Người thực hiện kiểm soát lại tính hợp lệ, hợp pháp các giao dịch của bộ phận nghiệp vụ và các giao dịch do hệ thống tự động hạch toán trên cơ sở chứng từ và báo cáo nghiệp vụ là ai.. Ng
Trang 1MỤC LỤC Nếu có đọc thì hãy đọc tài liệu hơn Câu hỏi này chỉ test thôi Lưu ý về trả lãi hay không cho số tiền phong toả: Sure không trả lãi nếu số tiền phong toả là
nguồn thấu chi nhưng HOW phong toả thấu chi nhỉ? Nghe vô lý không?
Test: Số dư khả dụng 200 = tài khoản 150 + thấu chi 50 Phong toả 50
Rút 150 triệu, số dư khả dụng = 0, số dư sổ cái = 50triệu thì số dư sổ cái thuộc nguồn thấu chi
hay nguồn phong toả?
Trang 21 Quy định luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán
Ban hành theo Quyết định số 6519/QĐ-KT1 ngày 26/11/2008; 7611/QĐ-KT1 ngày 31/12/2009 Sửa đổi, bổ sung Quy định luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán; 2197/CV-KT1 về việc Hướng dẫn sử dụng, luân chuyển, lưu trữ chứng từ kế toán trong nghiệp vụ tín dụng
Câu 1 Mục đích chính của qui trình luân chuyển, kiểm soát và lưu trữ chứng từ kế toán là gì?
a Thống nhất trình tự luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán trong giao dịch với khách hàng
b Thống nhất trình tự luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán trong ngân hàng sau khi nhận chứng từ của khách hàng
c Thống nhất trình tự luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán sau khi đã được xử lý tại các phân hệ nghiệp vụ.
d Thống nhất trình tự luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán trong và sau khi giao dịch với khách hàng
Câu 2 Người thực hiện kiểm soát lại tính hợp lệ, hợp pháp các giao dịch của bộ phận nghiệp vụ và các giao dịch do hệ thống tự động hạch toán trên cơ sở chứng từ và báo cáo nghiệp vụ là ai?
b 304-Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ chi nhánh
c 305-Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ toàn ngành
d 307-Báo cáo kết quả đối chiếu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ toàn hệ thống
e Cả a, b c và d
Câu 4 Kết thúc ngày, giao dịch viên không phải in báo cáo nào trong các loại báo cáo sau?
a 311-Nhật ký quỹ
b 200-Nhật ký giao dịch giành cho người quản lý
c 305-Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ toàn ngành
d 304-Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ chi nhánh
e 307-Báo cáo kết quả đối chiếu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ toàn hệ thống
Câu 5 Các chứng từ giao dịch trên BDS, cuối ngày giao dịch viên sắp xếp theo thứ tự của báo cáo nào?
a Nhật ký giao dịch (201)
b Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ toàn ngành (305)
c Báo cáo tổng hợp các giao dịch theo mã nghiệp vụ được cập nhật máy chủ chi nhánh (304)
d Không có phương án nào đúng
Câu 6 Trong trường hợp giao dịch bị lỗi không in được chứng từ, phải sử dụng chức năng in lại để
in chứng từ, giao dịch viên thực hiện thế nào?
a Không trả chứng từ cho khách hàng
b Lưu thành tập riêng
Trang 3c Làm bản giải trình được giám đốc Chi nhánh/người được ủy quyền phê duyệt kèm sau chứng từ.
d Sử dụng mẫu phiếu giao dịch khách hàng để in chứng từ
Theo quy định cũ là đáp án c Hiện chỉ trường hợp giao dịch lỗi không in được chứng từ và không in lại được chứng từ thì thực hiện như c.
Câu 7 Trường hợp bộ phận hậu kiểm phát hiện chứng từ sắp xếp, đánh số không đúng quy định thì cán bộ tập hợp chứng từ của phòng nghiệp vụ có trách nhiệm gì?
a Sắp xếp, đánh số lại để giao nộp cho bộ phận hậu kiểm ngay cuối ngày làm việc
b Sắp xếp, đánh số lại để giao nộp cho bộ phận hậu kiểm trước 8 giờ sáng ngày làm việc kế tiếp
c Sắp xếp, đánh số lại để giao nộp cho bộ phận hậu kiểm trước 9 giờ sáng ngày làm việc kế tiếp
d Sắp xếp, đánh số lại để giao nộp cho bộ phận hậu kiểm trước 10 giờ sáng ngày làm việc kế tiếp.
d-> theo quy định 6519 Tuy nhiên sửa đổi tại 7611 có quy định cán bộ tập hợp chứng từ … có trách nhiệm sắp xếp, đánh số lại để giao nộp cho bộ phận hậu kiểm theo thời gian bộ phận hậu kiểm yêu cầu
Câu 8 Theo quy định hiện hành của BIDV, cán bộ hậu kiểm phải thực hiện kiểm tra bao nhiêu chữ
ký, mẫu dấu của khách hàng trên chứng từ kế toán?
a 100% chứng từ của khách hàng trong ngày
b 50% chứng từ của khách hàng trong ngày
c Tối thiểu 10% chứng từ của khách hàng trong ngày
d Tối đa 10% chứng từ của khách hàng trong ngày
Câu 9 Giao dịch viên sau khi sắp xếp chứng từ và báo cáo thành tập phải làm gì?
a Đánh số theo thứ tự 1, 2, 3 ở góc phía trên, bên phải từng trang chứng từ bằng bút bi đỏ từ trang số một đến trang cuối cùng
b Đánh số theo thứ tự 1, 2, 3 ở góc phía trên, bên phải từng trang chứng từ bằng bút
bi đỏ từ trang số một đến trang cuối cùng Tại trang đầu tiên, giao dịch viên phải ghi rõ tổng số tờ chứng từ trong tập.
c Đánh số theo thứ tự 1, 2, 3 ở góc phía trên, bên phải từng trang chứng từ bằng bút bi màu tím, xanh, đen từ trang số một đến trang cuối cùng
d Đánh số theo thứ tự 1, 2, 3 ở góc phía trên, bên phải từng trang chứng từ bằng bút bi màu tím, xanh, đen từ trang số một đến trang cuối cùng Tại trang đầu tiên, giao dịch viên phải ghi
rõ tổng số tờ chứng từ trong tập
Câu 10 Các chứng từ của phân hệ tài trợ thương mại có trên báo cáo TF2213P nhưng không có trên báo cáo TF2201P được sắp xếp theo phương án nào?
a Chứng từ xếp ngay sau báo cáo TF2201P cùng báo cáo TF 2213P
b Chứng từ và báo cáo TF2213P xếp cuối tập chứng từ tài trợ thương mại.
c Gửi toàn bộ chứng từ cho chi nhánh thực hiện lưu, không lưu tại chi nhánh
d Được xếp cuối cùng tập chứng từ khác
Câu 11 Cuối ngày, báo cáo nào sau đây GDV phải in riêng từng loại tiền tệ?
a Báo cáo 201, báo cáo 304, báo cáo 305, báo cáo 307
b Báo cáo 304, báo cáo 305, báo cáo 307
c Báo cáo 305, báo cáo 307, báo cáo 311.
d Báo cáo 305, báo cáo 311
Trang 4Câu 12 Cuối ngày do lỗi hệ thống, Giao dịch viên không in đủ báo cáo, Giao dịch viên phải làm gì?
a Lập lại thủ công các báo cáo 304
b Lập lại thủ công các báo cáo 305
c Lập lại thủ công các báo cáo 307
d Lập lại thủ công các báo cáo 311
Câu 13 GDV có trách nhiệm hoàn thiện và giao nộp đầy đủ chứng từ, báo cáo cho cán bộ tập hợp chứng từ của phòng nghiệp vụ vào thời điểm nào?
a Cuối ngày của ngày thực hiện giao dịch.
b Trước 9h sáng ngày làm việc kế tiếp ngày thực hiện giao dịch
c Trong ngày làm việc kế tiếp ngày thực hiện giao dịch
d Trong vòng 2 ngày làm việc kể từ ngày thực hiện giao dịch
Câu 14 Bộ phận hậu kiểm có trách nhiệm hoàn tất công tác hậu kiểm chứng từ vào thời gian nào?
a Ngay trong ngày làm việc tiếp theo
b Ngay trong 2 ngày làm việc tiếp theo.
c Ngay trong 3 ngày làm việc tiếp theo
d Ngay trong 4 ngày làm việc tiếp theo
b Sửa đổi theo 7611
Câu 15 Khi sắp xếp chứng từ kế toán phải thực hiện theo nguyên tắc nào?
a Chứng từ gốc sắp xếp trên cùng, tiếp theo là chứng từ ghi sổ, rồi đến các chứng từ kèm theo khác
b Chứng từ ghi sổ sắp xếp trên cùng, tiếp theo là chứng từ gốc, rồi đến các chứng từ kèm theo khác.
c Chứng từ gốc sắp xếp trên cùng, các chứng từ kèm theo khác, rồi đến chứng từ ghi sổ
d Chứng từ ghi sổ sắp xếp trên cùng, các chứng từ kèm theo khác, rồi đến chứng từ gốc.Câu 16 Chứng từ và báo cáo trên giao dịch trên BDS được sắp xếp thế nào?
a Theo thứ tự từng loại ngoại tệ a, b, c trên báo cáo, theo mã nghiệp vụ của từng phân hệ: Báo cáo 201, báo cáo 304, báo cáo 311, báo cáo 307, báo cáo 305, chứng từ giao dịch.
b Theo thứ tự từng loại ngoại tệ a, b, c trên báo cáo, theo mã nghiệp vụ của từng phân hệ: Báo cáo 201,báo cáo 311, báo cáo 304, báo cáo 305, báo cáo 307, chứng từ giao dịch
c Theo thứ tự báo cáo 201, báo cáo 304, báo cáo 311, báo cáo 307 (các loại tiền tệ), báo cáo
305 và chứng từ sắp xếp thứ tự từng loại ngoại tệ a, b, c trên báo cáo, với từng ngoại tệ chứng
từ sắp xếp theo mã nghiệp vụ tổng hợp trên báo cáo 305
d Theo thứ tự báo cáo 201, báo cáo 304 (các loại tiền tệ), tiếp đến là các báo cáo và chứng từ sắp xếp thứ tự từng loại ngoại tệ a, b, c trên báo cáo: báo cáo 311, báo cáo 307, báo cáo 305, chứng từ giao dịch, với từng ngoại tệ chứng từ sắp xếp theo mã nghiệp vụ tổng hợp trên báo cáo 305
Câu 17 Các chứng từ chỉ thể hiện trên báo cáo 201 của Giao dịch viên mà không thể hiện trên báo cáo 305 sẽ được sắp xếp thế nào?
a Ngay sau báo cáo 201.
b Ngay sau báo cáo 305
c Cuối cùng của tập chứng từ của giao dịch viên
d Cuối cùng của tập chứng từ khác
Câu 18 Người thực hiện kiểm soát lại tính hợp lệ, hợp pháp các giao dịch của bộ phận nghiệp vụ và các giao dịch do hệ thống tự động hạch toán trên cơ sở chứng từ và báo cáo nghiệp vụ là ai?
a Giao dịch viên
Trang 5b Kiểm soát viên
c Cán bộ hậu kiểm
d Cán bộ điện toán
Câu 19 Trường hợp bộ phận hậu kiểm phát hiện chứng từ của Giao dịch viên sắp xếp, đánh số không đúng quy định, cán bộ hậu kiểm có trách nhiệm yêu cầu người nào sau đây thực hiện sắp xếp, đánh số lại theo đúng quy định?
a Giao dịch viên
b Cán bộ tập hợp chứng từ của phòng nghiệp vụ đó.
c Trưởng phòng nghiệp vụ đó
d Cả ba người trên
Câu 20 Các chứng từ chuyển tiền đi IBPS thực hiện tại BDS trong ngày được sắp xếp thế nào?
a Theo báo cáo đối chiếu chuyển tiền đi IBPS trong ngày
b Theo thứ tự phát sinh giao dịch trong ngày
c Cùng tập chứng từ giao dịch BDS của giao dịch viên.
d Cuối cùng của tập chứng từ khác
Câu 21 Trong các báo cáo sau, giao dịch viên không phải in báo cáo nào khi kết thúc ngày thực hiện giao dịch?
a Nhật ký giao dịch (báo cáo 201)
b Nhật ký quỹ (báo cáo 311)
c Bảng kê chi tiết quỹ tiền mặt (báo cáo 309)
d Báo cáo kết quả đối chiếu giữa máy chủ chi nhánh và máy chủ toàn hệ thống (báo cáo 307).Câu 22 Sau khi chứng từ đã được sắp xếp, đánh số, khi nhận được bản chính của chứng từ fax, bản chính đó được xử lý thế nào?
a Thay thế chứng từ Fax và đánh lại số chứng từ
b Sắp xếp ngay sau chứng từ Fax và đánh số theo thứ tự của chứng từ fax cộng với ký tự A,B,C…
c Sắp xếp ngay sau chứng từ Fax và đánh số theo thứ tự của chứng từ fax cộng với ký
tự C.
d Sắp xếp cuối cùng của tập chứng từ khác
Câu 23 Báo cáo CDB007 và báo cáo DDB026P là báo cáo liệt kê các giao dịch liên quan đến việc ghi Nợ/ghi Có vào TK của khách hàng tại ngân hàng Giao dịch liên quan đến việc ghi Nợ/ghi Có vào TK của khách hàng là những giao dịch nào?
a Toàn bộ các giao dịch do giao dịch viên (GDV) tại đơn vị và các giao dịch do GDV của chi nhánh khác thực hiện
b Toàn bộ các giao dịch do GDV tại đơn vị và các giao dịch do GDV của chi nhánh khác thực hiện, các giao dịch cài đặt trước (AFT,SWEEP…), các giao dịch tự động và giao dịch thực hiện bởi các kênh khác (ATM,POS…)
c Toàn bộ các giao dịch do GDV tại đơn vị thực hiện, các giao dịch cài đặt trước (AFT,SWEEP…), các giao dịch tự động và giao dịch thực hiện bởi các kênh khác (ATM,POS…)
d Toàn bộ các giao dịch do GDV của chi nhánh khác thực hiện, các giao dịch cài đặt trước (AFT,SWEEP…), các giao dịch tự động và giao dịch thực hiện bởi các kênh khác (ATM,POS…)
Câu 24 Trong trường hợp giao dịch bị lỗi không in được chứng từ, phải sử dụng chức năng in lại để
in chứng từ, giao dịch viên thực hiện thế nào?
Trang 6a Không trả chứng từ cho khách hàng
b Lưu chừng từ in lại thành tập riêng
c Làm bản giải trình được giám đốc Chi nhánh/người được ủy quyền phê duyệt kèm sau chứng từ in lại.
d Sử dụng mẫu phiếu giao dịch khách hàng để in chứng từ
Câu 25 Theo qui định hiện hành của BIDV, các chứng từ và báo cáo kế toán được kiểm soát và lữu trữ tại đâu?
a Phòng Tài chính Kế toán
b Phòng nghiệp vụ nơi phát sinh giao dịch
c Phòng Dịch vụ khách hàng
d Phòng kiểm tra nội bộ
Câu 26 Khi giao dịch viên thực hiện huỷ giao dịch (EC), chứng từ giao dịch sai và giao dịch huỷ được xử lý thế nào?
a Trả lại cho khách hàng
b Lưu cùng nhật ký chứng từ (báo cáo 201)
c Lưu riêng cùng tập báo cáo của phòng nghiệp vụ
b Qua bì, túi niêm phong với cán bộ giao nộp không phải là cán bộ tập hợp chứng từ
c Gửi qua bưu điện
d a hoặc b
e Tất cả các cách trên đều được
Câu 28 Khi hạch toán ghi có sai vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, GDV xử lý thế nào?
a Phong toả ngay số tiền hạch toán sai; Thực hiện điều chỉnh; Lập “Đề nghị điều chỉnh” trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt
b Phong toả ngay số tiền hạch toán sai; Lập “Đề nghị điều chỉnh” trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt; Thực hiện điều chỉnh
c Phong toả ngay số tiền hạch toán sai; Thực hiện điều chỉnh; Lập “Đề nghị điều chỉnh” trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt; Thông báo cho khách hàng về sai sót và gửi cho khách hàng chứng từ hạch toán lại (nếu làm ảnh hưởng đến doanh số, số dư hoặc các nội dung hạch toán trên tài khoản của khách hàng)
d Phong toả ngay số tiền hạch toán sai; Lập “Đề nghị điều chỉnh” trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt; Thực hiện điều chỉnh; Thông báo cho khách hàng về sai sót và gửi cho khách hàng chứng từ hạch toán lại (nếu làm ảnh hưởng đến doanh số, số dư hoặc các nội dung hạch toán trên tài khoản của khách hàng).
Câu 29 Khi giao dịch viên thực hiện giao dịch sai so với ủy nhiệm chi của khách hàng, sau khi huỷ giao dịch sai, giao dịch viên thực hiện thế nào?
a Yêu cầu khách hàng viết lại ủy nhiệm chi để thực hiện lại giao dịch
b Sử dụng Mẫu 029/NHĐT - Phiếu huỷ giao dịch để in giao dịch thực hiện lại
c Sử dụng Mẫu 026/NHĐT- Phiếu hạch toán giao dịch khách hàng để in giao dịch thực hiện lại.
d Sử dụng Mẫu BM 020 - Uy nhiệm chi để in giao dịch thực hiện lại
Trang 7Câu 30 Khi giao dịch viên thực hiện giao dịch sai và không sử dụng được chức năng EC để hủy giao dịch, phải điều chỉnh bằng bút toán hạch toán tại phân hệ GL, giao dịch viên phải lập mấy bản
b Các chứng từ phiếu huỷ giao dịch, chứng từ của giao dịch sai sắp xếp ngay sau báo cáo 201 - Nhật ký giao dịch.Chứng từ Phiếu hạch toán giao dịch đúng và đề nghị điều chỉnh được sắp xếp như các chứng từ Giao dịch đúng khác.
c Các chứng từ phiếu huỷ giao dịch,đề nghị điều chỉnh,chứng từ của giao dịch sai sắp xếp ngay sau báo cáo 201 - Nhật ký giao dịch Chứng từ Phiếu hạch toán giao dịch đúng được sắp xếp như các chứng từ Giao dịch đúng khác
d Các chứng từ phiếu huỷ giao dịch,đề nghị điều chỉnh sắp xếp ngay sau báo cáo 201 - Nhật
ký giao dịch Chứng từ giao dịch sai và chứng từ Phiếu hạch toán giao dịch đúng được sắp xếp như các chứng từ khác
Câu 32 Các văn bản, chứng từ: điều chỉnh lãi suất, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ; giao dịch thu lãi định kỳ (tự động) được lưu trữ tại đâu?
a Đối chiếu giữa chứng từ với báo cáo DD5755P và CD5755P
b Đối chiếu từ báo cáo liệt kê giao dịch DDB026P và CDB007P với báo cáo DD5755P và CD5755P.
c Đối chiếu từ báo cáo liệt kê giao dịch DDB026P với báo cáo DD5755P và CD5755P
d Đối chiếu từ báo cáo liệt kê giao dịch CDB007P với báo cáo DD5755P và CD5755P
Câu 34 Báo cáo nào được sử dụng để kiểm soát các giao dịch chuyển quyền sở hữu các tài khoản tiền gửi của khách hàng?
a CFS011P - Báo cáo duy trì thông tin khách hàng trong ngày
b DDB083P – Báo cáo duy trì tiền gửi thanh toán
c CDB039P – Báo cáo duy trì tiền gửi có kỳ hạn
d b và c
e Cả a, b và c
Trang 8Câu 35 Báo cáo nào được bộ phận hậu kiểm sử dụng để thực hiện kiểm soát lệnh thanh toán định
kỳ (AFT) tạo mới trong ngày?
a Báo cáo DDB220P
b Báo cáo DDB230P
c Báo cáo DDB200P
d Cả a, b và c
Câu 36 Báo cáo liệt kê các khoản tín dụng có số dư có (LNW032) có tác dụng gì?
a Phát hiện các giao dịch điều chỉnh tín dụng
b Phát hiện các giao dịch điều chỉnh tăng giảm lãi quá hạn
c Phát hiện các tài khoản tiền vay bị thu thừa gốc, lãi.
d Phát hiện các giao dịch hạch toán sai giao dịch nhập, xuất tài sản thế chấp
cầm cố
Tài khoản vay -> dư nợ Khi trả nợ -> ghi có nên trả nợ thừa sẽ dẫn tới dư có (sai tính chất)
Câu 37 Chi nhánh khởi tạo giao dịch hạch toán liên chi nhánh vào tài khoản của khách hàng có trách nhiệm gì?
a Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ và tính đúng đắn của việc hạch toán liên Chi nhánh vào các tài khoản của khách hàng.kiểm tra, đối chiếu chứng từ với báo cáo liệt kê Giao dịch liên chi nhánh.
b Cán bộ hậu kiểm đơn vị khởi tạo lập điện IQS gửi cho từng đơn vị nhận để xác nhận tính chính xác của các giao dịch liên chi nhánh
c Cán bộ hậu kiểm đơn vị khởi tạo lập điện IQS gửi cho từng đơn vị nhận để xác nhận tính chính xác của các giao dịch ghi Nợ liên chi nhánh
d a và b
e a và c
Theo 6519 -> e
Theo 7611 sửa đổi -> a
Câu 38 Khi kiểm soát giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp của phân hệ tín dụng cần đối chiếu theo trình tự nào?
a Chứng từ nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố � báo cáo liệt kê giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố của phân hệ tín dụng � báo cáo hạch toán GL các giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố.
b Chứng từ nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố � báo cáo hạch toán GL các giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố � báo cáo liệt kê giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố của phân hệ tín dụng
c Chứng từ nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố � báo cáo tổng hợp nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố của phân hệ tín dụng
d Chứng từ nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố � báo cáo hạch toán GL các giao dịch nhập xuất tài sản thế chấp, cầm cố
Câu 39 Các báo cáo giao dịch viên in ra khi kết thúc ngày giao dịch, giao dịch viên phải thực hiện thế nào?
a Sắp xếp theo qui định
b Đối chiếu với chứng từ
c Ký xác nhận trên báo cáo sau khi kiểm tra, kiểm soát
d Cả a, b và c
Câu 40 Số liệu trên báo cáo cân đối tài khoản kế toán phải đảm bảo quy định nào sau đây?
Trang 9a Số dư đầu kỳ này khớp đúng với số dư cuối kỳ trước.
b Từng tài khoản phải: Dư đầu + phát sinh tăng – phát sinh giảm = Dư cuối
c Tổng phát sinh nợ = Tổng phát sinh có
d a và b
e Cả a, b, c
Câu 41 Các quyển Nhật ký chứng từ phải được đóng thế nào?
a Góc phía trên, bên trái tập chứng từ
b Góc phía trên, bên phải tập chứng từ
c Góc phía dưới, bên trái tập chứng từ
d Góc phía dưới, bên phải tập chứng từ
Câu 42 Việc sắp xếp chứng từ theo báo cáo 305 mà không theo báo cáo 304 nhằm mục đích gì?
a Để thuận tiện trong việc kiểm tra đối chiếu
b Để sắp xếp chứng từ phát sinh theo từng loại tiền tệ
c Để đảm bảo tất cả các giao dịch đã được hệ thống chấp nhận.
d Cả a, b và c
Câu 43 01 chứng từ liên quan đến 2 bút toán (mã nghiệp vụ), Giao dịch viên phải làm gì?
a Sao thêm 01 bản, bản chính lưu ở bút toán đầu tiên
b Sao thêm 01 bản, bản chính lưu ở bút toán thứ hai
c Lưu ở bút toán đầu tiên và ghi bổ sung dòng chữ “chứng từ của bút toán số ”.
d Lưu ở bút toán thứ hai và ghi bổ sung dòng chữ “chứng từ của bút toán số ”
Lưu ý: “mã nghiệp vụ” được đề cập hiểu là “cùng mã nghiệp vụ”
Câu 44 Khi in Nhật ký giao dịch (201 - Teller Journal Report), giao dịch viên phải lựa chọn giao dịch nào?
a Giao dịch có tính chất Tiền tệ (Monetary), có trạng thái là Chấp nhận (Accept) và in theo thứ tự của Số nhật ký chứng từ (Journal Sequence Number).
b Giao dịch có tính chất Tiền tệ (Monetary), có trạng thái là Tất cả (ALL) và in theo thứ tự của Số nhật ký chứng từ (Journal Sequence Number)
c Giao dịch có tính chất Tiền tệ (Monetary), có trạng thái là Chấp nhận (Accept) và in theo thứ tự của Mã giao dịch (Tran Code)
d Giao dịch có tính chất Tiền tệ (Monetary), có trạng thái là Chấp nhận (Accept) và in theo thứ tự của Mã màn hình giao dịch (Menu ID)
Câu 45 Trong các báo cáo sau, loại nào được in tất cả các loại tiền tệ trên một báo cáo?
Trang 10d 304, 305, 307.
Câu 48 Giao dịch huỷ bằng chức năng EC – Error Corection được áp dụng đối với sai sót nào?
a Các sai sót của giao dịch viên phát hiện trước khi kết thúc ngày
b Các sai sót của giao dịch viên phát hiện sau khi kết thúc ngày
c a, b đều được
Câu 49 Trong trường hợp nhập sai tài khoản khách hàng so với lệnh chi của khách hàng, sau khi thực hiện huỷ giao dịch (EC), khi thực hiện lại giao dịch đúng, giao dịch viên in giao dịch đúng trên chứng từ nào?
a In giao dịch đúng trên chứng từ đã yêu cầu khách hàng lập lại
b In giao dịch đúng trên Phiếu hạch toán giao dịch khách hàng
c In giao dịch đúng trên Phiếu hạch toán
d In giao dịch đúng trên mẫu ấn chỉ tương ứng với màn hình giao dịch
Trang 112 Quy định về quản lý và sử dụng tài khoản trung gian
Ban hành theo 3058/QĐ-KT1 ngày ngày 05 tháng 06 năm 2007
Câu 1 Theo quy định quản lý và sử dụng tài khoản trung gian, “phân hệ nghiệp vụ khởi tạo và thực hiện ghi Có vào tài khoản trung gian đối với những giao dịch có liên quan đến việc xử lý của phân
hệ nghiệp vụ khác” được gọi là phân hệ nào?
a Phân hệ tiếp nhận giao dịch
Câu 3 Mục đích của Qui định quản lý và sử dụng tài khoản trung gian là gì ?
a Quy định thống nhất việc quản lý, sử dụng và hạch toán vào các tài khoản trung gian
b Quy định rõ trách nhiệm của các thành viên trong việc sử dụng và kiểm soát các tài khoản trung gian
c Hướng dẫn việc sử dụng và hạch toán vào các tài khoản trung gian
a Trung gian phải trả phân hệ tín dụng
b Trung gian phải thu phân hệ tín dụng
c Trung gian phải trả phân hệ chuyển tiền
d Trung gian phải thu phân hệ chuyển tiền
Câu 7 Khi hạch toán vào tài khoản trung gian, nếu giao dịch treo không được xử lý ngay trong ngày, cuối ngày giao dịch viên nào phải lập báo cáo?
a Giao dịch viên khởi tạo phải lập báo cáo
b Giao dịch viên khởi tạo phải lập báo cáo về các giao dịch treo đã hạch toán nhưng chưa chuyển tiếp xử lý
Trang 12c Giao dịch viên tiếp nhận lập báo cáo về các giao dịch treo đã tiếp nhận nhưng chưa được xử lý.
d b và c
Câu 8 Khi đóng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn để trả nợ vay, phải lựa chọn tài khoản trung gian nào?
a 280701003 – Trung gian phải trả phân hệ tín dụng
b 180701003 – Trung gian phải thu phân hệ tín dụng
c 280701006 – Trung gian phải trả phân hệ tiền gửi
d 180701006 – Trung gian phải thu phân hệ tiền gửi
Câu 9 Tài khoản 280701002 – Trung gian phải trả của phân hệ chuyển tiền được sử dụng cho mục đích gì?
