Báo cáo thực tập tại CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ và THIẾT bị kỹ THUẬT (AT)

CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC VÀ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ VÀ THIẾT BỊ KỸ THUẬT AT 2.1.. điều khiển tự động hóa, thiết bị y tế, khai thác d

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC VÀ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG

NGHỆ VÀ THIẾT BỊ KỸ THUẬT (AT)

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty.

CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ VÀ THIẾT BỊ KỸ THUẬT (AT).

Tên giao dịch đối ngoại: Advanced Technology & Equipment Company Limited.

Tên giao dịch viết tắt : AT Co., Ltd

Địa chỉ trụ sở chính : 231/111 Phố Chùa Bộc – Quận Đống Đa – T.P Hà Nội Năm thành lập : 25/02/2000

Tài khoản Việt số : 1506201018475

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hồ - Hà Nội

Mã số DN : 0100995373 Mã số xuất nhập khẩu : 0100995373 Vốn điều lệ là : 30.000.000.000 VNĐ ( Theo đăng ký kinh doanh lần 6 do Sở

kế hoạch & Đầu tư T.P Hà Nội cấp ngày 6/7/2010)

 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty.

Công ty Phát triển Công nghệ và Thiết bị Kỹ thuật – tên giao dịch viết tắt

là AT Co., Ltd được chính thức thành lập vào tháng 02 năm 2000, được hợp nhất từCông ty Ứng dụng tin học & phát triển công nghệ cao – AIT (thành lập năm 1992)

và Công ty thương mại Hoàng Nam (thành lập năm 1996)

- Năm 2000: Công ty mới thành lập và chính thức đi vào hoạt động với số vốnban đầu là 10.000.000.000 VNĐ Với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu là buôn bán tưliệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng; sản xuất các sản phẩm cơ khí, sản phẩm từ nguyênliệu giấy; buôn bán vật tư, máy móc thiết bị trong lĩnh vực viễn thông, đo lường,

điều khiển tự động hóa, thiết bị y tế, khai thác dầu khí, phòng cháy chữa cháy,camera quan sát.

- Từ tháng 7/2010 đến nay, công ty tăng vốn điều lệ lên 30.000.000.000 VNĐ

và mở rộng thêm ngành nghề kinh doanh: Tư vấn chuyển giao công nghệ trong lĩnhvực điện, điện tử, tin học viễn thông, tự động hóa và dây chuyền sản xuất; dịch vụtrang trí nội thất, sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ, nội thất gia đình, buôn bán thiết bịphát thanh truyền hình Thiết kế hệ thống công nghệ thông tin đối với công trình,thông tin liên lạc, bưu chính viễn thông; hệ thống báo cháy, chữa cháy tự động vàthiết bị bảo vệ

Các h p ợp đồng đã và đang thực hiện: đồng đã và đang thực hiện:ng ã v ang th c hi n:đ à đang thực hiện: đ ực hiện: ện:

Giá hợp đồng Ngày kết thúc hợp

Tổng cục Kỹ Thuật - Bộ Công

an

144.123,28 USD + 1.299.183.00

Tổng cục Kỹ Thuật - Bộ Công

án 611

Tổng cục Kỹ Thuật - Bộ Công

an

999.999.000 VNĐ 7.573.790.00 0 VNĐ

14/02/2007 14/03/2006

Ban quản lý dự

án xi măng Cẩm Phả

944.953.000 VNĐ 20/10/2007

5 HĐKT số: 30/2007/

HDDTC/ITQG-PTCN&TBKT

Cung cấp thiết bị và lắp đặt hệ thống Camera Giám sát Nhà Máy in tiền Quốc Gia

Nhà máy In Tiền Quốc Gia 3.494.948.000 VNĐ 20/01/2008

K390-04-2007

Cung cấp và lắp đặt

hệ thống camera giám sát, chống trộm, điện thoại

Trung tâm thương mại và Siêu thị Big C Đà Nẵng (Espace Big

hệ thống camera giám sát an ninh giao

thông

Công an thành phố Hải Phòng

6.867.644.06

0 VNĐ 01/12/2008

8 923C/C22-ATHĐKT số:

Cung cấp dây cáp quang, thiết bị, phụ kiện và lắp đặt hoàn thiện hệ thống Hội nghị truyền hình 4 điểm

Cục cảnh sát bảo

vệ và Hỗ trợ tư pháp - Tổng cục cảnh sát - Bộ công an

Mễ Trì, Từ Liêm –

Hà Nội

Công ty TNHH Thương mại Quốc tế & Dịch

vụ siêu thị Big C Thăng Long (EBT)

.100.000.000 VNĐ 15/01/2010

Trường Đại học Bách Khoa 579.665.900

1.650.000.00

0 VNĐ 05/06/2010

13 HĐKT số: 05/2010/SĐ-AIT

Cung cấp thiết bị hệ thống camera giám sát cho tòa nhà HH4

Công ty CP Tự động hóa và Công nghệ thông tin Sông Đà

03 hải đội thuộc cục điều tra chống buôn

lậu.

Cục điều tra chống buôn lậu – Tổng Cục Hải Quan

881.358.000 VNĐ 22/05/2010

15 HĐKT số: 0800-06-2010/EBV

Cung cấp, nhập khẩu

và lắp đặt hệ thống điện nhẹTrung tâm Thương mại Big C Vinh

Bộ Công An

433.583,91 USD + 2.025.983.74

0 VNĐ

11/11/2010

 Chiến lược phát triển của công ty

 Trợ giúp khách hàng trong việc quản lý dự án tư vấn, đưa giải pháp,thiết kế mới hoặc nâng cấp hệ thống nhằm tăng chất lượng sản xuất vàtăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp

 Tích cực quan hệ, trao đổi và chia sẻ thông tin với các khách hàng

 Quan hệ tốt với đối tác trong nước và ngoài nước

 Nắm vững bí quyết công nghệ

 Môi trường làm việc chuyên nghiệp

 Phát triển các ngành nghề kinh doanh khác và mở thêm nhiều chinhánh ở Việt Nam

 Uy tín trên thị trường

2.1.2 Đặc điểm ngành nghề kinh doanh chủ yếu và cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty.

2.1.2.1 Ngành nghề kinh doanh chủ yếu của công ty.

 Buôn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng (chủ yếu vật tư, thiết bị máy móc phục vụ sản xuất công, nông nghiệp, điện, điện tử, tin học, bảo vệ tự động);

 Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá;

 Dịch vụ lắp đặt sửa chữa các sản phẩm công ty kinh doanh;

 Buôn bán vật tư, máy móc thiết bị trong các lĩnh vực viễn thông, đo lường, điều khiển, tự động hoá, thiết bị y tế, khai thác dầu khí, phòng cháy, chữa cháy, camera quan sát;

 Tư vấn, chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực điện, điện tử, tin học, viễn thông, tự động hoá và dây chuyền sản xuất;

 Buôn bán thiết bị phát thanh truyền hình;

 Thiết kế hệ thống thông tin đối với công trình, thông tin liên lạc, bưu chính viễn thông.

 Thiết kế hệ thống báo cháy, chữa cháy tự động và thiết bị bảo vệ

2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của công ty.

Công ty TNHH Phát triển Công nghệ và Thiết bị Kỹ thuật là nhà cung cấp cácgiải pháp tự động điều khiển trong công nghiệp, là đơn vị tích hợp hệ thống Công ty

có khả năng và kinh nghiệm tổ chức thiết kế, lắp đặt vận hành các hệ thống điềukhiển SCADA, DCS, DAS và HVAC; Cung cấp các phần mềm cho lập trình giaodiện hệ thống quản lý nhà máy, cơ sở dữ liệu công nghiệp được cập nhật chính xác

từ sàn nhà máy

Hệ thống SCADA của công ty ứng dụng trong mọi lĩnh vực khác nhau, kết nốiđiều khiển các hệ thống máy trong công nghiệp nói chung, hệ thống điện, nhà máysản xuất, hệ thống quan trắc môi trường, hệ thống xử lý và cung cấp nước, bưu chínhviễn thông; Công ty còn là nhà cung cấp các thiết bị trong hệ thống điều khiển tựđộng như: Thiết bị đo và biến đổi ký hiệu, thiết bị bảo vệ, thiết bị phân tích, bộ điềukhiển chuyên dụng và bộ điều khiển đa năng, thiết bị vận hành, thiết bị truyền vàtruyền dữ liệu điều khiển; thiết bị phát thanh truyền hình; tư vấn dự án, thiết kế tíchhợp hệ thống và lắp đặt

Mục tiêu hoạt động của công ty là trở thành công ty kỹ thuật hàng đầu củaViệt Nam, cung cấp dịch vụ tốt nhất đến khách hàng, trợ giúp khách hàng trong việcđánh giá tính khả thi về mặt kỹ thuật, tài chính và ứng dụng các công nghệ cao vàocác mô hình phát triển khoa học kỹ thuật hiện đại

Công ty luôn theo đường lối hợp tác lâu dài, thi công chất lượng, quản lý khoahọc, thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

2.1.2.3 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của công ty.

Cụng ty TNHH phỏt triển Cụng nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT) cú tư cỏch phỏp

nhõn đầy đủ theo quy định của phỏp luật Cụng ty cú con dấu riờng, thực hiện hỏchtoỏn độc lập, tự chịu trỏch nhiệm về kết quả kinh doanh và tự chủ về tài chớnh

- Số lượng và trỡnh độ cỏn bộ:

 Tổng số nhõn viờn : 68 người

 Kỹ sư điện tử và cử nhõn tin học : 19 người

 Cử nhõn kinh tế và kỹ sư, cử nhõn cỏc ngành khỏc: 21 người

 Trung cấp : 8 người

 Đội thi cụng : 20 người

- Sơ đồ cơ cấu của cụng ty:

P.Giám đốc Tài chính

Kỹ thuật

Kinh doanh thiết bị + Vật tư nội

ứng dụng Xuất nhập

khẩu

Dự án chuyên sâu

Tài chính Ngân hàng

Kế toán Hạch toán

Phát triển Công nghệ

Kế toán Thanh toán + Quỹ

Hành chính Văn phòng

Bảo vệ + Phục vụ

Đội xe Bảo hành

bảo trì

Kỹ thuật Ứng dụng

Cụng ty đó đề ra quy chế làm việc nội bộ rất chặt chẽ và đầy đủ, tạo cơ sở choviệc điều chỉnh hoạt động kinh doanh và cơ chế phối hợp chặt chẽ giữa cỏc phũngban khi giải quyết cụng việc Việc tạo ra một cơ chế phối hợp đồng bộ giữa cỏc

phòng ban chức năng đã góp phần rất lớn vào hiệu quả công tác quản lý và hoạt độngsản xuất kinh doanh của công ty.

2.1.2.4 Chế độ kế toán áp dụng tại công ty.

 Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày31/12 hàng năm

 Đơn vị tiền tệ trong kế toán là Đồng Việt Nam

 Nguyên tắc chuyển đổi các đồng tiền khác: theo tỷ giá thực tế mua bán và

tỷ giá bình quân của thị trường liên ngân hàng

 Phương pháp kế toán tài sản cố định:

Nguyên tắc đánh giá tài sản: Theo nguyên giá thực tế và giá trị còn lại

Phương pháp khấu hao áp dụng: Áp dụng khấu hao theo đường thẳng

 Phương pháp kế toán hàng tồn kho:

Nguyên tắc đánh giá: đánh giá vật tư hàng hóa nhập theo thực tế

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên

Phương pháp xác định trị giá vốn hàng xuất bán: Phương pháp thực tế đíchdanh

2.1.2.5 Sơ lược về tình hình kết quả hoạt động của công ty một số năm gần

 Công ty có đội ngũ lãnh đạo và cán bộ công nhân viên được đào tạo chínhquy, có trình độ và năng lực chuyên môn tốt Điều này giúp công ty tự tintham gia đấu thầu nhiều dự án lớn và hoàn thành các dự án với hiệu quả cao

 Với xu thế phát triển của nền kinh tế, nhu cầu về thiết bị kiểm soát an ninh;thiết bị viễn thông, tin học, điện tử,…Điều đó tạo thêm nhiều cơ hội cho Công

ty phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh

 Đối tác của Công ty phần lớn là các tổ chức chính trị - xã hội, các đơn vị anninh, quốc phòng như: Bộ Công an, tổng Cục Hải quan, Viện bảo hộ Laođộng, Nhà máy in tiền Quốc gia,… Và các tổ chức kinh tế lớn như hệ thốngĐại Siêu thị Big C Đây là những tổ chức có yêu cầu rất cao về kiểm soát anninh Điều đó chứng tỏ năng lực và uy tín của công ty rất mạnh

Ngoài ra, vì đối tác là các tổ chức chính trị - xã hội, các tổ chức kinh tế lớnnên việc thực hiên thanh toán khi kết thúc hợp đồng thường diễn ra rất đúng thờihạn, do đó Nợ quá hạn gần như rất ít

Khó khăn

 Sản phẩm của công ty là các thiết bị kiểm soát an ninh; thiết bị quản lý nhânviên; hệ thống điện, điện tử, tin học, viễn thông; hệ thống truyền hình, cácthiết bị trình chiếu,…Mà công ty lại thường cung cấp với số lượng khá lớn.VCSH nhiều khi không đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho công ty Nhưng cơ chếquy định của Nhà nước về vay vốn cho đầu tư là khó khăn, do vậy công tycũng gặp không ít trở ngại trong việc huy động vốn

 Trong quá trình tham dự thầu các dự án, công ty phải đối mặt với sự cạnhtranh gay gắt của các doanh nghiệp trong và ngoài nước

 Tiền đọng về tài chính năm trước để lại làm ảnh hưởng đến hiệu quả kinh tế,

cụ thể: Việc thanh toán thường tiến hành sau khi các dự án hoàn thành, bàngiao nên công ty gặp nhiều khó khăn về vốn để có thể tiếp tục đầu tư vào các

dự án khác hay tham gia đấu thầu nhiều dự án một lúc

 Đội ngũ nhân viên trong công ty tuy được đào tạo chính quy nhưng tuổi đờikhá trẻ nên kinh nghiệm còn khá ít, do đó đôi khi gặp nhiều khó khăn khi thựchiện các dự án lớn

2.2 Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tổ chức sử dụng

vốn kinh doanh của Công ty TNHH phát triển công nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT).

2.2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2010.

Qua nhiều năm hoạt động, Công ty đã có nhiều cố gắng để thực hiện những

mục tiêu chiến lược kinh doanh đề ra Cụ thể, năm 2010 quá trình hoạt động kinhdoanh của Công ty diễn ra tương đối thuận lợi

Trong năm Công ty đã đấu thầu thành công được một số dự án mới, như:

1.650.000.000 VNĐ 05/06/2010

2 HĐKT số: 05/2010/

SĐ-AIT

Cung cấp thiết bị hệ thống camera giám sát cho tòa nhà HH4

Công ty CP Tự động hóa và Công nghệ thông tin Sông Đà

3.499.936.000 VNĐ 23/04/2010

003/HĐKT/AT-HQ

Cung cấp 03 Radar hàng hải trang bị cho 03 hải đội thuộc cục điều tra chống buôn lậu.

Cục điều tra chống buôn lậu – Tổng Cục Hải Quan

881.358.000 VNĐ 22/05/2010

4 HĐKT số: 0800-06-2010/EBV

Cung cấp, nhập khẩu và lắp đặt hệ thống điện nhẹTrung tâm Thương mại Big C Vinh

11/11/2010

Đồng thời, Công ty vẫn tiếp tục thực hiện các dự án của năm trước, như:

- Cung cấp, nhập khẩu và lắp đặt hệ thống camera quan sát, âm thanh,chống trộm, điện thoại và liên lạc nội bộ thuộc gói thầu C5: Điện nhẹ -

dự án Big C The Garden – Mễ Trì, Từ Liêm – Hà Nội cho Công tyTNHH Thương mại Quốc tế & Dịch vụ siêu thị Big C Thăng Long(EBT) với giá hợp đồng là 3.100.000.000 VNĐ

- Mua sắm thiết bị cho Phòng máy tính ngành Kỹ thuật Y sinh – KhoaĐiện tử Viễn thông phục vụ sinh viên Chương trình tiên tiến choTrường đại học Bách khoa với giá trị hợp đồng là 579.665.900 VNĐ

2.2.2 Kết quả sản xuất kinh doanh năm qua.

Năm 2010, với những nỗ lực lớn nên hoạt động kinh doanh của công ty cóchiều hướng phát triển Tổng lợi nhuận tăng, tuy nhiên Lợi nhuận gộp về bán hàng

Lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2010 là 1.480.564.075 đồng đã tăng rấtmạnh so với năm 2009 là 38.882.498 ( tăng 1.441.681.577 đồng, tương ứng với tỷ lệtăng là 3707,79% ) Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2010 so với năm 209 cũng cótăng lên, tuy nhiên tỷ lệ tăng không cao ( tăng 18,63%) Điều này đã làm cho lợi

nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2010 so với năm 2009 tăng 59.277.442đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 68,28%

Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2010 là 146.090.761 đồng, năm 2009 là86.813.319 đồng, so với năm 2009 đã tăng lên 59.277.442 đồng tương ứng với tỷ lệtăng là 68,28% Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2010 là 109.568.071 đồng, cònnăm 2009 là 62.505.590 đồng, tăng tương ứng là 47.062.481 với tỷ lệ 75,29%

Việc đánh giá kết quả kinh doanh qua các chỉ tiêu trên mới chỉ mang tính tổngquát, chưa thật cụ thể và toàn diện Để đánh giá cụ thể tình hình kinh doanh, ta cần đisâu vào phân tích đánh giá tình hình quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của DN

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.228.672.133 1.035.700.141 192.971.992 18,63

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt

11 Thu nhập khác

12 Chi phí khác

13 Lợi nhuận khác

14 Tổng lợi nhuận trước thuế 146.090.761 86.813.319 59.277.442 68,28

15 Chi phí thuế TNDN hiện

16 Lợi nhuận sau thuế TNDN 109.568.071 62.505.590 47.062.481 75,29

2.2.3 Tình hình tổ chức vốn kinh doanh của Công ty TNHH phát triển công

nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT).

Bảng 2: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH phát triển công nghệ

và thiết bị kỹ thuật (AT)

( Nguồn : Bảng cân đối kế toán công ty TNHH phát triển công nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT) )

Nhìn vào bảng 03 ta thấy: Tổng giá trị tài sản của công ty tính đến ngày31/12/2010 là 20.629.771.529 đồng, tăng 1.499.912.246 đồng so với cùng kỳ nămngoái Trong đó là do TSLĐ và đầu tư ngắn hạn tăng 1.542.427.444 đồng và tỷ trọng

so với tổng giá trị tài sản có sự tăng lên ( từ 95,36% lên 95,91%); còn giá trị TSCĐ

và đầu tư dài hạn năm 2010 so với năm 2009 đã giảm 42.515.198 đồng, tương ứngvới mức tỷ trọng so với giá trị tài sản giảm ( từ 4,64% xuống còn 4,09%) Với tìnhhình trên ta thấy rằng, trong năm qua, công ty đã đầu tư thêm vào nhiều dự án mới,tuy nhiên, công ty lại chưa có sự đầu tư để mở rộng kinh doanh, đầu tư cho các trangthiết bị của công ty Việc thực hiện them nhiều dự án sẽ tạo điều kiện gia tăng lợinhuận cho công ty; tuy nhiên, bên cạnh đó, công ty cần có sự điều chỉnh hợp lý hơn

về cơ cấu vốn vì trong cơ cấu tài sản TSLĐ và đầu tư ngắn hạn đã chiếm tỷ trọng rấtcao lại còn tăng thêm, còn TSCĐ và đầu tư dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng

tài sản lại còn có sự sụt giảm Mặc dù đặc điểm hoạt động kinh doanh của công tyđòi hỏi vốn lưu động lớn nhưng VCĐ giữ vai trò quan trọng trong việc nâng vaonăng lực kinh doanh, sức cạnh tranh, vì thế, trong những năm tới công ty nên điềuchỉnh lại cơ cấu vốn hợp lý hơn.

Về nguồn vốn kinh doanh, cơ cấu Nợ phải trả và Nguồn vốn chủ sở hữu tươngđối hợp lý Cơ cấu Nợ phải trả so với tổng tài sản chiếm tỷ trọng 50,24% So vớinăm 2009, năm 2010 Nợ phải trả tăng lên 1.391.888.387 đồng (tăng 3,34%) Điềunày khá hợp lý vì năm 2010, công ty đã nhận được thêm rất nhiều dụ án, mà nguồnvốn chủ sở hữu lại tăng khá ít ( Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2010 so vớinăm 2009 chỉ tăng 108.023.859 đồng ( tăng 1,06%)) nên công ty phải đi vay thêm ởngoài là điều hợp lý Ngoài ra, tỷ lệ giữa Nợ phải trả và Nguồn vốn chủ sở hữu tươngđối đều cho thấy, khả năng tự chủ về mặt tài chính của công ty cao, công ty khá antoàn về mặt tài chính

Ta đi xem xét chi tiết về nguồn vốn của công ty qua số liệu ở bảng số 3

+ Đối với Nợ phải trả : Tỷ trọng nợ phải trả cuối năm 2010 cao hơn tỷ trọngVCSH là 0,48%; còn cuối năm 2009, tỷ trọng Nợ phải trả thấp hơn tỷ trọng VCSH là6,2% Điều này cho thấy sự phụ thuộc về tài chính của công ty có xu hướng nagỳcàng tăng, tuy nhiên, khả năng tự chủ về mặt tài chính của công ty vẫn được đảmbảo, tỷ lệ giữa Nợ phải trả và VCSH ngày càng hợp lý Tình hình tài chính của công

ty ngày càng tốt, cho thấy công đi đang đi đúng hướng, công ty nên duy trì tốt điềunày

Trong cơ cấu Nợ phải trả, công ty chỉ có Nợ ngắn hạn, mà không có nợ dài hạn.Điều đó cho thấy, nguồn vốn huy động của công ty đều là nguồn vốn ngắn hạn Trong nợ ngắn hạn, năm 2009, vay và nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất là61,39% Tuy nhiên, đến năm 2010, tỷ trọng vay và nợ ngắn hạn trong Nợ ngắn hạngiảm mạnh, chỉ còn có 19,08% ( giảm 42,31%) So với năm 2009, năm 2010 vay và

nợ ngắn hạn cũng đã giảm rất mạnh ( giảm 3.530.711.200 đồng, tương ứng với tỷ lệgiảm là 64,10%)

Bên cạnh đó, năm 2010, phải trả cho người bán chiếm tỷ trọng cao nhất 73,98%.Năm 2009, phải trả cho người bán chỉ chiếm tỷ trọng là 26,74% trong nợ ngắn hạn.Điều này thể hiện công ty đang dần khẳng định uy tín trên thị trường, đã tìm đượccac bạn hàng, từ đó mở rộng quy mô chiếm dụng vốn của các đối tác bên ngoài Đây

là một kênh huy động vốn rất có lợi cho công ty, nhất là trong điều kiện công ty phải

đi vay vốn với lãi suất khá cao để bổ sung vốn như hiện nay Do đó, công ty cần cóbiện pháp sử dụng triệt để hơn để giảm được chi phí sử dụng vốn vay, tuy nhiên nợphải trả cho người bán chiếm tỷ trọng cao trong tổng Nợ phải trả tạo ra sức ép lướnđối với công ty về nghĩa vụ thanh toán tiền hàng đúng hạn cho nhà cung cấp Bởi tíndụng thương mại là hình thức tín dụng ngắn hạn, nhà cung cấp chỉ có thể cho vaytrong một khoảng thời gian ngắn nhất định, sau đó phải thu hồi lại để tiếp tục hoạtđộng sản xuất kinh doanh của họ Do vậy, công ty cần phải có kế hoạch trả nợ đúnghạn nhằm duy trì và củng cố uy tín của công ty

Tuy nhiên, người mua trả tiền trước đã giảm 413.133.734 đồng tương ứng với

tỷ lệ giảm là 40,10% Điều này cho thấy, vốn của công ty cũng đang bị chiếm dụngngày càng tăng, trong khi nợ phải trả của công ty tăng Tuy thấp hơn nhiều so vớivốn mà công ty chiếm dụng được của người bán, nhưng công ty cũng cần phải cóbiện pháp thích hợp để giảm sự chiếm dụng vốn của khách hàng với công ty Vì sovới khoản chiếm dụng của người bán, thì khoản này có lợi hơn nhiều Nếu nhưchiếm dụng của người bán phải lo gánh nặng trả nợ đúng hạn thì sử dụng khoản tiền

do khách hàng trả trước ta chỉ cần quan tâm đến việc hoàn thành dự án có theo đúnghợp đồng hay không, do đó tạo tâm lý ổn định hơn khi sử dụng khoản vốn này

Trong năm, thuế và các khoản phải nộp nhà nước và các khoản phải trả phảinộp khác đều chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong nợ phải trả ( thuế và các khoản phải nộpNhà nước chiếm tỷ trọng là 0,52%, Các khoản phải trả, phải nộp khác chiếm tỷ trọng0,46%) Tuy nhiên, so với năm 2009, thì tỷ lệ tăng của Thuế và các khoản phải nộpNhà nước và các khoản phải trả, phải nộp khác lại tăng rất cao Cụ thể: Về thuế vàcác khoản phải nộp Nhà nước so với năm 2009, năm 2010 tăng 34.198.911 đồng với

tỷ lệ tăng là 175,75% Còn các khoản phải trả, phải nộp khác tăng 33.600.627 đồngvới tỷ lệ tăng là 218,60%.

+ Đối với nguồn vốn chủ sở hữu: cuối năm 2010 tăng lên so với cuối năm 2009

là 108.023.859 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 1,06% Vốn chủ sở hữu chiếm100% trong tổng Nguồn vốn chủ sở hữu ( không có Nguồn kinh phí và quỹ khác).Vốn chủ sở hữu tăng lên là do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng lên108.023.859 đồng, với tỷ lệ tăng là 68,47%

Để có kết luận cụ thể hơn về tính hợp lý trong công tác tổ chức vốn kinh doanhcủa công ty ta đi xem xét một số chỉ tiêu sau:

chức vốn kinh doanh hợp lý nếu không sẽ làm tăng khả năng về rủi ro tài chính chocông ty.

Ta đi xem xét mối quan hệ giữa cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn của công tynăm 2010 ( Bảng 4)

BẢNG 4 : MỐI QUAN HỆ GIỮA CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY TNHH PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ VÀ THIẾT BỊ KỸ

THUẬT (AT) VÀO THỜI ĐIỂM 31/12/2010

Đơn vị tính: Đồng

Nguồn vốn Số tuyệt đối TT(%) Tài sản Số tuyệt đối TT(%)Nguồn vốn ngắn

hạn 10.363.973.873 50,24 TSLĐ và ĐTNH 19.785.428.840 95,91Nguồn vốn dài hạn 10.265.797.656 49,76 TSCĐ và ĐTDH 844.342.689 4,09

Tổng 20.629.771.529 100,00 Tổng 20.629.771.529 100,00

Nguồn vốn ngắn hạn

50,24%

Nguồn vốn dài hạn49,76%

TSLĐ và ĐTNH95,91%

TSCĐ và ĐTDH (4,09%)

NGUỒN VỐN TÀI SẢN

Qua bảng 4 ta thấy: Nguồn vốn dài hạn ( bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu và nợdài hạn) được dung để tài trợ cho toàn bộ TSCĐ và ĐTDH, một phần tài trợ choTSLĐ và ĐTNH, nguồn vốn ngắn hạn được dung toàn bộ để tài trợ cho TSLĐ vàĐTNH.

Với cơ cấu tài trợ như trên thì công ty có vốn lưu chuyển, diều đó chứng tỏ công

ty dư thừa nguồn vốn dài hạn Đây là dấu hiệu an toàn trong thanh toán, giúp công tythực hiện tốt nguyên tắc giữ chữ tín trong quan hệ thanh toán Tuy nhiên, cơ cấu tàitrợ như vậy có chi phí sử dụng vốn cao, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn kihn doanh.Bên cạnh đó, sử dụng 45,67% nguồn vốn dài hạn tài trợ cho VLĐ, trong khi tỷ lệvốn đầu tư cho TSCĐ còn quá ít, chưa thật hợp lý

2.2.4 Tình hình quản lý và sử dụng vốn kinh doanh ở công ty TNHH phát triển công nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT).

2.2.4.1 Tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động.

Sản phẩm của công ty TNHH phát triển công nghệ và thiết bị kỹ thuật (AT) có

giá trị lớn, mà công ty lại cung cấp với số lượng nhiều nên nhu cầu VLĐ thường rấtlớn Do vậy, việc quản lý và sử dụng VLĐ có hiệu quả là điều rất khó khăn, nó quyếtđịnh đến sự tồn tại và phát triển của công ty

Qua bảng kết cấu vốn lưu động ( Bảng 5) ta có thể thấy tình hình biến độngVốn lưu động của Công ty Cụ thể: tại thời điểm 31/12/2010 tổng vốn lưu động củacông ty là 19.785.428.840 đồng chiếm 95,91% vốn kinh doanh Trong đó, khoảnmục hàng tồn kho chiếm tỷ trọng cao nhất 47,98% tương ứng với 9.492.654.458đồng, tiếp đến là tiền và các khoản tương đương tiền chiếm 23,8% tỷ trọng vốn lưuđộng ứng với 4.709.352.181 đồng, các khoản phải thu ngắn hạn 4.121.889.499 đồngvới tỷ trọng 20,83%, còn lại là tài sản ngắn hạn khác

So với đầu năm 2010, quy mô vốn lưu động của công ty đã tăng 1.542.427.444đồng với tỷ lệ tăng là 8,45% Trong các thành phần vốn, khi các thành phần vốn khácđều giảm chỉ có vốn bằng tiền tăng mà quy mô vốn lưu động của công ty vẫn tăng,

đó là do vốn băng tiền của công ty tăng rất mạnh Cụ thể: Vốn bằng tiền tăng

4.602.090.630 đồng với tỷ lệ tăng 4290,53%, các khoản phải thu ngắn hạn giảm1.739.139.302 đồng với tỷ lệ giảm 29,67%, hàng tồn kho giảm 1.231.726.565 đồngtương ứng với tốc độ giảm 11,49%, tài sản ngắn hạn khác giảm 88.797.319 đồng với

tỷ lệ giảm 5,73% Khi xem xét sự biến động của vốn lưu động của công ty có thểthấy rằng quy mô vốn lưu động tăng lên cùng với sự tăng lên của doanh thu thuần,nhưng tốc độ tăng của doanh thu thuần lớn hơn tốc độ tăng cảu vốn lưu động ( doanhthu thuần tăng 43,62%) nên bước đầu cho thấy công ty sử dụng vốn lưu động kháhiệu quả Để đánh giá một cách toàn diện hơn, ta đi phân tích cơ cấu vốn lưu độngdựa theo vai trò của vốn trong từng khâu kinh doanh (Bảng số 5)

2.2.4.1.1 Vốn bằng tiền và khả năng thanh toán.

Trong hoạt động kinh doanh, vốn bằng tiền đóng vai trò hết sức quan trọng vàcần thiết Thể hiện: nó là tiền đề để tạo ra các yếu tố cần thiết cho hoạt động củacông ty như mua sắm TSCĐ, hàng hoá,…đáp ứng kịp thời nhu cầu chi tiêu hàngngày của công ty như chi lương, thưởng, nộp thuế,… Ngoài ra còn xuất phát từ nhucầu dự phòng để ứng phó với những nhu cầu vốn bất thường chưa được dự đoán.Trong cơ cấu vốn bằng tiền của công ty năm vừa qua, tỷ trọng vốn bằng tiền và cáckhoản tương đương tiền tương đối lớn ( chiếm 23,8%), với tỷ lệ tăng rất cao4290,53%, cho thấy tỷ lệ vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu giao dịch là tốt Mặtkhác, ta thấy toàn bộ vốn bằng tiền của công ty đều tồn tại dưới dạng tiền gồm tiềnmặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng, không có các khoản tương đương tiền khác Nhưvậy tính sinh lời của vốn bằng tiền của công ty rất thấp, gần như bằng 0, thiếu sự linhđộng trong hoạt động đầu tư và kinh doanh

Căn cứ vào bảng 5 ta thấy:

Tại thời điểm 31/12/2010 vốn bằng tiền của công ty là 4.709.352.181 đồng sovới thời điểm đầu năm 2010 là 107.261.551 đồng đã tăng lên 4.602.090.630 đồngvới tỷ lệ tăng là 4290,53%

Việc dự trữ vốn bằng tiền có liên quan mật thiết tới khả năng thanh toán củacông ty Do đó, để đánh giá tính chất hợp lý việc tăng dự trữ vốn bằng tiền, ta xemxét thêm khả năng thanh toán qua các chỉ tiêu thanh toán trong bảng 6

Hệ số khả năng thanh toán tổng quát đầu năm và cuối kỳ đều lớn hơn 1 Chứng

tỏ các khoản huy động từ bên ngoài đều có tài sản đảm bảo Tuy nhiên hệ số khảnăng thanh toán tổng quát cuối kỳ so với đầu năm đã giảm Nếu ở đầu năm cứ 1đồng vốn huy động từ bên ngoài có 2,13 đồng tài sản đảm bảo thì đến cuối năm con

số này chỉ còn có 1,99 đồng Hệ số này ở cuối kỳ giảm so với đầu năm là do trongnăm, Tài sản và nợ phải trả đều tăng nhưng tốc độ tăng của nợ phải trả (15,51%)nhanh hơn tốc độ tăng của tài sản (7,84%) Tuy nhiên, hệ số vẫn lớn hơn 1 rất nhiều,

vì vậy công ty vẫn đảm bảo an toàn trong khả năng thanh toán

Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn cuối kỳ so với đầu năm cũng giảm, cụthể là cuối năm 1 đồng nợ ngắn hạn chỉ đảm bảo được bằng 1,91 đồng TSLĐ vàĐTNH, nhưng ở đầu năm là 2,03 đồng TSLĐ và ĐTNH Tuy nhiên hệ số này vẫnlớn hơn 1, nên có thể nói, cho dù cuối năm, hệ số khả năng thanh toán có giảm mộtchút nhưng công ty vẫn đảm bảo được khả năng thanh toán

Hệ số khả năng thanh toán nhanh của công ty cho biết khả năng thanh toánthực sự của công ty dựa trên các TSLĐ có thể chuyển đổi thành tiền Ta thấy hệ sốkhả năng thanh toán cuối kỳ so với đầu năm tăng 0,15 với tỷ lệ tăng 17,8% nhưngđều nhỏ hơn 1 chứng tỏ công ty không có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ đếnhạn và quá hạn tại một thời điểm nhất định khi chưa thực hiện được việc chuyển đổiTSLĐ thành tiền để đáp ứng nhu cầu thanh toán Một trong những nguyên nhânchính là do hàng tồn kho của công ty chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng vốn lưuđộng (47,98%) Đây là loại tài sản có tính thanh khoản thấp, khó chuydển đổi thànhtiền, chính vì vậy, tỷ trọng trong vốn lưu động càng lớn thì càng làm cho hệ số khảnăng thanh toán nhanh càng thấp hơn Mặt khác, sản phẩm của công ty là các thiết bị

kỹ thuật - công nghệ, mà các thiết bị khoa học công nghệ ngày càng tiến bộ nhanh,nên công ty không nên dự trữ hàng tồn kho nhiều và lâu Tuy nhiên, nếu dự trữ ít quá

lại khiến hoạt động kinh doanh bị gián đoạn Vì vậy, xác định đúng nhu cầu vốn dựtrữ sẽ có khả năng cải thiện hệ số khả năng thanh toán nhanh.

Như vậy, qua phân tích các hệ số thanh toán trên ta thấy rằng công ty có khảnăng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, do đó có thể tập trung vào hoạt động kinhdoanh mà không bị áp lực gánh nặng nợ chi phối Tuy nhiên, lượng vốn ứ đọng ởhàng tồn kho chiếm khá lớn, mà khoản này có tính thanh khoản thấp nên sẽ là điểmtrở ngại cho công ty trong việc cần nhu cầu vốn gấp để tham gia dự thầu, nắm bắtcác cơ hội kinh doanh, hay thu được chiết khấu thanh toán do thanh toán đúng vàsớm kỳ hạn Vì thế, công ty phải xác định nhu cầu vốn bằng tiền hợp lý nhất đảmbảo khả năng thanh toán ngay các khoản nợ tới hạn, nếu không công ty sẽ phải đivay chịu mức lãi suất cao, từ đó càng gia tăng hơn nữa rủi ro tài chính

2.2.4.1.2 Tình hình quản lý các khoản phải thu

Trong hoạt động kinh doanh, việc chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn là điềubình thường do luôn phát sinh các quan hệ kinh tế giữa doanh nghiệp với các đốitượng như nhà cung cấp, khách hàng… Điều làm các nhà quản trị doanh nghiệp longại là các khoản nợ dây dưa, khó đòi, các khoản phải thu không có khả năng thuhồi Cho nên, để quản lý tốt, nhà quản trị không những phải thường xuyên theo dõisát sao các khoản nợ mà còn phải giữ các khoản này ở mức hợp lý nhằm đảm bảo uytín cho doanh nghiệp cũng như khả năng thu hồi nợ

Với đặc điểm là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực cung cấp, lắp đặtcác sản phẩm là những thiết bị điện tử, kỹ thuật, các máy móc nông, công nghiệp,…với số lượng nhiều, giá trị lớn Ngoài ra phải đối mặt cạnh tranh với các doanhnghiệp khác trên thị trường nên công ty cũng áp dụng phương thức cho khách hàngtrả chậm

Vào thời điểm cuối năm, giá trị các khoản phải thu của công ty là 4.121.889.499đồng, chiếm 20,83%, giảm 1.739.139.302 đồng so với đầu năm với tỷ lệ giảm là29,67% Việc giảm các khoản phải thu là do việc giảm phải thu của khách hàng Phải