Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thổ tang vĩnh phúc

1 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, 20 tháng 05 năm 2014 Tác giả luận văn Cao Thị Thu SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 2 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT -DN : Doanh nghiệp -DNNN: Doanh nghiệp nhà nước -DPRR : Dự phòng rủi ro -HDV: Huy động vốn -KQKD : Kết kinh doanh -NH : Ngân hàng -NHNN : Ngân hàng nhà nước -NHNo&PTNT Việt Nam : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam -NHTW : Ngân hàng trung ương -NHTM : Ngân hàng thương mại SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp -TCTD: Tổ chức tín dụng -TDH: Trung dài hạn -TS: Tài sản -Trđ: triệu đồng -RRTD : Rủi ro tín dụng -VNĐ: Việt Nam đồng SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG BIẺU SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Các hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại nói riêng tiềm ẩn rủi ro Có rủi ro lường trước nhiều loại rủi ro bất khả kháng Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam số năm gần chịu ảnh hưởng nhiều nợ xấu, nguyên nhân khiến nhiều Ngân hàng thương mại hết vốn để hoạt động Quản lý rủi ro tín dụng trở thành phận thiếu hoạt động quản lý kinh doanh ngân hàng thương mại.Việc phòng ngửa rủi ro đưa giải pháp để kiểm soát rủi ro hiệu đòi hỏi thách thức ngân hàng Là Chi nhánh thành lập từ năm 2008, từ ngày đầu hoạt động, công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam – Chi nhánh Thổ Tang-Vĩnh Phúc ban lãnh đạo cán Chi nhánh quan tâm thực hiện, đạt kết định, góp phần vào phát triển Chi nhánh, nhiên có hạn chế cần khắc phục để hoàn thiện phát huy hiệu Xuất phát từ đó, thời gian thực tập, em nhận thức chất lượng tín dụng Ngân hàng, em sâu nghiên cứu chuyên đề: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc” làm chuyên đề cuối khóa Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu chung Hiện nay, hoạt động tín dụng Ngân hàng địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc nhiều hạn chế mức độ an toàn khả mở rộng tăng SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp trưởng tín dụng Trong đó, yêu cầu vốn chất lượng dịch vụ tín dụng ngày cao, áp lực cạnh tranh hội nhập ngày lớn Mục tiêu chung đề tài nghiên cứu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng số đề xuất để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc với mong muốn hoạt động đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế tỉnh - Mục tiêu cụ thể : • Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúcđể tìm phát huy mặt mạnh, phát khắc phục tồn yếu hoạt động cho vay Ngân hàng • Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, từ xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố • Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc - Phạm vi nghiên cứu: Agribank chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc từ 2011-2013 Nội dung nghiên cứu -Những lý luận ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại -Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc -Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 8 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận nội dung chuyên đề gồm có chương: Chương Những lý luận rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Chương Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu, thống kê - So sánh, phân tích, tổng hợp, đánh giá… Qua thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc, giúp đỡ nhiệt tình cán chi nhánh đặc biệt anh chị phòng Tín dụng-Kế hoạch , với hướng dẫn tận tình Giảng viên TS Phan Thị Bạch Tuyết, em hoàn thành luận văn Do kiến thức, kinh nghiệm thời gian chưa nhiều nên viết tránh nhiều thiếu sót Với lòng biết ơn sâu sắc,em mong muốn nhận ý kiến phê bình, góp ý quý báu thầy cô cán ngân hàng bạn giúp em nâng cao trình độ hiểu biết lý luận thực tiễn tốt - SV: Cao Thị Thu Em xin chân thành cảm ơn! Lớp: CQ48/15.03 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái niệm Có nhiều khái niệm rủi ro, theo cách hiểu chung nhất, rủi ro khả xảy tổn thất dự kiến Rủi ro xảy với đối tượng, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh Với ngân hàng, rủi ro biến cố không mong đợi, xảy dẫn đến tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến gây thêm khoản