Tiểu luận môn quản trị xuất nhập khẩu quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ UCP 600

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING  *******  QUY TẮC VÀ THỰC HÀNH THỐNG NHẤT VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ( UCP 600) Môn: QUẢN TRỊ XUẤT NHẬP KHẨU GV : ThS Ngô Thị Hải Xuân • • • • • NHÓM 5: NGÔ VĂN LAM NGUYỄN MINH TRÍ HUỲNH THỊ HỒNG CHÂU LÊ VĂN HẢI TP Hồ Chí Minh, 30 Tháng 04 năm 2016 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………………………… Chương I: Tổng quan ……………………………………… ……………………………… Chương II: Lịch sử đời : ………………………………………………………… Chương III: So sánh khác biệt UCP600 với UCP500:…………… …………… Chương IV: Vai trò UCP600 : UCP600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khuôn khổ Thư tín dụng:…12 UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho Thư tín dụng chứng từ: ……………………………………………………………………………………… ….12 UCP 600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ:……………………………… 13 UCP 600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển hơn:……………………………………………………………………….13 Chương V: Nội dung kết cấu UCP 600 phân theo nhóm điều khoản:…… …….15 Các qui định theo nhóm điều khoản chung (Điều 1-6):…………………………… 15 Các quy định theo nhóm điều khoản trách nhiệm nghĩa vụ bên (điều 7-13): 19 Nhóm điều khoản quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ nói chung (Điều 14-17): ………………………………………………………………………………………… …21 Nhóm điều khoản quy định chứng từ cụ thể (Điều 18-28):……………………….23 Nhóm điều khoản khác (Điều 29-39):………………………………………………… 28 Chương VI: Một số vấn đề hạn chế ………………………………………… ……….33 KẾT LUẬN:…………………………………………………………….………………….… 35 TÀI LIỆU THAM KHẢO:………………………………………………………………… 36 LỜI MỞ ĐẦU Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ ( Tên tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (hay L/C) UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm Về mặt lịch sử, bên tham gia thương mại, đặc biệt ngân hàng, phát triển kỹ thuật nghiệp vụ phương pháp sử dụng thư tín dụng tài chính-thương mại quốc tế Các thông lệ Phòng thương mại quốc tế (ICC) tiêu chuẩn hóa thông qua việc xuất UCP năm 1933 cập nhật qua năm ICC phát triển đưa vào khuôn khổ UCP sửa đổi thường xuyên, trước UCP500 Kết nỗ lực quốc tế thành công việc thống quy định từ trước đến nay, UCP có hiệu lực thực tế toàn giới Bản sửa đổi Ủy ban Ngân hàng ICC phê chuẩn họp Paris vào ngày 25 tháng 10 năm 2006 Bản sửa đổi này, gọi UCP600, thức bắt đầu hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Những thay đổi UCP 600 giúp cho ngân hàng khách hàng ngày phân rõ trách nhiệm hơn, tránh nhầm lẫn tranh cải đáng tiếc xảy Trong trình nghiên cứu đề tài, nhóm thiếu xót mong muốn, mong dẫn thêm Cô góp ý tất bạn I Tổng quan phương thức Tín dụng chứng từ: Khái Niệm Thư tín dụng văn thể cam kết ngân hang mở thư tín dụng nhà xuất để thực nghĩa vụ toán theo điều khoản toán hợp đồng mua bán ngoại thương L/C mở dựa hợp đồng ngoại thương Nhưng L/C ngân hang mở nên hoàn toàn độc lập với hợp đồng Phân loại Thư tín dụng 2.1 Phân loại theo loại hình: - Thư tín dụng hủy ngang/ hủy bỏ (Revocabel L/C) - Thư tín dụng hủy ngang/ hủy bỏ (Irrevocable L/C) 2.2 Phân loại theo thời gian toán: - Thư tín dụng trả (L/C at sight) - Thư tín dụng trả chậm 2.3 Các loại Thư tín dụng thương mại: - Thư tín dụng hủy bỏ - Thư tín dụng xác nhận - Thư tín dụng miễn truy đòi - Thư tín dụng chuyển nhượng - Thư tín dụng tuần hoàn - Thư tín dụng giáp lưng - Thư tín dụng đối ứng - Thư tín dụng toán dần sau - Thư tín dụng điều khoản đỏ Nội dung chủ yếu Thư tín dụng : 3.1 Ngân hàng phát hành L/C - Ghi sau chữ FM, FR… or recieived from L/C 3.2 Số hiệu, địa điểm ngày phát hành thư tín dụng - Số hiệu: tất L/C có số hiệu riêng, dung để trao đổi thư từ, điện tín có lien quan đến việc thực L/C - Địa điểm mở L/C: Là nơi mà ngân hang mở L/C viết cam kết trả tiền cho người xuất Địa điểm có ý nghĩa quan trọng việc chọn luật áp dụng xảy tranh chấp có xung đột phát luật - Ngày mở L/C: ngày ngân hàng mở L/C thức chấp nhận giấy đề nghị mở L/C nhà nhập 3.3 Tên, địa người có liên quan đến thư tín dụng - Người liên quan thư tín dụng chia làm loại: thương nhân ngân hàng - Thương nhân: nhà xuất khẩu, nhà nhập - Ngân hàng: Ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo… 3.4 Số tiền - Được ghi số chữ Không nên ghi số tiền dạng số tuyệt đối, để tránh trường hợp nhà xuất giao hàng khó xác giá trị ghi L/C đẫn đến việc toán gặp khó khăn 3.4 Thời hạn, hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi Thư tín dụng - Thời hạn hiệu lực thư tín dụng: thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người thụ hưởng người thụ hưởng xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với quy định L/C Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C Ngày mở L/C: phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý Không trùng ngày giao hàng Thời hạn trả tiền L/C: Việc trả tiền hay trả tiền sau phụ thuộc vào quy định hợp đồng Thời hạn giao hàng: ghi nhận L/C hợp đồng mua bán quy định 3.5 Những nội dung mô tả hàng hóa - Tên hàng hàng hóa, số lượng, lượng, giá