìm hiểu và những thông tin tổng hợpđược từ dữ liệu đã thu thập, đưa ra kết luận cuối cùng về vấn đề nghiên cứu

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, phụ lục, danh mục tàiliệu tham khảo, nội dung của luận văn được chia làm ba phần như sau:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hiệu quả hoạt động tín dụng đối với

doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh HàNội.

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.1.1.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ

Là đối tượng đông đảo, ước tính chiếm 95% các doanh nghiệp đăng ký kinhdoanh trên toàn thế giới, đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng khẳng địnhđược vai trò và tầm quan trọng của mình, là trọng tâm phát triển kinh tế của cácQuốc gia, đặc biệt là ở các thị trường mới nổi Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có mộtkhái niệm thống nhất về đối tượng doanh nghiệp này

Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ được đưa ra dựa trên sự phân chia theotiêu chí về số lượng lao động, doanh thu hàng năm, tài sản, quy mô, đầu tư Trong

đó khá phổ biến là phân chia theo tiêu chí số lượng lao động

Hiện tại, Ngân hàng thế giới đưa ra một số tiêu chí để định nghĩa về đối tượngdoanh nghiệp vừa và nhỏ, theo đó, một doanh nghiệp được xếp vào đối tượng doanhnghiệp vừa và nhỏ phải đạt 2/3 các tiêu chí sau:

Quy mô công ty Nhân viên Tài sản Doanh thu hàng năm

Vừa < 300 nhân viên < $15 triệu < $15 triệu

Nhỏ < 50 nhân viên < $3 triệu < $3 triệu

Vi mô <10 nhân viên <$100.000 <$100.000

(Nguồn: Cẩm nang Kiến thức Dịch vụ Ngân hàng cho DNVVN của IFC)

Tuy nhiên, tại mỗi quốc gia, định nghĩa về đối tượng doanh nghiệp này lại có

sự khác nhau Dưới đây là một số cách định nghĩa cụ thể hơn về doanh nghiệp vừa

và nhỏ của một số nước trên thế giới:

+ Tại Hoa Kỳ, doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp có số lượnglao động dưới 500 người (tính cho phần lớn hoạt động sản xuất và khai thác) và

có doanh thu hàng năm < $7 triệu đối với đa số các ngành không liên quan đếnsản xuất

+ Liên minh Châu Âu định nghĩa doanh nghiệp vừa và nhỏ là các công ty có

từ 10 đến 250 nhân viên:

Quy mô vừa <250 nhân viên <€50 triệu

Quy mô nhỏ <50 nhân viên <€10 triệu

Quy mô vi mô <10 nhân viên <€2 triệu

(Nguồn: Cẩm nang Kiến thức Dịch vụ Ngân hàng cho DNVVN của IFC)

+ Thái Lan quy định doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp có sốlượng lao động nhỏ hơn 200 người đối với các doanh nghiệp hoạt động trong cácngành sử dụng nhiều lao động và nhỏ hơn 100 người đối với các doanh nghiệp hoạtđộng trong các ngành sử dụng nhiều vốn

+ Malaysia có định nghĩa khác về các doanh nghiệp vừa và nhỏ như sau:

Quy mô công ty Sản xuất nông nghiệp Dịch vụ, ICT, hoặc nông

< $2 triệu

<19 nhân viên hoặc doanh thu

< $200.000

Quy mô vi mô <5 nhân viên hoặc doanh thu

< $66.000

<5 nhân viên hoặc doanh thu <

$53.000

(Nguồn: SMIDEC – Hiệp hội doanh nghiệp vừa và nhỏ Malaysia)

Tại Việt Nam, định nghĩa về đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện đượcnêu ra trong Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ về việctrợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ Cụ thể, đối tượng doanh nghiệp vừa vànhỏ được xác định như sau:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quyđịnh của pháp luật, được chia làm ba cấp: vừa, nhỏ và siêu nhỏ theo quy mô tổngnguồn vốn hoặc số lao động bình quân năm Trong đó, tiêu chí ưu tiên là tổngnguồn vốn sẽ tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toáncủa doanh nghiệp Cụ thể về các tiêu chí xác định doanh nghiệp thuộc đối tượngdoanh nghiệp vừa và nhỏ được xác dịnh như sau:

Quy mô Doanh nghiệp vừa Doanh nghiệp nhỏ DN siêu nhỏ

Tổng vốn Số lao động Tổng vốn Số lao động Số lao động

I Nông,

lâm nghiệp

và thủy sản

từ trên 20 tỷđồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200người đến

300 người

20 tỷ đồngtrở xuống

từ trên 10người đến

200 người

10 người trởxuống

II Công

nghiệp và

xây dựng

từ trên 20 tỷđồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200người đến

300 người

20 tỷ đồngtrở xuống

từ trên 10người đến

200 người

10 người trởxuống

III Thương

mại và dịch

vụ

từ trên 10 tỷđồng đến 50

tỷ đồng

từ trên 50người đến

100 người

10 tỷ đồngtrở xuống

từ trên 10người đến

50 người

10 người trởxuống

1.1.1.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế

Đặc điểm của đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam như sau:

- Quy mô vốn và tiềm lực tài chính còn thấp

Hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam có quy mô vốn nhỏ và số

lượng lao động ít Theo quy định, doanh nghiệp vừa thường có số vốn từ 20 - 100 tỷđồng (tương đương 1 - 5 triệu USD) sử dụng cao nhất 300 lao động; còn doanhnghiệp nhỏ chỉ có vốn nhiều nhất 20 tỷ đồng, sử dụng nhiều nhất 200 lao động.Hiện nay, tuy Quy mô vốn trung bình của khu vực DNVVN tăng lên đáng kể,nhưng số doanh nghiệp có vốn 500 tỷ trở lên chỉ dừng lại khoảng 1.500, chiếmkhoảng 0,6% tổng số doanh nghiệp Phần lớn các DNVVN có tỷ trọng vốn chủ sởhữu trên tổng nguồn vốn hoạt động ở mức thấp, nguồn vốn sản xuất kinh doanh chủyếu dựa vào vốn vay ngân hàng Với quy mô vốn thấp như vậy, hoạt động của cácdoanh nghiệp này hướng vào lĩnh vực trực tiếp phục vụ đời sống, những sản phẩm

có sức mua cao, thị trưởng tiêu thụ là lớn, đáp ứng nhu cầu đời sống nhân dân

- Cơ cấu tổ chức đơn giản, chi phí thấp

Việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý là đơn giản, gọn nhẹ do đặcthù về quy mô vốn nhỏ hay số lượng lao động không nhiều Người chủ doanhnghiệp dễ dàng hơn trong việc nắm bắt thông tin, quản lý điều hành, có sự gần gũithường xuyên đối với các nhân viên do vậy các quyết định đến với người lao độngnhanh hơn, hạn chế khâu trung gian, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp

- Dễ dàng trong việc thành lập

Do yêu cầu về vốn pháp định thấp, doanh nghiệp ít chịu rằng buộc về mặtpháp lý, yêu cầu quản lý đơn giản, …tạo điều kiện thuận lợi, dễ dàng cho các chủthể khác nhau trong xã hội tham gia vào sản xuất kinh doanh, cung cấp hàng hóadịch vụ, góp phần tạo nên sự đa dạng trong nền kinh tế

- Năng động nhạy bén và là đối tượng tạo ra hiệu quả đầu tư kinh tế cao

Với quy mô vừa và nhỏ, bộ máy quản lý linh hoạt, gọn nhẹ, các DNVVN sẽ

dễ dàng tìm kiếm, và đáp ứng các yêu cầu có hạn trong những thị trường chuyênmôn hóa Mặt khác, các doanh nghiệp thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường

và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến động của thị trường, cóthể phản ứng kịp thời, đáp ứng xu thế của người tiêu dùng Hầu hết có hiệu quả đầu

tư vốn là khá cao so với khu vực quốc doanh

- Dễ dàng trong việc thay đổi công nghệ cũng như chuyển dịch cơ cấu hoạt động

Hiện nay, trên toàn cầu tính chất cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đang có

sự chuyển hướng từ cạnh tranh giá cả sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệnên lợi thế của các doanh nghiệp nhỏ và vừa càng trở nên rõ nét hơn Với cơ sở kỹthuật không lớn, doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể đổi mới linh hoạt, dễ dàng chuyểnđổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra những hậu quả nặng nề cho xãhội, đồng thời có thể kết hợp cả công nghệ truyền thống và công nghệ hiện đại

- Khả năng huy động vốn hạn chế

Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ và vừa không đủ điều kiện để tiếp cận và huyđộng vốn trên thị trường vốn, chủ yếu là vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, do hầu hếtnăng lực cạnh tranh yếu, khả năng quản lý kinh doanh kém; báo cáo tài chính còn

sơ sài, chưa minh bạch, tính chất đối phó… nên chưa tạo được niềm tin đối với các

tổ chức tín dụng, dẫn đến khó tiếp cận được vốn ngân hàng Vốn là khó khăn lớnnhất và cũng là điểm yếu nhất của doanh nghiệp nhỏ và vừa Theo Hiệp hộiDNVVN Việt Nam, trong giai đoạn hiện nay những khó khăn trong tiếp cận vốntín dụng đã đẩy khoảng 20% DNVVN vào tình trạng khó có thể tiếp tục hoạtđộng Ngoài nhóm này, 60% DNVVN đang chịu tác động bởi những khó khănchung của nền kinh tế nên sản xuất sút kém hoặc bị đình trệ Chỉ có 20%DNVVN còn lại là ít bị ảnh hưởng và có thể trụ vững được (do ít phụ thuộc nguồnvốn vay và quản trị tốt)

- Năng lực cạnh tranh, năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp còn thấp

Bên cạnh những khó khăn về vốn, phần lớn DNVVN gặp trở ngại do nănglực cạnh tranh, năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp còn yếu; chủ yếu việcquản lý còn mang tính gia đình; Kỹ năng phân tích thị trường còn hạn chế nên nănglực cạnh tranh chưa cao, sản phẩm làm ra chất lượng còn thấp và khó có khả năngcạnh tranh cao so với sản phẩm nước ngoài; Các vấn đề liên quan đến chính sách,các văn bản quy phạm pháp luật… chưa được xem trọng dẫn đến tình trạng yếukém và sai sót trong quá trình điều hành quản lý

- Về trình độ công nghệ, do phần lớn là các cơ sở thủ công "đi lên" hoặc cótiếp cận được khoa học, công nghệ nước ngoài thì cũng thuộc thế hệ lạc hậu Ngoài

ra, khả năng nhận biết về kinh doanh, văn hóa kinh doanh, trình độ xúc tiến vàquảng bá thương mại cũng như lao động hoạt động trong khu vực này cũng rấthạn chế

1.1.2 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong Ngân hàng thương mại:

a Khái niệm về hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong Ngân hàng Thương mại:

Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng trong nền kinh tế Córất nhiều cách tiếp cận để hiểu về Ngân hàng, tuy nhiên, nếu xem xét thông qua

những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì có thể hiểu: Ngân hàng là loại

hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năngtài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Ngânhàng trong nền kinh tế được phân chia làm nhiều loại hình khác nhau như: Ngânhàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng tiết kiệm, Ngân hàng phát triển,Ngân hàng chính sách… Trong đó, Ngân hàng thương mại với hoạt động tín dụngcủa nó đã trở thành loại hình ngân hàng phổ biến và có vai trò quan trọng nhất trongnền kinh tế

-Hoạt động tín dụng giành cho đối tượng DNVVN là một lĩnh vực hoạt động

đã được thực hiện từ lâu trong các NHTM Ngày nay, dịch vụ ngân hàng dành chocác doanh nghiệp vừa và nhỏ đang có hướng chuyển đổi Từ một phân khúc thịtrường được coi là đối tượng khó phục vụ, giờ đây, thị trường các doanh nghiệp vừa

và nhỏ đã trở thành thị trường mục tiêu chiến lược của không ít các ngân hàng trên

toàn thế giới nói chung và trong nước nói riêng Trong xu hướng đó, hoạt động tíndụng hướng tới đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ đang ngày càng được quan tâmhơn trong các ngân hàng thương mại trong nước.

Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12 do Quốc Hội ban

hành, việc cấp tín dụng của các Tổ chức tín dụng được quy định cụ thể như sau:

“Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.