chi phí cho ngân hàng để hoàn thành nghiệp vụ tài định Hoạt động lĩnh vực đặc biệt – kinh doanh tiền tệ, rủi ro tránh khỏi, coi “người bạn đường” kinh doanh NHTM hạn chế loại trừ Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp phòng ngừa chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro Có nhiều loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng theo cách phân loại khác Theo cách phân loại phổ biến nay, loại rủi ro hoạt động NHTM gồm: - Rủi ro tín dụng: Là rủi ro phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không hạn SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 10 Học viện tài 10 Luận văn tốt nghiệp Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường lien ngân hàng,… - Rủi ro lãi suất: Là khả xảy tổn thất cho ngân hàng lãi suất thay đổi dự tính.Lãi suất ngân hàng(cả bên tài sản bên nguồn vốn) thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất.Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn lãi suất ngắn hạn tăng lên lãi suất đầu tư giữ nguyên ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại nêu ngân hàng dùng tài sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn lãi suất đầu tư giảm ngân hàng có nguy bị rủi ro Ngoài rủi ro lãi suất xảy nguyên nhân khác : cạnh tranh khiến ngân hàng phải tăng lãi suất huy động, giảm lãi suất cho vay ; sách ưu đãi Nhà nước buộc ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay - Rủi ro hối đoái: Là rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây nên rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ ngân hàng như: cho vay, huy động vốn ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu tư chứng khoán ngoại tệ… Nguyên nhân gây rủi ro hối đoái việc tạo trạng thái ngoại tệ “ trường” “đoản” Đây kết việc ngân hàng thực giao dịch ngoại tệ phục vụ khách hàng cho thân ngân hàng huy động vốn ngoại tệ đầu tư vào tài sản Có ngoại tệ SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 61 Học viện tài 61 Luận văn tốt nghiệp chất đối phó không theo chuẩn mực kế toán tài chính, tiêu tài thiếu độ tin cậy Để bảo đảm tính xác số liệu bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp cần tiến hành việc xác định số liệu doanh nghiệp việc kiểm tra sổ sách doanh nghiệp Hiện phần lớn doanh nghiệp tồn hai hệ thống sổ kế toán, sổ phản ánh xác hoạt động doanh nghiệp có ban lãnh đạo doanh nghiệp biết, hệ thống sổ khác dành cho quan thuế (thường khai giảm doanh thu, tăng chi phí để giảm thuế phải nộp ngân sách), báo cáo dành cho ngân hàng (thường tăng doanh thu, lợi nhuận sau thuế tiêu bảo cáo tài thường tốt để bảo đảm ngân hàng dễ dàng việc chấp thuận cho vay) Tuy vậy, cho dù báo cáo tài không phản ánh xác hoạt động doanh nghiệp số tiêu báo cáo thường không sai so với thực tế phải có hoá đơn chứng từ xác thực tiền mặt (do có sổ phụ ngân hàng, sổ tiền mặt), doanh thu hàng xuất (do có hoá đơn bán hàng)… Trên sở tiến hành kiểm tra thực tế doanh nghiệp việc kiểm tra thực tế hoá đơn, hợp đồng kinh tế, kiểm tra kho hàng doanh nghiệp ta loại bỏ số khoản mục không xác báo cáo tài để phán ánh xác thực tế hoạt động doanh nghiệp như: vào điều khoản toán hợp đồng kinh tế để xác định hợp đồng kinh tế hạn toán, vào sổ chi tiết khoản phải thu để xác định khoản phải thu qua lâu mà chưa toán để xác dịnh khoản phải thu khó đòi, khả thu hồi để loại bỏ khỏi khoản mục khoản phải thu; hay vào thực tế hàng kho doanh nghiệp để xác định loại hàng hoá tồn kho lâu, sử dụng tiếp không lý…Và có nhiều khoản mục khác mà cán thẩm định làm rõ Việc loại bỏ tiêu khỏi SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 62 Học viện tài 62 Luận văn tốt nghiệp bảng cân đối giúp cho cán thẩm định đánh giá xác sức mạnh tài thực doanh nghiệp Hiện có nhiều doanh nghiệp có tình hình tài mạnh, doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao báo cáo tài doanh nghiệp thực kinh doanh bên hoá đơn -Để việc thẩm định tình hình lực tài doanh nghiệp hiệu việc yêu cầu có xác nhận tổ chức kiểm toán độc lập để tránh báo cáo tài thiếu trung thực cần thiết, nhiên thực tế doanh nghiệp có báo cáo tài kiểm toán Ngân hàng sử dụng báo cáo thuế sở thẩm định cán thẩm định để có báo cáo tương đối xác -Đối với dự án lớn, ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có uy tín lực để thẩm định, xác nhận