cả, quy cách, bao bì, ký mã hiệu… ghi vào L/C cách ngắn gọn, đầy đủ, phù hợp với hợp đồng 3.6 Những nội dung giao nhận vận tải hàng hóa - Điều kiện sở giao hàng, nơi gửi hàng, nơi giao hàng, cách vận chuyển… - Quy định hàng hóa giao lần hay giao nhiều lần - Quy định hàng hóa phép chuyển tải hay không 3.7 Những chứng từ yêu cầu xuất trình - Các loại chứng từ nhà xuất phải xuất trình tùy vào yêu cầu hợp đồng - Số lượng loại chứng từ, yêu cầu loại chứng từ nào? … 3.8 Sự cam kết Ngân hàng phát hành Thư tín dụng - Là nội dung cuối L/C ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C L/C 3.9 Chữ ký Ngân hàng phát hành Thư tín dụng - L/C thực chất khế ước dân sự, nên người mở L/C phải có đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật, mở L/C phải có chữ ký ủy quyền phía ngân hàng mở L/C Quy trình toán L/C 4.1 Quy trình 1: Yêu cầu phát hành thư tín dụng: - Nhà nhập làm giấy đề nghị mở L/C nộp vào ngân hàng giấy tờ cần thiết, thực ký quỹ theo yêu cầu để ngân hàng phát hành L/C cho người xuất hưởng lợi 4.2 Quy trình 2: Phát hành thư tín dụng - Ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu giấy đề nghị mở L/C chuyển đến ngân hàng đại lý nước xuất 4.3 Thông báo Thư tín dụng - Ngân hàng thông báo chuyển L/C gốc tới cho nhà xuất để người đánh giá khả thực L/C để nghị tu chỉnh cần 4.4 Quy trình 4: Giao hàng - Nhà xuất giao hàng theo quy định L/C văn tu chỉnh L/C (nếu có) 4.5 Quy trình 5: Xuất trình giấy tờ - Người xuất lập chứng từ theo quy định L/C văn tu chỉnh (nếu có) xuất trình cho ngân hàng thời hạn quy định 4.6 Quy trình 6, 7, : Thanh toán từ chối toán - - Ngân hàng phát hành thông báo kết kierm tra chứng từ văn cho Người yêu cầu quy định Người yêu cầu phải trả lời văn vòng ngày làm việc, quà thời hạn, coi đồng ý với kết kiểm tra Ngân hàng phát hành Người yêu cầu dựa vào chứng từ để kiểm tra lại chứng từ, thống với kết kiểm tra ngân hàng trả lời từ chối chấp nhận II Lịch sử đời UCP: UCP-DC (Uniform Customs Practice - Documentary Credit): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - dùng cho toán L/C (Letter of Credit) UCP phòng Thương mại quốc tế ICC (International Commerce Chamber) phát hành ICC thành lập vào năm 1919 có trụ sở Pa-ri (Pháp) Với mục tiêu ban đầu thúc đẩy thương mại quốc tế vào thời điểm mà chủ nghĩa quốc gia chủ nghĩa bảo hộ đe dọa nghiêm trọng hệ thống thương mại giới Trên tinh thần đó, UCP ban hành lần vào năm 1933 (UCP số 82) nhằm thống quan niệm thực hành Thư tín dụng (L/C), giảm thiểu xung đột pháp luật giới thương nhân quốc gia với họ với ngân hàng vấn đề toán liên quan đến L/C Đến có 180 nước giới khu vực áp dụng UCP cho thấy thành công quy tắc UCP quy tắc tổ chức quốc tế phi phủ (ICC), luật pháp quốc tế hay luật pháp quốc gia • UCP sửa đổi lần thứ vào năm 1951 (UCP số 151) • UCP sửa đổi lần thứ hai vào năm 1962 (UCP số 222) • UCP sửa đổi lần thứ ba vào năm 1974 (UCP số 290) • UCP sửa đổi lần thứ tư vào năm 1983 (UCP số 400) • UCP sửa đổi lần thứ năm vào năm 1993 (UCP số 500) kết năm nghiên cứu chuyên gia uỷ ban quốc gia ICC Lần sửa đổi mục đích để đáp ứng phát triển công nghiệp vận tải ứng dụng công nghệ mới, xuất phát từ bất cập phần lớn chứng từ xuất trình bị từ chối không phù hợp với thư tín dụng UCP500 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 Để đáp ứng phát triển mạnh mẽ thương mại điện tử, toán quốc tế phải thay đổi để phù hợp với xu phát triển Do đó, UCP bổ sung thêm phần toán điện tử hay gọi eUCP có hiệu lực từ ngày 01/04/2002 Tuy nhiên, công việc xem xét lại tiến hành, thông qua số kết điều tra toàn cầu, uỷ ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng nhận thấy có tới khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị từ chối lần xuất trình có sai sót Điều làm cho chi phí tăng lên trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ không rõ ràng, làm ảnh hưởng không tốt tới phương thức toán tín dụng chứng từ, phương thức toán quốc tế có nhiều ưu điểm Do đó, vào tháng năm 2003, phòng thương mại quốc tế (ICC) uỷ quyền cho uỷ ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi lần để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải, bảo hiểm UCP sửa đổi lần thứ sáu vào năm 2007 (UCP số 600) có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 (Số kèm theo UCP số hiệu văn ấn hành, viết tắt UCP No ) III So sánh khác biệt UCP600 với UCP500: Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống Có nhiều chứng từ bị từ chối lần xuất trình đầu tiên, dẫn đến chi phí tăng lên trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng (thông thường chứng từ bất hợp lệ bị thu phí từ 50 - 100USD toán) quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ không rõ ràng Do đó, Ban soạn thảo gồm thành viên đời để sửa đổi UCP 500, đồng thời, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thành lập Ban cố vấn gồm 41 thành viên chuyên gia lĩnh vực ngân hàng vận tải đến từ 26 nước giới Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007 UCP 600 có số thay đổi so với UCP 500 sau: Thứ nhất, hình thức, UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản UCP 500), bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Chẳng hạn, điều “Definitions” (Định nghĩa) UCP 600 nêu loạt định nghĩa như: Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation… Thứ hai, UCP 600 quy định rõ thời gian cho việc từ chối chấp nhận chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” (five banking days) UCP 500, khoảng thời gian quy định không rõ ràng “Thời gian hợp lý” (Reasonable Time) “Không chậm trễ” (Without delay) để kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ bất hợp lệ Cụ thể sau: UCP 600 Điều14(b) & 16 (d) UCP 500 Điều 13(b) & 14(d)(i) Ngân hàng định, NH xác nhận, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác có, ngân hàng phát hành có tối nhận, có, Ngân hàng đa Ngân hàng ngày làm việc tiếp định, Ngân hàng có thời theo ngày xuất trình chứng từ để xác định gian hợp lý, không ngày chứng từ xuất trình có hợp lệ hay không , làm việc ngày nhận chứng Thông báo từ chối chứng từ theo yêu từ, để kiểm tra chứng từ định cầu điều 16c phải gửi viễn nhận hay từ chối chứng từ thông thông, được, báo cho bên mà từ Ngân hàng phương tiện nhanh chóng khác không nhận chứng từ, biết định muộn ngày làm việc thứ ngân Nếu Ngân hàng phát hành và/ hàng ngày xuất trình chứng từ Ngân hàng xác nhận, có Ngân hàng định hành động thay mặt ngân hàng định từ chối chứng từ phải gửi thông báo định viễn thông được, phương tiện nhanh chóng khác, không chậm trễ không muộn ngày làm việc thứ ngân hàng ngày nhận chứng từ Thứ ba, UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng phải thể chứng từ xuất trình L/C UCP 600 Điều 14(j) UCP 500 Điều 37 Khi địa người hưởng lợi người Trừ qui định khác thư tín dụng, hoá yêu cầu mở thư tín dụng thể bất dơn thương mại, Phải thể bề mặt kỳ chứng từ không thiết phải phát hành người hưởng lợi ghi giống địa thư tín dụng thư tín dụng (trừ trường hợp ghi điều 48 chứng từ khác, Phải lập cho người yêu cầu mở thư tín nhiên phải nước với địa dụng (trừ trường hợp nêu điều 48(h) tương ứng qui định thư tín dụng Các chi tiết liên lạc (số fax, điện thoại, Email…) phần địa người hưởng người yêu cầu mở thư tín dụng bị bỏ qua Tuy nhiên địa chi tiết liên lạc người yêu cầu mở thư tín dụng xuất phần chi tiết người nhận hàng hay bên thông báo chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải giống thư tín dụng 10 chiết khấu cho hối phiếu chấp nhận cam kết trả tiền sau Trong trường hợp đòi hỏi người nhập phải có hiểu biết rõ người xuất hai bên có mối quan hệ làm ăn lâu dài 2.7 Điều 13: Thỏa thuận trả tiền ngân hàng với ngân hàng: Thoả thuận trả tiền ngân hàng quy định điều 19 UCP 500 sau đó, ICC có nguồn luật riêng điều chỉnh thoả thuận hoàn trả ngân hàng URR 525 , 1995 (Quy tắc thống hoàn trả tiền Ngân hàng theo thư Tín dụng – Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements under Documentary Credits, ICC Publication No 525, 1995 Khi quy định điều này, UCP600 dựa nguyên tắc tự chọn: áp dụng URR phải quy định rõ ràng thư tín dụng không, hiểu chấp nhận theo điều chỉnh điều 13 UCP600 Tuy nhiên, để quy định phù hợp không mâu thuẩn với URR 525, điều 13 quy định uỷ quyền hoàn trả không phụ thuộc vào ngày hết hạn Nhóm điều khoản quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ nói chung (Điều 14-17): 3.1 Điều 14- Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ: Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, dựa sở chứng từ để giải quyết định chứng từ có phù hợp hay không, ngân hàng có ngày làm việc, chứng từ xuất trình phải người thụ hưởng người thay mặt thực không muộn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng, việc mô tả hàng hóa, dịch vụ thực hiện, quy định, mô tả cách chung chung, miễn không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa Thư tín dụng Một chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành Thư tín dụng không ghi sau ngày xuất trình chứng từ, việc nhằm đảm bảo tính hợp lệ chứng từ Đối với doanh nghiệp xuất nên ý điều khoản để tránh xảy rủi ro trình xuất trình chứng từ bị phạt 3.2 Điều15- Xuất trình phù hợp: Điều muốn nhấn mạnh thêm trách nhiệm ngân hàng sau họ kiểm tra xác định chứng từ phù hợp UCP 600 yêu cầu ngân hàng phải có trách nhiệm toán thương lượng toán đặc biệt họ phải chuyển giao chứng từ tới ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận có liên quan trực tiếp đến việc toán thương lượng toán 3.3 Điều 16- Chứng từ có sai biệt, bỏ qua sai biệt thông báo: 22 Điều khoản quy định rõ ràng nghĩa vụ ngân hàng vấn đề xử lý chứng từ có sai biệt, theo nhấn mạnh ngân hàng định việc xuất trình không phù hợp có quyền thông báo từ chối toán thương lượng toán (refuse to honor or negotiate) Ngân hàng phát hành có quyền tiếp cận với người yêu cầu để bỏ qua sai biệt, nhiên hành động giới hạn năm ngày làm việc ngân hàng mà Quy định điều 16 UCP 600 làm sáng tỏ vấn đề số Ngân hàng tự cho phép từ chối toán chuyển giao chứng từ có sai biệt cho người mở L/C mà thông báo cho người hưởng lợi biết Như vậy, quyền lợi người hưởng lợi đảm bảo theo điều 16 (f) quy định “nếu ngân hàng phát hành ngân hàng hưởng lợi không hành động phù hợp với quy định điều khoản quyền khiếu nại xuất trình không phù hợp” Tuy nhiên, người hưởng lợi nên ý ngân hàng hành động theo mục (c) (iii), (a), (b) họ nên đưa thị đối ứng để tránh trường hợp bị ngân hàng hoàn trả lại chứng từ từ chối toán 3.4 Điều 17- Các chứng từ gốc sao: Từng mục điều khoản đưa quy định cụ thể ngắn gọn liên quan tới chứng từ xuất trình Theo đó, mục (a) nhấn mạnh tín dụng không quy định số người hưởng lợi phải xuất trình gốc Ngược lại, mục (d) lại quy định người hưởng lợi yêu cầu xuất trình chứng từ xuất trình gốc hợp lệ Tiếp đến, mục (b) đưa tiêu chí để xem xét chứng từ có phải gốc không, mục (c) đưa cách thức để tạo lập chứng từ gốc Việc giúp nâng cao hiệu giảm bớt tỷ lệ sai biệt liên quan tới chứng từ gốc chứng từ giảm đáng kể Nhóm điều khoản quy định chứng từ cụ thể (Điều 18-28): 4.1 Điều 18- Hóa đơn thương mại quy định: - Phải thể người thụ hưởng phát hành (trừ áp dụng Điều 38); - Phải điền tên người yêu cầu (trừ áp dụng Điều 38g); - Ngoài theo điều khoản này, cuối hóa đơn thương mại, người lập hóa đơn không cần ký tên trừ quy định L/C Vì kiểm tra hóa đơn thương mại, Ngân hàng cần phải kiểm tra người lập có phải người thụ hưởng quy định thư tín dụng hay không kiểm tra yếu tố liên quan tên công ty, địa chỉ, số điện thoại, số fax…Kể trường hợp có sai sót việc ghi tên người địa mục người hưởng lợi thể L/C việc ghi tên địa 23 người lập Hóa đơn phải bắt buộc theo nội dung bị ghi sai người lập ghi với thực tế bị xem bất hợp lệ Việc mô tả hàng hóa, dịch vụ thực hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả hàng hóa tín dụng Chỉ cần có sai biệt nhỏ lỗi tả nguyên nhân để Ngân hàng nước trì hoãn việc toán sai sót không làm ảnh hưởng tới giá trị chất lượng hàng hóa Để tránh sai sót mục này, đơn vị xuất nên ghi lại nội dung mô tả hàng hóa L/C vào Hóa đơn, trừ đơn giá điều kiện giao hàng ghi vào điều kiện thích hợp khác Trên hoá đơn thể trị giá hàng hoá giao theo hợp đồng mua bán thoả thuận bên số chi phí khác (nếu có) Số tiền đòi theo thư tín dụng 100% trị giá hoá đơn nhỏ Nếu số tiền đòi lớn số tiền thư tín dụng cho phép ngân hàng có quyền từ chối toán Nhưng ngân hàng phát hành chấp nhận toán định ràng buộc bên liên quan (Điều 18(b) UCP 600) 4.2 Điều 19- Chứng từ vận tải dùng cho hai phương thức vận tải khác nhau: Chứng từ vận tải chứng từ quan trọng xác nhận quyền sở hữu hàng hóa dùng làm chứng từ chủ yếu để nhận hàng nơi đến Do đó, chứng từ phải ghi rõ tên người chuyên chở kí người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý định thay mặt thuyền trưởng chữ kí đại lý phải rõ đại lý kí thay đại diện cho người chuyên chở kí thay đại diện cho thuyền trưởng Bên cạnh chứng từ phải thể rõ ngày hàng hóa gửi đóng dấu in sẵn 4.3 Điều 20-Vận đơn đường biển: Vận đơn đường biển phải rõ tên người chuyên chở ký bởi: Người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý định cho thay mặt thuyền trưởng Các chữ ký đại lý phải ghi rõ đại lý ký thay cho đại diện cho người chuyên chở thay cho đại diện cho thuyền trưởng Vận đơn phải rõ cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng, ngày tàu chạy, vận đơn có ghi “con tàu dự định” tương tự liên quan đến tên tàu, việc ghi hàng xếp lên tàu, ghi rõ ngày giao hàng tên tàu thực tế cần thiết Và vận đơn phải vận đơn gốc phát hành gốc trọn gốc thể vận đơn Chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có 24 dẫn chiếu nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở (Vận đơn rút gọn trắng lưng) Nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở không xem xét Một vận đơn ghi hàng hóa chuyển tải miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng vận đơn Một vận đơn ghi việc chuyển tải xảy chấp nhận, Thư tín dụng cấm chuyển tải, hàng hóa giao container, xe móoc, xà lan tàu LASH ghi vận đơn 4.4 Điều 21- Giấy gửi hàng đường biển không chuyển nhượng (NNSWB): Vận đơn đường biển phải rõ tên người chuyên chở ký bởi: Người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý định cho thay mặt thuyền trưởng Các chữ ký đại lý phải ghi rõ đại lý ký thay cho đại diện cho người chuyên chở thay cho đại diện cho thuyền trưởng Vận đơn phải rõ cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng, ngày tàu chạy, vận đơn có ghi “con tàu dự định” tương tự liên quan đến tên tàu, việc ghi hàng xếp lên tàu, ghi rõ ngày giao hàng tên tàu thực tế cần thiết Và vận đơn phải vận đơn gốc phát hành gốc trọn gốc thể vận đơn Chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở (Vận đơn rút gọn trắng lưng) Nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở không xem xét Một vận đơn ghi hàng hóa chuyển tải miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng vận đơn Một vận đơn ghi việc chuyển tải xảy chấp nhận, Thư tín dụng cấm chuyển tải, hàng hóa giao container, xe móoc, xà lan tàu LASH ghi vận đơn 4.5 Điều 22- Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu: Một vận đơn, dù gọi tên nào, có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu (vận đơn theo hợp đồng thuê tàu) phải ký thuyền trưởng đại lý định cho thay mặt thuyền trưởng, chủ tàu đại lý định cho thay mặt chủ tàu người thuê tàu đại lý định cho thay mặt người thuê tàu Vận đơn phải rõ cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng, ngày tàu chạy Vận đơn gốc vận đơn theo hợp đồng thuê tàu phát hành nhiều 25 gốc trọn gốc thể vận đơn theo hợp đồng thuê tàu Và Ngân hàng không kiểm tra hợp đồng thuê tàu, hợp đồng thuê tàu phải xuất trình theo yêu cầu Thư tín dụng 4.6 Điều 23- Chứng từ vận tải hàng không: Một chứng từ vận tải hàng rõ tên người chuyên chở ký người chuyên chở, đại lý định cho thay mặt người chuyên chở Chữ ký đại lý phải thể đại lý ký thay mặt cho đại diện cho người chuyên chở Chứng từ cần rõ ngày phát hành, sân bay khởi hành, sân bay đến gốc dành cho người gửi hàng người giao hàng, cho dù Thư tín dụng quy định đầy đủ gốc 4.7 Điều 24- Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường thủy nội địa: Tất chứng từ phải rõ tên người chuyên chở ký người chuyên chở, đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, thể việc nhận hàng để chở chữ ký, đóng dấu ghi người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở Các chữ ký, đóng dấu ghi nhận hàng hóa đại lý phải rõ đại lý ký hành động thay cho đại diện cho người chuyên chở Riêng chứng từ vận tải đường sắt không rõ người chuyên chở, chữ ký, đóng dấu công ty đường sắt chấp nhận chứng việc chứng từ ký người chuyên chở ngày giao hàng ngày hàng hóa nhận để giao, gửi chuyên chở nơi quy định Thư tín dụng Trừ chứng từ vận tải có đóng dấu ghi ngày nhận hàng, có ghi ngày nhận hàng ngày giao hàng, không ngày phát hành chứng từ vận tải coi ngày giao hàng Một chứng từ vận tải đường phải thể gốc dành cho người gửi hàng cho người giao hàng dấu hiệu dành cho Một chứng từ vận tải đường sắt có ghi “bản gốc thứ hai” chấp nhận gốc Một chứng từ vận tải đường sắt đường thủy nội địa chấp nhận gốc, dù có ghi gốc hay không Trong trường hợp chứng từ vận tải không ghi số gốc phát hành, số xuất trình coi đầy đủ Nhằm mục đích điều khoản này, chuyển tải có nghĩa dỡ hàng xuống từ phương tiện vận chuyển xếp hàng lên phương tiện vận chuyển khác, phương thức vận 26 tải, trình vận chuyển từ nơi xếp hàng, gửi hàng nhận chuyên chở đến nơi đến quy định Thư tín dụng Chứng từ vận tải đường sắt đường thủy nội địa ghi hàng hóa chuyển tải, miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ vận tải 4.8 Điều 25- Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm: Một biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm làm chứng cho việc nhận hàng để chở, phải ghi rõ tên công ty dịch vụ chuyển phát đóng dấu, ký công ty dịch vụ chuyển phát định nơi hàng hóa giao quy định Thư tín dụng ngày lấy hàng nhận hàng từ tương tự Ngày coi ngày giao hàng Một yêu cầu chi phí chuyển phát trả trả trước thỏa mãn chứng từ vận tải công ty dịch vụ chuyển phát phát hành quy định chi phí chuyển phát bên người nhận chịu Biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm, gọi tên nào, chứng nhận hàng để chở phải đóng dấu, ký tên ghi ngày nơi giao hàng quy định Thư tín dụng Ngày coi ngày giao hàng 4.9 Điều 26-“trên boong” “người gửi hàng xếp đếm” “người gửi hàng kê khai gồm có” chi phí phụ thêm vào cước phí: Chứng từ vận tải không quy định hàng hóa phải xếp lên boong Một điều khoản chứng từ vận tải quy định hàng hóa xếp boong chấp nhận Chứng từ vận tải có điều khoản ghi “Người gửi hàng xếp đếm” “Người gửi hàng kê khai gồm có” chấp nhận Một chứng từ vận tải cách đóng dấu cách khác, chi phí phụ thêm vào cước phí 4.10 Điều 27- Chứng từ vận tải hoàn hảo: Chứng từ vận tải hoàn hảo chứng từ mà điều khoản ghi tuyên bố cách rõ ràng tình trạng khuyết tật hàng hóa bao bì Chữ “hoàn hảo” không thiết phải xuất chứng từ vận tải, Thư tín dụng có yêu cầu chứng từ vận tải là” xếp hoàn hảo” 4.11.Điều 28- Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm: 27 Chứng từ bảo hiểm bao gồm đơn bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm, tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm chứng hợp đồng bảo hiểm có giá trị để đòi Công ty bảo hiểm bồi thường có tổn thất L/C yêu cầu chứng từ nhà xuất phải xuất trình chứng từ hợp lệ Tuy nhiên, thông thường người nhập mong muốn yêu cầu nhà xuất xuất trình bảo hiểm đơn Giấy chứng nhận bảo hiểm mặt giấy tờ bảo hiểm đơn mang ý nghĩa “chính thức” Theo điều 28 UCP 600 quy định: “Tín dụng phải quy định loại bảo hiểm yêu cầu rủi ro phụ bảo hiểm, có”, từ không rõ ràng “rủi ro thông thường” hay “rủi ro tập quán” không nên dùng dùng từ đồng nghĩa với việc Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm xuất trình mà không chịu trách nhiệm rủi ro không bảo hiểm Nếu quy định rõ ràng Thư tín dụng cho dù có hay ghi tiêu đề “mọi rủi ro”, Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm xuất trình mà không chịu trách nhiệm rủi ro có bị loại trừ hay không Ngoài ra, trừ quy định khác Thư tín dụng, Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm có ghi rõ ràng bảo hiểm có mức miễn bồi thường trừ miễn bồi thường không trừ Chứng từ bảo hiểm phải công ty bảo hiểm người bảo hiểm đại lý họ ký tên Các giấy chứng nhận bảo hiểm nhà môi giới bảo hiểm cấp không chấp nhận trừ tín dụng cho phép rõ ràng Trên thực tế, thông thường ngày ký chứng từ bảo hiểm ngày hiệu lực Bảo hiểm Hàng hóa phải đóng bảo hiểm đầy đủ trước giao lên tàu Do “Ngày phát hành chứng từ bảo hiểm không muộn ngày giao hàng” (theo điều 28e UCP600) Điều có nghĩa ngày ký chứng từ bảo hiểm phải trước trùng với ngày ký B/L hay ngày bốc hàng lên tàu Trong trường hợp chậm ngày bốc hàng lên tàu Ngân hàng từ chối toán trừ L/C có quy định khác hay trừ chứng từ bảo hiểm xác nhận bảo hiểm có hiệu lực chậm kể từ ngày bốc hàng lên tàu Đối với việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hoá trường hợp người bảo hiểm người xuất khẩu, bán hàng hóa tức người xuất chuyển quyền sở hữu hàng hóa cho người nhập đồng thời phải chuyển quyền bảo hiểm hàng hóa, việc chuyển nhượng thực hình thức ký hậu để trống Tuy nhiên, có trường hợp không cần ký hậu Ví dụ: Trên chứng từ bảo hiểm ghi “The Insured: Bearer” có nghĩa người cầm chứng từ bảo hiểm có quyền khiếu nại gặp rủi ro 28 Ngoài ra, trừ tín dụng có quy định khác, chứng từ bảo hiểm phát hành nhiều gốc tất gốc phải xuất trình Nhóm điều khoản khác (Điều 29-39): 5.1 Điều 29-Gia hạn ngày hết hiệu lực ngày cuối phải xuất trình: Nếu ngày hết hiệu lực Thư tín dụng ngày cuối phải xuất trình rơi vào ngày mà ngân hàng nhận xuất trình đóng cửa lý lý đề cập đến điều 36, ngày hết hiệu lực ngày cuối phải xuất trình, tùy trường hợp, gia hạn tới ngày làm việc ngân hàng, Ngày muộn phải giao hàng không gia hạn 5.2 Điều 30- Dung sai số tiền, số lượng đơn giá: Đối với từ “khoảng” “ước chừng” hiểu cho phép dung sai 10% số tiền số lượng đơn chúng nói đến Một dung sai không vượt 5% kém, số lượng hàng hóa phép, miễn Thư tín dụng không quy định số lượng tính số đơn vị bao kiện đơn vị tổng số tiền toán không vượt qua số tiền Thư tín dụng Ngay cấm giao hàng phần, dung sai không vượt 5% số tiền Thư tín dụng phép, miễn số lượng hàng hóa, quy định Thư tín dụng, giao đầy đủ đơn giá, quy định Thư tín dụng, không giảm mục b điều 30 không áp dụng Dung sai không áp dụng Thư tín dụng quy định dung sai cụ thể 5.3 Điều 31- Giao hàng trả tiền phần: Giao hàng trả tiền phần phép Việc xuất trình nhiều chứng từ vận tải thể giao hàng nhiều phương tiện vận tải phương thức vận tải coi giao hàng phần, phương tiện vận tải rời ngày để đến nơi đến Việc xuất trình nhiều biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm không coi giao hàng phần, biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm đóng dấu ký hãng chuyển phát dịch vụ bưu điện nơi, ngày nơi đến 5.4 Điều 32- Giao hàng trả tiền nhiều lần: Nếu việc trả tiền giao hàng nhiều lần thời kỳ định quy định Thư tín dụng lần không trả tiền không giao hàng thời kỳ dành cho lần đó, Thư tín dụng giá trị lần lần điều 29 nhằm đảm bảo quyền lợi cho người nhập 5.5 Điều 33- Giờ xuất trình: Dựa thời gian làm việc ngân hàng, không tiếp nhận chứng từ làm việc 5.6 Điều 34-Miễn trách tính hợp lệ Chứng từ: Ngân hàng chịu trách nhiệm việc đánh giá chứng từ hợp lệ không chịu trách nhiệm mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị kiện hữu hàng hóa, dịch vụ nội dung khác mà chứng từ thể hiện, thiện chí hành vi thiếu sót, khả toán, thực nghĩa vụ địa vị người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác 5.7 Điều 35- Miễn trách dịch thuật chuyển giao thư từ điện tín: Những hậu phát sinh chậm trễ, mát trình chuyển giao thư từ điện tín Theo đó, ngân hàng không chịu trách nhiệm trường hợp kể việc sử dụng dịch vụ chuyển giao định chủ quan ngân hàng tín dụng hướng dẫn xác cụ thể Mặt khác, trường hợp chứng từ ngân hàng định định phù hợp bị thất lạc trình chuyển giao từ ngân hàng định tới ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải hoàn trả lại tiền 5.8 Điều 36- Bất khả kháng: Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng tóan chiết khấu cho Thư tín dụng hết hạn thời gian gián đọan kinh doanh ngân hàng sau rơi vào tình trạng bất khả kháng thiên tai, động đất, lũ lụt, hạn hán, chiến tranh 5.9 Điều 37- Miễn trách hành động bên thị: Điều khoản giúp ràng buộc trách nhiệm quyền hạn bên, tránh phát sinh tranh chấp: Một ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác để thực thị người yêu cầu, ngân hàng làm việc với chi phí rủi ro người yêu cầu, Ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị mà họ truyền đạt tới ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động tự lựa chọn ngân hàng Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải chịu trách nhiệm phí hoa hồng, lệ phí, chi phí thủ tục phí mà ngân hàng nhận thị chi liên quan tới thị Ngoại trừ điều khoản chi phí đề cập Thư tín dụng 30 5.10 Điều 38- Thư tín dụng chuyển nhượng: Thư tín dụng chuyển nhượng Thư tín dụng có quy định rõ ràng “có thể chuyển nhượng” có giá trị toán toàn hay phần cho người thụ hưởng khác (“người thụ hưởng thứ hai”) theo yêu cầu người thụ hưởng (“thứ nhất”) Ngân hàng chuyển nhượng ngân hàng định để tiến hành chuyển nhượng Thư tín dụng hoặc, trường hợp Thư tín dụng có giá trị toán với ngân hàng nào, ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền chuyển nhượng thực chuyển nhượng Thư tín dụng Ngân hàng phát hành ngân hàng chuyển nhượng Thư tín dụng chuyển nhượng Thư tín dụng có giá trị toán thực ngân hàng chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ hai Trừ có thỏa thuận khác vào lúc chuyển nhượng, tất chi phí (như hoa hồng, lệ phí, thủ tục phí chi phí) xảy liên quan đến việc chuyển nhượng người thụ hưởng thứ toán Một Thư tín dụng chuyển nhượng phần cho nhiều người thụ hưởng thứ hai, miễn Thư tín dụng cho phép trả tiền giao hàng phần Một Thư tín dụng chuyển nhượng chuyển nhượng theo yêu cầu người thụ hưởng thứ hai cho người thụ hưởng Người thụ hưởng thứ không coi người thụ hưởng Mọi yêu cầu chuyển nhượng phải ghi rõ cần thiết điều kiện sửa đổi để thông báo cho người thụ hưởng thứ hai Thư tín dụng chuyển nhượng phải quy định rõ điều kiện Nếu Thư tín dụng chuyển nhựơng cho nhiều người thụ hưởng thứ hai, việc từ chối sửa đổi hay nhiều người thụ hưởng thứ hai không làm giá trị chấp nhận người thụ hưởng thứ hai khác, Thư tín dụng chuyển nhượng sửa đổi cách thông thường Đối với người thụ hưởng thứ hai từ chối sửa đổi, Thư tín dụng chuyển nhượng giữ nguyên, không sửa đổi Thư tín dụng chuyển nhượng phải phản ánh xác điều kiện điều khoản Thư tín dụng, bao gồm xác nhận, có, trừ: - Số tiền Thư tín dụng - đơn giá nêu Thư tín dụng - ngày hết hạn hiệu lực - thời hạn xuất trình chứng từ, - ngày giao hàng chậm thời hạn giao hàng, - tất loại trừ nêu giảm bớt Tỷ lệ phải bảo hiểm tăng tới mức số tiền bảo hiểm quy định Thư tín dụng điều khoản Tên người thụ hưởng thứ thay tên người yêu cầu Thư tín dụng Nếu Thư tín dụng đặc biệt đòi hỏi tên người yêu cầu phải thể chứng từ, trừ hóa đơn, yêu cầu phải phản ánh Thư tín dụng chuyển nhượng 31 Người thụ hưởng thứ có quyền thay hóa đơn hối phiếu mình, có, hóa đơn hối phiếu người thụ hưởng thứ hai số tiền không vượt số tiền quy định Thư tín dụng, thay chứng từ thế, người thụ hưởng thứ đòi tiền theo Thư tín dụng số tiền chêch lệch, có, hóa đơn với hóa đơn người thụ hưởng thứ hai Nếu người thụ hưởng thứ phải xuất trình hóa đơn hối phiếu mình, có, không thực có yêu cầu đầu tiên, hóa đơn xuất trình nguời thụ hưởng thứ có khác biệt mà xuất trình người thụ hưởng thứ hai người thụ hưởng thứ không sửa chữa chúng lần yêu cầu đầu tiên, ngân hàng chuyển nhượng có quyền xuất trình chứng từ nhận từ người thụ hưởng thứ hai cho ngân hàng phát hành mà không chịu trách nhiệm thêm người thụ hưởng thứ Người thụ hưởng thứ nhất, yêu cầu chuyển nhượng mình, quy định việc toán chiết khấu phải thực cho người thụ hưởng thứ hai nơi mà Thư tín dụng chuyển nhượng, bao gồm ngày Thư tín dụng hết hiệu lực Điều không làm phương hại đến quyền người thụ hưởng thứ theo quy định mục h điều 38 Việc xuất trình chứng từ thay mặt người thụ hưởng thứ hai phải thực tới ngân hàng chuyển nhượng 5.11 Điều 39: Chuyển nhượng số tiền thu Việc Thư tín dụng không ghi chuyển nhượng được, không ảnh hưởng tới quyền người thụ hưởng chuyển nhượng khoản tiền mà có quyền hưởng theo Thư tín dụng, phù hợp với quy định luật pháp hành Điều khoản liên quan đến việc chuyển nhượng khoản tiền không liên quan đến việc chuyển nhượng thực theo Thư tín dụng 32 Một số vấn đề hạn chế kiến nghị nâng cao hiệu sử dụng UCP 600: Vấn đề hạn chế: Bên cạnh ưu điểm UCP 500 làm bổ sung giải thích rõ nghĩa thuật ngữ điều khoản xếp cách có khoa học, dễ tra cứu Và UCP 600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu thư chậm trả… Điều giúp điều kiện giao dịch cụ thể hóa giảm bớt tranh chấp bên Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu, UCP 600 chưa giải tất vấn đề thực tiễn phong phú phức tạp, sau số vấn đề bấp cập mà UCP 600 chưa giải 1.Điều khoản kiểm tra chứng từ: Điều khoản mơ hồ “ liệu chứng từ không thiết phải giống hệt đọc lời văn tín dụng, thân chứng từ tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế không mâu thuẫn với liệu chứng từ với bật chứng từ theo quy định khác với thư tín dụng” Thực người kiểm tra chứng từ đối chiếu với thư tín dụng có giống hay không, với quy định khó xác định liệu không mâu thuẫn với nhiều việc định tùy thuộc vào trình độ cảm nhận người kiểm tra chứng từ Điều khoản chứng từ vận tải: Điều 16, UCP 600: Chứng từ vận tải dùng cho phương thức vận tải khác Thực ra, tên gọi điều khoản có vấn đề Theo quy tắc ICC, cá quy định chứng từ vận tải đa phương thức áp dụng cho hành trình có phương thức vận tải, thực tế chứng từ vận tải áp dụng với phương thức vận chuyển đường bộ, đường hàng không Điều 20: Vận tải đơn Theo quy định UCP 600: Vận tải đơn cần quy định giao hàng từ cảng xếp đến cảng dỡ đủ Nhưng thực tế, người sử dụng không cần thôn tin từ cảng bốc đến cảng dỡ mà cần thể toàn hành trình vận chuyển lô hàng (từ nơi nhận hàng để chở đến nơi xếp hàng, từ cảng dỡ hàng đến nơi giao hàng cuối cùng) Ngày hiệu lực chứng từ bảo hiểm: Ngày hiệu lực chứng từ bảo hiểm không liên quan đến “ngày phát hành chứng từ Vì ngày có hiệu lực chứng từ phụ thuộc vào kiện xảy Bên cạnh “hợp 33 đồng bao” ngày phát hành ý nghĩa tất chuyến hàng tự động bảo hiểm theo hợp đồng này, chuyến hàng, hãng bảo hiểm phát hành giấy chứng nhận bảo hiểm mà ngày phát hành ngày hiệu lực việc bảo hiểm Do việc UCP 600 quy định ngày phát hành chứng từ bảo hiểm phải trước trùng ngày giao hàng không xác không thực tiễn với ngành bảo hiểm KẾT LUẬN UCP 600 hỗ trợ lớn cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Vì trước ngưỡng cửa hội nhập, việc hạn chế sai sót toán quốc tế, tránh xảy tranh chấp điều thiết thực, giúp cho doanh nghiệp ngân hàng an toàn tránh rủi ro UPC600 phần làm điều Hy vọng trình bày ý kiến tiểu luận nhóm góp phần nhỏ việc hiễu rõ UCP 600 áp dụng vào công việc thực tiễn 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Cẩm nang toán quốc tế L/C, Nhà xuất Thống kê GS.TS Võ Thanh Thu (2007), Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600, Nhà xuất Thống kê, Hồ Chí Minh Giáo trình Quản trị Xuất nhập –GS.TS Đoàn thị hồng vân Các luận văn mẫu http://en.wikipedia.org http://www.icb.com.vn http:// www.sbv org.vn http:// www.tuckerlaw.com http:// www.iccbo org 35 36 [...]... dụng của UCP 600: UCP 600 đã đề cập rằng UCP là các quy tắc áp dụng cho bất kỳ tín dụng chứng từ nào” và đã thay đổi cụm từ “tất cả các Tín dụng chứng từ (all Documentary Credits) bằng cụm từ “bất cứ tín dụng chứng từ nào” (any Documentary Credit) hay thay đổi sử dụng thành cụm từ “…nếu nội dung của thư Tín dụng chỉ ra một cách rõ ràng là có dẫn chiếu đến quy tắc này” Ví dụ: L/C chỉ áp dụng UCP 600. .. người xuất khẩu, tạo lòng tin cho người xuất khẩu trong giao dịch mua bán ngoại thương Từ đó, thúc đẩy góp phần thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 2 UCP6 00 là nguồn luật cơ sở để xây dựng các điều khoản chính cho Thư tín dụng chứng từ: UCP6 00 quy định cụ thể về tiêu chuẩn lập các loại chứng từ như chứng từ thương mại, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm,…Nội dung của các loại chứng từ này... thức tín dụng chứng từ: 1 UCP6 00 xác định quy n lợi và nghĩa vụ của ngân hàng trong khuôn khổ Thư tín dụng: Sự ra đời của UCP đã đánh dấu một bước đột phá mới trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bởi UCP là cơ sở pháp lý duy nhất quy định một cách cụ thể trách nhiệm của các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà chú trọng nhất là trách nhiệm của ngân hàng UCP6 00 khẳng định bản chất của thư tín dụng. .. trong chứng từ đó với bật cứ chứng từ theo quy định khác hoặc với thư tín dụng Thực sự hiện nay người kiểm tra chứng từ đối chiếu với thư tín dụng có giống nhau hay không, với quy định này rất khó xác định thế nào là dữ liệu không mâu thuẫn với nhau và nhiều khi việc quy t định còn tùy thuộc vào trình độ và sự cảm nhận của người kiểm tra chứng từ 2 Điều khoản về chứng từ vận tải: Điều 16, UCP 600: Chứng. .. dịch vụ hoặc thực hiện khác mà các chứng từ có liên quan Ví dụ: một doanh nghiệp nhập khẩu đã thanh toán tiền cho ngân hàng phát hành và nhận bộ chứng từ Khi nhận hàng, nhà nhập khẩu phát hiện hàng không đúng chất lượng và qui cách như đã nêu trên chứng từ Nhà nhập khẩu không thể truy đòi tiền từ ngân hàng phát hành 1.6 Điều 6: Có giá trị thực hiện, ngày hết hạn và nơi xuất trình: Điều 6 UCP 600 là sự... xuất khẩu phải thực hiện thông qua việc xuất trình bộ chứng từ gồm những chứng từ và văn bản pháp lý nhất định Người xuất khẩu, để được ngân hàng thanh toán tiền hàng, sẽ phải lập các chứng từ với nội dung sao cho thể hiện rõ mình đã hoàn thành mọi yêu cầu mà người nhập khẩu đưa ra Chính vì vậy, khi kiểm tra 13 chứng từ xuất trình, ngân hàng không chỉ dựa trên L/C mà còn phải dựa trên UCP để xác định chứng. .. nhất để ngân hàng xem xét đồng ý hay từ chối trả tiền cho người hưởng lợi hay là để người nhập khẩu đồng ý hay từ chối trả tiền cho ngân hàng Do đó, trong phương thức tín dụng chứng từ, bộ chứng từ đóng vai trò vô cùng quan trọng vì nó tượng trưng cho giá trị hàng hoá Bằng việc quy định rõ quy n, nghĩa vụ của các ngân hàng tham gia vào quy trình tín dụng chứng từ, UCP6 00 đã đảm bảo chắc chắn cam kết thanh... chấp nhận bộ chứng từ bất hợp lệ của người yêu cầu mở thư tín dụng và đồng ý với việc chấp nhận đó, hoặc nhận các chỉ dẫn tiếp theo từ người xuất trình trước khi đồng ý việc chấp nhận bộ chứng từ của người mở 11 yêu cầu thư tín dụng, hoặc c) Ngân hàng đang gửi trả lại bộ chứng từ, hoặc d) Ngân hàng đâng hành động theo các chỉ dẫn từ người xuất trình chứng từ đã nhận từ trước IV Vai trò của UCP6 00 trong... người nhập khẩu đưa vào nội dung Thư tín dụng những điều khoản buộc người xuất khẩu phải tuân thủ miễn sao nó không mâu thuẫn với các điều khoản của hợp đồng đã ký giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu 3 UCP 600 là tiêu chí chung cho việc kiểm tra bộ chứng từ: Trên cơ sở các quy định của UCP6 00, người nhập khẩu đã đưa vào nội dung L/C những yêu cầu đối với hàng hoá và những yêu cầu bắt buộc người xuất. .. hiện, nếu quy định, có thể mô tả một cách chung chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong Thư tín dụng Một chứng từ có thể ghi ngày trước ngày phát hành Thư tín dụng nhưng không được ghi sau ngày xuất trình chứng từ, việc này nhằm đảm bảo tính hợp lệ của chứng từ Đối với doanh nghiệp xuất khẩu nên chú ý điều khoản này để tránh xảy ra rủi ro trong quá trình xuất trình chứng từ và bị phạt