Xuất phát từ khái niệm về việc cấp tín dụng như trên, hoạt động tín dụng đốivới doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể được hiểu như sau:

Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các Ngân hàng thương mại là việc thỏa thuận giữa các NHTM và các DNVVN để các doanh nghiệp này sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép các doanh nghiệp này

sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Khái niệm về hoạt động tín dụng đối với DNVVN là cơ sở để phân loại hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng theo đối tượng khách hàng

b Một số vai trò của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:

+ Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ cần đến các khoản tín dụng ngân hàng vì họthiếu luồng tiền luân chuyển để thực hiện các khoản đầu tư lớn, thiếu khả năng tiếpcận nguồn vốn theo các kênh khác như các doanh nghiệp quy mô lớn, thiếu nhânlực giỏi để thực hiện các chức năng tài chính Do đó, các khoản tín dụng dài hạn củangân hàng có thể giúp đầu tư mở rộng (phát triển chiến lược kinh doanh, đầu tư tàisản, trang thiết bị, mở rộng quy mô sản xuất) mà không mất quyền sở hữu, đồngthời các khoản tín dụng ngắn hạn giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiến hành duy

trì hoạt động của doanh nghiệp một cách đều đặn hơn

Ngoài ra, hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ còn giúpnâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp do có sự giám sát vốn của ngânhàng Để đảm bảo việc sử dụng vốn vay là có hiệu quả hơn từ phía ngân hàng,doanh nghiệp cần phải có phương án vay là khả thi và hiệu quả hơn

Việc sử dụng vốn vay ngân hàng, sử dụng đòn bảy tài chính sẽ giúp hiệu quả

sử dụng vốn được tăng cường hơn, giúp doanh nghiệp tạo ra được một cơ cấu vốntối ưu hơn

+ Đối với các ngân hàng thương mại:

Trước đây, hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ chưađược các ngân hàng thương mại coi trọng do thị trường này được đánh giá là khá rủi

ro, tốn kém và khó phục vụ Tuy nhiên, ngày nay quan điểm đó đã thay đổi Hầu hếtcác ngân hàng đã nhìn thấy được cơ hội lớn và mở rộng hoạt động tín dụng đối vớiđối tượng này dựa trên các phương pháp đánh giá, kiểm soát rủi ro mới

Có thể nói đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng có quy

mô nhỏ, các ngân hàng ở các quốc gia đang phát triển như Việt Nam, cung cấp dịch

vụ ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ nóiriêng trở thành nền tảng hoạt động, chiến lược hoạt động Đó sẽ là một giải phápcho những khó khăn trong cạnh tranh ngày càng quyết liệt trên các phân khúc thịtrường khác như hiện nay Các DNVVN luôn chiếm một tỷ lệ đông đảo trong cácnền kinh tế nên sẽ trở thành một thị trường tiềm năng cho các ngân hàng khai thác

mở rộng việc cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng nói chung và sản phẩm dịch

vụ tín dụng nói riêng

Sự phát triển của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ gópphần kéo theo sự phát triển các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng giành cho đối tượngkhách hàng này, góp phần gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng

1.1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

Giống như hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại nói chung, hoạtđộng tín dụng đối với DNVVN tại các Ngân hàng thương mại cũng được chia ralàm các hoạt động chính, bao gồm: chiết khấu thương phiếu, cho vay, cho thuê tàisản, bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh; bao thanh toán Trong đó, hoạt động cho vay là hoạtđộng giữ vai trò quan trọng nhất và đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàngthương mại.

a Hoạt động cho vay

Đây là nghiệp vụ phổ biến nhất trong các nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng.Hầu hết các khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ 1/2đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng, đồng thời rủi ro của ngân hàng cũng có xu hướngtập trung vào danh mục các khoản mục cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao

cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thờigian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Hoạt động cho vay có thể được phân chia thành nhiều loại hình khác nhau

+ Phân chia theo thời hạn cho vay, hoạt động cho vay bao gồm: cho vay

ngắn hạn và cho vay trung dài hạn Theo đó, các khoản cho vay ngắn hạn là cáckhoản cho vay có thời hạn hoàn vốn dưới 12 tháng, các khoản cho vay trung dài hạn

là các khoản cho vay có thời gian từ trên 1 năm đến 5 năm; các khoản cho vay dàihạn là các khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm Thông thường, trong các NHTM,

tỷ trọng cho vay ngắn hạn sẽ cao hơn so với cho vay trung dài hạn do các NHTMchủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng đồng thời do các khoản tín dụngtrung dài hạn thường có độ rủi ro cao hơn

+ Phân chia theo cách thức cho vay, hoạt động cho vay sẽ bao gồm: Cho vay

theo hạn mức tín dụng, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay luân chuyển, Cho vaythấu chi, cho vay trả góp

Cho vay theo hạn mức tín dụng: là nghiệp vụ mà theo đó, Ngân hàng thỏa

thuận cấp cho DNVVN một Hạn mức tín dụng tại Ngân hàng để sử dụng Hạn mức

này được xác định dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhucầu vay của doanh nghiệp Trong kỳ được cấp Hạn mức, doanh nghiệp có thể vaytrả nhiều lần song tổng dư nợ vay của doanh nghiệp tại Ngân hàng không được vượtquá hạn mức đã cấp Mỗi lần rút vốn, khách hàng cần trình bày phương án sử dụngtiền vay cũng như chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay của mình Đây

là hình thức cho vay đối với DNVVN khá phổ biến do nó khả thuận tiện và phù hợpvới nhu cầu bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp

Cho vay trực tiếp từng lần: Đây cũng là một hình thức cho vay đối với các

DNVVN khá phổ biến, phù hợp với các doanh nghiệp không có nhu cầu vay vốnthường xuyên mà chủ yếu là sử dụng vốn chủ sở hữu, hoặc các doanh nghiệp chỉ cónhu cầu vay vốn ngân hàng theo thời vụ Mỗi lần vay vốn, doanh nghiệp cần trìnhngân hàng phương án vay vốn cụ thể, Ngân hàng sẽ tài trợ cho phương án củadoanh nghiệp trên cơ sở phân tích từng phương án cụ thể Các phương án vay khácnhau sẽ được tài trợ bởi các món vay tách biệt khác nhau

Cho vay thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép các

DNVVN được chi vượt quá số dư tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp tại Ngânhàng trong một giới hạn nhất định (hạn mức thấu chi) và trong khoảng thời giannhất định Số tiền lãi mà doanh nghiệp phải thanh toán được xác định theo số tiềnthực tế thấu chi, lãi suất thấu chi và thời hạn thấu chi

Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển hàng hóa.

Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, Ngân hàng sẽ tài trợ số vốn thiếu hụt

và thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu kỳ kinh doanh, doanh nghiệp sẽ làm đơnvay vốn, phương án vay vốn cùng các chứng từ hóa đơn nhập hàng gửi Ngân hàng.Sau khi xem xét và đánh giá phương án, Ngân hàng sẽ xem xét cho vay hay không

và trả tiền cho người bán, theo hình thức này thu nhập bán hàng là nguồn chi trả chongân hàng Hình thức cho vay này thường áp dụng đối với các doanh nghiệp thươngnghiệp, doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trảthường xuyên với ngân hàng

Cho vay trả góp: Đây là hình thức tín dụng mà theo đó, Ngân hàng sẽ cho

doanh nghiệp vay và cho phép trả nợ gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã

thỏa thuận Phương thức này thường áp dụng đối với các khoản vay trung dài hạn,tài trợ tài sản cố định hoặc hàng lâu bền Số tiền gốc phải trả mỗi kỳ sẽ được tínhtoán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

+ Phân theo mục đích sử dụng: Cho vay bổ sung vốn lưu động, Cho vay tài

sản cố định, cho vay tài trợ dự án, …

b Chiết khấu thương phiếu hoặc tái chiết khấu

Thương phiếu là một loại giấy tờ được hình thành từ quá trình mua bán chịuhàng hoá và dịch vụ giữa các bên với nhau Người bán (người thụ hưởng) có thể giữthương phiếu đên hạn để đòi tiền người mua (hoặc nguời phải trả) hoặc mang đếnngân hàng để xin chiết khấu trước hạn Nếu khách hàng mang đến ngân hàng chiếtkhấu trước hạn thì nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu tại ngân hàng thương mạiđược hình thành

Chiết khấu thương phiếu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyềntruy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước

khi đến hạn thanh toán Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển

nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán

Nghiệp vụ này có thể được mô tả qua các bước:

(1) Người bán vận chuyển hàng và dịch vụ cho người mua

(2) Thương phiếu được lập, người mua kí cam kết trả tiền cho người thụhưởng khi thương phiếu đến hạn và giao thương phiếu cho người bán đồng thời làngười thụ hưởng

(3) Trong thời hạn có hiệu lực của thương phiếu, người bán có thể mangthương phiếu đến ngân hàng để xin chiết khấu

(4) Sau khi kiểm tra độ an toàn của thương phiếu, ngân hàng có thể phát tiềncho người bán và nắm giữ thương phiếu (ngân hàng có thể yêu cầu người bán kí hậuthương phiếu, cam kết trả tiền cho ngân hàng nếu người mua không trả, quyền truyđòi đối với thương phiếu

c Nghiệp vụ cho thuê tài sản

Đây là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê

với thời hạn sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản chothuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế của tài sản) Hết thuê,khách hàng có thể mua lại tài sản đó.

Hoạt động cho thuê tài sản có thể được mô tả như sau:

(1) Khách hàng làm đơn gửi ngân hàng nêu yêu cầu về tài sản cần thuê, saukhi phân tích dự án và tình hình tài chính của khách hàng, ngân hàng kí hợp đồngthuê mua với khách hàng

(2) Khách hàng gặp người sản xuất để nêu yêu cầu về quy cách, chất lượng tàisản thuê, người sản xuất có thể phải cam kết bảo hành cho người thuê

(3) Ngân hàng kí hợp đồng mua tài sản với người sản xuất

(4) Người bán giao tài sản cho người thuê

(5) Ngân hàng kiểm soát tình hình sử dụng tài sản thuê, thu tiền thuê, hoặc thuhồi tài sản nếu thấy người thuê vi phạm

d Nghiệp vụ bảo lãnh

Bảo lãnh của ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụngcam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tàichính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện khôngđầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tíndụng theo thỏa thuận

Bảo lãnh thường có ba bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bênbảo lãnh Trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng, ngân hàng là bên bảo lãnh;khách hàng của ngân hàng là bên được bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh là bênthứ ba

Hoạt động bảo lãnh có thể được chia ra làm: bảo lãnh đảm bảo tham gia dựthầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, bảolãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay, bảo lãnh đảm bảo thanh toán

e Nghiệp vụ bao thanh toán

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng

thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc cáckhoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợpđồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.

1.1.2.3 Quy trình cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Giống như bất kỳ hoạt động cấp tín dụng nào trong Ngân hàng thương mại,hoạt động cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng tuân thủ theo cácbước chung như sau:

Bước 1: Tiếp xúc ban đầu với các khách hàng DNVVN Nếu khách hàng cónhu cầu vay vốn và đáp ứng đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng của Ngân hànghướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng theo quy định

Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng DNVVN Tiếnhành phân tích khách hàng và thẩm định phương án vay vốn

Bước 3: Trả lời khách hàng về việc từ chối hay chấp nhận cấp tín dụng Lậphợp đồng và ký kết Hợp đồng tín dụng với khách hàng

Bước 4: Tiến hành thực hiện thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo chokhoản cấp tín dụng (nếu có); thực hiện đầy đủ các điều kiện cần thiết trước giảingân và giải ngân vốn vay Đồng thời, lập hồ sơ theo dõi khoản vay

Bước 5: Tiến hành kiểm tra giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn trả nợ và

a Chính sách về quy mô và giới hạn tín dụng

Thông thường khi cấp tín dụng cho Khách hàng, Ngân hàng thường có thể tài

trợ tối đa bằng nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng đồng thời phải đảm bảo phùhợp với các điều luật, các quy định của quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng.Bên cạnh đó, mỗi Ngân hàng lại có chính sách về quy mô và giới hạn tín dụng làkhác nhau.

Quy mô và giới hạn của các khoản cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa vànhỏ sẽ được mỗi ngân hàng quy định riêng theo từng thời kỳ căn cứ theo theo thẩmquyền phê duyệt của cấp phê duyệt, giá trị tài sản đảm bảo, quy mô của từng đốitượng khách hàng (doanh nghiệp vừa, doanh nghiệp nhỏ hay doanh nghiệp vi mô),ngành nghề kinh doanh của khách hàng … Việc ra quyết định cho vay đối vớikhách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cần phải tuân theo chính sách này

Do xuất phát từ quy mô và phạm vi hoạt động của các doanh nghiệp vừa vànhỏ mà thông thường nhu cầu về vốn của đối tượng này thường không quá lớn dẫnđến quy mô các khoản cấp tín dụng thường là nhỏ (khoảng vài tỷ đến vài chục tỷ),khác đối với việc cấp tín dụng đối với các tập đoàn, tổng công ty lớn

b Chính sách về lãi suất và phí tín dụng

Chính sách về lãi suất và phí là một trong những vấn đề được Khách hàngquan tâm hàng đầu khi có nhu cầu tiếp cận vốn tín dụng tại Ngân hàng Đối với đốitượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chính sách về lãi suất và phí củaNgân hàng cũng khác nhau

