THỰC TRẠNG QUỸ hưu TRÍ tại VIỆT NAM

Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục LỜI MỞ ĐẦU Các quỹ hưu trí phần quan trọng hệ thống an sinh xã hội quốc gia Davis (1995a) nghiên cứu định nghĩa: "Các Quỹ hưu trí dạng nhà đầu tư có tổ chức, tiến hành thu, tập hợp đầu tư khoản đóng góp người sử dụng lao động người lao động để phục vụ cho lợi ích nghỉ hưu người lao động" Quá trình lão hóa dân số Việt Nam diễn nhanh tỷ trọng lớn dân số không hưởng trợ cấp xã hội tương lai Với điều kiện tại, dự báo quỹ lương hưu cạn kiệt vào năm 2029 Khuyến nghị phần báo cáo ILO (tổ chức lao động Quốc tế) công bố hội thảo “Đánh giá tài Quỹ Hưu trí Việt Nam - Kết dự báo khuyến nghị” Bộ Lao động - Thương binh Xã hội (LĐTB&XH) ILO vừa tổ chức Hà Nội Theo báo cáo ILO, khoảng 20% lực lượng lao động tham gia bảo hiểm xã hội Việt Nam (theo số liệu năm 2009, có 9,3 triệu người đóng góp cho quỹ hưu trí tử tuất tổng số 48,5 triệu người độ tuổi lao động) Tỷ lệ tăng thời gian trước mắt Việt Nam bước vào “thời kỳ dân số vàng” với số người độ tuổi lao động (từ 15 tuổi trở lên) chiếm tới 58,5% cấu dân số (số liệu năm 2010) Tuy nhiên, trình lão hóa dân số Việt Nam diễn nhanh tỷ trọng lớn dân số không hưởng trợ cấp xã hội tương lai “Quỹ lương hưu bắt đầu thâm hụt từ năm 2020 hoàn toàn cạn kiệt vào năm 2029 Đây thách thức lớn kinh tế Việt Nam” - ông Carlos Galian, chuyên gia ILO Việt Nam cho biết Cũng theo chuyên gia, chế độ hưu trí đánh giá nhiều bất cập, thể tuổi hưu tương đối sớm, đặc biệt nữ giới, phận người lao động phép hưu trước tuổi quy định, bối cảnh tuổi thọ trung bình nâng cao tỷ lệ sinh giảm rõ rệt Đứng trước thực trạng vấn đề nhóm lựa chọn đề tài: “Thực trạng hoạt động triển vọng phát triển quỹ hưu trí Việt Nam nay” Đây chủ đề nóng trang báo thông tin truyền thông chủ để thảo luận nhân dân phiên họp thường kỳ quốc hội đưa chủ trương phát triển quỹ hưu trí tự nguyện nước ta Bố cục đề tài gồm phần bao gồm: Phần I: Lý thuyết chung Quỹ hưu trí Phần II: Thực trạng hoạt động Quỹ hưu trí Việt Nam Phần III: Triển vọng phát triển Quỹ hưu trí Việt Nam Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục PHẦN I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ QUỸ HƯU TRÍ 1.1 Khái niệm quỹ hưu trí Các quỹ hưu trí cho phép cá nhân tích lũy khoản tiết kiệm suốt thời gian làm việc nhằm đảm bảo cho nhu cầu tiêu dùng hưu dạng chi trả khoản tiền trọn gói, khoản tiền cố định hàng tháng Ngoài ra, quỹ hưu trí tạo nguồn vốn cho người/tổ chức có nhu cầu doanh nghiệp, hộ gia đình Chính phủ dạng khoản đầu tư tiêu dùng Trong Hướng dẫn cấp phép cho quỹ hưu trí Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) năm 2008, quỹ hưu trí định nghĩa tập hợp tài sản đóng góp vào quỹ nhằm mục đích tài trợ cho lợi ích hưu trí người hưởng lợi (beneficiaries) Các thành viên quỹ có quyền lợi hợp pháp tài sản quỹ Các quỹ hưu trí tổ chức dạng quỹ tín thác (một quỹ độc lập có tư cách pháp nhân) quỹ tư cách pháp nhân Công ty quản lý quỹ (QLQ) tổ chức tài thay mặt cho thành viên quỹ quản lý Các quỹ hưu trí thường đóng góp người sử dụng lao động (các công ty, tập đoàn, công đoàn) người lao động Tài sản quỹ quản lý nội thuê quản lý Các khoản chi trả cho thành viên quỹ hưu trí phụ thuộc vào tình hình thị trường tài tỷ lệ sinh lời tùy thuộc vào mô hình quỹ đóng góp xác định (DC) hay có mức hưởng xác định (DB) Các quỹ hưu trí phát triển mạnh mẽ năm gần nhiều nước, quy mô so với GDP so với hệ thống ngân hàng Do khoản đóng góp vào quỹ thường không phép rút sớm, nên quỹ hưu trí có nguồn tài sản dài hạn để đầu tư nắm giữ tài sản tài chính, kể Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục tài sản có độ rủi ro cao tỷ lệ lợi nhuận cao Thông thường, tài sản quỹ hưu trí dùng để đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu phủ (TPCP), bất động sản (BĐS), tài sản nước ngoài, công cụ thị trường tiền tệ khoản tiền gửi 1.2 Quá trình hình thành phát triển Thời kỳ trước năm 1945 Việt Nam chưa có pháp luật BHXH, đất nước bị giặc ngoại xâm đô hộ, đời sống nhân dân khổ cực, gặp rủi ro, hoạn nạn hỗ trợ giúp đỡ chủ yếu dựa vào truyền thống tương thân, tương cưu mang gia đình, dòng họ, làng, “lá lành đùm rách” (có thể coi hình thức BHXH sơ khai) Thời kỳ từ năm 1945 – 1954 Tháng 08/1945, Nhà nước Việt Nam Dân chủ cộng hòa đời Tháng 12/1946, Hiến pháp xác định quyền trợ cấp người tàn tật người già Ngày 12/03/1947, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 29/SL quy định chế độ trợ cấp cho công nhân Ngày 20/05/1950, Người tiếp tục ký 02 Sắc lệnh số 76, 77 quy định chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, hưu trí cho cán bộ, công nhân viên chức Do hoàn cảnh kháng chiến nên việc thực chế độ BHXH hạn chế, nhiên sở cho phát triển BHXH sau Giai đoạn miền Bắc giải phóng, xây dựng CNXH, pháp luật BHXH hình thành phát triển nhanh Ngày 27/12/1961, Điều lệ BHXH tạm thời ban hành Đây văn gốc BHXH cán bộ, công nhân viên chức Nhà nước, gồm có 06 chế độ quy định Quỹ BHXH nằm ngân sách nhà nước, quan, đơn vị đóng góp Đến năm 1964, Điều lệ đãi ngộ quân nhân ban hành Trong miền Nam, BHXH thực người làm công, ăn lương binh lính làm việc cho thể quyền cũ Thời kỳ từ 1975 – đến trước 1995 BHXH thực thống nước Các chế độ, sách BHXH thời kỳ sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội đất nước Đặc điểm BHXH giai đoạn này, gắn với kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp; đối tượng chủ yếu cán bộ, công nhân viên chức Nhà nước lực lượng vũ trang; nguồn chi trả chế độ từ ngân sách nhà nước thường chậm, thiếu chủ động, tổ chức máy thực phân tán Khi chuyển đổi sang kinh tế thị trường định hướng XHCN, chế độ BHXH, mô hình quản lý BHXH, không phù hợp nên cần thiết phải sửa đổi, bổ sung Tuy nhiên, sách BHXH thời kỳ góp phần quan trọng công xây dựng CNXH miền Bắc đấu tranh giải phóng dân tộc miền Nam Thời kỳ từ năm 1995 – 2006 Thực đường lối đổi Đảng, sách BHXH đổi mới, phát triển với phát triển kinh tế thị trường định hướng XHCN Bộ Luật Lao động ban hành, có hiệu lực thực từ 01/01/1995, dành 01 chương BHXH, quy định đối tượng mở rộng; Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục hình thành Quỹ BHXH độc lập với ngân sách nhà nước, đóng góp người lao động, người sử dụng lao động hỗ trợ Nhà nước; thành lập quan chuyên trách để quản lý Quỹ BHXH thực chế độ BHXH Ngày 16/02/1995, phủ ban hành Nghị định số 19/CP thành lập BHXH Việt Nam, sở thống chức năng, nhiệm vụ BHXH Bộ LĐTB&XH Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam Về sách BHXH, Chính phủ ban hành Nghị định số 12/CP kèm theo Điều lệ BHXH áp dụng cho cán bộ, công nhân viên chức người lao động làm việc thành phần kinh tế Ngày 15/07/1995, Chính phủ ban hành Nghị định số 45/CP kèm theo Điều lệ BHXH sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp, hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân công an nhân dân, người làm công tác yếu Thời kỳ từ năm 2007 đến Ngày 29/06/2006, Quốc hội thông qua Luật BHXH, có hiệu lực thi hành từ 01/01/2007 BHXH bắt buộc; từ ngày 01/01/2008 BHXH tự nguyện; từ 01/01/2009 BHTN Các quy định Luật BHXH chế độ hưu trí kế thừa từ quy định trước đây; có phát triển, mở rộng đối tượng, loại hình BHXH tự nguyện… Các chế độ BHXH quy định cụ thể có lợi cho người lao động quy định chặt chẽ quản lý, sử dụng, đầu tư tăng trưởng Quỹ BHXH, trách nhiệm bên tham gia BHXH, quản lý, giám sát việc quản lý Quỹ BHXH công khai, minh bạch, góp phần bảo đảm An sinh xã hội 1.3 Mục đích thành lập Giúp cho người lao động hưu có khoản thu nhập ổn định thông qua cung cấp chương trình lương hưu (pension plans) Các chương trình lương hưu quy định khoản đóng góp định kỳ người tham gia vào chương trình thời gian người làm việc để hưu họ nhận tiền trợ cấp hưu trí (hay lương hưu) trả lần hưu trả định kỳ đặn chết Các chương trình lương hưu không đóng góp người lao động mà chủ thuê lao động chí phủ Các khoản tiền quỹ trợ cấp hưu trí thu dùng để đầu tư nhằm đạt mức sinh lời định đảm bảo an toàn cho khoản vốn Do số tiền mà quỹ trả hàng năm dự đoán với độ xác cao nên quỹ thường đầu tư số tiền nhàn rỗi vào công cụ đầu tư dài hạn như: cổ phiếu, trái phiếu, khoản vay mua trả góp bất động sản… Ngoài ra, quỹ đầu tư vào tài sản tài có độ rủi ro thấp như: tiền gửi ngân hàng, loại kỳ phiếu ngân hàng phát hành => Do hoạt động quỹ hưu trí không đảm bảo khoản thu nhập thường xuyên ổn định cho người hưu mà góp phần lưu Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục chuyển vốn nhàn rỗi đến nơi có nhu cầu vốn 1.4 Cách thức tạo lập Các chương trình lương hưu chia làm hai cách thức tạo lập sau: Loại vào mức độ đóng góp (A defined – contribution plan): chương trình lương hưu số tiền nhận người tham gia phụ thuộc vào số tiền đóng góp khoản tiền lời từ việc đầu tư khoản đóng góp Loại vào mức độ trợ cấp (A defined – benefit plan): chương trình lương hưu số tiền người tham gia hưởng hưu xác định không vào mức độ đóng góp, mà vào thời gian làm việc mức lương người Loại chương trình có hạn chế xảy 10 trường hợp số tiền mà người tham gia đóng góp không đủ để trả cho số tiền mà họ nhận sau hưu Ngoài chương trình lương hưu quy định thời gian tối thiểu phải tham gia đóng góp số năm tối thiểu phải làm việc công ty để nhận lương hưu từ quỹ trợ cấp hưu trí công ty Sự phát triển quỹ trợ cấp hưu trí nhận hổ trợ tích cực từ phía phủ thông qua sách ưu đãi thuế Ví dụ: Các khoản đóng góp vào chương trình lương hưu người lao động chủ thuê lao động miễn trừ thuế thu nhập Ở nhiều nước Đức, Nhật, Mỹ Chính phủ cam kết tài trợ để số tiền lương tối thiểu lên tới mức định 1.5 Hình thức hoạt động Quỹ hưu trí Các quỹ trợ cấp lương hưu hoạt động hình thứ: Thứ nhất: Là chương trình trợ cấp hưu trí tư nhân: Các chương trình công ty thành lập nhằm mục đích hỗ trợ cho người lao động công ty, ban quản lý quỹ chịu trách nhiệm điều hành bao gồm: hoạt động thu tiền đóng góp, chi trả lương hưu thực việc đầu tư nguồn vốn quỹ Các chương trình ủy thác cho ngân hàng công ty bảo hiểm nhân thọ quản lý Hoạt động chương trình gặp rủi ro không đủ tiền để trả lương khoản đóng góp không đủ để tài trợ cho việc chi trả (với trường hợp lương hưu xác định không vào mức độ đóng góp) yếu việc đầu tư gây thất thoát tiền quỹ Chính vậy, Luật nước thường quy định việc báo cáo định kỳ theo tiêu chuẩn định hoạt động quỹ, đưa quy định số năm tối thiểu phải tham gia chương trình, giới hạn phạm vi đầu tư quỹ, giao trách nhiệm giám sát cho quan chức (ví dụ Bộ Lao động) Thậm chí nhiều nước thành lập tổ chức trực thuộc Chính phủ 11 (ví dụ Mỹ Pension Benefit Guarantee Corporation gọi “Penny Benny”) hoạt động công ty bảo hiểm cho cấp quỹ trợ cấp hưu trí Các tổ chức thu phí bảo hiểm từ chương trình trợ cấp hưu trí tối thiểu Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục cho người lao động (ví dụ Mỹ 30000USD năm) trường hợp quỹ trợ cấp nói phá sản thực di chuyển đủ tiền lí khác Thứ hai: Các chương trình trợ cấp hưu trí công cộng: Hầu hết tất người lao động chủ thuê lao động bị bắt buộc phải tham gia chương trình Phần đóng góp xác định sở mức lương người lao động Người lao động chủ thuê lao động chia đóng góp Bảo hiểm xã hội không chi trả lương hưu mà chi phí khám chữa bệnh trợ cấp sức lao động Cũng chương trình trợ cấp hưu trí tư, chương trình trợ cấp công phải đối mặt với nguy thiếu hụt tiền để chi trả cho khoản chi trả Bảo hiểm xã hội, không hoàn toàn phụ thuộc vào mức độ đóng góp trước người hưởng lợi tỉ lệ người già tăng nhanh xã hội Thực tế đòi hỏi nhiều nước phải cải cách chương trình Bảo hiểm xã hội theo hướng đầu tư hóa đa dạng hóa hình thức đầu tư vào lĩnh vực rủi ro mức sinh lời cao cổ phiếu trái phiếu công ty 1.6 Quỹ hưu trí thị trường tài phi ngân hàng Có thể thấy, theo định nghĩa, quỹ hưu trí có đầy đủ đặc điểm nhà đầu tư có tổ chức, bao gồm: (1) Tập hợp rủi ro cung cấp giải pháp phòng ngừa rủi ro tốt cho nhà đầu tư nhỏ lẻ; (2) Lợi đa dạng 12 hóa đầu tư cách nắm giữ nhiều loại tài sản khác (cả cố phiếu, trái phiếu tài sản khác), nước nước ngoài; (3) Thanh khoản tốt hơn, đồng thời giúp tăng cưởng khoản cho thị trưởng; (4) Khả thu nhận xử lý thông tin tốt so với nhà đầu tư cá nhân, nhỏ lẻ thị trưởng; (5) Lợi quy mô nhở lượng vốn lớn, giao dịch lớn, đó, chi phí cho nhà đầu tư thấp Với tư cách nhà đầu tư có tổ chức, quỹ hưu trí đóng vai trò ngày quan trọng phát triển thị trường tài Các quỹ hưu trí góp phần thúc đẩy tính hiệu thị trường cách tác động vào cấu trúc thị trường chứng khoán (TTCK) quỹ có nhu cầu khoản giao dịch quy mô lớn Ngược lại, quỹ hưu trí tạo khoản cho thị trường thông qua hoạt động giao dịch thường xuyên với khối lượng lớn chất phòng ngừa rủi ro quỹ Do đó, quỹ hưu trí giúp tăng cường tính hiệu thị trường, giảm chi phí vốn giảm phụ thuộc vào hệ thống ngân hàng việc tạo khoản cho thị trường tài Với việc tích lũy tài sản dài hạn, quỹ hưu trí có xu hướng đầu tư vào tài sản khoản dài hạn để có lợi nhuận cao hơn, đó, góp phần tăng nguồn cung vốn dài hạn cho thị trưởng (Davis, 1995) Do đặc tính tập hợp vốn từ nhiều cá nhân thời gian dài, tài sản quỹ hưu trí phạm vi toàn cầu gia tăng đáng kể năm gần Theo thống kê quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), tổng tài sản Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục nhà đầu tư tổ chức năm 2003 so với năm 1990 tăng gần gấp lần, đó, tài sản quỹ hưu trí toàn cầu tăng lần, có giá trị lớn so với nhà đầu tư tổ chức khác (công ty bảo hiểm, công ty đầu tư quỹ phòng ngừa rủi ro) Nếu so với GDP nước thuộc khối OECD, tổng tài sản quỹ hưu trí chiếm 50% GDP năm 2003 gần 50% năm 2004, đứng sau công ty đầu tư Đối với nước phát triển, quỹ hưu 13 trí nhà đầu tư tổ chức năm giữ lượng tài sản lớn Tại Mỹ, Pháp, quỹ hưu trí nhà đầu tư tổ chức có lượng tài sản lớn thứ nhì, đứng sau công ty đầu tư (quỹ đầu tư) Công cụ tài mà quỹ hưu trí nắm giữ chủ yếu TPCP (33% giá trị danh mục năm 1997 27% năm 2003), cổ phiếu doanh nghiệp nước (44% giá trị danh mục năm 1997 37% năm 2003) Ngoài ra, quỹ hưu trí nắm giữ cổ phiếu doanh nghiệp nước ngoài, trái phiếu nước ngoài, BĐS tiền mặt, nhiên, tỷ lệ không cao Tính đến năm 2011, số nước công nghiệp phát triển, Hà Lan Thụy Sỹ hai nước có tổng giá trị tài sản quỹ hưu trí chiếm 133% 115% GDP, so với Anh (101% GDP) Mỹ (107% GDP) PHẦN II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUỸ HƯU TRÍ Ở VIỆT NAM 2.1 Nội dung hoạt động quỹ hưu trí Việt Nam Về đối tượng tham gia BHXH bắt buộc 14 Người lao động công dân Việt Nam, làm việc theo chế độ HĐLĐ từ đủ 03 tháng trở lên; cán bộ, công chức, viên chức Nhà nước; lực lượng vũ trang; quan, đơn vị thuê mướn, sử dụng trả công cho người lao động Về đối tượng tham gia BHXH tự nguyện Công dân Việt Nam độ tuổi lao động (nam từ 15 - 60 tuổi, nữ từ 15 - 55 tuổi), không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Mức đóng vào Quỹ hưu trí, tử tuất Đối với BHXH bắt buộc, người lao động đóng 7% (từ năm 2014 8%); người sử dụng lao động đóng 13% (từ năm 2014 14%), mức tiền lương đóng BHXH cao 20 tháng lương tối thiểu chung Đối với BHXH tự nguyện, người tham gia đóng 20% mức thu nhập lựa chọn (từ năm 2014 22%), mức thu nhập lựa chọn thấp mức lương Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục tối thiểu chung cao 20 tháng lương tối thiểu chung Điều kiện, mức hưởng chế độ hưu trí Đóng BHXH đủ 20 năm trở lên; nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi; số trường hợp nghỉ hưu sớm theo quy định Luật BHXH quy định Chính phủ Lực lượng vũ trang có quy định riêng Mức hưởng lương hưu Mức lương hưu hàng tháng tỷ lệ % hưởng lương hưu nhân với mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH Cách tính tỉ lệ % sau: 15 năm đầu đóng BHXH tính 45%; từ năm thứ 16 trở đi, năm đóng BHXH tính thêm 2% nam, 3% nữ, tối đa 75% Trường hợp nghỉ hưu trước tuổi năm bị trừ 1% Mức bình quân tiền lương, tiền công tháng đóng BHXH quy định cho 03 nhóm đối tượng 15 Lương hưu điều chỉnh sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế, bù mức lương tối thiểu chung Trường hợp mức lương hưu thấp mức lương tối thiểu chung mà có đủ 20 năm đóng BHXH bắt buộc, hưởng trợ cấp 01 lần thời gian đóng BHXH từ năm thứ 31 trở nam, từ năm thứ 26 trở nữ Lương hưu nộp thuế Người hưởng lương hưu hưởng BHYT Không đủ điều kiện nghỉ hưu hưởng chế độ trợ cấp BHXH lần theo quy định, mức trợ cấp BHXH lần tính theo số năm đóng BHXH, năm tính 1,5 tháng mức bình quân tiền lương, tiền công thu nhập tháng đóng BHXH Người hưởng lương hưu bị chết thân nhân hưởng chế độ tử tuất theo quy định Luật BHXH Tổ chức thực sách BHXH theo Luật BHXH BHXH Việt Nam thành lập từ năm 1995, tổ chức theo ngành dọc gồm 03 cấp, cấp có tư cách pháp nhân trụ sở riêng, gồm: cấp Trung ương; cấp tỉnh, cấp xã Ngoài ra, Bộ Quốc phòng, Công an Ban Cơ yếu Chính phủ có quan BHXH trực thuộc Nhiệm vụ BHXH Việt Nam thu, chi, thực chế độ BHXH, quản lý, sử dụng, bảo toàn tăng trưởng Quỹ BHXH, theo quy định pháp luật BHXH 2.2 Kết hoạt động Quỹ hưu trí Việt Nam Năm 2012, có 10.437.000 người tham gia BHXH bắt buộc, tăng 40,6%, tương ứng tăng 03 triệu người so với năm 2007 (là năm đầu thực Luật BHXH); gần 140.000 người tham gia BHXH tự nguyện; thu BHXH bắt buộc đạt 89.612 tỷ đồng; chi trả cho 101.200 người hưởng lương hưu, 601.020 người hưởng BHXH lần Hiện, tháng BHXH Việt Nam quản lý, tổ chức chi trả kịp thời cho 2,3 triệu người hưởng lương hưu 16 thuộc 02 nhóm đối tượng ngân sách nhà nước Quỹ BHXH đảm bảo Hình thức chi trả lương hưu tiền mặt thông qua tài khoản thẻ ATM Ngoài ra, tổ chức thí điểm chi trả lương hưu tiền mặt thông qua hệ thống Bưu điện cấp xã triển khai phạm vi toàn quốc Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục năm 2013 Tuy nhiên, thấy diện bao phủ BHXH thấp so với yêu cầu; tình trạng trốn đóng, nợ đọng tiền BHXH xảy phổ biến chưa xử lý triệt để; Quỹ Hưu trí, tử tuất tiềm ẩn nguy cân đối dài hạn; tình trạng lạm dụng quỹ phức tạp, chưa kiểm soát cách hiệu quả; ứng dụng CNTT vào quản lý BHXH chậm, chất lượng dịch vụ hạn chế; công tác thanh, kiểm tra, phối hợp quản lý, giải quyết, xử lý vi phạm BHXH chưa đáp ứng nhu cầu 2.3 Thách thức quỹ hưu trí Việt Nam Theo Nghị số 21-NQ/TW, Bộ Chính trị đặt mục tiêu phấn đấu đến năm 2020 có 50% lực lượng lao động tham gia BHXH (tương ứng khoảng 28,4 - 29 triệu lao động) Tính đến ngày 31/12/2012, số người tham gia BHXH 10,5 triệu người; tốc độ phát triển đối tượng tham gia BHXH bình quân năm vừa qua vào khoảng 5-7%; để đạt mục tiêu thách thức lớn Ngành BHXH hệ thống trị 2.4 Nguy cân đối quỹ hưu trí Việt Nam Theo số liệu thống kê BHXH Việt Nam, từ năm 2007 – 2012, năm có 100.000 người nghỉ hưởng lương hưu hàng tháng; tuổi nghỉ hưu bình quân 53,2 tuổi (nam 55,1 tuổi, nữ 51,6 tuổi); số người nghỉ hưu tuổi chiếm tỷ lệ thấp (40,5%), suy giảm khả lao động 61% trở lên chiếm tỷ lệ 52%; thời gian tham gia BHXH bình quân 30,8 năm (nam 17 32,4 năm, nữ 29,5 năm); tỷ lệ hưởng lương hưu bình quân 70% (nam 68,5%, nữ 71,4%) 18 Từ năm 1995 - 2012, hàng năm số thu vào Quỹ Hưu trí, tử tuất lớn số chi Tuy nhiên, tương lai, số người nghỉ hưu hưởng từ Quỹ BHXH nhiều Dự báo đến năm 2023, Quỹ Hưu trí, tử tuất có số thu số chi Từ năm 2024 trở đi, số thu năm, phải trích sử dụng thêm tiền cân đối dương năm trước đảm bảo đủ chi Đến năm 2037, số thu BHXH năm số tồn tích bắt đầu không đảm bảo khả chi trả Các năm sau đó, số chi lớn nhiều so với số thu năm Do đó, Quỹ Hưu trí, tử tuất tiềm ẩn nguy cân đối dài hạn Nguyên nhân chủ yếu do: Quy định tuổi nghỉ hưu hành thấp Theo số liệu thống kê năm 2012, tuổi thọ bình quân người nghỉ hưu 73,04 tuổi (nam 73,95 tuổi, nữ 71,2 tuổi) thời gian trả lương hưu bình quân gần 20 năm (nam 19 năm, nữ 20 năm); Quy định trần tuổi nghỉ hưu sớm thấp (nam 50 tuổi, nữ 45 tuổi, có đủ 15 năm trở lên làm nghề công việc đặc biệt nặng nhọc Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục không phụ thuộc tuổi đời), nên thời gian trả lương hưu cho đối tượng dài, thời gian đóng góp Cụ thể đóng khoảng 20 năm, hưởng tới 30 - 40 năm; Mức đóng góp theo quy định hành chưa tương xứng với mức hưởng, đặc biệt phần đóng góp từ phía người lao động; Cách tính lương hưu chưa phù hợp, việc trừ tỷ lệ % hưởng người nghỉ hưu sớm, việc bù mức lương tối thiểu chung trường hợp có mức lương hưu thấp chưa hợp lý; 19 Quy định hưởng BHXH lần rộng không đảm bảo mục đích An sinh xã hội; Đầu tư tăng trưởng Quỹ BHXH, có Quỹ Hưu trí, tử tuất, đảm bảo chặt chẽ, an toàn hiệu đầu tư chưa cao 2.5 Nguồn quỹ hưu trí Việt Nam cạn kiệt * Nguyên nhân: Báo động ILO Tổ Chức Lao Động Quốc Tế, nguồn quĩ hưu trí Việt Nam bị thâm hụt cạn kiệt thời gian tới, nhận định xác đáng Giám đốc Bảo Hiểm Xã Hội thành phố Hồ Chí Minh, ông Cao Văn Sang, cho cảnh báo có sở theo dự kiến đến năm 2023, số thu Bảo Hiểm Xã Hội dành cho hưu trí ngang số chi, năm sau muốn trả lương hưu phải sử dụng số dư từ nguồn thu Bảo Hiểm Xã Hội năm trước Hậu là, ông Cao Văn Sang nói tiếp, thập niên tức vào năm 2034 nguồn quĩ hưu trí bị cạn kiệt không tiền để toán Tiến sĩ Ngô Trí Long, chuyên gia kinh tế nước, nói điều hoàn toàn xác vào Việt Nam tìm hướng cải tiến: Với tình trạng chắn nguồn quĩ bảo hiểm thâm hụt không đủ khả để trang trải Cho nên có phương án, tổ chức quốc tế đề nghị, phải nên nâng tuổi lao động lên tăng tuổi nghỉ hưu cho dài Đây vấn đề hữu xảy tương lai biện pháp xử lý từ 20 Những nguyên nhân khiến nguồn quĩ Bảo Hiểm Xã Hội gặp nguy cạn kiệt, tiến sĩ Ngô Trí Long giải thích, thứ độ tuổi nghỉ hưu thấp: Thứ với lực lượng lao động lớn mà tuổi hưu này, mà chi khoản Bảo Hiểm Xã Hội lại lớn thế, tiếp tục kéo Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục dài chắn âm thâm hụt Vấn đề thứ hai, ông nói, suất tức hiệu hoạt động khu vực nhà nước người nghỉ hưu xem thấp: Đấy hai nguyên nhân trạng tiếp tục kéo dài chắn đến 2023-2025 coi quĩ bị vỡ khả để chi trả Trong bối cảnh nay, lực lượng lao động lãnh vực nhà nước thừa lớn, thừa nhiều Người ta đánh giá 10 người người làm việc, người cầm chừng, lại coi làm hiệu Hiện phủ có dự án tiến tới việc tinh giảm biên chế, áp dụng từ 2014 đến 2020 Thế theo tiến sĩ Ngô Trí Long thì: Sẽ thực thi có nghĩa đầu vào mà có đầu Tại thực tế lương lao động dư thừa mà tổ chức lực lượng lao động làm ăn hiệu dẫn đến tượng Đây toán xử lý khó Ngay nói tinh giảm biên chế tinh giảm nào, tinh giảm vấn đề cần bàn, mà phương án đưa liệu có khả thực thi hay không 21 Vấn đề nghĩ Việt Nam nhiều năm trước đưa làm hiểu quả, làm không được, phải nói thẳng Trong lúc 65 tuổi nghỉ hưu quốc gia phát triển, Việt Nam độ tuổi nghỉ hưu 60 nam 55 nữ Tính theo thực tế, tuổi hưu bình quân Việt Nam 53 Với tình trạng tuổi hưu thấp suy thời gian đóng không mà thời gian hưởng lương hưu thỉ lại nhiều * Cách khắc phục: Dưới mắt tiến sĩ Trịnh Hòa Bình, viện trưởng kiêm giám đốc Trung Tâm Dư Luận Xã Hội thuộc Viện Xã Hội Học, quĩ Bảo Hiểm Xã Hội cạn thời gian tới cảnh báo quan trọng đáng lưu ý Rõ ràng vấn đề đây, ông phân tích, tảng sản xuất chưa cao lúc phải vác gánh nặng chi trả, đặc biệt lãnh vực sách xã hội, hệ thống tiền lương cho đội ngũ công chức viên chức máy khổng lồ mà hiệu hoạt động có hạn yếu tố kích thích người sản xuất: Thành thủ cải vật chất xã hội không nhiều, nguồn dự trữ quốc gia không lớn, độ tuổi lao động quay trở sống làm người nhà nước 60 cho nam 55 cho nữ, đội quân hưởng bảo hiểm xã hội ngày phình ra, cho thấy báo động quĩ bảo hiểm thiếu hụt nhãn tiền Tình trạng thiếu hụt quĩ hưu trí vấn đề xảy cho Việt Nam mà quốc gia phát triển Đó lý luật sửa đổi nhằm điều chỉnh tuổi hưu giảm lương hưu Vẫn lời tiến sĩ Trịnh Hòa Bình: Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục 22 Đó vấn đề nước, Việt Nam không dùng chữ trầm trọng mà nói đáng kể đội ngũ làm công ăn lương đông mà tham gia để làm cải vật chất có hạn Đương nhiên vòng quay lao động nhảy việc lớn quá, đông đe dọa bảo trợ Bảo Hiểm Xã Hội tương lai Ví dụ cho cỡ 25 năm hưởng lực lượng lao động người ta làm 25 năm người ta quay trở về, khác với số quốc gia phát triển chí làm đến 34 năm 40 năm chẳng hạn, đóng góp vào cho nguồn quĩ nhiều Theo viện trưởng Viện Xã Hội Học Trịnh Hòa Bình, để bảo đảm cho an toàn Bảo Hiểm Xã Hội phải tính toán lại từ đầu theo nguyên tắc thị trường dù Bảo Hiểm Xã Hội không nhìn nhận Bảo Hiểm Thương Mại: Nhưng rõ ràng muốn cho tồn điều kiện tranh sản xuất hiệu kinh tế xã hội đội ngũ lao động chưa đủ sức đảm bảo tương lai hậu kỳ quĩ đó, buộc lòng phải quay trở với tính tình đủ Tương tự ý kiến mà chuyên gia kinh tế Ngô Trí Long đưa trên, chuyên gia xã hội Trịnh Hòa Bình đề cập đến chiêu thức giảm mức lương hưu xuống Chiêu thức thứ hai quan trọng hơn, ông trình bày tiếp, rà soát lại đội ngũ lao động sản xuất trực tiếp hay gián tiếp: 23 Làm công ăn lương làm làm chơi chơi cho đích đáng, dàn hàng ngang mà tiến bình quân chủ nghĩa Tức xu hướng bình quân chủ nghĩa mà người bám dựa vào nguồn quĩ chung lao động sản xuất không hiệu Những biện pháp khác, tiến sĩ Trịnh Hòa Bình nhấn mạnh, độ tuổi hưu phải tính toán lại, huy động tối đa lực lượng lao động nằm độ tuổi lao động tham gia vào sản xuất, làm cải vật chất ngày nhiều để đóng góp hữu hiệu vào quĩ phúc lợi xã hội 2.6 Vấn đề liên quan đến Quỹ hưu trí tự nguyện Bộ Tài vừa ban hành Thông tư số 115/2013/TT-BTC hướng dẫn bảo hiểm hưu trí quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu lực thi hành từ 15/10/2013 Có nhiều luồng thông tin thông tư Bộ như: “Quỹ hưu trí tự nguyên ích nước, lợi người lao động” hay “Bắt buộc chưa xong, mong tự nguyện” Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục Nói chung: Các quy định Quỹ hưu trí tự nguyện nhiều mập mờ (!) Góp ý cho dự thảo Thông tư hướng dẫn thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện triển khai bảo hiểm hưu trí mà Bộ Tài vừa công bố lấy ý kiến, nhiều ý kiến nhìn nhận, nhiều nội dung khó hiểu, mập mờ Doanh nghiệp bảo hiểm phải “vẽ” lợi nhuận năm 24 Dự thảo quy định, hồ sơ xin phép triển khai sản phẩm bảo hiểm hưu trí trình Bộ Tài phê duyệt, DN bảo hiểm phải dự kiến kết kinh doanh sản phẩm bảo hiểm hưu trí vòng năm năm tới, có nội dung doanh thu, chi phí, lợi nhuận… Quy định này, theo nhiều ý kiến là… không tưởng Việc buộc DN “vẽ” kịch lợi nhuận vòng năm, không phục vụ cho quản lý nhà nước, mà tạo hội cho DN bảo hiểm “lòe” khách hàng Theo dự thảo Thông tư, cấu danh mục đầu tư nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ quỹ hưu trí tự nguyện phần vốn đầu tư quỹ chủ sở hữu vào quỹ hưu trí tự nguyện gồm: mua trái phiếu phủ không hạn chế, không thấp 40% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ; đầu tư vào trái phiếu DN, trái phiếu quyền địa phương có bảo lãnh không vượt 20% giá trị tài sản đầu tư quỹ… Tổng giám đốc công ty quản lý quỹ đặt câu hỏi, sau thời gian, giá thị trường thay đổi, tỷ trọng loại tài sản thay đổi so với thời điểm mua, có cần phải điều chỉnh mua, bán để thỏa mãn tỷ lệ đầu tư vào tài sản hay không? Trên thực tế, số quỹ đầu tư quy định hạn chế đầu tư áp dụng thời điểm mua Đối với quy định, quỹ hưu trí tự nguyện mua trái phiếu phủ không hạn chế, không thấp 40% tổng giá trị tài sản đầu tư quỹ, vị tổng giám đốc cho rằng, giai đoạn đầu, tỷ lệ thấp, công ty quản lý quỹ, công ty bảo hiểm phải thời gian tìm trái phiếu phủ phù hợp với tiêu chí đầu tư Bởi vậy, để đảm bảo tính khả thi, dự thảo nên điều chỉnh theo hướng quy định rõ sau thời gian phải đáp ứng tỷ lệ 25 Nếu quy định mức tối đa thay mức tối thiểu để tránh gây khó dễ cho công ty bảo hiểm, công ty quản lý quỹ Các quy định gây khó cho công ty quản lý quỹ Có nhiều quy định chưa rõ, chí cho bất hợp lý dự thảo Thông tư, khiến công ty quản lý quỹ dễ gặp khó thuê quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí tự nguyện Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục Cụ thể, dự thảo quy định, để quản lý danh mục đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện, công ty quản lý quỹ phải có tối thiểu ba cán có kinh nghiệm quản lý quỹ đầu tư dài hạn, số phải có tối thiểu cán có năm năm kinh nghiệm quản lý quỹ đầu tư dài hạn Ở đây, phải hiểu kinh nghiệm quản lý quỹ đầu tư dài hạn cho đúng? Quy định không rõ ràng tạo ngáng trở cho công ty quản lý quỹ tham gia quản lý danh mục quỹ hưu trí tự nguyện Mặt khác, dự thảo quy định, DN bảo hiểm phải uỷ thác cho công ty quản lý quỹ đầu tư tài sản quỹ hưu trí tự nguyện, thuê công ty quản lý quỹ để quản lý danh mục đầu tư tài sản quỹ theo hạn mức, mục tiêu, chiến lược đầu tư quỹ Trên thực tế, công ty quản lý quỹ mạnh riêng Liệu cho phép DN bảo hiểm ký hợp đồng thuê quản lý đầu tư với nhiều công ty quản lý quỹ khác cho loại tài sản đầu tư vào trái phiếu phủ, trái phiếu DN, cổ phiếu? Dự thảo chưa thể rõ DN bảo hiểm làm việc hay không Một quy định khó hiểu khác Điều dự thảo Thông tư tài khoản bảo hiểm hưu trí tích luỹ với tỷ suất đầu tư DN bảo hiểm công bố vào cuối năm tài chính, không thấp tỷ suất đầu tư tối thiểu [...]... nghĩ Việt Nam đã nhiều năm trước đưa ra rồi nhưng làm không có hiểu quả, làm không được, phải nói thẳng như vậy Trong lúc 65 là tuổi nghỉ hưu ở các quốc gia phát triển, tại Việt Nam độ tuổi nghỉ hưu là 60 đối với nam và 55 đối với nữ Tính theo thực tế, tuổi hưu bình quân của Việt Nam là 53 Với tình trạng tuổi hưu thấp như vậy thì suy ra thời gian đóng không bao nhiêu mà thời gian hưởng lương hưu thỉ... nhiều luồng thông tin về thông tư này của Bộ như: Quỹ hưu trí tự nguyên là ích nước, lợi người lao động” hay “Bắt buộc chưa xong, mong gì tự nguyện” Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục Nói chung: Các quy định về Quỹ hưu trí tự nguyện còn nhiều mập mờ (!) Góp ý cho dự thảo Thông tư hướng dẫn thiết lập quỹ hưu trí tự nguyện và triển khai bảo hiểm hưu trí mà Bộ Tài chính vừa công bố lấy ý kiến, nhiều... từ dự phòng nghiệp vụ của quỹ hưu trí tự nguyện và phần vốn đầu tư của quỹ chủ sở hữu vào quỹ hưu trí tự nguyện gồm: mua trái phiếu chính phủ không hạn chế, nhưng không thấp hơn 40% tổng giá trị tài sản đầu tư của quỹ; đầu tư vào trái phiếu DN, trái phiếu chính quyền địa phương có bảo lãnh không vượt quá 20% giá trị tài sản đầu tư của quỹ Tổng giám đốc một công ty quản lý quỹ đặt câu hỏi, sau một thời... công ty quản lý quỹ Các quy định gây khó cho công ty quản lý quỹ Có khá nhiều quy định chưa rõ, thậm chí được cho là bất hợp lý trong dự thảo Thông tư, khiến công ty quản lý quỹ dễ gặp khó khi được thuê quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí tự nguyện Ket-noi.com diễn đàn công nghệ, giáo dục Cụ thể, dự thảo quy định, để quản lý danh mục đầu tư các tài sản của quỹ hưu trí tự nguyện, công ty quản lý quỹ phải có tối... nhấn mạnh, là độ tuổi về hưu phải được tính toán lại, làm sao huy động được tối đa lực lượng lao động nằm trong độ tuổi lao động tham gia vào sản xuất, làm ra của cải vật chất ngày càng nhiều hơn để đóng góp hữu hiệu vào quĩ phúc lợi xã hội 2.6 Vấn đề liên quan đến Quỹ hưu trí tự nguyện Bộ Tài chính vừa ban hành Thông tư số 115/2013/TT-BTC hướng dẫn bảo hiểm hưu trí và quỹ hưu trí tự nguyện, có hiệu... uỷ thác cho công ty quản lý quỹ đầu tư tài sản của quỹ hưu trí tự nguyện, hoặc thuê công ty quản lý quỹ để quản lý danh mục đầu tư các tài sản của quỹ theo đúng hạn mức, mục tiêu, chiến lược đầu tư của quỹ Trên thực tế, mỗi công ty quản lý quỹ có thế mạnh riêng Liệu có thể cho phép DN bảo hiểm ký hợp đồng thuê quản lý đầu tư với nhiều công ty quản lý quỹ khác nhau cho từng loại tài sản đầu tư vào trái... không phải làm người nhà nước nữa là 60 cho nam và 55 cho nữ, là đội quân sẽ hưởng bảo hiểm xã hội thì mỗi ngày một phình ra, cho thấy báo động quĩ bảo hiểm thiếu hụt là nhãn tiền Tình trạng thiếu hụt quĩ hưu trí không phải là vấn đề chỉ xảy ra cho Việt Nam mà cả những quốc gia phát triển Đó là lý do luật được sửa đổi nhằm điều chỉnh tuổi hưu hoặc giảm lương hưu Vẫn lời tiến sĩ Trịnh Hòa Bình: Ket-noi.com... quản lý quỹ đầu tư dài hạn, trong số đó phải có tối thiểu 1 cán bộ có năm 5 năm kinh nghiệm quản lý quỹ đầu tư dài hạn Ở đây, phải hiểu kinh nghiệm quản lý quỹ đầu tư dài hạn thế nào cho đúng? Quy định không rõ ràng này có thể tạo ra ngáng trở cho công ty quản lý quỹ khi tham gia quản lý danh mục của quỹ hưu trí tự nguyện Mặt khác, dự thảo quy định, DN bảo hiểm phải uỷ thác cho công ty quản lý quỹ đầu... tỷ lệ đầu tư vào các tài sản hay không? Trên thực tế, một số quỹ đầu tư quy định hạn chế đầu tư chỉ áp dụng tại thời điểm mua Đối với quy định, quỹ hưu trí tự nguyện được mua trái phiếu chính phủ không hạn chế, nhưng không thấp hơn 40% tổng giá trị tài sản đầu tư của quỹ, vị tổng giám đốc trên cho rằng, ở giai đoạn đầu, tỷ lệ này sẽ thấp, vì công ty quản lý quỹ, công ty bảo hiểm phải mất thời gian tìm... Ngô Trí Long thì: Sẽ thực thi có nghĩa là đầu vào không có mà chỉ có đầu ra thôi Tại vì thực tế hiện nay là lương lao động quá dư thừa mà cái tổ chức lực lượng lao động làm ăn không có hiệu quả cho nên nó dẫn đến hiện tượng như vậy Đây là bài toán xử lý rất khó Ngay bây giờ nói tinh giảm biên chế thì tinh giảm như thế nào, tinh giảm ai thì cũng là vấn đề cần bàn, mà phương án đưa ra liệu có khả năng thực