Luận Văn Tín Dụng Ngân Hàng Và Rủi Ro Tín Dụng - Một Số Biện Pháp

NHTM đã thực sự huy động đợcsức mạnh tổng hợp của nền kinh tế vào quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá,thực hiện các tiện ích cho xã hội, nhờ đó tiết kiệm đợc các nguồn lực xã hội, tă

Lời mở đầuNăm 1986, Việt nam chuyển mình đánh dấu một bớc đột phá quyết địnhtrong lịch sử kinh tế Sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế từ nền kinh tế tập trung baocấp sang nền kinh tế thị trờng đã không những mang lại sự đổi thay cho bộ mặtcủa đất nớc mà nó còn phủ lên mọi thành phần kinh tế trong xã hội đó một khuônmặt mới Môi trờng kinh tế mới mang tính cạnh tranh đã tạo ra triển vọng và

điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngânhàng nói riêng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình Sau khi hệ thống ngânhàng đợc tổ chức lại, trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT-1990, các ngân hàng thơng mại đã đợc tách ra với t cách là đơn vị kinhdoanh tiền tệ mà mục tiêu chủ yếu của nó là tối đa hoá lợi nhuận Nhng đồngthời, cơ chế thị trờng với đầy rẫy những rủi ro, bất trắc lại đặt các doanh nghiệp(trong đó có cả những doanh nghiệp ngân hàng) trớc những thử thách khốc liệt,nghiệt ngã bởi sự cạnh tranh để tồn tại và phát triển

Rủi do luôn là căn bệnh bẩm sinh vốn có của nền kinh tế thị trờng Gắn liềnvới khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện những tiềm tàng khảnăng rủi ro lớn đối với nó Đáng chú ý là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, khảnăng rủi ro đối với các doanh nghiệp ngân hàng là con số cộng khả năng rủi rocủa các doanh nghiệp trong các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân.Bởi vì, trong điều kiện cơ chế thị trờng, nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hànhhoạt động sản xuất kinh doanh - dịch vụ của các doanh nghiệp bao giờ cũngchiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh của họ Do đó, bất

kỳ sự rủi ro nào dù lớn hay nhỏ, xảy ra ở bất kỳ một doanh nghiệp sản xuất kinhdoanh nào có quan hệ giao dịch tín dụng với ngân hàng cũng đều gây ra rủi rocho ngân hàng Điều đó cho thấy rủi ro và vấn đề phòng ngừa rủi ro trong hoạt

động kinh doanh tín dụng của ngân hàng bao giờ cũng là một vấn đề đợc quantâm hàng đầu vì nó có liên quan và tác động trực tiếp đến sự sống còn của cácngân hàng

ở nớc ta những năm vừa qua đã liên tục xảy ra nhiều vụ lừa đảo ngân hàng

để chiếm dụng vốn, không trả nợ dẫn đến tín dụng đổ bể, gây thiệt hại lớn cho hệthống ngân hàng Vấn đề rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tíndụng trong kinh doanh của các ngân hàng thơng mại đã đợc đề cập đến từ mấy

năm nay nhng chủ yếu mới trên phơng diện lý luận, cần có sự tổng kết, đúc rútkinh nghiệm từ hoạt động thực tiễn của các ngân hàng và đề ra biện pháp cụ thể

-để phòng ngừa và hạn chế những rủi ro này

Nhận thức đợc mối nguy hiểm và hậu quả không lờng trớc đợc do rủi ro tíndụng ngân hàng gây ra, cùng với những kiến thức đã đợc học và thực tế thu thập

đợc tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội trong thời gian đến tìm hiểu,

em xin mạnh dạn chọn đề tài "Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội" để nghiên cứu Sở dĩ em lựa chọn đơn vị này làm điểm

nghiên cứu vì đây là một trong những chi nhánh của Ngân hàng thơng mại lớnnhất Việt Nam-VIETCOMBANK, hơn nữa nó lại đặt tại chính thủ đô Hà Nội,trung tâm kinh tế của miền Bắc Kết quả kinh doanh của chi nhánh đợc đánh giá

là khá tốt, và ở đây việc hạn chế rủi ro tín dụng đợc chú trọng rõ nét và đã cónhững biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

ch ơng i :Tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng của

ngân hàng thơng mại

I- Ngân hàng thơng mại - Tín dụng ngân hàng

1- Khái quát về ngân hàng thơng mại (NHTM)

1.1 Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thơng mại :

Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự phát triển củasản xuất và trao đổi hàng hoá Khi sản xuất còn không đủ cung cấp cho nhu cầutiêu dùng của xã hội thì ngân hàng cha xuất hiện Đến nửa đầu thế kỷ XIX, sản

xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hànghoá, song khi quan hệ trao đổi hàng hoá vợt ra khỏi ranh giới giữa các vùng sửdụng các đồng tiền khác nhau đã gây cản trở cho sự phát triển của sản xuất và luthông hàng hoá Khi đó, những thơng gia thông minh đã phát hiện ra điều này vàchuyển sang làm nghề buôn tiền (những nhà Ngân hàng đầu tiên trên thế giới).

-Họ thực hiện các nghiệp vụ đổi tiền, nhận tiền gửi và bảo quản tiền (cho kháchhàng) và có thu phí của ngời gửi Cùng với việc nhận tiền gửi, các nhà Ngân hàngdần dần thực hiện cả nghiệp vụ thanh toán hộ cho ngời gửi tiền Nghiệp vụ chovay nảy sinh khi xuất hiện những ngời có nhu cầu vay tiền để mở rộng và pháttriển hoạt động sản xuất kinh doanh của họ trong khi các nhà Ngân hàng lại cósẵn trong két của mình những khoản tiền không sinh lợi Khi cho vay, các nhàNgân hàng đợc nhận các khoản trả tiền lãi từ ngời vay vốn Chính lợi nhuận từviệc cho vay đã khuyến khích các ngân hàng muốn nhận đợc thêm nhiều tiền gửi

để cho vay và họ chuyển từ việc thu phí ngời gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi,thậm chí còn thởng cho họ một khoản tiền gọi là lãi tiền gửi Khi tồn tại cácnghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay và thanh toán hộ, có thể nói: Ngân hàng đã hìnhthành

1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại:

Tại nớc ta, theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt

động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệmhoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làmphơng tiện thanh toán".

Nh vậy , NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ vớimục tiêu chính là thu lợi nhuận Đây là mục tiêu quan trọng nhất chi phối toàn bộhoạt động của ngân hàng Theo đuổi mục tiêu này, NHTM không ngừng cải tiếncác dịch vụ, nâng cao chất lợng , đa dạng hoá hoạt động, nhng chủ yếu gồm 3hoạt động chính:

Hoạt động cho vay và đầu t

Hoạt động huy động vốn

-Các hoạt động cho vay trung hạn

Đây là 3 hoạt động truyền thống của NHTM, qua các hoạt động nàyNHTM đã thực hiện chức năng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho nềnkinh tế, tạo điều kiện làm phát triển tổng sản phẩm XH, mở rộng vốn đầu t, gópphần thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế. Nhờ vào hoạt động kinh doanh tiền gửi,

chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn mà ngân hàng có cơ hội làm tăng bội số tiền gửicủa khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình Và đây cũng chính là đặc tr-

ng cơ bản để phân biệt NHTM với các NH và tổ chức tín dụng khác

Ngoài các nghiệp vụ trên, ngân hàng còn tiến hành các hoạt động dịch vụkhác để đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm thu hút khách hàng, đồng thời

đem lại nguồn thu đáng kể dới hình thức lệ phí, hoa hồng nh: Dịch vụ chuyểntiền; Dịch vụ mua bán và môi giới chứng khoán; Dịch vụ t vấn đầu t; Dịch vụquản lý tài sản và chứng từ có giá,v.v…

1.3 Vai trò của NHTM với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân

Với chức năng trung gian tài chính, ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế Vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân,

doanh nghiệp và Nhà nớc và các thành phần kinh tế khác trong xã hội Ngânhàng thơng mại chính là chủ thể chính đáp ứng các nhu cầu vốn cho sản xuấtkinh doanh bằng việc đứng ra huy động vốn từ các nguồn vốn nhàn rỗi và tạmthời nhàn rỗi trong xã hội, thông qua hoạt động của mình cung cấp vốn cho mọihoạt động kinh tế và đáp ứng nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sảnxuất Nhờ có hoạt động của hệ thống NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng, cácdoanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ, tăngnăng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh tế NHTM đã thực sự huy động đợcsức mạnh tổng hợp của nền kinh tế vào quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá,thực hiện các tiện ích cho xã hội, nhờ đó tiết kiệm đợc các nguồn lực xã hội, tăngnhanh quá trình tích luỹ và tiết kiệm của nền kinh tế

Thứ hai, ngân hàng thơng mại là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị ờng: Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu

tr-sự tác động mạnh mẽ của các qui luật kinh tế khách quan nh: quy luật giá trị, quyluật cung cầu, quy luật cạnh tranh, v.v…Đặc biệt, trong xu thế quốc tế hoá và hộinhập kinh tế, hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định

theo quy định chung của thị trờng thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh.Những hoạt động này đòi hỏi một khối lợng lớn vốn đầu t, đòi hỏi các dịch vụ tàichính, dịch vụ thông tin, t vấn chất lợng cao.Thông qua hoạt động tín dụng, tàitrợ ngoại thơng và dịch vụ ngân hàng, các NHTM là những chiếc cầu nối đa cácdoanh nghiệp đến với thị trờng để có thể đứng vững trên thị trờng sôi động vàcạnh tranh ngày càng khốc liệt này.