Khi cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, mỗi ngân hàng đều cónhững mức lãi suất khác nhau áp dụng cho từng khoản vay tùy theo tiêu chí: kỳ hạnvay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn), loại tiền vay cũng như uy tín và thời gian quan

hệ tín dụng đối với Ngân hàng Mức lãi suất cho vay có thể là cố định hoặc thả nổitheo từng kỳ hạn nhất định Bên cạnh khung lãi suất định sẵn, thông thường Ngânhàng còn có các mức lãi suất thỏa thuận cụ thể áp dụng đối với từng đối tượngkhách hàng Khi thỏa thuận lãi suất với khách hàng, Ngân hàng sẽ phải tính đến rủi

ro, lãi suất hòa vốn, khả năng cạnh tranh trên thị trường

Chính sách phí và lãi suất của Ngân hàng sẽ do ban lãnh đạo các Ngân hàng

quyết định tùy theo định hướng điều hành hoạt động và bị khống chế bởi các mứclãi suất điều hành của Ngân hàng nhà nước Nhìn chung, chính sách lãi suất phí củaNgân hàng nói chung và trong hoạt động cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa vànhỏ nói riêng cần được khuyến khích tính linh hoạt và đa dạng.

c Thời hạn tín dụng và kỳ hạn tín dụng

Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ thời điểm khoản tiền đầutiên được phát ra đến khi khách hàng hoàn trả hết vốn và lãi theo Hợp đồng đã camkết Mỗi khoản cấp tín dụng đều sẽ được Ngân hàng quy định một thời hạn riêng Thời hạn cấp tín dụng có thể là dài hạn, trung hạn hoặc ngắn hạn, hoặc có thểkhông được xác định trước mà phụ thuộc vào mức luân chuyển của vật tư hàng hóa

là đối tượng cho vay của ngân hàng trong trường hợp cho vay luân chuyển Trongtrường hợp cho vay dự án, thời hạn cho vay còn bao gồm: thời gian đầu tư, thờigian ân hạn, thời gian trả nợ Các khoản cấp tín dụng có kỳ hạn càng dài càng đượcđánh giá là có rủi ro cao hơn so với các khoản cấp tín dụng có kỳ hạn ngắn hơn Thời hạn tín dụng đều được quy định rõ trong các Hợp đồng ký với kháchhàng và phù hợp với nhu cầu cũng như nguồn tiền trả nợ của Khách hàng

d Chính sách về quản lý rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Nhìn chung, hoạt động cấp tín dụng đối với DNVVN được đánh giá là tiềm ẩnnhiều rủi ro Do quy mô vốn nhỏ, tính chuyên môn hóa chưa cao, còn nhiều thiếusót trong quản lý, điều hành, thiếu nhân lực giỏi nên các doanh nghiệp vừa và nhỏthường gặp khó khăn trong quá trình hoạt động Những hạn chế trong bản thân nộitại các doanh nghiệp vừa và nhỏ như nói trên khiến đối tượng này dễ dàng rơi vàotình trạng khó khăn và phá sản đặc biệt là khi nền kinh tế vĩ mô có khủng hoảng,biến động Chính vì vậy, các khoản cấp tín dụng đối với đối tượng này tiềm ẩn khánhiều rủi ro cho các ngân hàng thương mại, đòi hỏi phải có một biện pháp nhằmkiểm soát rủi ro đặc biệt trong quá trình cấp tín dụng

e Chính sách về tài sản đảm bảo

Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên việc đánh giá về uy tín vàkhả năng trả nợ của khách hàng, đồng thời cũng dựa trên tài sản đảm bảo của khoảncấp tín dụng Tài sản đảm bảo cho khoản cấp tín dụng tại Ngân hàng thường lànhững tài sản có khả năng bán được như: giấy tờ có giá, hàng hóa trong kho, nhàcửa, thiết bị, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba … Mỗi ngân hàng sẽ có một quy định cụthể về các loại bảo đảm cho mỗi loại hình cấp tín dụng, tỷ lệ phần trăm cho vay trênmỗi loại tài sản đảm bảo, quy định về việc định giá và quản lý tài sản đảm bảo Trong trường hợp cấp tín dụng cho các khách hàng lớn, khách hàng truyềnthống, có uy tín, Ngân hàng có thể không yêu cầu tài sản đảm bảo Tuy nhiên, tronghoạt động cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, tài sản đảm bảo đã trởthành một yêu cầu quan trọng hàng đầu Nó được coi như một tấm lá chắn hạn chếrủi ro cho ngân hàng trong trường hợp doanh nghiệp phá sản, không còn khả năngthanh toán vốn

Tùy vào việc ngân hàng đánh giá uy tín, khả năng tài chính của doanh nghiệp

mà họ quyết định cấp tín dụng cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ dựa trên tài sản đảmbảo là bất động sản, hay các tài sản kém tính thanh khoản hơn như hàng tồn kho,khoản phải thu, máy móc thiết bị

f Điều kiện giải ngân, thanh toán và các điều kiện ràng buộc khác.

Điều kiện về việc giải ngân, thanh toán trong hoạt động cấp tín dụng đối vớiDNVVN cũng giống như quy định trong các hoạt động cấp tín dụng khác Ngânhàng có thể giải ngân một lần hoặc nhiều lần tùy đối tượng cấp tín dụng cũng nhưđặc điểm của khoản cấp tín dụng Để tiền tài trợ được sử dụng một cách đúng mụcđích, ngân hàng thường giải ngân gắn liền với một số điều kiện nhất định như: yêucầu về việc cung cấp các chứng từ thanh toán tiền hàng, biên bản nghiệm thu côngtrình từng phần … Các điều kiện giải ngân như vậy sẽ cho phép Ngân hàng thựchiện kiểm soát trong cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng

Điều kiện thnah toán bao gồm thanh toán tiền gốc và lãi Ngân hàng có thểyêu cầu thanh toán cả gốc và lãi một lần khi đáo hạn khoản vay Khoản cho vaytrung dài hạn thường được yêu cầu trả gốc và lãi thành nhiều kỳ, trong khi đó, các

khoản cho vay ngắn hạn thường được yêu cầu thanh toán gốc cuối kỳ, thanh toán lãihàng kỳ Việc xác định kỳ hạn trả nợ đều được xác định dựa trên các khoản phải thutrong tương lai.

Ngoài các điều kiện như trên, do xuất phát từ lo ngại về sự rủi ro đến từ cáckhoản cấp tín dụng cho đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ, Ngân hàng còn thườngđưa ra khá nhiều các điều kiện ràng buộc có liên quan khác đến khoản cấp tín dụngnhư: duy trì tổng dư nợ vay tại các Ngân hàng dưới một giới hạn nhất định hoặckhông quan hệ với các tổ chức tín dụng khác trong thời gian quan hệ tín dụng vớiNgân hàng, không thế chấp các tài sản như khoản phải thu, hàng tồn kho cho Ngânhàng khác hay quy định về việc định kỳ cung cấp báo cáo tài chính …

1.2 Hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại:

1.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ trong ngân hàng thương mại

Hiệu quả của một hoạt động xét theo một cách chung nhất là tổng hợp các lợiích do hoạt động đó mang lại và được xác định trong mối quan hệ so sánh giữa kếtquả thu được và chi phí, nguồn lực phải bỏ ra để thực hiện được hoạt động đó

Theo đó, hiệu quả của hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

là tổng hợp các lợi ích do hoạt động này mang lại, được xác định trong mối quan

hệ so sánh giữa doanh lợi thu được và với chi phí, nguồn lực bỏ ra để thực hiện hoạt động cấp tín dụng này.

Đứng trên góc độ của doanh nghiệp, hoạt động này hiệu quả khi khoản cấp tíndụng của Ngân hàng có thể giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất kinhdoanh một cách ổn định, tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp

Trong khi đó, đứng trên góc độ của ngân hàng, hoạt động tín dụng đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ được coi là hiệu quả khi nó có thể tạo ra một mức thunhập ổn định, bền vững và là lớn nhất cho ngân hàng Muốn như vậy, hai yếu tốquan trọng trong hoạt động cấp tín dụng là mức độ an toàn và khả năng sinh lời cần

phải được đồng thời bảo đảm.

Nhìn chung, trong bất cứ một quyết định cấp tín dụng nào, các ngân hàng đềuphải đứng trước sự cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro Thông thường, những phương

án, dự án có kỳ vọng về khả năng sinh lời cao thường đi kèm với mức độ rủi ro lớn

và ngược lại Vì thế trong một quyết định cho vay, ngân hàng có thể theo đuổi mụctiêu lợi nhuận cao hay thấp, song phải xác định được mối liên hệ giữa rủi ro và sinhlời để đảm bảo hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấpnhất Do đó, để đo lường hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa vànhỏ trong Ngân hàng thương mại ta có thể sử dụng các chỉ tiêu đánh giá chất lượngtín dụng và các chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời của khoản cấp tín dụng

Ngoài ra, có thể thấy rằng, trong các hoạt động cấp tín dụng tại Ngân hàngthương mại, hoạt động cho vay luôn là hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ lệ lớn trongtổng tài sản và đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Do đó, trong phạm vinghiên cứu của luận văn, các chỉ tiêu đo lường hiệu quả cho vay đối với doanhnghiệp vừa và nhỏ sẽ được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.2.2.1 Thu nhập từ lãi trên tổng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Thu nhập chính hoạt động cho vay mang lại luôn là thu nhập từ lãi Trongđánh giá hiệu quả hoạt động cho vay với doanh nghiệp vừa và nhỏ, thu nhập từ lãiluôn là yếu tố quan trọng hàng đầu cần được xem xét đến Do đó, một trong nhữngchỉ tiêu cần được đề cập đến đầu tiên trong đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối

với doanh nghiệp vừa và nhỏ là Thu nhập từ lãi trên tống dư nợ từ hoạt động cho vay đối với DNVVN.

Chỉ tiêu này được xác định theo công thức sau:

Doanh thu từ lãi – Chi phí trả lãi

Thu nhập từ lãi trên tổng dư nợ = - x 100% Tổng dư nợ bình quân

Trong đó:

- Thu từ lãi và chi phí trả lãi được nói đến chỉ bao gồm thu lãi và chi phí trả

lãi trong hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Tổng dư nợ bình quân: bình quân dư nợ cho vay đối với DNVVN tại thời

điểm đầu kỳ và cuối kỳ

Chỉ tiêu này là thước đo tính hiệu quả và khả năng sinh lời của hoạt động chovay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng, giúp đo lường khả năng củaNgân hàng thương mại trong việc tạo ra chênh lệch thu chi từ lãi từ một đồng dư nợ

cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Cụ thể, chỉ tiêu giúp chỉ ra năng lực của Ngân

hàng trong việc duy trì sự tăng trưởng các nguồn thu lãi với mức tăng trưởng chi phítrả lãi trong hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ; đo lường mứcchênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi từ hoạt động cho vay đối với doanhnghiệp vừa và nhỏ mà ngân hàng có thể đạt được thông qua kiểm soát chặt chẽ tàisản sinh lời là các khoản cho vay và theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp

Nhìn chung, chỉ tiêu này sẽ trực tiếp phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay đốivới doanh nghiệp vừa và nhỏ Chỉ tiêu này càng cao càng phản ánh hoạt động tíndụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ càng hiệu quả và ngược lại

1.2.2.2 Lợi nhuận trước thuế trên tổng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Ngoài việc mang lại chênh lệch thu chi từ lãi, hoạt động cho vay đối với doanhnghiệp vừa và nhỏ trong Ngân hàng thương mại cũng tạo ra các khoản chênh lệchthu chi khác, các khoản chênh lệch này cũng cần được đề cập đến trong đánh giáhiệu quả hoạt động cho vay Theo đó, chỉ tiêu tiếp theo có thể sử dụng để đánh giá

hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNVVN là Lợi nhuận trước thuế trên tổng dư

nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Chỉ tiêu này được tính toán như sau:

Lợi nhuận trước thuế

LNTT/Tổng dư nợ cho vay DNVVN (%) = - x 100%

Tổng dư nợ bình quân

Trong đó:

- Lợi nhuận trước thuế: là lợi nhuận trước thuế do hoạt động cho vay đối vớiDNVVN mang lại, được xác định bằng hiệu số giữa Tổng thu từ cho vay DNVVN –Tổng chi từ cho vay DNVVN

Tổng thu từ cho vay DNVVN bao gồm: thu từ lãi và các khoản thu ngoài lãi

từ cho vay đối với DNVVN

Tổng chi từ cho vay DNVVN bao gồm: chi phí trả lãi để huy động vốn chovay DNVVN, chi phí trích lập dự phòng và các chi phí ngoài lãi khác từ hoạt độngcho vay đối với DNVVN

- Tổng dư nợ bình quân: bình quân dư nợ cho vay đối với DNVVN tại thờiđiểm đầu kỳ và cuối kỳ

Nếu như chỉ tiêu thu nhập từ lãi trên tổng dư nợ cho vay DNVVN chỉ đơnthuần đánh giá khả năng tạo ra chênh lệch thu chi từ lãi của Ngân hàng thì chỉ tiêunày còn tính đến các thu nhập khác được tạo ra trong quá trình cho vay (thu từ cácloại phí tín dụng, các khoản phạt vi phạm cam kết, thu khác…) cũng như tính đếncác chi phí ngoài lãi khác có liên quan đến hoạt động tín dụng, đặc biệt là chi phítrích lập dự phòng

Hiện tại, theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005,TCTD phải thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bẳng 0.75% tổng giá trịcủa các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 Đồng thời, TCTD phải thực hiện trích lập

dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ theo quy định như sau:

Như vậy, chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng nói trên là cao hay thấp cũngcũng phụ thuộc lớn vào khả năng của Ngân hàng trong việc kiểm soát chất lượngcác khoản cho vay, kiểm soát nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp vừa

và nhỏ Thật vậy, việc gia tăng các khoản nợ quá hạn, nợ xấu trong cho vayDNVVN của Ngân hàng sẽ đồng thời làm giảm tổng thu từ cho vay (do các khoản

nợ quá hạn chưa/không thu hồi được); tăng chi phí trích lập dự phòng, qua đó làmgiảm chỉ tiêu trên

Nhìn chung, chỉ tiêu này giúp đo lường hiệu quả hoạt động cho vay đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ thông qua đánh giá khả năng của ngân hàng trong việcmang lại lợi nhuận trước thuế từ hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ(chênh lệch thu chi từ lãi và chênh lệch thu chi khác) từ một đồng dư nợ cho vay

Nó cho thấy khả năng của Ngân hàng trong việc ra tăng các nguồn thu và kiểm soátcác chi phí nói chung cũng như kiểm soát chất lượng tín dụng trong cho vay đối vớiDNVVN

Chỉ tiêu này cao sẽ cho thấy khả năng tạo ra thu nhập từ một đồng dư nợ chovay càng lớn và hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàngcàng hiệu quả Ngược lại, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tạiNgân hàng chưa đem lại hiệu quả cao

Để nâng cao chỉ tiêu đánh giá hiệu quả này, Ngân hàng sẽ phải nâng caodoanh thu từ hoạt động tín dụng thông qua tăng lãi suất, phí tín dụng, mở rộng hoạtđộng tín dụng hoặc tìm cách cắt giảm các chi phí huy động vốn và các có liên quan.Trong thị trường ngân hàng cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, các biệnpháp tăng lãi suất và phí tín dụng cho vay hay giảm chi phí huy động vốn là khóthực hiện nên thông thường các ngân hàng sẽ áp dụng triệt để biện pháp cắt giảmcác chi phí ngoài lãi đồng thời nỗ lực trong việc phát triển và mở rộng khách hàng

1.2.2.3 Tỷ trọng LNTT từ hoạt động cho vay đối với DNVVN trong tổng LNTT từ hoạt động cho vay của Ngân hàng

Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng thương mại thực hiện cùng

lúc khá nhiều các nghiệp vụ và mỗi nghiệp vụ đều phải tạo ra thu nhập nhất định.

Do đó, tỷ lệ đóng góp vào tổng thu nhập chung của Ngân hàng do một hoạt độngmang lại sẽ phản ánh phần nào hiệu quả của hoạt động đó

Với ý nghĩa này, để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNVVN ta

có thể sử dụng chỉ tiêu LNTT từ hoạt động cho vay đối với DNVVN/Tổng LNTT từ hoạt động cho vay của Ngân hàng Chỉ tiêu này được xác định bằng thương số giữa

Lợi nhuận trước thuế do hoạt động cho vay đối với DNVVN mang lại với Lợinhuận trước thuế từ hoạt động cho vay của cả Ngân hàng Chỉ tiêu này giúp đánhgiá hoạt động cho vay đối với DNVVN đang có vai trò, đóng góp như thế nào trongviệc tạo ra tổng lợi nhuận cho ngân hàng

Tuy nhiên, tỷ trọng lợi nhuận do hoạt động cho vay DNVVN mang lại trongtổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay cũng phụ thuộc vào cơ cấu dư nợ của Ngânhàng Do đó, khi đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay DNVVN theo chỉ tiêu nàycần kết hợp so sánh với cả tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNVVN trên tổng dư nợ.Nếu tỷ trọng lợi nhuận do hoạt động cho vay đối với DNVVN mang lại cao hơn tỷtrọng dư nợ của hoạt động này trên tổng dư nợ thì có thể đánh giá là hoạt dộng nàykhá hiệu quả và ngược lại

1.2.2.4 Tỷ lệ chênh lệch lãi suất bình quân từ hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Chỉ tiêu trên được đo lường bằng hiệu số giữa lãi suất bình quân của hoạtđộng cho vay đối với DNVVN với chi phí trả lãi bình quân của các khoản cho vayđối với DNVVN tại Ngân hàng, cụ thể:

Chênh lệch lãi Tổng thu từ lãi Tổng chi phí trả lãi

suất bình quân = - -

Tổng tài sản sinh lời Tổng nguồn vốn trả lãi

Trong đó:

Tổng thu từ lãi: thu từ lãi vay trong hoạt động cho vay đối với DNVVN

Tổng chi phí trả lãi: chi phí trả lãi để huy động vốn cho vay đối với DNVVN

Tổng tài sản sinh lời: Tổng dư nợ của các khoản cho vay đối với DNVVN Tổng nguồn vốn trả lãi: Tổng số vốn đã huy động để cho vay đối với DNVVN.Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngân hàngtrong quá trình huy động vốn và cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Đồngthời, chỉ tiêu này cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường ngân hàng.

Sự cạnh tranh gay gắt có xu hướng thu hẹp mức chênh lệch lãi suất bình quân Nếucác nhân tố khác không đổi chênh lệch lãi suất bình quân của ngân hàng sẽ giảm khi

sự cạnh tranh tăng lên, buộc ngân hàng phải có những biện pháp bù đắp mức chênhlệch lãi suất bị mất

1.2.2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu

Bên cạnh các chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ sinh lời, các chỉ tiêu đo lường chất lượngtin dụng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cũng sẽ giúp đánh giá hiệu quả hoạtđộng cho vay Một hoạt động cho vay có tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu là cao sẽ làm chỉtiêu thu từ lãi của ngân hàng giảm xuống, chi phí trích lập dự phòng, chi phí đòi nợgia tăng; qua đó, làm giảm hiệu quả cho vay của Ngân hàng Do đó, hoạt động chovay được coi là hiệu quả không thể đi kèm với một tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cao.Như vậy, có thể thấy rằng, tuy không cho thấy mối quan hệ so sánh giữadoanh lợi thu được và chi phí bỏ ra, nhưng các chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ nợ xấuvẫn gián tiếp phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN mang lại.Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNVVN được xác định như sau:

NQH trong cho vay đối với DNVVN

đồng thời, phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay,đôn đốc thu hồi nợ đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNVVN được xác định như sau:

Nợ xấu trong cho vay DNVVN

Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNVVN(%) = - x 100% Tổng dư nợ cho vay DNVVN

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho thấy nợ xấu (nợ quá hạn được phân loại nợ vàonhóm 3, 4, 5) đang chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng dư nợ cho vay đối với đốitượng DNVVN tại Ngân hàng

Cũng giống như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu trong cho vay với doanh nghiệpvừa và nhỏ cũng phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu chovay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay, giúp đánh giá chấtlượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Tuy nhiên, do các khoản nợ được xếp vào nợ xấu có khả năng mất vốn caohơn nên tỷ lệ nợ xấu phản ánh một mức độ rủi ro tín dụng cao hơn trong hoạt độngcho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ này của ngân hàng được coi là an toàn khi ở dướingưỡng 3% Hiện nay quy định ở Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ thuộc cácnhóm 3, 4 và 5 quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005của Ngân hàng nhà nước Việc phân loại nợ của Ngân hàng có thể xác định theo 2cách được quy định cụ thể tại Điều 6 và Điều 7 của Quyết định 493 Cụ thể, theoĐiều 6 Quyết định 493 thì nợ xấu được xác định dựa trên thời gian quá hạn củakhoản nợ; theo Điều 7 Quyết định 493 thì nợ xấu được xác định dựa trên hệ thốngxếp hạng tín dụng nội bộ của từng hệ thống ngân hàng đã được Ngân hàng Nhànước phê duyệt bằng văn bản

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan

Khi xét đến các nhân tố tác động đến chất lượng cho vay của NHTM, trướctiên cần nghiên cứu các nhân tố chủ quan Bởi cần phải tìm hiểu các nhân tố xuấtphát từ chính bản thân ngân hàng một cách cặn kẽ thì mới có thể đưa ra được cácgiải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.

 Chính sách và quy trình cho vay của Ngân hàng

Chính sách cho vay và quy trình cho vay với rất nhiều các nội dung như đãtrình bảy ở trên có vai trò quan trọng trong việc tạo ra hiệu quả hoạt động cho vay.Thật vây, các chính sách và quy trình cho vay nếu được xây dựng một cách hợp lý,phù hợp với thực tiến hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng sẽ góp phần tạo điều kiện cho hoạt động cho vayđược diễn ra một cách thuận lợi, an toàn và hiệu quả Chính sách cho vay hợp lý sẽgóp phần mở rộng khách hàng cho vay trên cơ sở định hướng được đối tượng kháchhàng tốt, khách hàng mục tiêu trong phát triển cho vay (căn cứ theo đánh giá tiềmnăng tài chính, lĩnh vực hoạt động, kinh nghiệm); định hướng tốt cho cán bộ trongviệc thẩm định và ra quyết định cho vay Một quy trình cho vay thống nhất, chặtchẽ giữa các khâu các công đoạn cho vay, đảm bảo hoạt động cho vay được an toàn,hiệu quả

 Chất lượng công tác thẩm định cho vay

Cho vay là hoạt động có khả năng sinh lời lớn nhất nhưng đồng thời cũng tiềm

ẩn nhiều rủi ro nhất trong các Ngân hàng thương mại Do đó, vai trò của công tácthẩm định cho vay lại càng trở lên quan trọng, đặc biệt là trong cho vay đối vớidoanh nghiệp vừa và nhỏ

Trước khi cho vay, ngân hàng phải tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng

và phướng án vay vốn để quyết định có cho vay hay không Trong quá trình đó,ngân hàng cần tiến hành thu thập các thông tin về khách hàng; phân tích và đánh giákhách hàng trên các mặt: năng lực pháp lý, uy tín, năng lực tài chính; đánh giáphương án vay vốn đồng thời dự đoán dòng thu nhập trong tương lai của kháchhàng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần

phân tích và dự đoán ảnh hưởng của môi trường kinh doanh đến phương án vay vốncũng như khả năng trả nợ của khách hàng.

Thẩm định là bước đầu tiên trong quy trình cho vay, làm tốt bước này sẽ tạo

cơ sở để thực hiện tốt các bước tiếp theo Đây cũng được xem là một công cụ hữuhiệu để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, từ đó giúp nâng cao chất lượng của cáckhoản cho vay Nếu công tác thẩm định được thực hiện một cách có chất lượng sẽgiúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn trong việc cho vay hay từ chối cho vay,

từ đó nắm bắt được những cơ hội kinh doanh với các khách hàng tốt và giảm thiểuđược nguy cơ mất vốn Ngoài ra, công tác thẩm định được thực hiện tốt cũng giúpngân hàng hiểu rõ được hoạt động của khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi chokhách hàng sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất và nâng cao khả năng thu nợgốc và lãi của ngân hàng

 Hệ thống thông tin tín dụng

Thông tin luôn là một nhân tố có vai trò quan trọng trong mọi hoạt động, đặcbiệt là đối với hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại Các phương phápthu thập và xử lý thông tin của doanh nghiệp là hết sức quan trọng đối với mỗi ngânhàng Thông tin về doanh nghiệp càng chi tiết, cụ thể, chính xác sẽ càng cho cán bộthẩm định có được một cái nhìn chính xác hơn, từ đó đưa ra một quyết định cho vaychính xác hơn

Thông tin không những chỉ giúp ngân hàng trong việc ra quyết định cho vay

mà còn hỗ trợ cho ngân hàng trong việc kiểm soát khoản vay và dự báo tình trạngkinh doanh của doanh nghiệp, từ đó chủ động đưa ra các biện pháp giảm thiểu rủi

ro Do đó, việc xây dựng hệ thống thông tin hữu hiệu, nắm bắt kịp thời, chính xácluồng thông tin về khách hàng từ nhiều kênh, nhiều nguồn cung cấp… là một trongnhững điều kiện quyết định sự thành công trong cho vay với DNVVN của NHTM

 Công tác kiểm tra, kiểm soát

Công tác kiểm tra, kiểm soát cũng có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việcgiảm thiểu rủi ro cho khoản cho vay Công việc này phải được tiến hành đồng thời