THỰC TRẠNG QUỸ hưu TRÍ tại VIỆT NAM

Trong bản Hướng dẫn về cấp phép cho các quỹ hưu trí của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế OECD năm 2008, quỹ hưu trí được định nghĩa là một tập hợp tài sản được đóng góp vào quỹ nhằm

LỜI MỞ ĐẦU

Các quỹ hưu trí là một phần quan trọng trong hệ thống an sinh xã hội

của các quốc gia Davis (1995a) trong một nghiên cứu của mình đã định nghĩa: "Các Quỹ hưu trí là một dạng nhà đầu tư có tổ chức, tiến hành thu, tập hợp và đầu tư các khoản đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động để phục vụ cho các lợi ích khi nghỉ hưu của người lao động"

Quá trình lão hóa dân số ở Việt Nam đang diễn ra rất nhanh và một tỷ

trọng lớn dân số sẽ không còn được hưởng trợ cấp xã hội trong tương lai Với các điều kiện hiện tại, dự báo quỹ lương hưu sẽ cạn kiệt vào năm 2029

3

Khuyến nghị trên là một phần báo cáo do ILO (tổ chức lao động Quốc

tế) công bố tại hội thảo “Đánh giá tài chính Quỹ Hưu trí ở Việt Nam - Kết quả

dự báo và những khuyến nghị” do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội (LĐTB&XH) cùng ILO vừa tổ chức tại Hà Nội

Theo báo cáo của ILO, chỉ khoảng 20% lực lượng lao động tham gia

bảo hiểm xã hội ở Việt Nam (theo số liệu năm 2009, có 9,3 triệu người đóng góp cho quỹ hưu trí và tử tuất trong tổng số 48,5 triệu người trong độ tuổi lao động) Tỷ lệ này có thể tăng trong thời gian trước mắt khi Việt Nam đang bước vào “thời kỳ dân số vàng” với số người trong độ tuổi lao động (từ 15 tuổi trở lên) chiếm tới 58,5% cơ cấu dân số (số liệu năm 2010) Tuy nhiên, quá trình lão hóa dân số ở Việt Nam đang diễn ra rất nhanh và một tỷ trọng lớn dân số sẽ không còn được hưởng trợ cấp xã hội trong tương lai

“Quỹ lương hưu sẽ bắt đầu thâm hụt từ năm 2020 và sẽ hoàn toàn cạn

kiệt vào năm 2029 Đây sẽ là một thách thức lớn đối với nền kinh tế Việt Nam” - ông Carlos Galian, chuyên gia của ILO tại Việt Nam cho biết Cũng theo chuyên gia, chế độ hưu trí hiện tại được đánh giá còn nhiều bất cập, thể hiện ở tuổi về hưu tương đối sớm, đặc biệt là đối với nữ giới, và một bộ phận người lao động được phép về hưu trước tuổi quy định, trong bối cảnh tuổi thọ trung bình được nâng cao và tỷ lệ sinh giảm rõ rệt

Đứng trước thực trạng vấn đề trên nhóm 1 lựa chọn đề tài: “Thực trạng

hoạt động và triển vọng phát triển của các quỹ hưu trí ở Việt Nam hiện nay” Đây cũng là chủ đề đang rất nóng trên các trang báo thông tin truyền

thông và cũng là chủ để được thảo luận của nhân dân và các phiên họp thường

kỳ của quốc hội khi đưa ra chủ trương phát triển quỹ hưu trí tự nguyện ở nước

ta hiện nay

4

Bố cục của đề tài này gồm 3 phần chính bao gồm:

Phần I: Lý thuyết chung về Quỹ hưu trí

Phần II: Thực trạng hoạt động Quỹ hưu trí ở Việt Nam

Phần III: Triển vọng phát triển Quỹ hưu trí Việt Nam

PHẦN I

5

LÝ THUYẾT CHUNG VỀ QUỸ HƯU TRÍ

1.1 Khái niệm quỹ hưu trí

Các quỹ hưu trí cho phép các cá nhân tích lũy các khoản tiết kiệm của

mình trong suốt thời gian làm việc nhằm đảm bảo cho những nhu cầu tiêu dùng khi về hưu dưới dạng chi trả một khoản tiền trọn gói, hoặc những khoản tiền cố định hàng tháng Ngoài ra, các quỹ hưu trí còn tạo nguồn vốn cho những người/tổ chức có nhu cầu như các doanh nghiệp, các hộ gia đình và Chính phủ dưới dạng các khoản đầu tư hoặc tiêu dùng

Trong bản Hướng dẫn về cấp phép cho các quỹ hưu trí của Tổ chức

Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) năm 2008, quỹ hưu trí được định nghĩa

là một tập hợp tài sản được đóng góp vào quỹ nhằm mục đích tài trợ cho những lợi ích hưu trí của người hưởng lợi (beneficiaries) Các thành viên của quỹ có quyền lợi hợp pháp đối với các tài sản của quỹ

Các quỹ hưu trí có thể được tổ chức dưới dạng một quỹ tín thác (một

quỹ độc lập có tư cách pháp nhân) hoặc một quỹ không có tư cách pháp nhân

do một Công ty quản lý quỹ (QLQ) hoặc một tổ chức tài chính thay mặt cho các thành viên của quỹ quản lý Các quỹ hưu trí thường được đóng góp bởi người sử dụng lao động (các công ty, tập đoàn, hoặc công đoàn) và người lao động Tài sản của quỹ có thể được quản lý nội bộ hoặc được thuê quản lý Các khoản chi trả cho thành viên của quỹ hưu trí phụ thuộc vào tình hình thị trường tài chính hoặc tỷ lệ sinh lời tùy thuộc vào mô hình của quỹ là đóng góp xác định (DC) hay có mức hưởng xác định (DB)

6

Các quỹ hưu trí đã phát triển rất mạnh mẽ trong những năm gần đây ở

nhiều nước, cả về quy mô so với GDP và so với hệ thống ngân hàng Do các khoản đóng góp vào quỹ thường không được phép rút ra sớm, nên quỹ hưu trí luôn có nguồn tài sản dài hạn để đầu tư và nắm giữ các tài sản tài chính, kể cả

những tài sản có độ rủi ro cao và tỷ lệ lợi nhuận cao Thông thường, tài sản của các quỹ hưu trí được dùng để đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu chính phủ (TPCP), bất động sản (BĐS), tài sản nước ngoài, các công cụ trên thị trường tiền tệ và các khoản tiền gửi

1.2 Quá trình hình thành và phát triển

Thời kỳ trước năm 1945

Việt Nam chưa có pháp luật về BHXH, do đất nước bị giặc ngoại xâm

đô hộ, đời sống nhân dân khổ cực, khi gặp rủi ro, hoạn nạn sự hỗ trợ giúp đỡ chủ yếu dựa vào truyền thống tương thân, tương ái cưu mang của gia đình, dòng họ, bản làng, “lá lành đùm lá rách” (có thể coi là một hình thức BHXH

sơ khai) Thời kỳ từ năm 1945 – 1954

Tháng 08/1945, Nhà nước Việt Nam Dân chủ cộng hòa ra đời Tháng

12/1946, Hiến pháp đầu tiên đã xác định quyền được trợ cấp của người tàn tật

và người già Ngày 12/03/1947, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 29/SL quy định chế độ trợ cấp cho công nhân Ngày 20/05/1950, Người tiếp tục ký

02 Sắc lệnh số 76, 77 quy định về chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, hưu trí cho cán bộ, công nhân viên chức Do trong hoàn cảnh kháng chiến nên việc thực hiện chế độ BHXH còn hạn chế, tuy nhiên đó là cơ sở cho sự phát triển của BHXH sau này

Giai đoạn miền Bắc được giải phóng, xây dựng CNXH, pháp luật

BHXH được hình thành và phát triển nhanh Ngày 27/12/1961, Điều lệ

BHXH tạm thời được ban hành Đây là văn bản gốc về BHXH đối với cán bộ,

7

công nhân viên chức Nhà nước, gồm có 06 chế độ và quy định Quỹ BHXH nằm trong ngân sách nhà nước, do các cơ quan, đơn vị đóng góp Đến năm

1964, Điều lệ đãi ngộ đối với quân nhân được ban hành Trong khi đó tại miền Nam, BHXH cũng được thực hiện đối với người làm công, ăn lương và binh lính làm việc cho chính thể chính quyền cũ

Thời kỳ từ 1975 – đến trước 1995

BHXH được thực hiện thống nhất trong cả nước Các chế độ, chính

sách BHXH trong thời kỳ này được sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Đặc điểm của BHXH giai đoạn này, là gắn với nền kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp; đối tượng chủ yếu là cán bộ, công nhân viên chức Nhà nước và lực lượng vũ trang; nguồn chi trả các chế

độ từ ngân sách nhà nước thường chậm, thiếu chủ động, tổ chức bộ máy thực hiện phân tán Khi chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường định hướng XHCN, các chế độ BHXH, cũng như mô hình quản lý BHXH, không còn phù hợp nên cần thiết phải sửa đổi, bổ sung Tuy nhiên, chính sách BHXH trong thời kỳ này đã góp phần quan trọng trong công cuộc xây dựng CNXH ở miền Bắc và đấu tranh giải phóng dân tộc ở miền Nam

Thời kỳ từ năm 1995 – 2006

Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng, chính sách BHXH đổi mới,

phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường định hướng

XHCN Bộ Luật Lao động được ban hành, có hiệu lực thực hiện từ

01/01/1995, dành 01 chương về BHXH, quy định về đối tượng được mở rộng;

hình thành Quỹ

BHXH độc lập với ngân sách nhà nước, do sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và sự hỗ trợ của Nhà nước; thành lập cơ quan chuyên

8

trách để quản lý Quỹ BHXH và thực hiện các chế độ BHXH Ngày

16/02/1995, chính phủ ban hành Nghị định số 19/CP thành lập BHXH Việt Nam, trên cơ sở thống nhất chức năng, nhiệm vụ về BHXH của Bộ LĐ-TB&XH và Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam Về chính sách BHXH, Chính phủ ban hành Nghị định số 12/CP kèm theo Điều lệ BHXH áp dụng cho cán bộ, công nhân viên chức và người lao động làm việc trong các thành phần kinh tế Ngày 15/07/1995, Chính phủ ban hành Nghị định số 45/CP kèm theo Điều lệ BHXH đối với sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân

dân và công an nhân dân, người làm công tác cơ yếu

Thời kỳ từ năm 2007 đến nay

Ngày 29/06/2006, Quốc hội thông qua Luật BHXH, có hiệu lực thi

hành từ 01/01/2007 đối với BHXH bắt buộc; từ ngày 01/01/2008 đối với BHXH tự nguyện; từ 01/01/2009 đối với BHTN Các quy định của Luật BHXH về chế độ hưu trí được kế thừa từ các quy định trước đây; có phát triển, mở rộng về đối tượng, loại hình BHXH tự nguyện… Các chế độ BHXH được quy định cụ thể có lợi hơn cho người lao động như quy định chặt chẽ về quản lý, sử dụng, đầu tư tăng trưởng Quỹ BHXH, trách nhiệm của các bên tham gia BHXH, quản lý, giám sát việc quản lý và Quỹ BHXH công khai, minh bạch, góp phần bảo đảm An sinh xã hội

1.3 Mục đích thành lập

Giúp cho người lao động khi về hưu có được những khoản thu nhập ổn định thông qua cung cấp các chương trình lương hưu (pension plans) Các chương trình lương hưu này quy định những khoản đóng góp định kỳ của những người tham gia vào chương trình trong thời gian những người này còn

9

đang làm việc để khi về hưu họ sẽ được nhận tiền trợ cấp hưu trí (hay lương hưu) được trả một lần khi về hưu hoặc trả định kỳ đều đặn cho tới khi chết Các chương trình lương hưu không chỉ được đóng góp bởi những người lao động mà cả các chủ thuê lao động và thậm chí là chính phủ

Các khoản tiền quỹ trợ cấp hưu trí thu được dùng để đầu tư nhằm đạt

được mức sinh lời nhất định trong khi vẫn đảm bảo an toàn cho khoản vốn

Do số tiền mà các quỹ phải chi trả hàng năm có thể dự đoán với độ chính xác cao nên quỹ thường đầu tư số tiền nhàn rỗi của mình vào các công cụ đầu tư dài hạn như: cổ phiếu, trái phiếu, các khoản vay mua trả góp bất động sản… Ngoài ra, các quỹ này còn đầu tư vào các tài sản tài chính có độ rủi ro thấp như: tiền gửi ngân hàng, các loại kỳ phiếu do ngân hàng phát hành

=> Do vậy hoạt động của các quỹ hưu trí không chỉ đảm bảo khoản thu nhập thường xuyên ổn định cho những người hưu mà còn góp phần lưu

chuyển vốn nhàn rỗi đến những nơi có nhu cầu về vốn

1.4 Cách thức tạo lập <PHẦN ĐÃ SỬA>

Các chương trình lương hưu được chia làm hai cách thức tạo lập sau:

Loại căn cứ vào mức độ đóng góp (A defined – contribution plan): là

chương trình lương hưu trong đó số tiền nhận được của những người tham gia phụ thuộc vào số tiền đã đóng góp và khoản tiền lời từ việc đầu tư các khoản đóng góp đó

Loại căn cứ vào mức độ trợ cấp (A defined – benefit plan): là chương

trình lương hưu trong đó số tiền người tham gia được hưởng khi về hưu được xác định không căn cứ vào mức độ đóng góp, mà vào thời gian làm việc và mức lương của người đó Loại chương trình này có hạn chế là có thể xảy ra

10

trường hợp số tiền mà người tham gia đóng góp không đủ để trả cho số tiền

mà họ sẽ nhận được sau khi về hưu

Ngoài ra các chương trình lương hưu còn quy định thời gian tối thiểu

phải tham gia đóng góp hoặc số năm tối thiểu phải làm việc tại một công ty để được nhận lương hưu từ quỹ trợ cấp hưu trí của công ty đó

Sự phát triển của các quỹ trợ cấp hưu trí nhận được sự hổ trợ tích cực từ phía chính phủ thông qua các chính sách ưu đãi về thuế Ví dụ: Các khoản đóng góp vào chương trình lương hưu của cả người lao động và chủ thuê lao động đều được miễn trừ thuế thu nhập Ở nhiều nước như Đức, Nhật, Mỹ Chính phủ còn cam kết tài trợ để số tiền lương tối thiểu lên tới một mức nhất định 1.5 Hình thức hoạt động Quỹ hưu trí <PHẦN ĐÃ SỬA> Các quỹ trợ cấp lương hưu hoạt động dưới 2 hình thứ:

Thứ nhất: Là các chương trình trợ cấp hưu trí tư nhân:

Các chương trình này do các công ty thành lập nhằm mục đích hỗ trợ

cho những người lao động trong công ty, sẽ do một ban quản lý quỹ chịu trách nhiệm điều hành bao gồm: các hoạt động thu tiền đóng góp, chi trả lương hưu

và thực hiện việc đầu tư bằng nguồn vốn quỹ Các chương trình này cũng có thể được ủy thác cho các ngân hàng hoặc công ty bảo hiểm nhân thọ quản lý Hoạt động của các chương trình này luôn gặp rủi ro không đủ tiền để

trả lương do khoản đóng góp không đủ để tài trợ cho việc chi trả (với trường hợp lương hưu được xác định không căn cứ vào mức độ đóng góp) hoặc do yếu kém trong việc đầu tư gây thất thoát tiền quỹ Chính vì vậy, Luật các nước thường quy định việc báo cáo định kỳ theo những tiêu chuẩn nhất định

về hoạt động của các quỹ, đưa ra những quy định về số năm tối thiểu phải tham gia chương trình, những giới hạn về phạm vi được đầu tư của quỹ, cũng như giao trách nhiệm giám sát cho một cơ quan chức năng (ví dụ Bộ Lao động) Thậm chí ở nhiều nước còn thành lập các tổ chức trực thuộc Chính phủ

11

(ví dụ ở Mỹ là Pension Benefit Guarantee Corporation hoặc gọi là “Penny Benny”) hoạt động như một công ty bảo hiểm cho cấp quỹ trợ cấp hưu trí Các tổ chức này thu phí bảo hiểm từ các chương trình trợ cấp hưu trí tối thiểu

cho một người lao động (ví dụ ở Mỹ là 30000USD mỗi năm) trong trường hợp các quỹ trợ cấp nói trên phá sản hoặc không thể thực hiện di chuyển đủ tiền vì những lí do khác

Thứ hai: Các chương trình trợ cấp hưu trí công cộng:

Hầu hết tất cả những người lao động và chủ thuê lao động bị bắt buộc

phải tham gia chương trình này Phần đóng góp được xác định trên cơ sở mức lương của người lao động Người lao động và chủ thuê lao động sẽ chia nhau đóng góp

Bảo hiểm xã hội không chỉ chi trả lương hưu mà còn chi phí khám chữa bệnh và trợ cấp mất sức lao động

Cũng như các chương trình trợ cấp hưu trí tư, các chương trình trợ cấp

công đang phải đối mặt với nguy cơ thiếu hụt tiền để chi trả cho những khoản chi trả Bảo hiểm xã hội, không hoàn toàn phụ thuộc vào mức độ đóng góp trước đây của người hưởng lợi cũng như do tỉ lệ người già tăng nhanh trong

xã hội Thực tế này đòi hỏi nhiều nước phải cải cách các chương trình Bảo hiểm xã hội theo hướng đầu tư hóa và đa dạng hóa hình thức đầu tư vào lĩnh vực rủi ro hơn nhưng mức sinh lời cao hơn như cổ phiếu và trái phiếu của công ty

1.6 Quỹ hưu trí đối với thị trường tài chính phi ngân hàng

Có thể thấy, theo định nghĩa, quỹ hưu trí có đầy đủ các đặc điểm của

nhà đầu tư có tổ chức, bao gồm: (1) Tập hợp rủi ro và cung cấp các giải pháp phòng ngừa rủi ro tốt hơn cho các nhà đầu tư nhỏ lẻ; (2) Lợi thế về đa dạng

12

hóa đầu tư bằng cách nắm giữ nhiều loại tài sản khác nhau (cả cố phiếu, trái phiếu và các tài sản khác), cả trong nước và nước ngoài; (3) Thanh khoản tốt hơn, đồng thời giúp tăng cưởng thanh khoản cho thị trưởng; (4) Khả năng thu nhận và xử lý thông tin tốt hơn so với các nhà đầu tư cá nhân, nhỏ lẻ trên thị trưởng; (5) Lợi thế quy mô nhở lượng vốn lớn, giao dịch lớn, do đó, chi phí cho mỗi nhà đầu tư thấp hơn

Với tư cách là nhà đầu tư có tổ chức, các quỹ hưu trí đang đóng vai trò

ngày càng quan trọng đối với sự phát triển của thị trường tài chính Các quỹ hưu trí góp phần thúc đẩy tính hiệu quả của thị trường bằng cách tác động vào cấu trúc của thị trường chứng khoán (TTCK) do quỹ luôn có nhu cầu về thanh khoản và những giao dịch quy mô lớn Ngược lại, quỹ hưu trí cũng tạo thanh khoản cho thị trường thông qua các hoạt động giao dịch thường xuyên với khối lượng lớn và bản chất phòng ngừa rủi ro của quỹ Do đó, quỹ hưu trí giúp tăng cường tính hiệu quả của thị trường, giảm chi phí vốn và giảm phụ thuộc vào hệ thống ngân hàng trong việc tạo thanh khoản cho thị trường tài chính Với việc tích lũy tài sản dài hạn, các quỹ hưu trí có xu hướng đầu tư vào các tài sản kém thanh khoản và dài hạn để có lợi nhuận cao hơn, do đó, góp phần tăng nguồn cung vốn dài hạn cho thị trưởng (Davis, 1995)

Do đặc tính tập hợp vốn từ nhiều cá nhân trong thời gian dài, tài sản của các quỹ hưu trí trên phạm vi toàn cầu đã gia tăng đáng kể trong những năm gần đây Theo thống kê của quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), tổng tài sản của các

nhà đầu tư tổ chức năm 2003 so với năm 1990 đã tăng gần gấp 3 lần, trong đó, tài sản của các quỹ hưu trí toàn cầu tăng hơn 4 lần, và có giá trị lớn nhất so với các nhà đầu tư tổ chức khác (công ty bảo hiểm, công ty đầu tư và quỹ phòng ngừa rủi ro) Nếu so với GDP của các nước thuộc khối OECD, tổng tài sản của các quỹ hưu trí chiếm hơn 50% GDP năm 2003 và gần 50% năm

2004, chỉ đứng sau các công ty đầu tư Đối với các nước phát triển, quỹ hưu

13

trí là nhà đầu tư tổ chức năm giữ lượng tài sản rất lớn Tại Mỹ, Pháp, các quỹ hưu trí là nhà đầu tư tổ chức có lượng tài sản lớn thứ nhì, chỉ đứng sau các công ty đầu tư (quỹ đầu tư) Công cụ tài chính mà các quỹ hưu trí nắm giữ chủ yếu là TPCP (33% giá trị danh mục năm 1997 và 27% năm 2003), và cổ phiếu của các doanh nghiệp trong nước (44% giá trị danh mục năm 1997 và 37% năm 2003) Ngoài ra, quỹ hưu trí còn nắm giữ cổ phiếu của các doanh nghiệp nước ngoài, trái phiếu nước ngoài, BĐS và tiền mặt, tuy nhiên, tỷ lệ không cao Tính đến năm 2011, trong số các nước công nghiệp phát triển, Hà Lan và Thụy Sỹ là hai nước có tổng giá trị tài sản của các quỹ hưu trí chiếm 133% và 115% GDP, so với

Anh (101% GDP) và Mỹ (107% GDP)

PHẦN II

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUỸ HƯU TRÍ Ở VIỆT NAM

2.1 Nội dung hoạt động quỹ hưu trí ở Việt Nam

Về đối tượng tham gia BHXH bắt buộc

14

Người lao động là công dân Việt Nam, làm việc theo chế độ HĐLĐ từ

đủ 03 tháng trở lên; cán bộ, công chức, viên chức Nhà nước; lực lượng vũ trang; các cơ quan, đơn vị thuê mướn, sử dụng và trả công cho người lao động

Về đối tượng tham gia BHXH tự nguyện

Công dân Việt Nam trong độ tuổi lao động (nam từ 15 - 60 tuổi, nữ từ

15 - 55 tuổi), không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc

Mức đóng vào Quỹ hưu trí, tử tuất

Đối với BHXH bắt buộc, người lao động đóng 7% (từ năm 2014 là

8%); người sử dụng lao động đóng 13% (từ năm 2014 là 14%), mức tiền lương đóng BHXH cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung

Đối với BHXH tự nguyện, người tham gia đóng 20% mức thu nhập lựa

chọn (từ năm 2014 là 22%), mức thu nhập lựa chọn thấp nhất bằng mức lương

tối thiểu chung và cao nhất bằng 20 tháng lương tối thiểu chung

Điều kiện, mức hưởng chế độ hưu trí

Đóng BHXH đủ 20 năm trở lên; nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi; một số

trường hợp được nghỉ hưu sớm hơn theo quy định của Luật BHXH hoặc quy định của Chính phủ Lực lượng vũ trang có quy định riêng

Mức hưởng lương hưu

Mức lương hưu hàng tháng bằng tỷ lệ % hưởng lương hưu nhân với

mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH Cách tính tỉ lệ % như sau: 15 năm đầu đóng BHXH tính bằng 45%; từ năm thứ 16 trở đi, mỗi năm đóng BHXH thì tính thêm 2% đối với nam, 3% đối với nữ, tối đa bằng 75%

Trường hợp nghỉ hưu trước tuổi thì mỗi năm bị trừ 1% Mức bình quân tiền lương, tiền công tháng đóng BHXH quy định cho 03 nhóm đối tượng

15

Lương hưu được điều chỉnh trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá sinh

hoạt và tăng trưởng kinh tế, được bù bằng mức lương tối thiểu chung Trường hợp mức lương hưu thấp hơn mức lương tối thiểu chung mà có đủ 20 năm đóng BHXH bắt buộc, được hưởng trợ cấp 01 lần đối với thời gian đóng BHXH từ năm thứ 31 trở đi đối với nam, từ năm thứ 26 trở đi đối với nữ Lương hưu không phải nộp thuế Người hưởng lương hưu được hưởng

BHYT Không đủ điều kiện nghỉ hưu thì được hưởng chế độ trợ cấp BHXH một lần theo quy định, mức trợ cấp BHXH một lần được tính theo số năm đã đóng BHXH, mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân tiền lương, tiền công hoặc thu nhập tháng đóng BHXH Người đang hưởng lương hưu nếu bị chết thân nhân được hưởng chế độ tử tuất theo quy định của Luật BHXH

Tổ chức thực hiện chính sách BHXH theo Luật BHXH

BHXH Việt Nam được thành lập từ năm 1995, tổ chức theo ngành dọc

gồm 03 cấp, mỗi cấp đều có tư cách pháp nhân và trụ sở riêng, gồm: cấp Trung ương; cấp tỉnh, cấp xã Ngoài ra, Bộ Quốc phòng, Công an và Ban Cơ yếu Chính phủ có cơ quan BHXH trực thuộc Nhiệm vụ của BHXH Việt Nam

là thu, chi, thực hiện các chế độ BHXH, quản lý, sử dụng, bảo toàn và tăng trưởng Quỹ BHXH, theo quy định của pháp luật về BHXH

2.2 Kết quả hoạt động Quỹ hưu trí ở Việt Nam

Năm 2012, có 10.437.000 người tham gia BHXH bắt buộc, tăng 40,6%, tương ứng tăng hơn 03 triệu người so với năm 2007 (là năm đầu thực hiện Luật BHXH); gần 140.000 người tham gia BHXH tự nguyện; thu BHXH bắt buộc đạt hơn 89.612 tỷ đồng; chi trả cho 101.200 người hưởng lương hưu, 601.020 người hưởng BHXH một lần Hiện, hằng tháng BHXH Việt Nam quản lý, tổ chức chi trả kịp thời cho hơn 2,3 triệu người hưởng lương hưu

16

thuộc 02 nhóm đối tượng do ngân sách nhà nước và Quỹ BHXH đảm bảo Hình thức chi trả lương hưu là bằng tiền mặt hoặc thông qua tài khoản thẻ ATM Ngoài ra, đã tổ chức thí điểm chi trả lương hưu bằng tiền mặt thông qua hệ thống Bưu điện cấp xã đã triển khai trên phạm vi toàn quốc bắt đầu từ

năm 2013

Tuy nhiên, có thể thấy diện bao phủ BHXH còn thấp hơn so với yêu

cầu; tình trạng trốn đóng, nợ đọng tiền BHXH còn xảy ra khá phổ biến và chưa được xử lý triệt để; Quỹ Hưu trí, tử tuất tiềm ẩn nguy cơ mất cân đối trong dài hạn; tình trạng lạm dụng quỹ còn phức tạp, chưa được kiểm soát một cách hiệu quả; ứng dụng CNTT vào quản lý BHXH còn chậm, chất lượng dịch vụ còn hạn chế; công tác thanh, kiểm tra, phối hợp trong quản lý, giải quyết, xử lý vi phạm về

BHXH chưa đáp ứng nhu cầu

2.3 Thách thức đối với quỹ hưu trí Việt Nam

Theo Nghị quyết số 21-NQ/TW, Bộ Chính trị đặt ra mục tiêu phấn đấu đến năm 2020 có 50% lực lượng lao động tham gia BHXH (tương ứng khoảng 28,4 - 29 triệu lao động) Tính đến ngày 31/12/2012, số người tham gia

BHXH là trên 10,5 triệu người; tốc độ phát triển đối tượng tham gia BHXH bình quân các năm vừa qua vào khoảng 5-7%; để đạt được mục tiêu trên là một thách thức lớn đối với Ngành BHXH và hệ thống chính trị

2.4 Nguy cơ mất cân đối quỹ hưu trí Việt Nam

Theo số liệu thống kê của BHXH Việt Nam, từ năm 2007 – 2012, mỗi

năm có trên 100.000 người nghỉ hưởng lương hưu hàng tháng; tuổi nghỉ hưu bình quân là 53,2 tuổi (nam 55,1 tuổi, nữ 51,6 tuổi); số người nghỉ hưu đúng tuổi chiếm tỷ lệ thấp (40,5%), do suy giảm khả năng lao động 61% trở lên chiếm tỷ lệ trên 52%; thời gian tham gia BHXH bình quân là 30,8 năm (nam

17

32,4 năm, nữ 29,5 năm); tỷ lệ hưởng lương hưu bình quân là 70% (nam 68,5%, nữ 71,4%)

18

Từ năm 1995 - 2012, hàng năm số thu vào Quỹ Hưu trí, tử tuất đều lớn

hơn số chi Tuy nhiên, trong tương lai, số người nghỉ hưu hưởng từ Quỹ BHXH càng nhiều Dự báo đến năm 2023, Quỹ Hưu trí, tử tuất sẽ có số thu bằng số chi Từ năm 2024 trở đi, ngoài số thu trong năm, phải trích sử dụng thêm tiền cân đối dương của các năm trước mới đảm bảo đủ chi Đến năm

2037, số thu BHXH trong năm và số tồn tích bắt đầu không đảm bảo khả năng chi trả Các năm sau đó, số chi sẽ lớn hơn nhiều so với số thu trong năm Do

đó, Quỹ Hưu trí, tử tuất tiềm ẩn nguy cơ mất cân đối trong dài hạn

Nguyên nhân chủ yếu do:

Quy định về tuổi nghỉ hưu hiện hành còn thấp Theo số liệu thống kê

năm 2012, tuổi thọ bình quân của người nghỉ hưu là 73,04 tuổi (nam 73,95 tuổi, nữ 71,2 tuổi) và thời gian trả lương hưu bình quân là gần 20 năm (nam

19 năm, nữ 20 năm);

Quy định trần tuổi được nghỉ hưu sớm quá thấp (nam 50 tuổi, nữ 45

tuổi, nếu có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc thì

không phụ thuộc tuổi đời), nên thời gian trả lương hưu cho đối tượng này dài, trong khi thời gian đóng góp ít Cụ thể là đóng khoảng 20 năm, thì hưởng tới

30 - 40 năm;

Mức đóng góp theo quy định hiện hành chưa tương xứng với mức

hưởng, đặc biệt là phần đóng góp từ phía người lao động;

Cách tính lương hưu còn chưa phù hợp, việc trừ tỷ lệ % hưởng đối với

người nghỉ hưu sớm, cũng như việc bù bằng mức lương tối thiểu chung đối với các trường hợp có mức lương hưu thấp còn chưa hợp lý;

19

Quy định về hưởng BHXH một lần quá rộng không đảm bảo mục đích

An sinh xã hội;

Đầu tư tăng trưởng Quỹ BHXH, trong đó có Quỹ Hưu trí, tử tuất, tuy

đảm bảo chặt chẽ, an toàn nhưng hiệu quả đầu tư chưa cao

2.5 Nguồn quỹ hưu trí ở Việt Nam sắp cạn kiệt

* Nguyên nhân:

Báo động của ILO Tổ Chức Lao Động Quốc Tế, rằng nguồn quĩ hưu trí của Việt Nam sẽ bị thâm hụt và cạn kiệt trong thời gian tới, là một nhận định xác đáng

Giám đốc Bảo Hiểm Xã Hội thành phố Hồ Chí Minh, ông Cao Văn

Sang, cho rằng cảnh báo này có cơ sở vì theo dự kiến đến năm 2023, số thu Bảo Hiểm Xã Hội dành cho hưu trí sẽ ngang bằng số chi, và những năm sau

đó muốn trả lương hưu thì phải sử dụng số dư từ nguồn thu Bảo Hiểm Xã Hội của những năm trước Hậu quả là, ông Cao Văn Sang nói tiếp, một thập niên nữa tức vào năm 2034 thì nguồn quĩ hưu trí bị cạn kiệt và không còn tiền để thanh toán

Tiến sĩ Ngô Trí Long, chuyên gia kinh tế trong nước, nói rằng điều này hoàn toàn chính xác vào khi Việt Nam đang tìm hướng cải tiến:

Với tình trạng hiện nay thì chắc chắn nguồn quĩ bảo hiểm sẽ thâm hụt

và không đủ khả năng để trang trải Cho nên hiện đang có phương án, cũng như các tổ chức quốc tế đề nghị, phải chăng là nên nâng tuổi lao động lên và tăng tuổi nghỉ hưu cho nó dài ra Đây là vấn đề đang hiện hữu và sẽ xảy ra trong tương lai nếu không có biện pháp xử lý ngay từ bây giờ

20

Những nguyên nhân chính khiến nguồn quĩ Bảo Hiểm Xã Hội gặp nguy

cơ cạn kiệt, tiến sĩ Ngô Trí Long giải thích, thứ nhất là do độ tuổi nghỉ hưu thấp:

Thứ nhất hiện nay với lực lượng lao động rất lớn mà tuổi về hưu như

thế này, mà chi khoản Bảo Hiểm Xã Hội lại lớn như thế, nếu cứ tiếp tục kéo