Thứ ba, ngân hàng thơng mại là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế: Các ngân hàng thơng mại là đối tợng và đồng thời là các trung gian

chuyển tải chính sách tiền tệ, thực hiện chức năng trung gian trong việc thực hiệnchính sách kinh tế quốc gia Thật vậy, thông qua hệ thống của mình, bằng hoạt

động tín dụng và thanh toán dới sự tác động của ngân hàng trung ơng, các ngânhàng thơng mại đã góp phần mở rộng hoặc thu hẹp khối lợng tiền cung ứngtrong lu thông để ổn định giá trị đồng tiền cả về mặt đối nội và đối ngoại Thôngqua việc cấp tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, các ngân hàng thơng mạithực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trờng, thuhút vốn nớc ngoài để gia tăng tốc độ tăng trởng của nền kinh tế đồng thời trên cơ

sở mở rộng sản xuất, phát triển ngành nghề, tạo ra công ăn việc làm cho ngời lao

động, góp phần thực hiện các mục tiêu và chính sách xã hội của nhà nớc

Thứ t, ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế : trong nền kinh tế thị trờng ngày nay, xu thế quốc tế hoá và hội

nhập các hoạt động kinh tế là một tất yếu, ngày càng trở nên cần thiết và cấpbách Việc phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nềnkinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy, nền tàichính của mỗi nớc cũng phải hoà nhập với nền tài chính quốc tế Các ngân hàngthơng mại với các hoạt động kinh doanh của mình, đóng một vai trò vô cùngquan trọng trong sự hoà nhập ấy Với các nghiệp vụ kinh doanh nh tài trợ ngoạithơng, thanh toán quốc tế, các nghiệp vụ ngoại hối cùng với quan hệ tín dụng,thanh toán với các ngân hàng nớc ngoài, hệ thống ngân hàng thơng mại đã tạo

điều kiện thúc đẩy ngoại thơng không ngừng đợc mở rộng, đa các tập quán, luậtpháp, trình độ kinh doanh xích lại gần nhau, từ đó điều tiết nền tài chính trong n-

ớc phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế

Đến đây ta có thể nhận thấy ngân hàng thơng mại và hoạt động kinh doanhcủa nó là một loại hình kinh doanh đặc biệt, có vai trò vô cùng to lớn đối với sự

phát triển của nền kinh tế, đặc biệt là trong nền kinh tế thị trờng đầy sự cạnhtranh, xu hớng quốc tế hoá và hội nhập là một tất yếu và ngày càng mạnh mẽ Tíndụng đợc coi nh hoạt động chính chủ yếu của tất cả các NHTM, đem lại phần lớnlợi nhuận cho ngân hàng.Tuy nhiên hoạt động tín dụng lại là hoạt động có nhiềurủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến nhiềulĩnh vực quan trọng của nền kinh tế mà mỗi rủi ro trong những lĩnh vực này đềutiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự đổ vỡngân hàng thơng mại vốn mang tính hệ thống, lây lan, dây chuyền, có ảnh hởngsâu rộng và nghiêm trọng tới đời sống- kinh tế- chính trị - xã hội, không nhữngcủa một quốc gia mà của cả khu vực và thế giới Do đó, một trong những mụctiêu quản trị cơ bản, có tính chất thờng xuyên và lâu dài của bất kỳ một ngânhàng thơng mại nào là phải hạn chế đến mức tối đa rủi ro trong hoạt động tíndụng

-2- Tín dụng và vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trờng :

2.1 Khái niệm, bản chất của tín dụng ngân hàng :

Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ La Tinh : Creditium có nghĩa là tintởng, tín nhiệm Thông qua sự ra đời và phát triển của tín dụng ngời ta cho rằng :

" Tín dụng là sự chuyển nhợng quyền sử dụng một lợng giá trị nhất định từ ngời

sở hữu sang ngời sử dụng và khi đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả lại cho ngời

sở hữu với một lợng giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi ra này đợc gọi là lợi tức tíndụng, nếu nói theo danh từ kinh tế là "lãi suất"

Trong thực tế, hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng, nhng dù ở bất

cứ dạng nào tín dụng cũng luôn là một quan hệ kinh tế của nền sản xuất hànghoá, nó tồn tại và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của những quan

hệ hàng hoá - tiền tệ Với nền kinh tế thị trờng, quá trình sản xuất và lu thôngngày càng phát triển, tín dụng thơng mại không còn đáp ứng đựơc đòi hỏi về vốnngày càng lớn, đa dạng và phức tạp của các doanh nghiệp đã là tiền đề để tíndụng ngân hàng ra đời, phát triển và trở thành nguồn cung cấp tín dụng chủ yếu

cho nền kinh tế Tín dụng ngân hàng đợc hiểu là quan hệ chuyển nhợng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay Đây là quan hệ tín dụng gián

tiếp mà ngời gửi tiền tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thựchiện đầu t vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn Khác với hình thức tín dụngtrực tiếp, nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hộivới khối lợng và thời hạn khác nhau, do đó nó có thể thoả mãn các nhu cầu vốn

-đa dạng về khối lợng cũng nh thời gian và mục đích sử dụng

Theo điều 20 -Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam thì : “Hoạt động tíndụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động đểcấp tín dụng” ,và “ Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để kháchhàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ chovay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

Trên cơ sở khái niệm về tín dụng ta thấy rằng: Sự hoàn trả là đặc trngthuộc về bản chất vận động cuả tín dụng, là dấu hiệu phân biệt phạm trù tín dụngvới các phạm trù kinh tế khác Ngoài bản chất cơ bản này tín dụng còn có các

đặc trng cơ bản khác đó là :

• Tính thời gian : bất kỳ một khoản tín dụng nào cũng đều phải gắn vớimột thời gian hoàn trả nhất định đã đợc thoả thuận giữa ngời vay và ng-

ời cho vay

• Quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Trong quá trình tíndụng, t bản cho vay có hình thái chuyển nhợng và vận động đặc biệt, đ-

ợc thể hiện bằng việc chỉ chuyển nhợng quyền sử dụng t bản trong mộtthời gian nhất định mà không hề chuyển nhợng quyền sở hữu giữa ngời

đi vay và ngời cho vay

• Lòng tin: quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tởng giữa ngời đi vay

và ngời cho vay, vì thế sự tin tởng đóng vai trò quan trọng đến sự tồn tại

và phát triển của quan hệ TDNH

2.2 Chức năng, hình thức của tín dụng

2.2.1- Chức năng:

1- Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả:

Thực hiện chức năng này, tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nềnkinh tế và phân phối lại vốn đó dới hình thức cho vay để bổ xung vốn cho cácdoanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu về vốn nhằm đầu t cho sản xuất, kinh doanh và

tiêu dùng Ngời đi vay sẽ hoàn trả lại gốc và một khoản lãi cho ngân hàng saumột thời gian sử dụng đồng vốn đó Hiện nay, vốn tín dụng là một bộ phận quantrọng trong toàn bộ vốn lu động và vốn cố định của các doanh nghiệp Trongphạm vi toàn bộ nền kinh tế, tín dụng ngân hàng là hình thức phân phối vốn giántiếp.

-2- Chức năng tiết kiệm tiền mặt: Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng

ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng Từ đó, nó đã thúc đẩy việc mở rộngthanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế

Điều này sẽ làm giảm đợc khối lợng giấy bạc trong lu thông, làm giảm đợc chiphí lu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nớc điều tiết một cáchlinh hoạt khối lợng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và

lu thông hàng hoá phát triển

3- Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế: Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, TD có khả năng phản ánh một cách tổng hợp

và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế Do đó, TD còn đợc coi là mộttrong những công cụ quan trọng của nhà nớc để kiểm soát, thúc đẩy quá trìnhthực hiện các chiến lợc hoạch định, phát triển kinh tế Mặt khác, trong khi thựchiện chức năng tiết kiệm tiền mặt, gắn liền với việc phát triển thanh toán khôngdùng tiền mặt trong nền kinh tế, TD có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phânphối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế

2.2.2- Các hình thức của tín dụng:

Căn cứ vào bản chất và các tiêu thức hình thành mà tín dụng có thể tồn tạidới các hình thức sau:

1. Theo thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dới một năm, thờng đợc

sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lu động của các doanhnghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại tín

dụng này đợc dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cảitiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gianthu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng

này đợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sảnxuất có quy mô lớn, có thời gian thu hồi vốn lâu hơn

2. Căn cứ vào đối tợng tín dụng:

- Tín dụng vốn lu động: là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn lu

động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạmthời

- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn

cố định của doanh nghiệp thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn

và dài hạn

3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng:

- Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: là loại tín dụng đợc cung cấp cho

các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng

các nhu cầu tiêu dùng, đợc cung ứng dới hình thức bằng tiền hoặc bán chịu hànghoá Ngày nay, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những xu hớng pháttriển và trở thành một thị trờng tín dụng rộng lớn

4. Căn cứ vào sự đảm bảo tín dụng:

- Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): là loại tín dụng không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uytín của bản thân khách hàng

- Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng mà khi cho vay đòi hỏi ngời vay vốn

phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba

5. Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng:

- Tín dụng bằng tiền: là loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp

bằng tiền

- Tín dụng bằng tài sản: là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng

đ-ợc cấp bằng tài sản ( chủ yếu là hình thức tín dụng thuê mua Leasing)

6. Căn cứ vào phơng pháp cho vay:

- Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà ngời vay trực tiếp nhận tiền vay và

trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng thơng mại

- Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua (hay

liên quan) đến ngời thứ ba

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà ngời vay có thể hoàn

trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập

2.2.3- Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng:

1 Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn có hiệu quả:

- Tín dụng ngân hàng đáp ứng vốn để duy trì quá trình tái sản xuất, đồngthời góp phần đầu t phát triển kinh tế Do đặc điểm của tuần hoàn vốn, và quátrình sản xuất kinh doanh, luân chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp có lúc thừa,lúc thiếu Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiếtkiệm từ dân c, nguồn kết d từ ngân sách đợc ngân hàng thơng mại huy động và sửdụng để đầu t cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêudùng tạm thời vợt quá thu nhập của dân chúng, cũng nh cho yêu câù chi của ngânsách nhà nớc trong lúc cha có nguồn thu Thêm vào đó TDNH còn có vai trò đặcbiệt quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh của các doanhnghiệp vừa và nhỏ-bởi chúng không đủ điều kiện để tham gia vào các thị trờngvốn trực tiếp.Nh vậy, tín dụng ngân hàng đã góp phần điều hoà vốn một cách cóhiệu quả trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế

- Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất:thông qua việc tập trung và u tiên vốn cho các ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tếtrọng điểm, là những nơi có nhu cầu vốn cực lớn, từ đó tín dụng ngân hàng gópphần nâng cao sức mạnh, sức cạnh tranh của nền kinh tế, tạo điều kiện để pháttriển các quan hệ kinh tế với nớc ngoài

3- Tín dụng ngân hàng là công cụ của Nhà nớc điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông trong nền kinh tế :

Nh chúng ta đã biết, khi ngân hàng thơng mại thực hiện hành vi cấp tíndụng cho nền kinh tế, cùng với khả năng “tạo tiền” bằng các “bút tệ” sẽ đợc nhânrộng, tức là đã tạo ra một khả năng cung ứng tiền tệ Và hiệu ứng ngợc lại sẽ xảy

ra, khi các ngân hàng thơng mại thu hẹp tín dụng Chính từ khả năng này tíndụng ngân hàng đã đợc nhà nớc sử dụng nh là một công cụ để điều tiết khối lợngtiền tệ lu thông thông qua các chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nớc nh : Dựtrữ bắt buộc; Hạn mức tín dụng; Lãi suất chiết khấu; Các công cụ của thị trờng

mở

4- Tín dụng ngân hàng thoả mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu t của nền kinh tế :

Tín dụng ngân hàng là công cụ giúp nhà nớc thực hiện tốt chính sách tiền

tệ, đồng thời cũng giúp chính ngân hàng thơng mại có một môi trờng kinh doanhtốt Với sức mua đồng tiền ổn định sẽ tạo tâm lý an tâm trong dân chúng, từ đóhuy động đợc tối đa các nguồn vốn tiềm tàng trong xã hội, thoả mãn cao nhấtnhu cầu vốn mở rộng đầu t của nền kinh tế Mặt khác, với hoạt động tín dụng,ngân hàng thơng mại trở thành trung gian tài chính đặc biệt có khả năng giảmthiểu các chi phí và rủi ro, do đó đã thỏa mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu tcủa nền kinh tế (đã đợc phân tích ở phần vai trò của ngân hàng thơng mại với sựphát triển của nền kinh tế )

Tóm lại, với chức năng và vai trò nh trên, hoạt động tín dụng không nhữngtrở thành hoạt động quan trọng nhất, quyết định sự tồn tại và phát triển của mộtngân hàng thơng mại, mà còn có vai trò to lớn và ảnh hởng sâu rộng đến sự pháttriển của cả nền kinh tế - xã hội Sự đổ bể của một khoản tín dụng không chỉ làm

-ảnh hởng đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng mà nó có thể gây phảnứng dây chuyền tới sự ổn định của toàn hệ thống vì chúng có mối quan hệ vớinhau thông qua hệ thống thanh toán Nguy hiểm hơn, điều này còn làm tác hại

đến quyền lợi của ngời gửi tiền, gây ảnh hởng đến sự ổn định xã hội Vì thế yêucầu đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro cho mỗi khoản TDNH là điều bắtbuộc.Yêu cầu này đợc thực hiện ngay từ trớc khi cho vay thông qua đánh giáthẩm định tính khả thi của dự án xin vay, cho đến yêu cầu thế chấp cầm cố bảolãnh khi vay và theo dõi đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay

II- Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại

1- Những vấn đề chung về rủi ro :

1.1- Khái niệm rủi ro :

Có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro, tuỳ thuộc vào chủ thể vàhoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trờng.Tuy nhiên , các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bấttrắc không mong đợi , gây ra thiệt hại và có thể đo lờng đợc

Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro có thể đợc hiểu là mối đe doạ bị tổn thất một phần nguồn vốn của mình và/ hoặc không đạt đ-

ợc thu nhập hay đòi hỏi các khoản chi phí bổ xung để thực hiện các nghiệp

vụ tài chính nhất định.

Trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động kinh doanh ngân hàngnói riêng vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi, quá trình mở rộng kinh doanh

đồng thời là quá trình mở rộng rủi ro Các nhà quản trị không thể loại bỏ đợc rủi

ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý Đốivới một ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro là quá trình phối hợp giữa những hoạt

động nghiệp vụ ; giữa các chính sách nội bộ; giữa những thoả thuận hợp đồng vớicác cơ quan bảo hiểm, cũng nh tiến hành các các biện pháp tự bảo hiểm và cácbiện pháp khác để giảm bớt đi các chi phí, các thiệt hại bất ngờ, kể cả việc lờng

tránh sự phá sản ngân hàng Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trờnghiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trớc các rủi ro để sớm đ-

-a r -a các giải pháp phòng ngừ -a chống đỡ tác hại củ -a nó

1.2- Các loại rủi ro đặc thù trong kinh doanh ngân hàng :

1.2.1 Rủi ro lãi suất : Rủi ro lãi suất là những thiệt hại về tài chính do sự biến

động về lãi suất mà ngân hàng thơng mại phải gánh chịu Rủi ro lãi suất cónguyên nhân từ sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản Có và tài sản Nợ.Chẳng hạn, khi ngân hàng huy động vốn với lãi suất không cố định (các tài sản

Nợ có thời hạn ngắn) và đầu t với lãi suất cố định (các tài sản Có có thời hạn dài),thì khi lãi suất biến động tăng, ngân hàng thơng mại sẽ bị thiệt hại và chịu rủi rolãi suất

1.2.2 Rủi ro ngoại hối : Rủi ro ngoại hối là những thiệt hại xảy ra với ngân hàng

thơng mại do sự biến động về tỷ giá giữa đồng nội tệ so với ngoại tệ Ngân hànglâm vào tình trạng rủi ro ngoại hối trong khi thực hiện các nghiệp vụ ngoại tệkhác nhau nh : mua - bán ngoại tệ hoặc cho vay bằng ngoại tệ

1.2.3 Rủi ro tín dụng :Rủi ro tín dụng đợc định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng.Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả đợc nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản TDNH cấp cho họ.Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại

từ các tài sản có sinh lời của các ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy

đủ xét cả về mặt số lợng và thời hạn.Các ngân hàng sẽ không bị đe dọa bởi rủi

ro TD nếu luôn nhận lại đợc cả gốc và lãi của các khoản vay đúng hạn Ngợc lại,nếu ngời vay gặp khó khăn về tài chính thì cả gốc và lãi khoản vay bị đặt trongtình trạng rủi ro không thu hồi đợc Trong điều kiện bình thờng, phần lớn các tàisản do chính các doanh nghiệp phát hành và đợc đầu t bởi các ngân hàng đều đợc

đảm bảo dới xác suất cao, lãi thu đợc thờng dới dạng lãi suất cố định Nhng khi

có rủi ro, mặc dù xảy ra với xác suất thấp, mức vốn có thể mất lại không có giớihạn Nếu không có rủi ro, nguồn thu nhập của ngân hàng là có giới hạn dới dạnglãi suất của các khoản cho vay hoặc lãi suất trái phiếu, ngợc lại ngân hàng thờngmất toàn bộ phần lãi suất hoặc có thể một phần hay toàn bộ phần vốn gốc, điềunày còn phụ thuộc vào khả năng bồi hoàn của tài sản thế chấp, kết quả của việcthanh lí tài sản trong trờng hợp ngời đai vay phá sản Mặt khác, cũng có thể hiểurủi ro tín dụng là rủi ro về định giá vì quan hệ tín dụng là quan hệ tiền tệ hoá các

lời hứa hẹn, đổi tiền hiện tại lấy lời hứa hẹn và rủi ro cho khách hàng trong tơnglai.

-1.2.4 Rủi ro thanh toán : Rủi ro thanh toán là những thiệt hại xảy ra khi ngân

hàng thơng mại không có đủ hoặc mất khả năng chi trả cho ngời gửi tiền Rủi rothanh toán xuất phát từ sự không khớp nhau về thời hạn giữa tài sản Có và tài sản

Nợ, nguyên nhân có thể là do kế hoạch dự trữ của ngân hàng thiếu chính xác;biến động của nền kinh tế - chính trị tác động tới tâm lý ngời gửi tiền làm kháchhàng rút tiền ồ ạt, gây mất khả năng chi trả của ngân hàng

1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng : Rủi ro hoạt động ngoại bảng là những thiệt

hại xảy ra mà ngân hàng phải gánh chịu khi có sự kiện bất trắc buộc ngân hàngphải thực hiện các cam kết ngoại bảng, làm các tài sản ngoại bảng trở thành cáctài sản nội bảng

1.2.6 Rủi ro công nghệ và hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khi những

khoản đầu t cho phát triển công nghệ ngân hàng không tạo ra đuợc khoản tiếtkiệm trong chi phí nh đã dự tính; rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi

ro công nghệ, nó phát sinh bất cứ khi nào hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là

hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động

1.2.7 Rủi ro quốc gia : Rủi ro quốc gia là những thiệt hại mà ngân hàng phải

gánh chịu do hoạt động của các chính phủ, của các tổ chức chính trị Nh trongtrờng hợp, ngân hàng đầu t cho các công ty nớc ngoài và các công ty này khôngthể thực hiện đợc việc hoàn trả vốn vay do chính phủ nớc họ cấm hoặc bị cấm;hạn chế hoặc bị hạn chế việc thanh toán ra nớc ngoài do kinh tế hoặc chính trị

2- Rủi ro tín dụng -Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

2.1 Bản chất, phân loại rủi ro tín dụng

2.1.1- Bản chất :

Thông qua khái niệm về rủi ro tín dụng đã trình bày ở trên, ta thấy rằng: rủi

ro tín dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặctrng cơ bản của tín dụng là: sự hoàn trả và tính thời hạn, gây nên sự đổ vỡ lòngtin của ngời cấp tín dụng đối với ngời nhận tín dụng Về bản chất đây là loại rủi

ro rất đa dạng và phức tạp, rất khó quản lý và thờng xuyên là nguyên nhân dẫn

-đến những rủi ro khác Rủi ro tín dụng của một ngân hàng thể hiện ra bên ngoàichính là khối lợng nợ quá hạn mà ngân hàng đó phải gánh chịu

2.1.2- Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng đợc biểu hiện ra bên ngoài là các khoản nợ quá hạn vớinhiều loại hình khác nhau, căn cứ vào bản chất của chúng và các tiêu thức phânloại, ta có thể chia chúng thành các loại sau :

* Căn cứ vào thời gian :

- Nợ quá hạn phát sinh tạm thời có thể thu hồi trong thời gian ngắn

- Nợ quá hạn sau một thời gian mới thu hồi đợc (1-3-6 tháng)

- Nợ quá hạn không thể thu hồi đợc (thời gian không xác định)

* Căn cứ vào khả năng thu hồi :

- Nợ quá hạn thu hồi đợc 100%

- Nợ quá hạn thu hồi đợc một phần

* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh :

- Nợ quá hạn có nguyên nhân từ phiá ngời đi vay

- Nợ quá hạn có nguyên nhân từ phiá ngời cho vay

- Nợ quá hạn do các nguyên nhân khác

-Mỗi ngân hàng có một cách phân loại khác nhau tuỳ thuộc cơ cấu nợ củangân hàng mình,song việc phân loại nợ quá hạn có ý nghĩa rất quan trọng trongviệc đề ra các biện pháp xử lý thu hồi nợ gốc và lãi, giảm tỷ lệ rủi ro tới mức thấpnhất

2.2 Chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng của NHTMbổ sung thêm chỉ tiêu nh trong

tờ cô chữa

Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này haykhâu khác dới nhiều dạng thức khác nhau Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc mộtquyết định thiếu kịp thời cũng có thể đa đến cho ngân hàng những bất trắc khó l-ờng Vì vậy trong kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lờng rủi ro Việc đo l-ờng rủi ro đợc thực hiện qua hai chỉ tiêu sau:

Một là: Xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra:

Tổng giá trị tài Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại

sản bị rủi ro = do từng lần rủi ro trong kỳ

Hai là: Đo lờng khả năng rủi ro:

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kỳ báo cáo

Hệ số rủi ro = _

Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ báo cáo

2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngời đi vay :

Nguyên nhân từ phía ngời đi vay là một trong những nguyên nhân chính và

cổ điển nhất gây ra rủi ro tín dụng Có thể chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tíndụng từ phía khách hàng làm 2 trờng hợp:

- Khách hàng gian lận: Khách hàng cố ý lừa dối ngân hàng bằng việc lậpgiấy tờ, cung cấp số liệu giả mạo hòng đáp ứng điều kiện cho vay vốn củangân hàng Có trờng hợp ngời vay lợi dụng ngân hàng không kiểm soát hếthoạt động kinh doanh của mình nên sử dụng vốn vay sai mục đích nh đãcam kết trong hợp đồng tín dụng với ngân hàng.Ngoài ra, nhiều kháchhàng còn cố tình chây ỳ không sẵn lòng chi trả Gian lận từ phía kháchhàng chính là vấn đề " đạo đức ngời đi vay", trong trờng hợp này ngân

-hàng hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn biết trông chờ vào việc xử lý tài sảnthế chấp

- Khách hàng không gian lận: đây là trờng hợp khả năng kiếm lời từ hoạt

động kinh doanh của khách hàng bị giảm sút.Nguyên nhân của sự giảm sútnày có thể là do :

+ công việc kinh doanh gặp rủi ro : sức cạnh tranh trong kinh doanhkém, khả năng tạo ra lợi nhuận bị giảm sút dẫn đến khả năng trả nợ ngânhàng cũng trở nên mong manh

+ yếu kém về năng lực quản trị, kinh doanh, bị bạn hàng lừa đảohoặc do nhận thức không đầy đủ, cố tình vi phạm pháp luật(buôn lậu, trốnthuế, vi phạm luật lao động…)

+ nguyên nhân khách quan : thiên tai, hoả hoạn, động đất…Đây lànhững trờng hợp ít xảy ra và có thể dự đoán trớc đợc

2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay :

- Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, hay chính sách cho vaykhông phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế Chính sách cho vay ở

đây phải đợc hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm định hớng chung trong chovay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, các quy định về đảmbảo cho vay, về loại khách hàng mà ngân hàng quan tâm, ngành nghề đợc -

u tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể Chính sách cho vay của mộtngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đó Mộtchính sách cho vay không đồng bộ, thống nhất, đầy đủ và đúng đắn sẽ tạo

ra định hớng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụngkhông đúng đối tợng, tạo kẽ hở cho ngời sử dụng vốn không đem lại hiệuquả kinh tế, dẫn đến rủi ro tín dụng- nợ quá hạn

- Do thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác kịpthời, cha có danh sách phân loại doanh nghiệp hoặc cha có sự phân tích

đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan đúng đắn nên ngân hàng

đánh giá cha đúng mức về khoản vay, về ngời đi vay

- Ngân hàng quá nhấn mạnh vào lợi nhuận và phát triển ngân hàng, đặtmong ớc có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng cạnh tranh mà xaolãng sự lành mạnh cuả các khoản vay

- Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tíndụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm ,địa ph-

ơng khác nhau để phân tán rủi ro, giám sát thực hiện tín dụng không tốt,cha đủ các tiêu thức đo lờng rủi ro, độ rủi ro tối đa cho phép chấp nhận đốivới từng khách hàng, nhóm khách hàng thuộc các ngành khách nhau

- Cán bộ tín dụng đợc đào tạo cha đầy đủ, trình độ thẩm định hồ sơ tín dụngcòn yếu, thậm chí chính cán bộ tín dụng có vấn đề về đạo đức nghềnghiệp

2.3.3 Các nguyên nhân khác:

- Do hoàn cảnh kinh tế: môi trờng kinh tế có ảnh hởng lớn đến sức mạnh tàichính của ngời vay và thiệt hại hoặc thành công đối với ngời cho vay Khinền kinh tế tăng trởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và

có nhiều khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngợc lại, khi nền kinh tế rơi vàotình trạng suy thoái mất ổn định, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả

và đã ảnh hởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng

- Môi trờng chính trị, xã hội : Môi trờng chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điềukiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển, ngợc lại sẽ gây ra rủi ronếu doanh nghiệp luôn trong tình trạng đất nớc có chiến tranh, bị cấm vậnkinh tế, tệ nạn xã hội tràn lan….từ đó cũng ảnh hởng tới mối tình hình tíndụng của ngân hàng

- Môi trờng pháp lý : nếu nhà nớc xây dựng đợc một hành lang pháp lý chặtchẽ và có hiệu lực sẽ lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các tổ chứckinh tế với nhau cũng nh giữa các tổ chức kinh tế đó với ngân hàng.Ngợclại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở gây nên tình trạngmánh khoé, lừa đảo, tham nhũng gây thiệt hại lẫn nhau từ đó ảnh hởng

đến khả năng thanh toán đối với ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảochiếm dụng vốn của ngân hàng (điển hình nh vụ Tamexco, EPCO Minh

-Phụng…gây chấn động lớn trong d luận và cũng gióng lên hồi chuông báo

động lớn cho các ngân hàng và hệ thống luật pháp Việt Nam)

- Do các nhân tố khác nh các sự bất khả kháng: thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn,chiến tranh

3 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:

Nh đã phân tích ở trên, tín dụng ngân hàng có những vai trò vô cùng quan

trọng trong nền kinh tế thị trờng, do đó rủi ro tín dụng không những làm mất đivai trò tích cực của tín dụng ngân hàng mà ngợc lại, nó còn gây những tác hạinghiêm trọng không những đối với hệ thống ngân hàng, với ngời đi vay mà đốivới cả nền kinh tế và xã hội.Vì thế yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tíndụng ngân hàng là điều bắt buộc.Nếu không có những biện pháp phòng ngừa vàhạn chế rủi ro tín dụng thì không thể khắc phục những tác hại to lớn sau mà rủi

ro tín dụng đem lại:

- Trớc hết đối với ngân hàng thơng mại : ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làmmất đi cơ hội, khả năng tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh của ngân hàng; ở mức

độ cao hơn, khi thiệt hại do rủi ro vợt quá giới hạn dự phòng rủi ro, thì đối vớingân hàng thơng mại (một trung gian tài chính, nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng

để cho vay chủ yếu là vốn huy động với đảm bảo rất cao về sự hoàn trả và tínhthời hạn) rủi ro tín dụng có thể làm xói mòn niềm tin vào sự lành mạnh của hệthống ngân hàng Tác động tâm lý dây chuyền sẽ tạo ra sự rút tiền ồ ạt, kéo theo

sự đổ vỡ của hàng loạt thậm chí cả hệ thống ngân hàng

- Đối với ngòi đi vay: thông thờng rủi ro tín dụng là hệ quả của rủi ro trongkinh doanh của khách hàng Với nợ quá hạn, ngời đi vay hoàn toàn mất nguồn tàitrợ từ các ngân hàng, các cơ hội kinh doanh sẽ tuột mất, tài sản sẽ bị tịch thuhoặc phát mại, ngời đi vay sẽ đứng trớc nguy cơ phá sản

- Đối với nền kinh tế và xã hội : rủi ro tín dụng chứng tỏ ngời vay vốn đãkhông thực hiện đợc hiệu quả đầu t nh đã đặt ra khi nhận vốn tín dụng từ ngânhàng thơng mại và do đó, lợi ích kinh tế- xã hội dự kiến nhận đợc đã không còn.Sản xuất và lu thông hàng hoá bị đình trệ, chức năng làm công cụ điều tiết nềnkinh tế sẽ bị suy yếu, quyền lợi của ngời gửi tiền không đợc đảm bảo,ảnh hởng

xấu đến tiết kiệm và mở rộng đầu t của nền kinh tế, ngời lao động mất việc làm,phá vỡ các kế hoạch kinh tế xã hội của nhà nớc.

Lịch sử hoạt động của các ngân hàng trên thế giới đã chứng kiến không ítcác trờng hợp mà các ngân hàng lớn bị phá sản và hậu quả của nó thậm chíkhông giới hạn trong phạm vi một quốc gia mà lan ra cả nhiều nớc trong khu vựchay toàn châu lục Do đó quan tâm đến việc hạn chế rủi ro tín dụng để đảm bảo

an toàn hoạt động không còn là việc riêng của các ngân hàng thơng mại mà là sựquan tâm chung của cả ngân hàng trung ơng, chính phủ và toàn xã hội

Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi, màbiểu hiện cụ thể và phổ biến nhất là tình trạng nợ quá hạn Sẽ không có gì phảibàn cãi nếu nh con số nợ quá hạn chỉ đơn thuần theo đúng nghĩa của nó Điều

đáng lo ngại không phải là sự chậm trễ, sai hẹn trong việc trả nợ của khách hàng,mặc dù sự chậm trễ đó có ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, màcái chính là khả năng không thu hồi đợc của số nợ đó Thực tế trong số nợ quáhạn của các NHTM Việt Nam hiện nay, một phần lớn là các khoản nợ khó đòi

Đây là vấn đề bức xúc cần đợc nhanh chóng giải quyết để làm lành mạnh hoáhoạt động tín dụng cuả các Ngân hàng Chơng tiếp theo em đi sâu nghiên cứuphân tích tình hình tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chinhánh Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam tại Hà Nội

CHƯƠNG II:

Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân

hàng ngoại thơng hà nội

ợc chất lợng tốt, các dịch vụ ngân hàng luôn đợc cải tiến và đa dạng hoá nhằm

đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng

1- Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội ra đời trên cơ sở Ngân hàng

Ngoại thơng Trung ơng (VIETCOMBANK TW) Trớc tháng 03/1998, tức là trớcnghị định 53/ HĐBT về đổi mới hoạt động ngân hàng thì nhiệm vụ chủ yếu củachi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội là vừa phục vụ vừa kinh doanh tiền tệtín dụng và thanh toán cho các khách hàng trên địa bàn quận Ngân hàng hoạt

động trong cơ chế tập trung bao cấp của Nhà nớc

Sau nghị định 53/ HĐBT, ngành ngân hàng nớc ta đã chuyển từ hệ thốngngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp, và cũng chính từ đây chinhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội trở thành một ngân hàng thơng mại trựcthuộc hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng VIệt Nam

2- Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội có địa bàn hoạt động chính

tại quận Hai Bà Trng - một trung tâm thơng mại lớn của thủ đô Hà Nội Nơi đâybao gồm 25 phờng với dân số khoảng hơn 345 nghìn ngời Nằm giữa trung tâmkinh tế văn hoá của cả nớc, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội có thuận

lợi về nhiều mặt song không tránh khỏi sự cạnh tranh gay gắt về cả lãi suất cũng

-nh già -nh giật khách hàng của các ngân hàng quốc doa -nh khác, các ngân hàng cổphần và các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam Trên địa bàn Hà Nộicòn có Hội sở chính của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam nên các cơ quan xínghiệp lớn của các bộ, sở và các doanh nghiệp có tầm cỡ khác thờng mở tàikhoản và giao dịch trực tiếp với Hội sở chính Do đó khách hàng của chi nhánhNgân hàng Ngoại thơng Hà Nội chỉ là các đơn vị kinh tế quốc doanh nhỏ vàtrung bình Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, chi nhánh Ngân hàng Ngoại th-

ơng Hà Nội đã chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút và lôi kéo thêmkhách hàng về mở tài khoản tiền gửi và giao dịch với ngân hàng Hiện nay, Công

ty Dệt 10/10, Dệt len Mùa đông, Hanel, Hapharco, Haprosimex, Dệt kim Hà Nội,Công ty Giày vải Thợng Đình, Công ty Giày Thuỵ Khuê, Công ty May 40., Công

ty XNK Intimex là những đơn vị lớn, thờng xuyên giao dịch, và có quan hệ vayvốn với ngân hàng

3- Do đặc điểm địa bàn hoạt động nh vậy nên chi nhánh Ngân hàng Ngoại

thơng Hà Nội luôn quan tâm đặc biệt đến công tác khách hàng, đặc biệt là trongnăm 1999, 2000, bên cạnh việc tiếp tục duy trì các u đãi đối với khách hàngtruyền thống và khách hàng vay có giá trị lớn, chi nhánh đã quan tâm mở rộngkhách hàng mới với mục tiêu an toàn - hiệu quả Nhờ đó tín dụng tăng trởng nh-

ng không ồ ạt mà ổn định, vững chắc

4- Về đặc điểm và số lợng khách hàng có quan hệ vay vốn

Do đặc thù hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng HàNội trớc đây chủ yếu là cho vay phục vụ khách hàng có nhu cầu xuất nhập khẩu,nên khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động về xuất nhậpkhẩu tơng đối lớn, có tình hình tài chính tốt Nhng từ khi nền kinh tế nớc tachuyển sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc, chi nhánh Ngânhàng Ngoại thơng Hà Nội cũng đã tích cực tìm kiếm thêm các khách hàng nhằm

mở rộng hoạt động kinh doanh và tăng khối lợng tín dụng, đồng thời luôn tìmhiểu tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhu cầu thị trờng để cung cấp vốnnhằm mang lại chất lợng, hiệu quả, an toàn cho hoạt động tín dụng của họ, đồngthời sàng lọc, giám sát và có quy định chặt chẽ với khách hàng vay vốn là doanhnghiệp ngoài quốc doanh Bởi vì qua nghiên cứu từ thực tế những năm trớc chothấy:

- Số lợng khách hàng vay vốn có hệ thống sổ sách kế toán độc lập (doanhnghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh) vốn dĩ đã ít, lại có quymô nhỏ, vốn tự có thấp, nên để hoạt động sản xuất kinh doanh đợc, các đơn vịnày phải dựa vào phần lớn vốn vay của ngân hàng Mặt khác, các doanh nghiệpnày đa số hoạt động trong lĩnh vực thơng mại ,dịch vụ Đây là lĩnh vực rất nhậycảm với nhu cầu thị trờng, do đó chịu ảnh hởng nhiều của biến động về môi trờngkinh doanh Với năng lực tài chính nghèo nàn, thêm vào đó năng lực quản lý kinhdoanh còn non nớt yếu kém, khả năng hấp thụ vốn kém, cha đáp ứng đợc yêu cầu

đòi hỏi của thực tế nên các doanh nghiệp rất khó có thể đạt đợc hiệu quả kinh tếcao

- Số lợng khách hàng vay vốn của chi nhánh không phải là đơn vị hạch toán

kế toán: những thành phần này rất phức tạp, khó có thể dự đoán đợc tình hình tàichính của họ nên việc cho vay với các khách hàng thuộc đối tợng này là phức tạp,mạo hiểm đòi hỏi cán bộ tín dụng phải linh hoạt nhạy bén, có phơng pháp hữuhiệu đối với từng khách hàng cụ thể

Trong những năm qua Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội luônchứng tỏ là một chi nhánh tốt trong hệ thống NHNT VIệt Nam đã tìm ra hớng đi

đúng đắn, chuyển biến tích cực nhanh nhạy với yêu cầu của nền kinh tế nóichung và của ngành ngân hàng nói riêng nên đã duy trì đợc sự phát triển vữngchắc và đạt đợc hiệu quả kinh doanh cao Những thành công mà chi nhánh đã đạt

đợc , đặc biệt trong hoạt động tín dụng đã góp phần tích cực vào sự phát triển củathủ đô, nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn hệ thống ngân hàng ngoạithơng Việt Nam

II- Hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội

Năm 2002 là năm thứ 2 thực hiện chiến lợc phát triển kinh tế xã hội 10năm (2001- 2010) và cũng là năm chi nhánh NHNT Hà Nội ra sức thi đua phấn

đấu nhằm đạt và vợt các chỉ tiêu kế hoạch, góp phần vào tốc độ phát triển chungcủa toàn hệ thống, củng cố uy tín của Vietcombank trong và ngoài nớc Kết quảhoạt động 9 tháng đầu năm 2002 đã khẳng định những định hớng phát triển củachi nhánh là hoàn toàn đúng đắn và phù hợp với thực tiễn Chỉ tính trong 9 tháng

đầu năm, công tác huy động vốn đã đạt đợc kết quả rất đáng khích lệ Tính đến

30/9/2002, nguồn vốn huy động đạt 3737 tỷ đồng, tăng 19% so với cùng kỳ

-2001, tổng sử dụng vốn chiếm tới 95% tổng nguồn vốn huy động- tăng 26% sovới cùng kỳ năm ngoái, trong đó đầu t tín dụng tăng 74% Ngoài đầu t tín dụng,chi nhánh đã tập trung giúp nguồn vốn điều chuyển và gửi có kỳ hạn tại NHTNVIệt Nam, tăng năng lực về vốn cho hệ thống và sử dụng tối đa có hiệu quảnguồn vốn của chi nhánh

Về công tác tín dụng, doanh số cho vay 9 tháng đầu năm nay ớc đạt 2.299

tỷ đồng, tăng 52% so với cùng kỳ năm trớc, tổng d nợ cho vay đạt 909 tỷ đồng,bằng 96% kế hoạch cả năm 2002 Theo ông Nguyễn Xuân Luật- Giám đốc chinhánh NHTN HN : " Chi nhánh đang tích cực tham gia vào chơng trình cho vay

hỗ trợ các doanh nghiệp thúc đẩy xuất khẩu và đầu t hiện đại hoá máy móc thiết

bị , ứng dụng công nghệ nhằm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trên địa bànthành phố có cơ hội kinh doanh mới , hội nhập quốc tế và góp phần giải quyếtcông ăn việc làm cho lực lợng lao động lớn trên điạ bàn thủ đô." Mặc dù môi tr-ờng cạnh tranh giữa các NHTM trên điạ bàn thành phố rất gay gắt, song nhờ ứngdụng công nghệ hiện đại, nâng cao chất lợng dịch vụ khách hàng, bồi dỡng nângcao trình độ nghiệp vụ cán bộ nhân viên nên hoạt động của chi nhánh vẫn đạt tốc

độ tăng trởng cao nhng vẫn đảm bảo an toàn thông qua các biện pháp xử lý vàkiểm tra chất lợng tín dụng Để có một cái nhìn tổng thể hơn về tình hình hoạt

động kinh doanh của chi nhánh, chúng ta hãy cùng xem xét tình hình huy động

và sử dụng vốn tại chi nhánh những năm gần đây

1-Tình hình huy động và sử dụng vốn tại chi nhánh

I.1 Công tác huy động vốn

Hoạt động huy động vốn luôn là tiền đề cho các hoạt động khác của ngânhàng thơng mại.Nhận thức rõ tầm quan trọng của vấn đề này, một trong nhữngmục tiêu quan trọng trong hoạt động của NHNT VN chi nhánh tại Hà Nội là đẩymạnh công tác huy động vốn với những thế mạnh của mình nh uy tín, mạng lớikinh doanh rộng, thái độ phục vụ nhiệt tình nhanh gọn,chính xác, thủ tục thuậnlợi, hình thức huy động phong phú… Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội ngày càngthu hút đợc nhiều khách hàng đến giao dịch, kết quả là nguồn vốn của chi nhánhluôn tăng trởng ổn định, chẳng những đáp ứng đợc đủ nhu cầu tín dụng mà còntích luỹ đợc một lợng vốn thừa nộp NHNT VN để điều hoà toàn bộ hệ thống

-Bảng 1- Tình hình huy động vốn tại NHNT Hà Nội

Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Nguồn vốn huy động 2.109.691 2.756.733 3.268.953 A/Đồng Việt Nam 454.398 520.054 645.023

Trong đó

- T/gửi tổ chức kinh tế 284.527

330.335 415.000

Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của NHNT Hà Nội

Số liệu trên cho thấy nguồn vốn huy động của chi nhánh mấy năm gần đâyvẫn tăng trởng ổn định với tốc độ cao bất chấp những ảnh hởng tiêu cực của nềnkinh tế năm 1999 là năm xảy ra nhiều thiên tai, lũ lụt làm cho tình hình kinh tếbất ổn định nhng chi nhánh vẫn thu hút đợc 2.048.775 triệu đồng, tăng 14,68%

so với năm 98 Năm 2001, tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra đadạng và gay gắt, theo đó là việc giảm lãi suất huy động ngoại tệ Để đạt đợc cácchỉ tiêu huy động vốn nh trên, chi nhánh đã áp dụng nhiều hình thức huy độngphong phú và nâng cao chất lợng các dịch vụ ngân hàng, thay đổi phong cáchphục vụ khách hàng, và điều đó tạo đợc uy tín và niềm tin trong khách hàng đếngiao dịch và tạo thế đứng vững chắc cho Chi nhánh trong xu thể phát triển chungcủa các ngân hàng thơng mại ở thủ đô

Công tác huy động vốn trong năm 2001 của Chi nhánh đã đạt đợc nhữngkết quả tốt Đến cuối tháng 12 năm 2001 tổng nguồn vốn huy động quy VND

đạt3.268 tỷ đồng, tăng 19%so với cùng kỳ năm 2000, trong đó nguồn vốn ngoại

tệ tăng 17% và chiếm 80,27% tổng nguồn vốn huy động Cụ thể: huy động từ các

ổn định tiền tệ trên địa ban thủ đô và các tỉnh thành phố khác.

I.2 Tình hình sử dụng vốn

Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, NHNT Hà Nội đã tiến hành đa dạng hoácác mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng, trong đó chủ yếu là hoạt độngtín dụng, chiếm tới 70% tổng số nguồn vốn đợc sử dụng Hoạt động tín dụng làhoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định thành quả kinh doanh của ngân hàng,vì thế ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời chú trọng hạnchế rủi ro ở mức thấp nhất

Bảng 2- Tình hình sử dụng vốn tại NHNT Hà Nội

chỉ tiêu NĂM 1999 NĂM 2000 NĂM 2001

sử dụng vốn 1.987.419 2.623.791 3.088.474 A/ Đồng Việt Nam 455.204 531.739 673.225

- Tổng d nợ cho vay 209.529 291.104 450.204 Trong đó

+ D nợ vốn lu động 194.570 245.410 385.000 + D nợ vốn trung dài hạn 14.754 17.700 40.000

- T/gửi có kỳ hạn tại VCBTW 88.000 130.031 111.021

+ D nợ vốn lu động 132.037 112.019 100.862 + D nợ vốn trung dài hạn 39.643 69.647 30.108

- T/gửi có kỳ hạn tại VCB TW 1.332.173 1.867.016 2.217.454

Nguồn: Tổng hợp các báo cáo phòng tín dụng tổng hợp NHNT HN

Tổng sử dụng vốn sinh lời đến 31 tháng 12 năm 2001 chiếm tới 94,4%tổng nguồn vốn huy động, tăng 19% so với cùng kỳ năm 2000 và tăng 55.4 % sovới năm 1999, trong đó đầu t tín dụng đạt 647 tỷ, tăng 25.5 % so với cùng kỳnăm 2000 và tăng 58.6% so với năm 1999 Ngoài đầu t tín dụng trực tiếp, Chinhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội đã sử dụng nguồn vốn bằng nhiều hìnhthức linh hoạt nh: mua trái phiếu kho bạc, gủi có kỳ hạn tại VCBTW hoặc mua

kỳ phiếu của các TCTD khác với nhiều kỳ hạn khác nhau (chủ yếu là các Ngânhàng Nông nghiệp thiếu vốn đang cần đầu t) nhằm tận dụng tối đa nguồn vốnhuy động góp phần đẩy nhanh tốc độ vòng quay đồng tiền làm cho nguồn vốnluôn đợc sử dụng đến mức tối đa và có hiệu quả

1.3 Hiệu quả kinh doanh:

Trong những năm qua , chi nhánh luôn hoạt động kinh doanh có lãi, tổnthất kinh doanh không lớn, đợc đánh giá là một chi nhánh tốt , vững chắc trong

hệ thống ngân hàng ngoại thơng Việt Nam

Năm 1999 lãi đạt 25.012 triệu VNĐ

Năm 2000 lãi đạt 34.650 triệu VNĐ

Năm 2001 lãi đạt 30.207 triệu VNĐ

-Năm 2001 mặc dù có nhiều khó khăn trong lĩnh vực đầu t , nhng chi nhánh

đã triển khai hoạt động kinh doanh và sử dụng vốn sinh lời đạt hiệu quả cao.Kếtquả lãi đạt 100% kế hoạch năm (30 tỷ VND,trong đó tổng thu 160 tỷ, tổng chi

130 tỷ) Đi đôi với việc mở rộng các hoạt động tín dụng,tìm kiếm kháchhàng mới và các dự án có hiệu quả để đầu t, NHNT Hà Nội luôn đặt ra mục tiêu

"An toàn- hiệu quả" , hạn chế rủi ro tín dụng trong kinh doanh, tập trung xử lý nợquá hạn

Trong hoạt động của bất cứ ngân hàng nào, tín dụng cũng luôn là hoạt

động trung tâm và hàm chứa nhiều rủi ro nhất Nghiên cứu hoạt động tín dụng tạiNHNT Hà Nội sẽ giúp ta có cái nhìn rõ nét hơn về tình trạng rủi ro tín dụng , tìm

ra nguyên nhân để từ đó đa ra các giải pháp có tính thực tiễn nhằm ngăn ngừahạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, góp phần tăng trởng ổn định , an toàn vànâng cao hiệu quả kinh doanh

2- Tình hình hoạt động tín dụng:

Nhìn chung chất lợng công tác tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Ngoạithơng Hà Nội trong các năm, 1999, 2000,2001 duy trì khá tốt, mức độ tăng trởngcao nhng an toàn – hiệu quả, ít bị gia hạn nợ, qua thanh tra của Ngân hàng Nhànớc cha phát hiện đợc những sai sót hoặc vi phạm trong khâu thực hiện chế độ tíndụng D nợ quá hạn và nợ khoanh chủ yếu là các khoản nợ vay quá hạn từ năm

1996 và đầu năm 1997 để lại

Từ năm 1999 và đầu năm 2000 Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc đã banhành hàng loạt các văn bản chế độ mới nên việc đầu t tín dụng của ngân hàng đã

có những bớc cải thiện Tuy vậy công tác tín dụng của các ngân hàng thơng mạinói chung và của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội nói riêng vẫn gặpkhó khăn Tỷ giá một số đồng ngoại tệ biến động thất thờng và đặc biệt tỷ giá

đồng USD tăng nhanh ảnh hởng đến nhập khẩu phục vụ cho sản xuất trong nớc,mặt khác một số hàng nông sản xuất khẩu xuống giá liên tục cũng ảnh hởng lớn

đến việc xuất khẩu và đã làm cho kết quả kinh doanh của các đơn vị xuất khẩugặp phải khó khăn Rủi ro trên thị trờng lớn nên các doanh nghiệp dè dặt hơn khivay vốn ngân hàng và chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội cũng thận trọnghơn trong cho vay Trong khi đó các ngân hàng trên địa bàn đã có sự cạnh tranhgay gắt cả về lãi suất cũng nh giành giật khách hàng Trớc tình hình đó chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội luôn quan tâm đặc biệt đến công tác khách hàng,bên cạnh việc tiếp tục duy trì các u đãi đối với khách hàng truyền thống và kháchhàng vay có giá trị lớn, Chi nhánh đã quan tâm mở rộng thêm khách hàng mớivới mục tiêu an toàn - hiệu quả Nhờ đó tín dụng tăng trởng với tốc độ ổn

-định,vững chắc Đến 31/12/2001 doanh số cho vay đạt 2.199.859 tỷ bằng 17,49%

so với năm 2000, bằng 19,23% so với năm 1999; doanh số thu nợ là 2.009.631tỷbằng 11% so với năm 2000 và bằng 17,56% so với năm 1999

+Cho vay DNTN và đối tợng khác 12.133 19.246 62.855

2.Theo ngành kinh doanh

nợ tín dụng của chi nhánh NHNT Hà Nội nh sau :

+ Thứ nhất : hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh chỉ chủ yếu baogồm một số nghiệp vụ cho vay truyền thống nh cho vay ngắn hạn( chiếm tỉ trọnglớn ) , cho vay trung và dài hạn chiếm tỉ trọng thấp hơn.Các nghiệp vụ khác ch aphát triển, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng thuê mua ( leasing ) mà hiện nay cácdoanh nghiệp rất a chuộng (vì hình thức này các doanh nghiệp không cần phải cótài sản đảm bảo hoặc thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh , doanh nghiệp chỉ cần bỏ ramột lợng tiền không lớn lắm để cùng vốn của ngân hàng mua tài sản Sau thờihạn thuê, doanh nghiệp có thể mua lại tài sản tính theo giá trị còn lại Nh thế đây

là hình thức rất thuận lợi cho các doanh nghiệp sản xuất, chi nhánh nên chú trọng

đầu t phát triển nghiệp vụ này)

+ Thứ hai: d nợ cho vay cả ngắn hạn và trung-dài hạn tập trung chủ yếu chocác doanh nghiệp Nhà nớc, cho vay các thành phần kinh tế khác là không đángkể

+ Thứ ba : d nợ cho vay tập trung vào một số ngành chủ yếu nh thơng mại,xuất nhập khẩu Đây cũng là điều dễ hiểu và thờng thấy ở các ngân hàng vì hoạt

động sản xuất và xuất nhập khẩu là hoạt động đòi hỏi vốn lớn, thời gian thu hồivốn lâu nên đòi hỏi các doanh nghiệp này phải đi chiếm dụng vốn từ các nguồnkhác (bằng hình thức đi vay), mà nguồn cung cấp vốn dồi dào nhất là các ngânhàng và các tổ chức tín dụng Còn trong lĩnh vực dịch vụ thì tình hình lại ngợclại, vốn đòi hỏi ít hơn, thời gian thu hồi vốn nhanh (có thể nói là ngay sau khi bánsản phẩm ) do đó đi vay ngân hàng trong lĩnh vực này là rất ít Hơn nữa trong

hoàn cảnh nớc ta hiện nay, lĩnh vực này vẫn còn đang phát triển ở giai đoạn đầu,cha phát triển mạnh mẽ và chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu ngành nghề nh các nớcphát triển khác trên thế giới

1.674.829

1.138.88335.601

326.341

231.7026.286

1.813.615

1.268.27139.373

1.787.451

1.216.44739.976

357.646

245.6147.725

2.112.862

1.657.75830.231

1.968.342

1.513.13930.238

485.862

385.0006.700

Nguồn : Tổng hợp báo cáo kết quả kinh doanh NHNT Hà Nội

Hoạt động cho vay ngắn hạn tập trung chủ yếu vào khu vực doanh nghiệpNhà nớc trong lĩnh vực thơng mại xuất nhập khẩu và lĩnh vực sản xuất.(Năm

2001, d nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Nhà nớc chiếm 84% tổng d nợ ngắnhạn) Doanh số cho vay ngắn hạn luôn giữ tỉ trọng rất lớn trong tổng doanh sốcho vay của chi nhánh Tỷ lệ này tơng ứng với các năm 1999 là 96,98%, năm

2000 là 96.84%, năm 2001 là 96% Doanh số cho vay và chỉ số d nợ tăng đềuqua các năm tuy chỉ với một tỷ lệ nhỏ, lợng tăng chủ yếu là tăng bằng VNĐ, chovay ngoại tệ giảm vì tỉ giá đồng đôla tăng liên tục nên một số đơn vị có hoạt

động kinh doanh gắn với nhập khẩu cũng chuyển vay ngoại tệ sang vay bằng nộitệ

18.5851.776

76.552

15.3104.068

58.726

10.7963.183

22.754

7.8511.046

115.730

17.7006.761

86.997

63.4681.563

41.289

15.3811.721

132.743

65.0004.500

Nguồn: Tổng hợp báo cáo phòng tín dụng tổng hợp NHNT HN

Dù doanh số cho vay trung- dài hạn chỉ bằng 1/3 doanh số cho vay ngắnhạn song chi nhánh đã rất cố gắng và nỗ lực để tăng nguồn vốn cho vay này, cụthể doanh số cho vay đến 31/12/2001 đạt 87% tỉ đồng tăng 48 % so với năm

2000 và tăng 56 % so với năm 1999 Chi nhánh đã bám sát định hớng phát triểncác doanh nghiệp của thành phố để tiến hành đầu t có trọng điểm, đổi mới thiết

bị máy móc và nâng cao chất lợng sản phẩm cho một số ngành sản xuất hàngtruyền thống xuất khẩu của thành phố nh SX Giầy, Dệt kim, Dệt len, ngành nhựa

-và các ngành phục vụ kinh tế xã hội nh Taxi, Y tế, Vận tải chất lọng cao… tạo

điều kiện cho các doanh nghiệp đủ sức cạnh tranh trên địa bàn

II Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội

Nh ở chơng I đã trình bày, rủi ro tín dụng đợc xem nh là rủi ro truyềnthống của ngân hàng mà trớc tiên là ngời vay không có khả năng thanh toán cảlãi và gốc, sau cùng là vỡ nợ, kế theo là mất khoản tín dụng và nếu nó lớn, nh tr-ờng hợp vụ rủi ro bất động sản ở Texas và New England vào những năm 80, thìsau đó cả tổ chức tài chính-tín dụng sẽ bị xoá sổ

Rủi ro tín dụng tồn tại bất cứ lúc nào khi tổ chức tài chính (ngân hàng) mởrộng tín dụng trên cơ sở khoản tín dụng đó sẽ đợc hoàn trả vào một thời điểmtrong tơng lai Vì vậy phân tích và kiểm soát tín dụng không những đợc xem xét

ở khả năng hoàn trả gốc và lãi của ngời đi vay mà còn đợc xem xét ở khả năngphân tích các hoạt động kinh doanh và lãnh đạo điều hành của ngời đi vay và nhàngân hàng Để có thể đa ra các biện pháp hữu hiệu trong việc hạn chế rủi ro tíndụng thì chúng ta cần phải xem xét rủi ro tín dụng một cách trực tiếp và cụ thểhơn thông qua nghiên cứu tình hình cụ thể tại chi nhánh ngân hàng ngoại thơng

Hà Nội

Qua nghiên cứu hoạt động kinh doanh tín dụng ở chi nhánh Ngân hàngNgoại thơng Hà Nội (NHNT HN), em thấy rằng vấn đề cần đợc quan tâm xemxét nhiều nhất đó là tình trạng nợ quá hạn cao, dẫn đến tình trạng này là donhững nguyên nhân khách quan, chủ quan nào ?

1 Thực trạng nợ quá hạn

1.1 Phân tích nợ quá hạn

Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội là một tổ chức kinh doanh tiền

tệ, do đó trong hoạt động của mình, Chi nhánh không thể tránh khỏi rủi ro, màchủ yếu là rủi ro tín dung Biểu hiện trực tiếp và đầu tiên của rủi ro tín dụng là

tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi.Bảng số liệu sau cho thấy tình hình d nợ quáhạn tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội

đa các khoản nợ quá hạn.Tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng d nợ giảm dần từ trên 5%xuống còn 3,44%, đó là tỷ lệ rất đáng mừng (thông thờng tỷ lệ cho phép là từ 2-5%) Tính đến hết năm 1999 d nợ quá hạn tại Chi nhánh là 20.738 triệu VND,chiếm 5,14% tổng d nợ, chủ yếu là do nợ quá hạn phát sinh từ các năm 1996 và

đầu năm 1997 của ba doanh nghiệp nhà nớc chuyên nhập khẩu, kinh doanh thua

lỗ, thêm vào đó lại chịu sức ép của VND mất giá so với đồng ngoại tệ dẫn đếnthiếu hụt vốn, mất khả năng trả nợ ngân hàng Tuy nhiên có một đơn vị khó khăntồn tại từ những năm cũ (Công ty thiết bị vật t du lịch) nên cuối năm 1999 chinhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đã ngừng cho vay, sang năm 2000 phátsinh thêm nợ quá hạn của đơn vị này(đây là đơn vị có nợ quá hạn phát sinh caonhất) Hiện tại chi nhánh luôn bám sát các đơn vị có nợ quá hạn và cấp chủ quảncủa đơn vị để bàn biện pháp xử lý tài sản trả nợ ngân hàng (Kết quả Tổng cục dulịch đã quyết định cho C.Ty thiết bị vật t du lịch cho thuê nhà dài hạn để trả nợ) Tình trạng nợ quá hạn vẫn còn , dù cho không phải là lớn nhng cũng để Chinhánh hàng năm phải chi phí chủ yếu là do vẫn phải trả lãi cho vốn huy độngtrong khi nợ không thu hồi về đợc do phải bỏ ra nhiều chi phí cho việc giám sát,thu hồi nợ, chi phí cho điều tra vụ án

Từ năm 1997 trở về trớc do không có yêu cầu phân loại nợ quá hạn theo thờigian nh 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng hay nợ khó đòi mà chỉ phân theo nợ quá hạntheo nội tệ và ngoại tệ đã gây nên khó khăn cho việc theo dõi, khó thấy đợc tính

cấp thiết của các khoản nợ khó đòi.Vì vậy, bắt đầu từ năm 1999, chi nhánh Ngânhàng Ngoại thơng Hà Nội đã thực hiện việc phân loại nợ quá hạn theo những tiêuthức khác nhau và chi tiết hơn nhiều.

Phân loại chi tiết cho chúng ta thấy đợc bức tranh toàn cảnh về nợ quá hạn.

Nợ quá hạn bình thờng chiếm tỷ lệ bao nhiêu? Nợ khó đòi có lớn hay không?Trong số nợ quá hạn của các năm 1999,2000,2001 phần lớn là nợ khó đòi, chiếmtới 70% - 80% tổng d nợ quá hạn Qua đó có thể thấy đợc rằng, việc phân chia nợquá hạn một cách rõ ràng, chi tiết nh vậy mới có thể giúp chúng ta đa ra các giảipháp hữu hiệu nhằm ngăn chặn và xử lý kịp thời nợ quá hạn Năm 2001 có37,99% nợ quá hạn có thể đợc thu hồi, 62,01% khó thu hồi và có thể phải thu hồibằng cách bán tài sản thế chấp, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng vì tài sản thếchấp thờng khó bán, giá rẻ lại chậm trễ về thời gian trong việc thu hồi vốn làmtăng chi phí, giảm vòng quay vốn dẫn đến hiệu quả sử dụng vốn bị giảm

Để có thể hiểu rõ hơn thực trạng nợ quá hạn tại chi nhánh Ngân hàng Ngoạithơng Hà Nội ta phải phân tích chúng dới các góc độ khác nhau để có thể thâýnhững đặc điểm nổi bật của từng nguyên nhân gây ra nợ quá hạn

-CHỉ TIÊU Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Tổng số nợ quá hạn 20.738 22.129 22.302

3.NQH theo thời gian.

+Nợ quá hạn đối với cho vay

ngắn hạn

+Nợ quá hạn đối với cho vay

trung dài hạn.

Nguồn: Thông tin phòng tín dụng tổng hợp- NHNT HN

a - Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế.

Xem xét nợ quá hạn theo biểu trên ta nhận thâý: nợ quá hạn tập trung vàocác doanh nghiệp nhà nớc thờng chiếm 70% nợ quá hạn Điều này đã dẫn chúng

ta thấy cho vay vào khu vực kinh tế quốc doanh có tỷ lệ rủi ro cao nhất Tỷ lệgiữa nợ quá hạn và tổng d nợ của thành phần kinh tế này năm 1999 là 3,6%,năm

2000 là 3,1% và năm 2001 là 2,7% Qua đây thấy rõ việc đầu t tín dụng vào khốikinh tế quốc doanh là cha an toàn và hiêụ quả so với việc đầu t vốn vào cácdoanh nghiệp ngoài quốc doanh.( tỷ lệ tơng ứng này các năm là 1,5%).Vì vậybắt đầu từ năm 1999, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đã dùng mọibiện pháp hữu hiệu để mở rộng tín dụng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh,

kiểm soát chặt chẽ công tác cho vay đối với doanh nghiệp quốc doanh , u tiênnhững đối tợng có uy tín với ngân hàng và các xét thấy dự án kinh doanh thực sựkhả thi, có năng lực tài chính trong việc hoàn trả nợ và có tài sản thế chấp tốt.

-b -Theo ngành kinh doanh.

Phần lớn nợ quá hạn tập trung ở các doanh nghiệp kinh doanh thơng mạixuất nhập khẩu: Đến 31.12.1999 d nợ quá hạn của lĩnh vực kinh doanh xuất nhậpkhẩu là:16.785 triệu VND chiếm 80,93 % tổng d nợ quá hạn; năm 2000là:18.144triệu VND chiếm 81,99 % tổng d nợ quá hạn; năm 2001 là 17.667 chiếm 79.21%tổng d nợ quá hạn

Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là nhóm khách hàng chủ yếu của Chinhánh nhng cũng lại chính là nhóm ngành có tỷ lệ rủi ro cao nhất Trong nhữngnăm qua nền kinh tế có phát triển chững lại, sự biến động lớn về tỷ giá trongnăm, khủng hoảng kinh tế diễn ra tại các nớc là bạn hàng xuất nhập khẩu chủyếu của nớc ta …, đã là những nguyên nhân làm thiếu hụt vốn, mất khả năng trả

nợ ngân hàng cho các đơn vị kinh doanh trong nớc

c - Theo thời hạn tín dụng:

D nợ của cho vay ngắn hạn so với tổng d nợ chiếm tỷ lệ khá lớn nhng đồngthời tỷ lệ nợ quá hạn cũng chiếm tuyệt đối trong tổng d nợ quá hạn Trong chovay trung, dài hạn thì ngợc lại, tỷ lệ nợ quá hạn là bằng không phần trăm Điềunày cho ta thấy đầu t vào tín dụng ngắn hạn có tỷ lệ rủi ro cao hơn so với đầu ttrung dài hạn, vì chủ yếu các khoản cho vay ngắn hạn là để đáp ứng nhu cầu vốn

lu động trong các ngành thơng mại xuất nhập khẩu và dịch vụ còn tín dụng trung

và dài hạn thì tập trung vào trong lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ít bị rủi ro hơn sovới các ngành khác

Mặt khác, trong các khoản cho vay qua các năm thì d nợ ngắn hạn thờngcao hơn so với d nợ trung dài hạn Tình trạng nợ quá hạn vì thế cũng đợc tậptrung trong cho vay ngắn hạn bởi lẽ cho vay trung dài hạn đã đợc mở rộng , số dự

án đợc xem xét năm sau có cao hơn năm trớc song vẫn cha thật sự đợc khai tháctriệt để, rất ít các dự án trung và dài hạn đợc xét duyệt cho vay ở đây có hai lý

do cần quan tâm đó là: