DỰ án PHÂN PHỐI THỰC PHẨM CHỨC NĂNG cà CHUA XANH

DỰ ÁN: PHÂN PHỐI THỰC PHẨM CHỨC NĂNG CÀ CHUA XANH I TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Vòng đời dự án: 15 năm Dự án năm 2013, kết thúc vào năm 2027 Thanh lý tài sản vào năm 2028 Tổng mức đầu tư dự án phân phối thực phẩm chức 5,129,050,000 đồng Trong đó: Vốn cố định 796,630,000 đồng bao gồm hạng mục: + Đặt cọc tiền thuê nhà + Trang trí, sửa chữa văn phòng + Chi phí đăng ký logo, nhãn hiệu, mã vạch + Chi phí lập dự án + Chi phí thiết bị văn phòng + Xe vận chuyển Vốn lưu động 4,332,420,000 đồng bao gồm hạng mục phục vụ cho trình hoạt động kinh doanh năm Vốn lưu động dự án thể qua bảng sau: ĐVT: 1000 đồng Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Vốn lưu động 2,482,500 3,868,300 4,233,302 4,233,302 4,233,302 Thay đổi vốn lưu động 2,482,500 1,385,800 365,002 Năm Vốn lưu động Thay đổi vốn lưu động Năm Vốn lưu động Thay đổi vốn lưu động 2018 4,233,302 - 2019 4,233,302 - 2020 4,233,302 - 2021 4,233,302 - 2022 10 4,233,302 - 2023 11 4,233,302 - 2024 12 4,233,302 - 2025 13 4,233,302 - 2026 14 4,233,302 - 2027 15 4,233,302 - BẢNG TỔNG MỨC ĐẦU TƯ DỰ ÁN ĐVT: 1000 đồng Hạng mục Số lượng Đơn giá Thành tiền Đặt cọc tiền thuê văn phòng 60,000 60,000 Trang trí, sửa chữa văn phòng 40,000 40,000 Chi phí logo, đăng ký nhãn hiệu, mã vạch Chi phí lập dự án Thiết bị văn phòng + Salong tiếp khách + Tủ trưng bày sản phẩm + Máy vi tính + Bàn ghế làm việc + Máy nước uống nóng lạnh + Máy chiếu + Tivi màu LCD Xe vận chuyển Tổng vốn cố định Vốn lưu động Tổng vốn đầu tư 15,000 10 10 1 20,000 13,000 7,000 2,500 3,150 10,580 20,900 250,000 20,000 15,000 201,630 20,000 52,000 70,000 25,000 3,150 10,580 20,900 500,000 796,630 4,332,420 5,129,050 II KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Phương pháp khấu hao: dựa theo phương pháp khấu hao theo đường thắng Thời gian khấu hao: Hạng mục Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Thời gian khấu hao (năm) 20 Khấu hao tài sản cố định qua năm thể qua bảng sau: ĐVT: 1000 đồng Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Giá trị đầu kỳ 836,630 763,540 690,450 617,360 544,270 Thiết bị văn phòng 201,630 172,826 144,021 115,217 86,413 Thiết bị vận chuyển 500,000 475,000 450,000 425,000 400,000 Chi phí khác 135,000 115,714 96,429 77,143 57,857 Khấu hao kỳ 73,090 73,090 73,090 73,090 73,090 Thiết bị văn phòng 28,804 28,804 28,804 28,804 28,804 Thiết bị vận chuyển 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 Chi phí khác 19,286 19,286 19,286 19,286 19,286 Giá trị cuối kỳ 763,540 690,450 617,360 544,270 471,180 Thiết bị văn phòng 172,826 144,021 115,217 86,413 57,609 Thiết bị vận chuyển 475,000 450,000 425,000 400,000 375,000 Chi phí khác 115,714 96,429 77,143 57,857 38,571 Năm 2018 471,180 57,609 375,000 38,571 73,090 28,804 25,000 19,286 398,090 28,804 350,000 19,286 2019 398,090 28,804 350,000 19,286 73,090 28,804 25,000 19,286 325,000 325,000 - 2020 325,000 325,000 25,000 2021 300,000 300,000 25,000 2022 10 275,000 275,000 25,000 25,000 25,000 25,000 300,000 300,000 - 275,000 275,000 - 250,000 250,000 - 2023 11 250,000 250,000 25,000 2024 12 225,000 225,000 25,000 2025 13 200,000 200,000 25,000 2026 14 175,000 175,000 25,000 2027 15 150,000 150,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 225,000 225,000 - 200,000 200,000 - 175,000 175,000 - 150,000 150,000 - 125,000 125,000 - Giá trị đầu kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Khấu hao kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Giá trị cuối kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Năm Giá trị đầu kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Khấu hao kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác Giá trị cuối kỳ Thiết bị văn phòng Thiết bị vận chuyển Chi phí khác II CÁC GIẢ ĐỊNH TÍNH TOÁN II.1 Các giả định doanh thu dự án:  Doanh thu dự án có từ:  Vitamin E: + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên  Vitamin tổng hợp: + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên  Công suất sản xuất: + Vitamin E dạng viên: - Số mẻ sản xuất năm: 10 mẻ/năm - Số đơn vị sản phẩm/mẻ sản xuất: 200,000 đơn vị sản phẩm + Vitamin tổng hợp: - Số mẻ sản xuất năm: 10 mẻ/năm - Số đơn vị sản xuất/ mẻ sản xuất: 200,000 đơn vị sản phẩm + Viên sủi: - Số mẻ sản xuất năm: mẻ/năm - Số đơn vị sản xuất/mẻ sản xuất: 200,000 đơn vị sản xuất BẢNG CÔNG SUẤT SẢN XUẤT Công suất sản xuất Vitamin E dạng viên Số mẻ sản xuất năm Vitamin tổng hợp Số mẻ sản xuất năm Viên sủi Số mẻ sản xuất năm 200,000 10 200,000 10 200,000 đvsp mẻ/năm đvsp mẻ/năm đvsp mẻ/năm  Giá bán sản phẩm: Theo tính toán đơn giá sản phẩm Cà Chua Xanh:  Vitamin E: + Hộp giấy vỉ 30 viên: 95,000 đồng/hộp + Hộp nhựa 60 viên: 180,000 đồng/hộp + Viên sủi hộp nhựa 20 viên: 80,000 đồng/hộp  Vitamin tổng hợp: + Hộp giấy vỉ 30 viên: 130,000 đồng/hộp + Hộp nhựa 60 viên: 250,000 đồng/hộp Loại sản phẩm Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp Đơn vị Số lượng/năm Đơn giá (đồng) Hộp/năm Hộp/năm Hộp/năm 33,333 16,667 60,000 95,000 180,000 80,000 + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Hộp/năm Hộp/năm 33,333 16,667 130,000 250,000  Công suất sản xuất sản lượng tiêu thụ qua năm thể qua bảng sau: ĐVT: đvsp Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Công suất sản xuất 70% 80% 90% 100% 100% Sản lượng sản xuất Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên 17,500 26,667 30,000 33,333 33,333 + Hộp nhựa 60 viên 8,750 13,333 15,000 16,667 16,667 + Viên sủi hộp nhựa 20 31,500 48,000 54,000 60,000 60,000 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên 17,500 26,667 30,000 33,333 33,333 + Hộp nhựa 60 viên 8,750 13,333 15,000 16,667 16,667 Sản lượng tồn kho (10%) Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên 1,750 2,667 3,000 3,333 3,333 + Hộp nhựa 60 viên 875 1,333 1,500 1,667 1,667 + Viên sủi hộp nhựa 20 3,150 4,800 5,400 6,000 6,000 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên 1,750 2,667 3,000 3,333 3,333 + Hộp nhựa 60 viên 875 1,333 1,500 1,667 1,667 Sản lượng tiêu thụ Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên 17,500 25,750 29,667 33,000 33,333 + Hộp nhựa 60 viên 8,750 12,875 14,833 16,500 16,667 + Viên sủi hộp nhựa 20 31,500 46,350 53,400 59,400 60,000 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên 17,500 25,750 29,667 33,000 33,333 + Hộp nhựa 60 viên 8,750 12,875 14,833 16,500 16,667 Năm 2018 2019 2020 2021 2022 10 Công suất sản xuất Sản lượng sản xuất Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Sản lượng tồn kho (10%) Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Sản lượng tiêu thụ Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Năm Công suất sản xuất Sản lượng sản xuất Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp 100% 100% 100% 100% 100% 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 2023 11 100% 2024 12 100% 2025 13 100% 2026 14 100% 2027 15 100% 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Sản lượng tồn kho (10%) Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Sản lượng tiêu thụ Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 3,333 1,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667 33,333 16,667  Doanh thu dự án qua năm thể qua bảng sau: ĐVT: 1000 đồng Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Doanh thu Mức tăng giá 1.05 1.10 1.16 1.22 Vitamin E 5,757,500 8,471,750 9,760,333 10,857,000 10,966,667 + Hộp giấy vỉ 30 1,662,500 2,446,250 2,818,333 3,135,000 3,166,667 viên + Hộp nhựa 60 viên 1,575,000 2,317,500 2,670,000 2,970,000 3,000,000 + Viên sủi hộp nhựa 2,520,000 3,708,000 4,272,000 4,752,000 4,800,000 20 viên Vitamin tổng hợp 4,462,500 6,566,250 7,565,000 8,415,000 8,500,000 + Hộp giấy vỉ 30 2,275,000 3,347,500 3,856,667 4,290,000 4,333,333 viên + Hộp nhựa 60 viên 2,187,500 3,218,750 3,708,333 4,125,000 4,166,667 17,325,33 Tổng doanh thu 10,220,000 15,038,000 19,272,000 19,466,667 Năm 2018 Doanh thu Mức tăng giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Doanh thu Mức tăng giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Tổng doanh thu 2020 2021 2022 10 1.28 1.34 1.41 1.48 1.55 10,966,667 10,966,667 10,966,667 10,966,667 10,966,667 Tổng doanh thu Năm 2019 3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 4,333,333 4,333,333 4,333,333 4,333,333 4,333,333 4,166,667 19,466,66 4,166,667 19,466,66 4,166,667 4,166,667 4,166,667 19,466,66 19,466,667 19,466,667 2023 11 2024 12 2025 13 2026 14 2027 15 2028 16 1.63 1.71 1.80 1.89 1.98 2.08 10,966,667 10,966,667 10,966,667 10,966,667 10,966,667 1,096,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667 3,166,667 316,667 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 300,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 480,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 850,000 4,333,333 4,333,333 4,333,333 4,333,333 4,333,333 433,333 4,166,667 19,466,66 4,166,667 19,466,66 4,166,667 19,466,66 4,166,667 19,466,66 4,166,667 416,667 19,466,66 1,946,667 II.2 Các giả định chi phí Tính toán chi phí năm dự án bao gồm hạng mục:  Biến phí:  Chi phí nhập hàng: chi phí bao gồm chi phí sản xuất, chi phí đóng gói bao bì để tạo thành phẩm Chi phí sản xuất + đóng gói + bao bì Loại sản phẩm Đơn giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên 12 + Hộp nhựa 60 viên 18 + Viên sủi hộp nhựa 20 viên 10 Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên 16 + Hộp nhựa 60 viên 22 Đơn vị ngàn đồng/hộp ngàn đồng/hộp ngàn đồng/hộp ngàn đồng/hộp ngàn đồng/hộp Chi phí nhập hàng qua năm thể qua bảng sau: Năm Mức tăng giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên 2013 1 2014 1.05 ĐVT: 1000 đồng 2015 2016 2017 1.10 1.16 1.22 210,000 157,500 315,000 336,000 252,000 504,000 396,900 297,675 595,350 28,000 192,500 44,800 308,000 52,920 363,825 463,050 347,288 694,575 486,203 364,652 729,304 61,740 424,463 1,991,11 1,444,800 1,706,670 64,827 445,686 Tổng cộng 903,000 Năm 2018 1.28 2019 1.34 2020 1.41 2021 1.48 2022 10 1.55 510,513 382,884 765,769 536,038 402,029 804,057 562,840 422,130 844,260 590,982 443,237 886,473 620,531 465,398 930,797 68,068 467,970 71,472 491,368 75,045 515,937 2,420,21 2,195,204 2,304,965 78,798 541,734 2,541,22 82,738 568,820 Mức tăng giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Tổng cộng 2,090,671 2,668,285 Năm Mức tăng giá Vitamin E + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên + Viên sủi hộp nhựa 20 viên Vitamin tổng hợp + Hộp giấy vỉ 30 viên + Hộp nhựa 60 viên Tổng cộng 2023 11 1.63 2024 12 1.71 651,558 488,668 977,337 684,136 718,343 754,260 791,973 513,102 538,757 565,695 593,979 1,026,204 1,077,514 1,131,389 1,187,959 86,874 597,261 91,218 627,124 2,941,78 2,801,699 2025 13 1.80 95,779 658,481 3,088,87 2026 14 1.89 100,568 691,405 3,243,31 2027 15 1.98 105,596 725,975 3,405,482  Chi phí hoa hồng bán sản phẩm: tính 10% doanh thu sản phẩm  Định phí: 4,560,000 đồng bao gồm:  Chi phí Marketing, quảng cáo: ước tính 3,000,000,000 đồng/năm  Chi phí quản lý (chi phí lương, văn phòng phẩm, chi phí khác…): ước tính 1,200,000,000 đồng/năm  Chi phí thuê văn phòng: 30,000,000 đồng/tháng tương ứng 360,000,000 đồng/năm Chi phí định phí biến phí qua năm dự án thể sau: ĐVT:1000 đồng Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Biến phí 1,925,000 2,948,600 3,439,203 3,918,315 4,037,337 Chi phí nhập hàng 903,000 1,444,800 1,706,670 1,991,115 2,090,671 Chi phí hoa hồng bán hàng 1,022,000 1,503,800 1,732,533 1,927,200 1,946,667 Định phí 3,040,000 4,788,000 5,027,400 5,278,770 5,542,709 Chi phí marketing, quảng cáo 2,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519 Chi phí quản lý 800,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608 Chi phí thuê văn phòng 240,000 378,000 396,900 416,745 437,582 Tổng chi phí 4,965,000 7,736,600 8,466,603 9,197,085 9,580,046 Năm 2018 4,141,87 Biến phí Chi phí nhập hàng 2,195,204 Chi phí hoa hồng bán hàng 1,946,667 Định phí 5,819,844 Chi phí marketing, quảng cáo 3,828,845 2019 2020 2021 2022 4,251,631 4,366,879 4,487,890 4,614,951 2,304,965 1,946,667 6,110,836 4,020,287 2,420,213 1,946,667 6,416,378 4,221,301 2,541,223 1,946,667 6,737,197 4,432,366 2,668,285 1,946,667 7,074,057 4,653,985 Chi phí quản lý Chi phí thuê văn phòng 1,531,538 459,461 9,961,71 Tổng chi phí Năm Biến phí Chi phí nhập hàng Chi phí hoa hồng bán hàng Định phí Chi phí marketing, quảng cáo Chi phí quản lý Chi phí thuê văn phòng Tổng chi phí 2023 4,748,365 2,801,699 1,946,667 7,427,759 4,886,684 1,954,674 586,402 12,176,12 1,608,115 482,434 10,362,46 1,688,521 506,556 1,772,947 531,884 1,861,594 558,478 10,783,257 11,225,087 11,689,008 2024 4,888,450 2,941,784 1,946,667 7,799,147 5,131,018 2,052,407 615,722 2025 5,035,540 3,088,873 1,946,667 8,189,105 5,387,569 2,155,028 646,508 13,224,64 12,687,598 2026 5,189,983 3,243,317 1,946,667 8,598,560 5,656,947 2,262,779 678,834 13,788,54 2027 5,352,149 3,405,482 1,946,667 9,028,488 5,939,795 2,375,918 712,775 14,380,637 III PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN III.1 Báo cáo thu nhập BÁO CÁO THU NHẬP CỦA DỰ ÁN QUA CÁC NĂM 2013-2028 Năm 2013 2014 Chi phí Khấu hao tài sản Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận sau thuế 4,965,000 73,090 5,181,910 7,736,600 73,090 7,228,310 17,325,33 19,272,000 19,466,667 8,466,603 9,197,085 9,580,046 73,090 73,090 73,090 8,785,640 10,001,825 9,813,531 1,295,478 3,886,433 1,807,078 5,421,233 2,196,410 6,589,230 2,500,456 7,501,369 2,453,383 7,360,148 Năm 2018 2019 2020 2021 2022 Doanh thu Doanh thu Chi phí Khấu hao tài sản 10,220,000 15,038,000 2015 ĐVT: 1000 đồng 2016 2017 19,466,66 19,466,667 19,466,66 19,466,66 19,466,667 7 9,961,715 10,362,467 10,783,257 11,225,087 11,689,008 73,090 73,090 25,000 25,000 25,000 Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận sau thuế Năm 9,431,862 9,031,109 8,658,409 8,216,580 7,752,659 2,357,965 7,073,896 2,257,777 6,773,332 2,164,602 6,493,807 2,054,145 6,162,435 1,938,165 5,814,494 2025 2026 2027 2023 19,466,66 12,176,12 Chi phí Khấu hao tài sản 25,000 Lợi nhuận 7,265,542 trước thuế Thuế TNDN 1,816,385 (25%) Lợi nhuận sau 5,449,156 thuế Doanh thu 2024 2028 19,466,66 13,788,54 12,687,598 13,224,644 25,000 25,000 25,000 19,466,66 14,380,63 25,000 6,754,069 6,217,022 5,653,123 5,061,030 1,946,667 1,688,517 1,554,256 1,413,281 1,265,257 486,667 5,065,552 4,662,767 4,239,843 3,795,772 1,460,000 19,466,667 19,466,667 Tổng doanh thu Tổng lợi nhuận trước thuế Tổng lợi nhuận sau thuế Tổng doanh thu bình quân Tổng lợi nhuận trước thuế bình quân Tổng lợi nhuận sau thuế bình quân 1,946,667 - 277,935,333 116,999,287 87,749,465 17,370,958 10,014,026 5,484,342 - Doanh thu năm 2013 tổng doanh thu dự án (từ năm 2013 đến năm 2028) 10,220,000 đồng 277,935,333,000 đồng Lợi nhuận trước thuế năm 2013, tổng lợi nhuận lợi nhuận trước thuế bình quân là: 5,181,910,000 đồng, 116,999,287,000 đồng 10,014,026,000 đồng Lợi nhuận sau thuế năm 2013, tổng lợi nhuận sau thuế lợi nhuận sau thuế bình quân 3,886,433,000 đồng, 87,749,465,000 đồng, 5,484,342,000 đồng III.2 Báo cáo ngân lưu dự án ĐVT: 1000 đồng Năm NGÂN LƯU VÀO - 10,220,000 15,038,000 17,325,33 19,272,000 10,220,000 15,038,000 17,325,333 Doanh thu Thu hồi vốn lưu động Thu hồi tiền đặt cọc 796,630 7,447,500 9,122,400 8,831,605 NGÂN LƯU RA 796,630 Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí (không bao 4,965,000 7,736,600 8,466,603 gồm khấu hao) 2,482,500 1,385,800 365,002 Thay đổi vốn lưu động Ngân lưu ròng trước (796,630) 2,772,500 5,915,600 8,493,728 thuế 1,295,478 1,807,078 2,196,410 Thuế TNDN Ngân lưu ròng sau (796,630) 1,477,023 4,108,523 6,297,318 thuế (796,630) 680,393 4,788,915 11,086,233 Ngân lưu tích lũy 19,272,000 Năm NGÂN LƯU VÀO Doanh thu Thu hồi vốn lưu động Thu hồi tiền đặt cọc NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí (không bao gồm khấu hao) Thay đổi vốn lưu động Ngân lưu ròng trước thuế Thuế TNDN Ngân lưu ròng sau thuế Ngân lưu tích lũy Năm NGÂN LƯU VÀO Doanh thu 9,197,085 9,197,085 10,074,915 2,500,456 7,574,459 18,660,692 19,466,66 19,466,66 19,466,66 19,466,66 19,466,667 7 7 19,466,667 19,466,667 19,466,667 19,466,667 19,466,667 9,580,046 9,961,715 10,362,46 9,580,046 9,961,715 10,362,467 10,783,257 11,225,087 - - - - - 9,886,621 9,504,952 9,104,199 8,683,409 8,241,580 2,453,383 2,357,965 2,257,777 2,164,602 2,054,145 7,433,238 7,146,986 6,846,422 6,518,807 6,187,435 10,783,257 11,225,087 26,093,930 33,240,916 40,087,339 46,606,146 52,793,580 10 11 12 13 14 19,466,66 19,466,66 19,466,66 19,466,66 19,466,667 7 7 19,466,667 19,466,667 19,466,667 19,466,667 19,466,667 Thu hồi vốn lưu động Thu hồi tiền đặt cọc NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí (không bao gồm khấu hao) Thay đổi vốn lưu động Ngân lưu ròng trước thuế Thuế TNDN Ngân lưu ròng sau thuế Ngân lưu tích lũy 11,689,008 12,176,12 12,687,598 13,224,64 13,788,543 11,689,008 12,176,125 12,687,598 13,224,644 13,788,543 - - - - - 7,777,659 7,290,542 6,779,069 6,242,022 5,678,123 1,938,165 1,816,385 1,688,517 1,554,256 1,413,281 5,839,494 5,474,156 5,090,552 4,687,767 4,264,843 58,633,074 64,107,231 69,197,782 73,885,549 78,150,392 Với tổng mức đầu tư 5,029,932,000 đồng (bao gồm vốn cố định vốn lưu động) dự án đạt hiệu sau: Giá trị ròng NPV 31,791,688,000 đồng  Nhận xét: Với kết NPV = 31,791,688,000 đồng Điều cho thấy dự án khả thi mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư [...]... 5,189,983 3,243,317 1,946,667 8,598,560 5,656,947 2,262,779 678,834 13,788,54 3 2027 5,352,149 3,405,482 1,946,667 9,028,488 5,939,795 2,375,918 712,775 14,380,637 III PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN III.1 Báo cáo thu nhập BÁO CÁO THU NHẬP CỦA DỰ ÁN QUA CÁC NĂM 2013-2028 Năm 2013 2014 Chi phí Khấu hao tài sản Lợi nhuận trước thuế Thuế TNDN (25%) Lợi nhuận sau thuế 4,965,000 73,090 5,181,910 7,736,600 73,090... 58,633,074 64,107,231 69,197,782 73,885,549 78,150,392 Với tổng mức đầu tư 5,029,932,000 đồng (bao gồm vốn cố định và vốn lưu động) thì dự án đạt hiệu quả như sau: Giá trị hiện tại ròng NPV là 31,791,688,000 đồng  Nhận xét: Với kết quả NPV = 31,791,688,000 đồng Điều này cho thấy dự án khả thi và mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư ... 10,014,026,000 đồng Lợi nhuận sau thuế năm 2013, tổng lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận sau thuế bình quân lần lượt là 3,886,433,000 đồng, 87,749,465,000 đồng, 5,484,342,000 đồng III.2 Báo cáo ngân lưu dự án ĐVT: 1000 đồng Năm 0 1 2 3 4 NGÂN LƯU VÀO - 10,220,000 15,038,000 17,325,33 3 19,272,000 10,220,000 15,038,000 17,325,333 Doanh thu Thu hồi vốn lưu động Thu hồi tiền đặt cọc 796,630 7,447,500 9,122,400... bình quân Tổng lợi nhuận trước thuế bình quân Tổng lợi nhuận sau thuế bình quân 1,946,667 - 277,935,333 116,999,287 87,749,465 17,370,958 10,014,026 5,484,342 - Doanh thu năm 2013 và tổng doanh thu của dự án (từ năm 2013 đến năm 2028) lần lượt là 10,220,000 đồng và 277,935,333,000 đồng Lợi nhuận trước thuế năm 2013, tổng lợi nhuận và lợi nhuận trước thuế bình quân lần lượt là: 5,181,910,000 đồng, 116,999,287,000...Chi phí quản lý Chi phí thuê văn phòng 1,531,538 459,461 9,961,71 5 Tổng chi phí Năm Biến phí Chi phí nhập hàng Chi phí hoa hồng bán hàng Định phí Chi phí marketing, quảng cáo Chi phí quản lý Chi phí thuê văn phòng Tổng chi phí 2023 4,748,365 2,801,699 1,946,667 7,427,759 4,886,684 1,954,674 586,402 12,176,12 5 1,608,115 482,434