trước chấp thuận cho vay Việc làm tăng chi phí cho ngân hàng đảm bảo an toàn cho ngân hàng định cho vay cán thẩm định ngân hàng có kinh nghiệm chắn không toàn diện, chuyên nghiệp tổ chức chuyên thẩm định - Nghiên cứu xem xét rủi ro doanh nghiệp: Rủi ro doanh nghiệp liên quan tới toàn chu kỳ tài sản doanh nghiệp, gồm có: cung, sản xuất, cầu thu nợ Việc xác định chu kỳ chuyển đổi tài sản doanh nghiệp giúp ngân hàng nhận biết rủi ro xảy giai đoạn xác định thời hạn cho vay hợp lý để bảo đảm thu hồi nợ Hiện có nhiều phương pháp cho vay khác mà ngân hàng giới áp dụng chủ yếu cho vay theo dòng tiền (thường cho vay đầu tư vào tài sản cố định đầu tư dài hạn khác), cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản (cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 63 Học viện tài 63 Luận văn tốt nghiệp doanh), cho vay theo tài sản bảo đảm (nguồn trả nợ từ tài sản bảo đảm, chủ yếu áp dụng cho vay cầm cố hàng tồn kho bình quân) Tuỳ theo tình hình thực tế Ngân hàng, định hướng kinh doanh Ngân hàng mà ngân hàng áp dụng kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp 3.2.4 Hoàn thiện sách khách hàng Để hoàn thiện sách khách hàng, chi nhánh nên tập trung vào giải vấn đề - Chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá khả khách hàng việc thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng, từ xác định rủi ro hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng Thông qua trình đánh giá thang điểm sở thông tin tài phi tài chính, ngân hàng xác định mức độ rủi ro tài doanh nghiệp Sau ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định không cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm Do ngân hàng cần phải nghiên cứu mô hình đánh giá khách hàng thật tổng hợp, việc điểm số số liệu sổ sách phải xét đến hệ thống đa dạng tiêu bên uy tín doanh nghiệp, người lãnh đạo doanh nghiệp, phong cách làm việc trình độ học vấn công nhân viên doanh nghiệp Có đảm bảo phương pháp đánh giá SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 64 Học viện tài 64 Luận văn tốt nghiệp tổng hợp, thước đo đắn xác để tiến tới trở thành mô hình độc lập mang tinh định xét duyệt cho vay - Thông tin đánh giá khách hàng Bên cạnh việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng.Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng đối việc phân tích tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng có định cho vay đúng, hạn chế rủi ro từ nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác : qua báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, quan có liên quan, quyền đọa phương,…Hiện có nhiều nguồn thông tin ngân hàng nhận không đầy đủ, cập nhật có độ tin cậy không cao Nguồn thông tin chủ yếu ngân hàng nhận từ phía khách hàng, thông tin tốt khách hàng đưa để chấp nhận cho vay nên gây tượng thiếu trung thực việc cung cấp thông tin cho ngân hàng Vì qua trình thu thập thông tin, ngân hàng nên mở rộng phạm vi thu thập nguồn thông tin Ngoài ngân hàng lập phận chuyên trách xử lý thông tin nhanh nhạy, xác, kịp thời để cung cấp thông tin cho phận tín dụng nhằm đưa định tín dụng có hiệu cao, hạn chể rủi ro 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh khách hàng, khả tài khách hàng, thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng + Đối với công tác kiểm tra nội bộ, cần có làm rõ trách nhiệm phận kiểm tra nội ngân hàng cán cho vay vốn Ngoài để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra giám sát tín SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 65 Học viện tài 65 Luận văn tốt nghiệp dụng độc lập cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng, soạn thảo điều kiện buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng + Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạn mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư, hàng hóa thông qua báo cáo định kỳ khách hàng cung cấp Nếu phát khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn có biện pháp xử lý thích hợp Ngoài cán tín dụng phải quan tâm đến việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo, công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh ngân hàng Như vậy, kiểm tra giám sát tín dụng thực trước, sau giải ngân để xác định xem khách hàng có khả trả nợ hay không, có thực hợp đồng tín dụng hay không, sở để đánh giá chất lượng khoản vay, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 3.2.6 Hoàn chỉnh quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề Việc xây dựng hoàn thiện quy trình xử lý khoản vay có vấn đề quan trọng, giúp ngân hàng chủ động đưa biện pháp phòng ngừa, giảm thiệt hại rủi ro tín dụng gây SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 66 Học viện tài 66 Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng nên xây dựng quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề theo bước: Bước 1: Nhận biết dấu hiệu nguyên nhân khoản nợ có vấn đề Thông qua hoạt động tra, giám sát khoản vay, việc nhận biết dấu hiệu tài phi tài chính, ngân hàng phát khoản vay có vấn đề từ tìm nguyên nhân khoản vay Bước 2: Kiểm tra hồ sơ khoản vay có vấn đề Bước 3: Gặp gỡ khách hàng để biết chất vấn đề ảnh hưởng tới mức độ an toàn khoản vay, tìm kiếm thông tin hỗ trợ cho trình đánh giá Bước 4: Lập kế hoạch hành động Kế hoạch phải nêu vấn đề sau : + Những vấn đề khoản vay gì? +Giải pháp xử lý vấn đề +Các bước thực giải pháp +Những mục đích đạt Kế hoạch cần có phê duyệt từ cấp cao hội đồng tín dụng hay ban lãnh đạo ngân hàng Bước 5: Thực kế hoạch + Tiếp xúc với khách hàng Ngay kế hoạch nói phê duyệt, cán tín dụng gặp gỡ khách hàng vay, cần phải ý mối quan tâm khách hàng liên quan tới kế hoạch phải linh hoạt khả xảy Nếu cần thiết cán tín dụng đồng ý trở lại thỏa thuận với hội đồng tín dụng để tìm kiếm thay đổi kế hoạch nhằm giữ tiếng tăm khách hàng Trong trường hợp người lãnh đạo khách hàng vay không đồng ý với kế hoạch theo họ, khắt khe rõ ràng kế hoạch khó đạt SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 67 Học viện tài 67 Luận văn tốt nghiệp mục đích Cần xem xét xem khách hàng có động tiếp tục kinh doanh hay không + Tư vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn Để hỗ trợ cho việc thực kế hoạch, ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn kinh doanh Đây động thái tránh thiệt hại cho ngân hàng Cụ thể nhằm vào hướng sau - Mở rộng sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm - Đa dạng hóa sản phẩm, tăng sản phẩm - Thay đổi chiến lược tiêu thụ sản phẩm - Loại bỏ số hoạt động không sinh lời - Bán bớt tài sản phần doanh nghiệp Bước 6: Theo dõi thực kế hoạch Cán tín dụng cần báo cáo thường xuyên tình hình thực kế hoạch cho trưởng phòng tín dụng lãnh đạo ngân hàng Công việc quản lý theo dõi bao gồm: - Theo dõi kết tài hàng tháng điều khoản tỷ số tài đưa điều kiện chấp nhận kế hoạch - Quản lý kết đạt mục tiêu khác đặt kế hoạch : việc giảm hàng tồn kho khoản nợ tồn đọng đề nghị, bán tài sản cố định ,… Đối với khoản vay có mức độ rủi ro cao hơn, trình nêu tập trung chủ yếu vào điểm sau : - Việc đánh giá lại cách khách quan rủi ro, bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro cập nhật - Tình hình tiến triển đạt việc cải thiện chất lượng tín dụng - Đánh giá thay đổi cần thiết cho kế hoạch chiến lược - Xem xét lại số liệu tài dự báo SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 68 Học viện tài 68 Luận văn tốt nghiệp Kết cuối kế hoạch dạng loại bỏ vấn đề khó khăn khách hàng giảm thiểu rui ro tín dụng, thông thường khoảng thời gian 12 đến 18 tháng 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Xu hướng mở rộng mạng lưới nhanh nhiều ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại cổ phần kèm theo lực, trình độ cán quản lý, trình độ kinh nghiệm cán tín dụng nơi nâng lên tương ứng Trong đó, môi trường kinh doanh địa bàn mở chi nhánh thường có tính cạnh tranh Các chi nhánh lại bị sức ép khoán tài chính, giới hạn thời gian lỗ, việc làm lợi nhuận Việc nhận thức đắn quy trình tín dụng, loại rủi ro ảnh hưởng rủi ro cán tín dụng sức ép tạo kẽ hở, gây rủi ro cho ngân hàng Có kiến thức, truyền đạt kinh nghiệm quý báu tạo độ an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng an toàn ngân hàng nói chung Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán tín dụng Việc phải thực từ khâu tuyển dụng cán tín dụng Cán quản trị rủi ro có vai trò quan trọng ngân hàng, họ đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng đồng thời đem lại rủi ro cho ngân hàng Do công tác tuyển dụng cán tín dụng phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau : + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín + Có phẩm chất đạo đức tốt : tiêu chuẩn quan trọng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 69 Học viện tài 69 Luận văn tốt nghiệp + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm định dự án + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: yếu tố giúp ngân hàng khách hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hang, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Các ngân hàng thương mại phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Không có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Do đó, để hạn chế rủi ro cách hiệu đồng bộ, ngân hàng thương mại cần trang bị cho thông qua trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, cấu đội ngũ cán chuyên môn hoá có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng nhân viên Một là, lực công tác yêu cầu cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng Hai là, phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm yêu cầu cán tín dụng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công viêc Cán cương vị cao phải gương mẫu thực quy chế cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác Có vậy, SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 70 Học viện tài 70 Luận văn tốt nghiệp giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Ngân hàng cần tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết công tác họ để có đãi ngộ, đối xử công : cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương khen thưởng vật chất tinh thần tương ứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn hay đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải kỷ luật Có vậy, không kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng lên mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể 3.2.8 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Trong điều kiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng của NHTM NHNN hoạt động hiệu chưa cao, cạnh tranh lĩnh vực tính dụng NHTM ngày gay gắt làm RRTD có nguy tăng cao việc chi nhánh thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô điều cần thiết Bộ phận cập nhật thông tin tình hình kinh tế, thị trường tiền tệ; trao đổi tham vấn với chuyên gia kinh tế nước nhằm giúp ban lãnh đạo chi nhánh chủ động linh hoạt điều hành hoạt động, ứng phó kịp thời với diễn biến thị trường điều hành nhà nước Thông tin mà phận cung cấp làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng sở ngân hàng thực giải pháp mở rộng tín dụng an toàn - hiệu - bền vững SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 71 Học viện tài 71 Luận văn tốt nghiệp 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ,các ngành - Đảm bảo môi trường kinh tế ổn định: Môi trường kinh tế không ổn định gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ vay Chính sách chế quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước trình đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước phải cạnh tranh với hàng hoá nhập ngoại Tình trạng buôn lậu nhiều chưa ngăn chặn kịp thời, sách doanh nghiệp khuyến khích đầu tư hợp lý thường xuyên thay đổi dẫn đến doanh nghiệp phải chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh, không theo kịp với thay đổi chế sách kinh tế vĩ mô Chính vậy, Nhà nước cần hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển, có biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng phát triển tất hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế nói chung nghiệp vụ bảo lãnh nói riêng Một môi trường pháp lý đồng bộ, đầy đủ phù hợp với thực tế tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dung phát triển - Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp: Trong thời gian vừa qua, nhiều doanh nghiệp chưa thực nghiêm túc chế độ tài kế toán theo quy định Số liệu báo cáo doanh nghiệp nhiều không phản ánh xác tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp Vì cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp, có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 72 Học viện tài 72 Luận văn tốt nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ, kiểm toán nhà nước để đảm bảo thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp phản ánh xác - Chính phủ nghị đường lối chiến lược phát triển kinh tế, xã hội Đại hội Đảng toàn quốc lần XI để xây dựng hoàn chỉnh chiến lược tài chính, tiền tệ tổng thể làm định hướng cho hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo phù hợp với khả điều kiện thực tế kinh tế Việt Nam - Xây dựng phê duyệt quy hoạch phát triển cho ngành, vùng kinh tế làm sở để ngân hàng thương mại xem xét để đầu tư vốn có hiệu - Nhà nước cần có sách hạn chế nhập khẩu, khuyến khích xuất tạo điều kiện phát triển sản xuất nước, tái tạo nguồn ngoại tệ trả nợ nước -Đẩy mạnh chương trình cổ phần hoá doanh nghiệp để tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát huy mạnh, tăng lực sản xuất kinh doanh, đảm bảo sản xuất kinh doanh có hiệu 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam -Ngân hàng nhà nước cần ban hành văn pháp luật đồng bộ, thống hoàn thiện nữa, tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng -Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 73 Học viện tài 73 Luận văn tốt nghiệp mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dấn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà toàn hệ thống -Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng : Chất lượng thông tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thông tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống -Xây dựng tiêu trung bình ngành : Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.3.3 Đối với NHNo &PTNT Việt Nam Đề nghị thực đạo chi nhánh chấp hành qui định : thu phí cho vay tổ chức tín dụng khách hàng theo thông tư số 05/2011/TT-NHNN ngày 10 tháng 03 năm 2011 thống đốc ngân hàng nhà nước ; trích lập xử lý rủi ro tín dụng theo qui định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng nhà nước Cần có nhiều chương trình đào tạo cán nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, kiến thức marketing ngân hàng, kiến thức pháp luật ngân hàng Cần tăng cường công tác kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng chi nhánh, có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro liên ngành xảy Cần có chế tiền lương, chế thưởng phạt mực để cá nhân tích cực lĩnh vực phụ trách Cần trọng chiến lược đầu tư phát triển công nghệ Công nghệ ngân hàng yếu tố định thành công ngân hàng trình hoạt động Do vậy, chi nhánh cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng công nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 74 Học viện tài 74 Luận văn tốt nghiệp phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Trong điều kiện hội nhập ngày sâu rộng, cạnh tranh ngày gay gắt NHTM nước NH nước với NH nước NHTM cần có chiến lược đầu tư phát triển công nghệ: - Có chiến lược đầu tư cập nhật công nghệ, đảm bảo cho khách hàng thực hầu hết dịch vụ, từ việc tra cứu thông tin, kiểm tra nhật ký tài khoản, đăng ký sử dụng dịch vụ mới, toán giao dịch khác liên quan đến thẻ…Công nghệ phải đảm bảo: bảo mật, an toàn ngăn chặn việc hacker thực truy nhập bất hợp pháp vào sở liệu khách hàng - Để khai thác hết hiệu công nghệ đại cần đầu tư cho công tác đào tạo, ứng dụng công nghệ số lượng cán tín dụng có đủ trình độ vận hàng bảo trì hệ thông công nghệ hạn chế Do đó, cần đẩy mạnh công tác bồi dưỡng, đào tạo cho đội ngũ nhiều để đảm bảo cho phát triển công nghệ ngân hàng trước mắt lâu dài SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 75 Học viện tài 75 Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN Trên số ý kiến rủi ro hoạt động tín dụng, thực trạng giải pháp công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Thông qua viết, em mong đóng góp kiến thức ý kiến đưa giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Dù cố gắng để hoàn thiện tốt đề tài hiểu biết hạn chế, tránh sơ suất thiếu sót em mong nhận ý kiến đóng góp sửa chữa thầy cô để em hoàn thiện viết Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc đặc biệt ban giám đốc phòng tín dụng giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em có tập bổ ích hoàn thành tốt công việc giao Về phía nhà trường ,em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô dạy dỗ em suốt năm học vừa qua đặc biệt cô giáo TS Phan Thị Bạch Tuyết giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành luận văn cuối khóa Hà Nội, 20 tháng năm 2014 Sinh viên thực Cao Thị Thu SV: Cao Thị Thu Lớp: CQ48/15.03 [...]... tình hình tài chính của các ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây truyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THỔ TANG- VĨNH PHÚC 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK VĨNH PHÚC 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được thành lập ngày 26/03/1988,... trung tín dụng của ngân hàng ta có thể thấy mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng là cao hay thấp Nếu tín dụng quá tập trung vào một ngành nghề nào đó thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ rất cao, và ngược lại, nếu ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác nhau thì mức độ rủi ro sẽ giảm đi nhiều 1.2.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Muốn hạn chế rủi ro tín dụng, phải nhận diện nguyên nhân dẫn đến rủi. .. đất, bão lụt, hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng 1.2.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng • Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết sẽ tác động đến ngân hàng cấp tín dụng Gây ra những tổn thất về mặt tài chính cho ngân hàng Rủi ro và lợi nhuận ngân hàng là hai đại... của chi nhánh Agribank chi nhánh Thổ Tang có 22 người trong đó có 1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc và 20 nhân viên của các phòng ban Sơ đồ2.1: Mô hình tổ chức của Agribank chi nhánh Thổ Tang Ban giám đốc Agribank chi nhánh Thổ Tang Phòng Hành chính Nhân sự Phòng Kế hoạch Kinh doanh (Tín dụng) Phòng Kế toán Ngân quỹ Phòng Marketing Dịch vụ thẻ (Nguồn: Phòng TCHC Ngân hàng NNo &PTNT VN - Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh. .. Trong trường hợp này ngân hàng cần chủ động có biện pháp thích hợp xử lý vấn đề thông tin không cân xứng để đối phó với rủi ro cũng như xác định giá khoản vay cho phù hợp -Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân. .. nhiều cán bộ ngân hàng thiếu năng lực phân tích tín dụng, do đó ngân hàng không thể dự đoán hoàn toàn chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng Rủi ro gây ra tổn thất tài chính cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra còn có nguy cơ dẫn đến các loại rủi ro khác cho ngân hàng, khi vấn đề tín dụng có khả... sản ngân hàng Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, nếu làm ngân hàng thua lỗ chứng tỏ năng lực hoạt động của ngân hàng không tốt, gây mất niềm tin trong khách hàng, giảm khả năng cạnh tranh, từ đó giảm khả năng huy động vốn, gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra có nguy cơ dẫn đến các loại rủi ro khác cho ngân hàng. .. Tường và chi nhánh Agribank Thổ Tang (trước đây Agribank chi nhánh Thổ Tang là một Ngân hàng cấp 3 trực thuộc quản lý của Agribank huyện Vĩnh Tường) Và nay Agribank chi nhánh Thổ Tang là chi nhánh cấp 2 loại 3 hạch toán độc lập trực thuộc Agribank tỉnh Vĩnh Phúc Với sự tách ra riêng biệt như thế Agribank chi nhánh Thổ Tang đã được Agribank tỉnh Vĩnh Phúc giao nhiệm vụ kinh doanh trên địa bàn thị trấn Thổ. .. lường rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, mỗi ngân hàng cần chủ động xác định cho mình một mức rủi ro chấp nhận được, tương ứng với lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng, mức độ rủi ro được thể hiện qua một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: • Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: - Nợ quá hạn là khoản nợ đã đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả được đúng thời hạn như thoả thuận trong hợp... Agribank chi nhánh Vĩnh Tường và Yên Lạc cũng đã được đổi tên, đều thuộc quản lý của chi nhánh Agribank tỉnh Vĩnh Phúc Để đáp ứng nhu cầu phát triển của thị trường thị trấn Thổ Tang thuộc huyện Vĩnh Tường, ngày 31/12/2008 chi nhánh Agribank tỉnh Vĩnh Phúc đã ban hành quyết định số 528/QĐ-NHNo tỉnh Vĩnh Phúc về việc tách chi nhánh Agribank huyện Vĩnh Tường thành 2 chi nhánh đó là chi nhánh Agribank huyện Vĩnh ... mại rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại -Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc -Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi. .. luận rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc Chương Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH THỔ TANG- VĨNH PHÚC 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK VĨNH PHÚC 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng