nợ xấu và nguyên nhân gây ra nợ xấu của một số ngân hàng thương mại tại TP HCM

Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ PHÁT TRIỂN ĐỀ TÀI: “ NHỮNG NGUYÊN NHÂN HÌNH THÀNH NỢ XẤU MỘT SỐ NHTM Ở TP HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2002 – 2011.” GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: Thạc sĩ Nguyễn Ngọc Danh NHÓM SINH VIÊN THỰC HIỆN: Nguyễn Thị Cẩm Anh Lê Song Tuyết Nga Thị Nguyệt Nguyễn Thị Mai Phạm Thị Phương Lan Kiều Vũ Kim Ngân Trần Thị Thùy Dương TP.HCM, ngày 24/09/2012 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế I ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU Đặt vấn đề Sau 20 năm đổi mới, chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế nước ta có bước chuyển đáng kể kinh tế Việt Nam đánh giá có tốc độ phát triển cao, ổn định, có môi trường có tiềm đầu tư an toàn cao khu vực giới Đóng góp vào thành công phải kể đến ngành Ngân hàng Với lãnh đạo ngân hàng Trung ương phát triển hoạt động có hiệu ngân hàng thương mại huy động lượng vốn lớn, đấp ứng nhu cầu phát triển đất nước cung cấp dịc vụ, tiện ích Ngân hàng- Tài cho khách hàng góp phần đưa đất nước phát triển theo hướng đại, theo kịp với trình độ giới Tuy nhiên chuyển đổi chế chậm, trình độ nên ngành Ngân hàng gặp không khó khăn sách quản lý hoạt động, đặc biệt vấn đề nợ xấu, từ khủng hoảng tài toàn cầu Mỹ lan rộng toàn giới kinh tế phải đối đầu với nhiều khó khăn hệ thống ngân hàng, đáng kể pahir nói tới vấn đề nợ xấu Nợ xấu gây ảnh hưởng tới phát triển ngành, làm cho tình hình cùa ngành Ngân hàng trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Nhất trở thành thành viên thức WTO vấn đề gây nhiều khó khăn cho việc cạnh tranh với nước ngoài, tăng rủi ro hoạt động ngân hàng, lòng tin khách hàng tất nhiên ảnh hưởng lớn đến phát triển đất nước Và đề cập đến tình trạng nợ xấu nước ta chuyên gia kinh tế gọi “cục máu đông” kinh tế, “ cục máu đông” khiến dòng tiền lưu thông bị tắc lại, kinh tế bị đình trệ, doanh nghiệp không tiếp cận với tín dụng ngân hàng Do làm để hạn chế,quản lý xử lý nwoj xấu vấn đề đáng quan tâm Nghiên cứu nợ xấu tìm nguyên nhân gây nợ xấu từ đưa biện pháp, sách phù hợp việc điều tiết hoạt động tín dụng nhằm đảm ảo nợ xấu mức quy định ngành Đảm bảo tiền đề vững cho phát triển có định hướng,có mục tiêu an toàn, có hiệu lâu dài Trong theo chuyên gia kinh tế TS Vũ Đình Ánh vấn đè nợ xấu Việt Nam khác với nước khác,nợ xấu Việt Nam gắn với nợ khu vực doanh nghiệp nhà nước tới thời điểm dư nợ doanh nghiệp nhà nước tổng dư nợ chưa công bố Thêm vào nợ xấu gắn với đầu tư công Nhiều doanh nghiệp Việt Nam nhận dự án với vốn đầu tư ngân sách nhà nước vay ngân hàng để làm dự án,sau ngân sách vốn rót cho dự án nên dẫn đến tình trạng nợ xấu doanh nghiệp Ngoài chất nợ xấu Việt Nam ngân hàng nhiều khoản vay theo định Từ vấn đề đặt “ nợ xấu vấn đề bách kinh tế Việt Nam, vấn đề cần giải sớm tốt” Với lý nên nhóm em đưa ý kiến đề tài “ nợ xấu nguyên nhân gây nợ xấu số ngân hàng thương mại TP HCM” Mục tiêu nghiên cứu Nợ xấu ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp nói riêng kinh tế đất nước nói chung tốc độ nợ xấu ngày nhanh thời gian gần vấn đề sở hữu chéo tổ chức phức tạp:tình trạng cho vay tập trung vào nhóm khách hàng có liên quan: tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại: đầu tư Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro bất động sản, chứng khoán: tính minh bạch tổ chức tính dụng nhiều hạn chế nhiều hành vi che giấu nợ xấu: lực quan kiểm tra hạn chế cho nên: Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu vấn đề nợ xấu nguyên nhân gây nợ xấu để tìm nhân tố ảnh hưởng tới nợ xấu sở lý luận nợ xấu NHTM Mục tiêu cụ thể: Từ cách xử lý vấn đề nợ xấu NHTM số nước để vận dụng vào thực tế Việt Nam, tập trung chủ yếu vào số NHTM TP HCM - Đề xuất số biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu nhằm giảm thiểu khoản cho vay khó thu hồi không phát sinh khoản nợ Câu hỏi nghiên cứu - Câu hỏi mục tiêu Những nhân tố hình thành nợ xấu NHTM ? - Câu hỏi nghiên cứu Liệu có mối quan hệ lãi suất cho vay nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu? GDP thực có ảnh hương hay không đến vấn đề nợ xấu? Tổng nợ có thực tỷ lệ với nợ xấu? Tổng tài sản có ảnh hưởng đến quy mô nợ xấu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu nợ xấu nguyên nhân gây nợ xấu số NHTM TP HCM Phạm vi nghiên cứu: nội dung: tìm hiểu nợ xấu nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu Về thời gian: Do tính chất vi mô nên nghiên cứu khảo sát ngân hàng thương mại tiêu biểu TP HCM : Sacombank, ACB, Vietinbank, Techcombank, Vietcombank Về không gian: từ năm 2002 đến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Dùng phương pháp nghiên cứu định lượng Tìm kiếm yếu tố ảnh hưởng nguyên nhân gây nợ xấu Đưa giả thuyết nghiên cứu - Mối quan hệ lãi suất cho vay với nợ xấu ngân hàng - Sự ảnh hưởng GDP thực đến nợ xấu - Tỷ lệ tổng nợ nơ xấu - Tổng tài sản có giải vấn đề nợ xấu Chọn mẫu, phân tích dữu liệu đưa mô hình hồi quy Thu thập, thống kê mô tả liệu cách quán, phân tích dữu liệu thu thập từ đưa mô hình đến kết luận Sử dụng nguồn dữu liệu thứ cấp Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế II CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngoài ra, ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội Trong ngân hàng thương mại, tiền huy động người gửi gọi tài sản "nợ", tiền cho công ty cá nhân vay tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản "có" ngân hàng Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trò quan trọng, đảm nhận vai trò giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thông có góp phần bôi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu Rủi ro tín dụng Có nhiều rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro lạm phát, thị trường, lãi suất, hối đoái, tái đầu tư, tác nghiệp Trong phạm vi nghiên cứu, đề cập đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xem khả khách hàng không trả nợ vay lãi sử dụng tiền vay mà nguyên nhân từ tình không “phát hiện” cho vay phát sinh trình thực hợp đồng tín dụng Lợi nhuận mà ngân hàng công bố có phần phản ánh rủi ro tín dụng thông qua khoản trích lập dự phòng Tuy nhiên, tiêu chuẩn điều khoản trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định hành nhiều khiếm khuyết, không phản ánh thực chất nguy rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Chẳng hạn khoản cho vay bảo đảm 100% giá trị tài sản không đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng Trong điều kiện thị trường có nhiều biến động việc giá trị tài sản giảm sâu khoản hoàn toàn xảy Đối với ngân hàng Việt Nam, nhóm tài sản đảm bảo chủ yếu bất động sản việc thị trường bất động sản xấu vừa không ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng nhà đầu tư bất động sản mà khoản nợ chấp bất động sản (bất động sản dân cư) Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam gia tăng tượng bất cân xứng thông tin bối cảnh bất ổn vĩ mô mà biểu hành vi lựa chọn ngược (adverse selection) Trái với quan điểm thông thường cho lãi suất cho vay cao giúp loại bỏ dự án tồi có suất sinh lợi kém, đồng thời chọn lọc dự án tốt với mức sinh lợi cao Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam, lãi suất cho vay cao nợ rủi ro đối tượng sẵn sàng tiếp cận vốn vay Nghĩa là, ngân hàng thông tin đáng tin cậy người vay phân biệt nợ tốt với nợ xấu nên lãi suất cao đặt ngân hàng vào lựa chọn bất lợi không hoàn toàn người vay bị bất lợi Nợ gì? - Theo định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ bao gồm: Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài chính; Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; Các khoản bao toán; Các hình thức tín dụng khác Các khoản nợ ngân hàng phân loại thành nhóm: Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ hạn 90 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ hạn 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; Đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Từ quy định phân loại nợ nhà nước, định nghĩa nợ xấu đưa Nợ xấu Định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn).” Ngoài ra, nợ xấu khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn, có khả tổn thất phần nợ gốc lãi, có khả tổn thất cao hay không khả thu hồi, vốn Theo định nghĩa nợ xấu Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, “về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận; khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” Như vậy, nợ xấu xác định dựa yếu tố: nợ hạn 90 ngày khả trả nợ nghi ngờ Căn vào yếu tố này, ngân hàng thương mại tiến hành hạch toán khoản nợ Phương thức đánh giá nợ xấu Phương thức đánh giá nợ xấu chủ yếu dựa vào yếu tố khoản nợ xấu Hiện hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam hạch toán nợ xấu theo thời gian hạn 90 ngày (yếu tố 1); lại bỏ qua việc xác định khả trả nợ khách hàng (yếu tố 2) Hiện tại, hai phương pháp thường dùng để đánh giá khả trả nợ khách hàng phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng khoản vay khách hàng Tuy vậy, việc áp dụng hai phương pháp gặp nhiều khó khăn, không Việt Nam mà nước phát triển Tình hình nợ xấu Việt Nam Nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) tích lũy từ trước môi trường kinh doanh xấu kể từ năm 2008, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn tài hoạt động, vậy, nợ xấu hệ thống ngân hàng có chiều hướng gia tăng nhanh thời gian gần Trong bối cảnh dư nợ tín dụng không tăng từ đầu năm 2012 trở lại cho thấy nợ xấu phát sinh chủ yếu khoản tín dụng cấp trước đây, đặc biệt giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh Đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo TCTD báo cáo 117 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng (ThS Nguyễn Hữu Nghĩa, 2012) So với tỷ lệ nợ xấu mức 4,47% theo báo cáo TCTD hay 8,6% theo kết giám sát thấp so với tỷ lệ nợ xấu số nước khu vực thời điểm Chính phủ phải đứng xử lý nợ xấu, cụ thể: Hàn Quốc 17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998), Indonesia 50% (năm 1999) (ThS.Nguyễn Hữu Nghĩa, 2012) Sơ lược vài ngân hàng Tp.HCM Ngân hàng ACB: ACB có tên đầy đủ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, GIấy phép số 553/GP-UB Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế 04/06/1993, ACB thức vào hoạt động Vốn điều lệ ACB 9.376.965.060.000 đồng Với tầm nhìn xác định trở thành ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam, ACB ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam với 200 sản phẩm dịch vụ đánh giá ngân hàng cung cấp dịch vụ phong phú dựa tảng công nghệ đại (www.acb.com.vn) Theo số liệu báo cáo tài quý 2/2012, nợ xấu ACB tăng từ 0,86% đầu năm lên 1,53% cuối quý 2, nợ có khả vốn tăng gấp đôi từ 300 tỷ đầu năm lên 600 tỷ cuối quý Nguồn: số liệu báo cáo tài quý 2/2012 ACB Ngân hàng Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (sacombank) Sacombank ngân hàng TMCP thành lập TP.HCM vào năm 1991 từ việc hợp Ngân hàng Phát triển Kinh tế Gò Vấp với 03 hợp tác xã tín dụng Tân Bình, Thành Công Lữ Gia Vốn điều lệ sacombank 9.179.230.130.000 đồng Sau nhiều năm hoạt động, Sacombank vươn lên dẫn đầu khối ngân hàng TMCP Việt Nam tốc độ tăng trưởng với tỉ lệ 50%/năm với mạng lưới hoạt động toàn quốc Chiến lược Sacombank phát triển thành ngân hàng bán lẻ, đại, đa hàng đầu Việt Nam (www.sacombank.com.vn) Theo báo cáo tài quý 2/2012 ngân hàng, ngày 30/06/2012, nợ hạn chiếm 1,77% tổng dư nợ - tiêu tăng 104% so với đầu năm, nợ có khả vốn 0,39% tổng dư nợ Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Nguồn: số liệu báo cáo tài quý 2/2012 Sacombank Vietinbank: Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988 sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đây Ngân hàng Việt Nam cấp chứng ISO 9001:2000 VietinBank ngân hàng thương mại lớn thị trường Với thương hiệu tốt mối quan hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng truyền thống, với tảng tài vững mạnh, VietinBank Ngân hàng hàng đầu Việt Nam Vốn điều lệ ngân hàng 20.229.721.610.000 đồng (www.vietinbank.vn) Theo thông báo kết kinh doanh quý II tháng đầu năm 2012 Vietinbank, dư nợ có khả vốn cuối quý II vietinbank lên tới 2.254 tỷ đồng, nợ nghi ngờ 1.912,5 tỷ đồng, tăng mạnh so với số dư đầu năm Trong đó, hạng mục dư nợ đủ tiêu chuẩn nợ cần ý giảm Nguồn: báo cáo tài tháng đầu năm 2012 Sacombank Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập sở cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thông qua việc bán đấu giá cổ phiếu lần đầu công chúng ngày 26/12/2007 Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Vietcombank xây dựng cho chiến lược phát triển bền vững với mục tiêu trở thành tập đoàn tài hàng đầu Việt Nam trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế khu vực Sau đợt phát hành tăng vốn điều lệ năm 2012, vốn điều lệ VietinBank 26.217.545.370.000 đồng, đưa VietinBank thức trở thành Ngân hàng TMCP có vốn điều lệ lớn Việt Nam (www.vietcombank.com.vn) Theo báo cáo tài hợp tháng đầu năm 2012 Vietcombank, nợ xấu ngân hàng tăng từ 2,03% đầu năm lên 3,5% vào cuối quý 2/2012 nợ có khả vốn lên tới 3.946 tỷ đồng Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (techcombank) thành lập ngày 27/09/1993 với số vốn ban đầu 20 tỷ đồng, trải qua 18 năm hoạt động, đến Techcombank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt 180.874 tỷ đồng (tính đến hết năm 2011) Techcombank ngân hàng Financial Insights tặng danh hiệu Ngân hàng dẫn đầu giải pháp ứng dụng công nghệ Hiện nay, số vốn điều lệ ngân hàng 8.788.078.710.000 đồng (www.techcombank.com.vn) Theo báo cáo tài bán niên hợp năm 2012, nợ xấu ngân hàng tăng từ 2,82% đầu năm lên 2,94% cuối quý 2/2012 Trong đó, nợ có khả vốn 562.644 triệu đồng Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế III TỔNG QUAN TÀI LIỆU Những nhân tố hình thành nợ xấu: Sự suy giảm chất lượng cho vay ngân hàng nguyên nhân sụp đổ hệ thống tài Kinh nghiệm trước cho thấy tăng lên nhanh chóng khoản nợ xấu đóng vai trò quan trọng khủng hoảng ngân hàng (Demirgüç-Kunt Detragiache năm 1998, González-Hermosillo, 1999) Ở nước phát triển phát triển, lý gây nên nợ xấu khía cạnh đa chiều Các nhà nghiên cứu khác kết luận nguyên nhân khác vấn đề Trong đươc chia làm hai nhân tố chính: Yếu tố kinh tế vĩ mô, yếu tố liên quan đến ngân hàng Các yếu tố kinh tế vĩ mô: Điều kiện kinh tế: nghiên cứu Sinkey Greenwalt (1991) ngân hàng thương mại lớn Hoa Kỳ từ 1984 đến 1987 sử dụng mô hình hồi quy tuyến tính đơn giản khu vực điều kiện kinh tế khó khăn giải thích tỷ lệ tổn thất ngân hàng thương mại Sử dụng mô hình động tập liệu bảng điều khiển giai đoạn 1985-1997 để điều tra yếu tố định khoản nợ xấu ngân hàng thương mại tiết kiệm Tây Ban Nha, Salas Saurina(2002) cho tăng trưởng GDP thực yếu tố giải thích khác biệt tỷ lệ nợ xấu Thu nhập: Lawrence (1995) xem xét mô hình giới thiệu cách rõ ràng xác suất vỡ nợ Mô hình cho khách hàng vay có thu nhập thấp có tỷ lệ vỡ nợ cao họ có nguy phải đối mặt với tình trạng thất nghiệp khả chi trả nợ Ngoài ra, ngân hàng tính lãi suất cao cho khách hàng rủi ro Tỷ lệ lạm phát: Sự bất ổn định kinh tế vĩ mô biểu tỷ lệ lạm phát cao làm cho việc thẩm định nợ cho vay khó khăn ngân hàng, nữa, giá tài sản có khả dễ bay điều kiện Do đó, giá trị tiền vay thực tương lai không chắn (Martin Brownbrigde, 1998) Tỷ lệ thất nghiệp: Một gia tăng tỷ lệ thất nghiệp ảnh hưởng tiêu cực dòng lưu chuyển tiền tệ hộ gia đình làm tăng gánh nặng nợ nần Còn công ty, gia tăng thất nghiệp báo hiệu sụt giảm sản xuất hệ sụt giảm cầu tiêu dùng Điều dẫn đến việc giảm doanh thu sau vỡ nợ Babouček Jančar (2005) xác định tác động cú sốc kinh tế vĩ mô đến chất lượng cho vay ngành ngân hàng Séc giai đoạn 1993-2006 công bố mối tương quan khoản cho vay không hiệu với tỷ lệ thất nghiệp lạm phát Lãi suất: Lãi suất tăng dẫn đến việc trả nợ khó khăn hơn, trường hợp cho vay lãi suất thả Kết gia tăng gánh nặng nợ khoản toán lãi tăng nợ xấu tăng Nghiên cứu Kalirai Scheicher (2002) sử dụng hồi quy tuyến tính đơn giản để kiểm tra phụ thuộc lẫn yếu tố rủi ro tín dụng đến ngân hàng Áo giai đoạn 1990-2001 kết luận chất lượng cho vay bị ảnh hưởng đặc biệt tỷ lệ lãi suất danh nghĩa ngắn hạn, sản xuất công nghiệp, trở lại thị trường chứng khoán số niềm tin kinh doanh Bong bóng bất động sản: Arpa et al (2001) sử dụng mô hình phương chuỗi thời gian đơn đánh giá ảnh hưởng phát triển kinh tế vĩ mô đến khoản dự phòng rủi ro 10 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế ngân hàng Áo cho giai đoạn 1990-1999, cho dự phòng rủi ro tăng lên tốc độ tăng trưởng thực tổng sản phẩm quốc nội giảm, lãi suất thực giảm tăng giá ạt thị trường bất động sản Tóm lại, chứng thực nghiệm cho thấy điều kiện kinh tế vĩ mô thuận lợi, chẳng hạn tốc độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tỷ lệ thất nghiệp, lạm phát lãi suất thấp củng cố chất lượng khoản cho vay, thêm thuận lợi điều kiện kinh tế, người vay nhận đầy đủ thu nhập đáp ứng khả chi trả nợ Các yếu tố liên quan đến ngân hàng: Sự tăng trưởng tín dụng nhanh chóng: Sinkey Greenwalt (1991) nghiên cứu ngân hàng thương mại lớn Mỹ phát việc cho vay nhiều làm tăng tỷ lệ tiền vay Salas Saurina (2002) nghiên cứu ngân hàng Tây Ban Nha cho tăng trưởng tín dụng có liên quan đến khoản nợ xấu Bên cạnh đó, nghiên cứu Bercoff, Giovanni Grimard (2002) cho thấy gia tăng tài sản ngân hàng ảnh hưởng đến nợ xấu Lãi suất cao: Các ngân hàng ấn định lãi suất cao tương đối phải đối mặt với tỷ lệ vỡ nợ cao Nghiên cứu Sinkey Greenwalt (1991) ngân hàng thương mại lớn Mỹ mô tả mức lãi suất cao ngân hàng có liên quan đến tổng nợ xấu Rajan dhal (2003) sử dụng phương pháp phân tích hồi quy để yếu tố tài chi phí tín dụng có tác động đáng kể nợ xấu Nghiên cứu Waweru Kalini (2009) ngân hàng thương mại Kenya sử dụng phân tích thống kê cho thấy lãi suất cao ngân hàng yếu tố nội dẫn tới tình trạng nợ xấu tăng Điều khoản tín dụng chưa chặt chẽ: Ngân hàng cho vay mà không xem xét điều khoản tín dụng đầy đủ có khả dẫn đến xuất nợ xấu Jimenez Saurina (2005) nghiên cứu họ tiến hành ngân hàng Tây Ban Nha giai đoạn 1984-2003 đưa chứng cho thấy nợ xấu có liên quan đến điều khoản tín dụng thiếu chặt chẽ Quy mô ngân hàng: Nghiên cứu Cole et al (2004) sử dụng liệu thu từ năm 1993 Khảo sát Dự trữ Liên bang Tài doanh nghiệp nhỏ báo cáo ngân hàng tài Quốc gia, cho ngân hàng nhỏ bảo lãnh cho vay doanh nghiệp nhỏ rủi ro cao so với ngân hàng lớn, rủi ro công ty nhỏ thiếu liệu tài để xem xét khả hoàn vốn rủi ro mức tỷ lệ thất bại doanh nghiệp nhỏ cao so với người lớn Hiệu chi phí: Hughes et al (1995) nghiên cứu mối liên hệ rủi ro hiệu hoạt động ngân hàng Để cải thiện chất lượng cho vay, ngân hàng tăng giám sát phải chịu chi phí cao hơn, bù lại làm tăng hiệu kinh doanh ngân hàng, nợ xấu giảm Do đó, ngân hàng hiệu thực tế nắm giữ danh mục đầu tư rủi ro thấp Bercoff,Giovanni Grimard (2002) cho thấy, hoạt động hiệu giúp giảm thiểu khoản nợ xấu Cơ cấu sở hữu: Hu et al (2006) phân tích mối quan hệ nợ xấu cấu sở hữu ngân hàng thương mại Đài Loan với tập liệu bảng cho giai đoạn 1996-1999 cho thấy ngân hàng với quyền sở hữu phủ cao ghi nhận khoản nợ xấu thấp Trong nghiên cứu Walter Werlang (1995) lại cho tổ chức tài nhà nước hoạt động thị trường hiệu quả, danh mục đầu tư họ tập trung vào khoản nợ xấu nợ công ty nhà nước gây 11 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Giám sát khoản cho vay: Thường xuyên theo dõi chất lượng khoản cho vay điều cần thiết ngân hàng để đảm bảo hệ thống tài lành mạnh ngăn chặn khủng hoảng hệ thống (Agresti et al, 2008).Theo dõi ổn định tài khách hàng vay thực cách định kỳ rà soát hoạt động cá tài khoản, kiểm tra báo cáo chứng khoán, thăm hỏi công ty vay vốn định kỳ để biết rõ tiến độ triển khai khoản vay, đầu tư kinh doanh hiệu hay không tư vấn cần thiết Khả đánh giá rủi ro kém: Khả hoàn trả khoản vay người vay quan trọng tất ngân hàng thương mại Các khoản nợ xấu kết khách quan thỏa hiệp thẩm định đánh giá tín dụng Vấn đề trầm trọng yếu việc tính toán, tiết lộ cấp khoản vay bổ sung Trong việc đánh giá khoản vay tại, trình trạng tín dụng người vay giá trị thị trường tài sản chấp không đưa vào tài khoản gây khó khăn để phát khoản nợ xấu (Patersson, 2004) IV PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp thu thập liệu: Do hạn chế khả hiểu biết, nhóm chúng em đưa nghiên cứu định lượng cách thu thập liệu số giải quan hệ lý thuyết nghiên cứu theo quan điểm diễn dịch Các liệu thu thập chạy phần mềm Eview trình bày dạng mô hình hồi quy đa biến Sau sử dụng phương pháp thống kê mô tả, kiểm định ANOVA, phân tích tương quan Pearson, phương pháp bình phương nhỏ để đánh giá mức độ ảnh hưởng, độ tin cậy độ xác biến độc lập Mô hình nghiên cứu: Mô hình hồi quy đa biến sử dụng rộng rãi nghiên cứu định lượng nhằm xem xét tác động biến độc lập có hay ảnh hưởng ảnh hưởng đến biến phụ thuộc Để kiểm tra yếu tố hình thành nợ xấu, viết sử dụng mô hình hồi quy đa biến với biến phụ thuộc tỷ lệ nợ xấu (NPL’s rate) biến độc lập nghiên cứu GDP thực bình quân đầu người (real GDP per capita), lãi suất (Interest rate), tổng dư nợ cho vay (total loans) tổng tài sản (Total assets) Mô hình hồi quy đa biến: NPLR = α0 + β1TL + β2IR + β3GDPPC + β3TA + € Trong NPLR: tỷ lệ nợ xấu (NPL’s rate) TL: Tổng dư nợ (total loans) IR: Lãi suất (Interest rate) GDPPC: GDP thực đầu người (real GDP per capita) TA: Tổng tài sản (Total assets) €: Sai số 12 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Công cụ phân tích: Phần mềm Eview 4.0 Cỡ mẫu: Nghiên cứu thực giai đoạn 2002-2011 ngân hàng thương mại lớn Việt Nam: Techcombank, Vietinbank, Vietcombank, Sacombank, ACB Do giới hạn viết nên việc nghiên cứu dựa mẫu ngân hàng thương mại lớn Việt Nam không đánh giá hết mức độ ảnh hưởng biến độc lập độ tin cậy mô hình chưa cao Bên cạnh đó, liệu tổng dư nợ cho vay, tổng tài sản có từ năm trước song nhóm sử dụng liệu vắng mặt số liệu tỷ lệ nợ xấu lãi suất Chính thu thập số liệu biến độc lập thu hẹp giai đoạn 20022011 Cách chọn mẫu: chọn mẫu ngẫu nhiên ( chọn 20 ngân hàng lớn Việt Nam theo Bảng xếp hạng VNR500 - TOP 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam 2009) Nguồn liệu: Bài viết lấy liệu thứ cấp từ tổng cục thống kê http://www.gso.gov.vn từ bảng báo cáo tài thường niên ngân hàng Techcombank, Vietinbank, Vietcombank, Sacombank, ACB giai đoạn từ năm 2002-2011 Do mức độ tin cậy mức độ xác liệu cao Dữ liệu thống kê: Dưới mẫu thống kê liệu nhóm Do số liệu nhiều thiếu sót nên nhóm đưa số số liệu mẫu thống kê ngân hàng giai đoạn 2002-2011 trích từ bảng báo cáo tài thường niên website Ngân hàng ACB (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản 2002 3.908.156 9.349.660 2003 5.352.255 10.854.801 2004 6.698.437 15.416.674 2005 9.381.517 24.272.864 2006 17.014.419 31.587.493 2007 31.810.857 85.391.681 2008 34.832.700 105.306.130 2009 62.357.978 167.881.047 2010 87.195.105 205.102.950 2011 101.897.633 281.019.319 Nguồn Website Báo cáo http://www.acb.com.vn/codong/bcthuongnien11.htm Ngân hàng Vietcombank (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản 2002 29.295.181 81.668.309 2003 39.629.761 97.653.125 2004 51.772.554 121.200.151 2005 86.855.031 136.720.611 Tổng nợ xấu 30.634 35.330 48.660 27.939 33.162 26.565 308.714 254.680 292.806 873.516 thường niên ACB Tổng nợ xấu 1.799.946 1.240.065 1.451.183 2.092.667 13 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế 2006 2007 2008 2009 117.147.302 97.531.894 112.792.965 141.621.126 166.952.020 197.408.036 222.089.520 255.495.883 1.860.700 3.211.629 5.202.045 3.498.684 2010 176.813.906 307.621.338 5.005.547 209.417.633 366.722.279 Website Báo cáo thường http://www.vietcombank.com.vn/annualreports/ 4.257.959 niên 2011 Ngân hàng Sacombank (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản 2002 4.296.451 2003 7.304.443 2004 5.840.000 10.394.881 2005 8.425.238 14.458.182 2006 14.394.313 24.776.183 2007 35.378.147 64.572.875 2008 35.008.871 68.438.569 2009 59.657.004 104.019.144 2010 82.484.803 141.798.738 2011 80.539.487 140.136.974 Tổng nợ xấu 46.501 104.104 81.408 208.407 384.008 447.520 463.176 Website Báo cáo thường niên http://www.sacombank.com.vn/nhadautu/Pages/Bao-cao-thuong-nien.aspx Ngân hàng Techcombank (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản Tổng nợ xấu 2002 2.103.301 4.059.822 96.271 2003 2.380.100 5.510.430 87.530 2004 3.465.540 7.667.461 116.064 2005 5.830.036 10.666.106 98.493 2006 8.696.101 17.326.353 274.399 2007 20.486.131 39.542.496 585.238 2008 26.018.985 59.360.485 837.171 2009 42.092.767 92.534.430 1.048.004 2010 52.927.857 150.291.215 1.211.067 2011 63.451.465 180.531.163 1.793.656 Website Báo cáo thường niên https://www.techcombank.com.vn/Desktop.aspx/Nha_dau_tu/Bao-cao-thuongnien/Bao_cao_thuong_nien/ Ngân hàng Vietinbank (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản 2002 47.120.856 67.980.412 VietcomBank SacomBank Techcombank Tổng nợ xấu 14 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 51.778.523 64.159.522 75.885.674 80.152.334 102.190.640 120.752.073 166.064.058 234.204.809 279.703.452 80.887.100 90.734.644 116.373.386 135.442.520 166.112.971 193.590.357 243.785.208 367.712.191 460.603.925 Website Báo cáo thường http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/annual/index.html Năm 1.924.605 1.128.278 1.708.407 2.187.345 1.000.809 1.538.538 5.281.184 niên VietinBank Tốc độ tăng trưởng (%) 2002 440 7.2 2003 492 7.26 2004 552 7.7 2005 636 8.43 2006 723 8.17 2007 835 8.5 2008 1047 6.18 2009 1055 5.32 2010 1168 6.78 2011 1300 5.89 Website Tổng cục thống kê: http://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=217 V GDP/người KẾT LUẬN Dựa theo kết nghiên cứu trước chuyên gia nghiên cứu quy hô, tổng tài sản, lãi suất NHTM GDP thực đầu người Việt Nam yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến tình hình nợ xấu số NHTM Việt Nam Nợ xấu chiếm tỉ trọng lớn GDP Việt Nam nay, nguyên nhân mà nhóm nghiên cứu cho yếu gây nên tình trạng nợ xấu NHTM lực hoạt động yếu ngân hàng khâu quản lý, thẩm định, xét duyệt hồ sơ cho vay kiểm soát nguồn vốn vay, việc hỗ trợ khách hàng.Không tính toán rủi ro tín dụng đầu tư tràn lan vào dự án mà phần lớn tính khả thi Việc cho doanh nghiệp nhà nước vay làm gia tăng khoản nợ khó đòi cách đáng kể Ngoài lãi suất huy động vốn cao, dẫn đến lãi suất cho doanh nghiệp vay tăng lên, doanh nghiệp mạnh không chấp nhận mức lãi suất cao, họ có khả tìm đến nguồn vốn khác Nghi vấn đặt doanh nghiệp dám chấp thuận mức lãi suất cao Phần lớn chấp thuận xuất phát từ thiếu vốn trầm trọng, lực tài hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên không tiếp cận nguồn vốn khác Và tất nhiên, nguy nợ xấu ngân hàng tăng lên từ nhóm đối tượng Dù việc NHTM có quy mô tổng tài sản lớn 15 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế góp phần không nhỏ trước việc ổn định ngân hàng trước vấn đề nợ xấu, trước thực tế nợ xấu xuất nhiều vượt tầm kiểm soát ảnh hưởng không nhỏ đến khả hoạt động NHTM Tổ chức xếp hạng tín nhiệm Fitch Ratings cho tính toán tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam mức thấp so với thực tế Đồng thời, thống kê thiếu tính minh bạch lực tài hệ thống ngân hàng Việt Nam mức yếu so với báo cáo Kể từ năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tăng cao khắp hệ thống Trong Việt Nam đạt số thành tựu việc hạ nhiệt lạm phát lãi suất, hoạt động kinh tế bị ảnh hưởng nặng nề yếu tố tiêu cực từ kinh tế giới Cũng theo Fitch, lợi nhuận ngân hàng tăng trưởng mức khiêm tốn lần cắt giảm lãi suất tháng đầu năm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận cận biên nhu cầu khoản vay không tăng Thêm vào đó, số ngân hàng lớn tăng vốn thời gian cuối năm 2011 tháng đầu năm nay, toàn hệ thống ngân hàng yếu dễ bị ảnh hưởng cú sốc liên quan đến chất lượng tài sản Các quan chức cố gắng giải vài vấn đề mang tính chất gốc rễ Một số biện pháp cải cách cụ thể đưa ra, ví dụ tái cấu trúc ngân hàng nhỏ có kế hoạch thành lập công ty quản lý tài sản để mua nợ xấu từ khác ngân hàng Tuy nhiên, theo Fitch, Việt Nam chưa có bước tiến rõ rệt việc triển khai biện pháp Kiến nghị cho NHTM Việt Nam Giải ngắn hạn: Thành lập Cty mua bán nợ theo mô hình: Về quản trị, định chế tài độc lập hình thức Cty cổ phần, với cấu góp vốn NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi, Cty bảo hiểm, NHTM xã hội, vốn Nhà nước chiếm tỷ lệ 50% Về quy mô, vốn không nên cố định 100 nghìn tỷ động đề xuất NHNN mà phụ thuộc quy mô giá trị thực nợ xấu thực tế Cty mua bán nợ không nên trực thuộc NHNN Bộ Tài Vì quan vừa quản lý nhà nước trực tiếp NHTM DNNN, vừa mua bán khoản nợ quản lý, nên thiếu khách quan, minh bạch, dễ nảy sinh lợi ích cục Nếu trực thuộc hai quan trên, nguồn vốn có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước mà nguồn hạn chế giai đoạn Về nguồn vốn, lấy từ ngân sách để góp, không lấy từ trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN mà nên vay định chế tài lớn theo nguyên tắc lấy thu bù chi đảm bảo hoạt động có lãi Mục tiêu công ty mua bán nợ xử lý nợ xấu, để cứu DN để làm sổ sách ngân hàng Đối với DN mà nợ xấu khả phục hồi kiên cho phá sản, giải thể… 16 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế Giải dài hạn Thường xuyên theo dõi chất lượng khoản cho vay để đảm bảo hệ thống tài lành mạnh ngăn chặn khủng hoảng hệ thống.Theo dõi ổn định tài khách hàng vay thực cách định kỳ rà soát hoạt động tài khoản, kiểm tra báo cáo chứng khoán, thăm hỏi công ty vay vốn định kỳ để biết rõ tiến độ triển khai khoản vay, đầu tư kinh doanh hiệu hay không tư vấn cần thiết Cần phải nghiêm ngặt rõ ràng trình tìm hiểu xác định mức độ rủi ro Cùng đó, cần hoàn thiện chế pháp lý mua bán nợ đặc biệt nợ DNNN để ngăn ngừa rủi ro, thất thoát vốn mua bán nợ Để giải nợ xấu ngân hàng, ngân hàng phải tự xử lý nợ xấu mình, cách trích lập dự phòng rủi ro, khoanh nợ, giãn nợ bán nợ Những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu khả tự xử lý phải sát nhập, chuyển nhượng theo đề án tái cấu NHTM 17 Bài báo cáo môn phương pháp nghiên cứu kinh tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Đề cương nghiên cứu có sử dụng số tài liệu tham khảo sau: VI Irum Saba, Rehana Kouser, Muhammad Azeem.(2012) Determinants of Non Performing Loans: Case of US banking Sector Wondimagegnehu Negera (2012) Determinants of Non Performing Loans: The case of Ethiopian Banks Hippolyte Fofack (2005) Nonperforming loans in sub-saharan Africa :causal analysis and macroeconomic implications O.Masood , B.Aktan.(2009) Determinants of non-perfroming loans: a comparative analysis Hu, Jin-Li, Yang Li & Yung-Ho, Chiu (2006) Ownership and Non-performing Loans: Evidence from Taiwan’s Banks Developing Economies Jimenez, Gabriel & Jesus Saurina (2005) Credit cycles, credit risk, and prudential regulation.Banco de Espana Patersson, Jessica & Isac Wadman.(2004) Non- Performing Loans-The markets of Italy and Sweden, Uppsala University thesis, Department of Business Studies 18 [...]... đến các khoản nợ xấu Bên cạnh đó, nghiên cứu của Bercoff, Giovanni và Grimard (2002) cho thấy rằng sự gia tăng tài sản của các ngân hàng cũng ảnh hưởng đến nợ xấu Lãi suất cao: Các ngân hàng ấn định lãi suất cao tương đối sẽ phải đối mặt với một tỷ lệ vỡ nợ cao hơn Nghiên cứu của Sinkey và Greenwalt (1991) đối với các ngân hàng thương mại lớn ở Mỹ mô tả một mức lãi suất cao của các ngân hàng có liên... và rõ ràng trong quá trình tìm hiểu và xác định mức độ rủi ro Cùng đó, cần hoàn thiện cơ chế pháp lý về mua bán nợ đặc biệt là nợ của DNNN để ngăn ngừa rủi ro, thất thoát vốn khi mua bán nợ Để giải quyết nợ xấu của các ngân hàng, các ngân hàng phải tự xử lý nợ xấu của mình, bằng cách trích lập dự phòng rủi ro, khoanh nợ, giãn nợ và bán nợ Những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu không có khả năng tự xử lý thì... kết quả của các bài nghiên cứu trước đây và các chuyên gia nghiên cứu thì quy hô, tổng tài sản, lãi suất của các NHTM và GDP thực trên đầu người của Việt Nam là một trong những yếu tố chủ yếu ảnh hưởng đến tình hình nợ xấu của một số NHTM Việt Nam Nợ xấu đang chiếm tỉ trọng rất lớn trong GDP của Việt Nam hiện nay, và nguyên nhân mà nhóm nghiên cứu cho rằng là chú yếu gây nên tình trạng nợ xấu của các... tổng nợ xấu Rajan và dhal (2003) đã sử dụng phương pháp phân tích hồi quy để chỉ ra rằng các yếu tố tài chính như chi phí tín dụng đã có tác động đáng kể nợ xấu Nghiên cứu của Waweru và Kalini (2009) trên các ngân hàng thương mại ở Kenya sử dụng phân tích thống kê cho thấy lãi suất cao của các ngân hàng là một trong những yếu tố nội bộ dẫn tới tình trạng nợ xấu tăng Điều khoản tín dụng chưa chặt chẽ: Ngân. .. ro và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Để cải thiện chất lượng cho vay, các ngân hàng sẽ tăng giám sát và phải chịu chi phí cao hơn, nhưng bù lại làm tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, nợ xấu sẽ giảm Do đó, một ngân hàng kém hiệu quả trong thực tế có thể nắm giữ một danh mục đầu tư rủi ro thấp Bercoff,Giovanni và Grimard (2002) cũng cho thấy, hoạt động hiệu quả giúp giảm thiểu các khoản nợ xấu. .. hệ giữa nợ xấu và cơ cấu sở hữu của các ngân hàng thương mại tại Đài Loan với một tập dữ liệu bảng cho giai đoạn 1996-1999 cho thấy các ngân hàng với quyền sở hữu của chính phủ cao hơn ghi nhận khoản nợ xấu thấp hơn Trong khi đó nghiên cứu của Walter và Werlang (1995) lại cho rằng các tổ chức tài chính nhà nước hoạt động trên thị trường kém hiệu quả, bởi vì danh mục đầu tư của họ chỉ tập trung vào các... Thêm vào đó, mặc dù 1 số ngân hàng lớn đã tăng vốn trong thời gian cuối năm 2011 và 6 tháng đầu năm nay, toàn bộ hệ thống ngân hàng vẫn đang khá yếu và dễ bị ảnh hưởng bởi các cú sốc liên quan đến chất lượng tài sản Các cơ quan chức năng cũng đã cố gắng giải quyết 1 vài vấn đề mang tính chất gốc rễ Một số biện pháp cải cách cụ thể cũng đã được đưa ra, ví dụ như tái cấu trúc các ngân hàng nhỏ và có... định ngân hàng trước vấn đề nợ xấu, nhưng trước thực tế nợ xấu xuất hiện càng nhiều vượt ngoài tầm kiểm soát thì sẽ vẫn ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng hoạt động của các NHTM Tổ chức xếp hạng tín nhiệm Fitch Ratings cho rằng các tính toán về tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam đang ở mức thấp hơn so với thực tế Đồng thời, các thống kê thiếu tính minh bạch và rất có thể năng lực tài chính của. .. 2002-2011 Do đó mức độ tin cậy và mức độ chính xác của các dữ liệu khá cao Dữ liệu thống kê: Dưới đây là mẫu thống kê dữ liệu của nhóm Do số liệu còn nhiều thiếu sót nên nhóm chỉ đưa ra một số số liệu mẫu thống kê được của 5 ngân hàng trong giai đoạn 2002-2011 được trích ra từ các bảng báo cáo tài chính thường niên trên website chính Ngân hàng ACB (đơn vị: triệu VND) Tổng Nợ Tổng Tài sản 2002 3.908.156... nữa dưới thuận lợi của điều kiện kinh tế, người vay nhận được đầy đủ thu nhập và đáp ứng khả năng chi trả nợ 3 Các yếu tố liên quan đến ngân hàng: Sự tăng trưởng tín dụng nhanh chóng: Sinkey và Greenwalt (1991) cũng đã nghiên cứu các ngân hàng thương mại lớn ở Mỹ và phát hiện ra rằng việc cho vay quá nhiều làm tăng tỷ lệ mất tiền vay Salas và Saurina (2002) đã nghiên cứu các ngân hàng Tây Ban Nha cho