a Hạch toán tạm thời các giao dịch chuyển tiền đến phải xử lý tiếp tại các Phân hệ nghiệp vụ khác.
b Hạch toán tạm thời các giao dịch phải xử lý tiếp tại phân hệ chuyển tiền
c Hạch toán tạm thời các giao dịch chuyển tiền đến phải xử lý tiếp tại phân hệ chuyển tiền
d Cả a và b
Các phân hệ gồm: Phân hệ BDS, Phân hệ chuyển tiền, Phân hệ tiền gửi, …
3058: 280701002 dùng như a và hạch toán tạm treo các khoản tiền đến có sai sót phải hoàn trả
Câu 9 Trong các nghiệp vụ sau, nghiệp vụ nào được hạch toán, phản ánh vào bên có tài khoản
280601003 - Phải trả trong thanh toán bù trừ?
a Các giao dịch bù trừ đi vế Có (thể hiện trên bảng kê 12):
b Kết quả bù trừ về phải thu (thể hiện trên bảng kê 15)
Nợ tài khoản thích hợp (tài khoản khách hàng, tiền mặt …)
Có phải trả trong thanh toán bù trừ
Câu 10 Báo cáo các giao dịch hạch toán vào tài khoản trung gian chưa được xử lý KT-06) do ai lập?
Trang 13b Cán bộ tập hợp báo cáo của các phòng nghiệp vụ
c Cán bộ hậu kiểm
d Cả a, b và c
Câu 13 Trong giao dịch liên chi nhánh tại phân hệ kế toán tổng hợp, các chi nhánh được thực hiện loại giao dịch nào?
a Chỉ được thực hiện báo Có cho các chi nhánh trong hệ thống
b Chỉ được thực hiện báo Nợ cho các chi nhánh trong hệ thống
c Cả báo Có và báo Nợ
d Báo Có và được báo Nợ cho các chi nhánh trong hệ thống theo hướng dẫn của Hội sở chính tại các văn bản cụ thể
Câu 14 Tài khoản trung gian được sử dụng để làm gì?
a Hạch toán các giao dịch lỗi của SIBS
b Chuyển tiếp các giao dịch giữa các phân hệ trong SIBS
c Chuyển tiếp các giao dịch giữa các chi nhánh/Hội sở chính
d b và c
e cả a, b và c
Câu 15 Bộ phận nào dưới đây được thực hiện hạch toán thủ công vào tài khoản trung gian?
a Tài chính kế toán; Dịch vụ khách hàng; Thanh toán quốc tế
b Tài chính kế toán; Dịch vụ khách hàng
c Tài chính kế toán; Dịch vụ khách hàng; Quản trị rủi ro
d Tài chính kế toán; Dịch vụ khách hàng; Quản trị tín dụng
Câu 16 Trong quy định quản lý và sử dụng tài khoản trung gian, cán bộ hậu kiểm có trách nhiệm gì?
a Kiểm tra số dư các tài khoản trung gian cuối ngày
b Phối hợp với các thành viên khác trong việc tìm nguyên nhân, đề xuất biện pháp khắc phục các sai sót trên tài khoản trung gian
c Lập báo cáo chi tiết về tất cả các khoản còn tồn trên tài khoản trung gian
c Lỗi phát sinh do mất 1 vế trong bút toán Nợ/Có dẫn đến không cân số giữa doanh số
Nợ và doanh số Có.
d Cả a, b và c
Câu 18: Cặp tài khoản 289898002/189898002 “Xử lý lỗi không tìm thấy tài khoản Kế toán tổng
hợp (Invalid account)” có phát sinh giao dịch là do lỗi nào?
a Lỗi hạch toán vào tài khoản khách hàng (tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, ) đã bị phong toả hoặc đã tất toán
Trang 14b Lỗi phát sinh do một tài khoản Kế toán tổng hợp đã được khai báo tham số hạch toán
tự động nhưng không tìm thấy trong Hệ thống tài khoản hoặc do tài khoản khách hàng không tồn tại.
c Lỗi phát sinh do mất 1 vế trong bút toán Nợ/Có dẫn đến không cân số giữa doanh số Nợ và doanh số Có
d Cả a, b và c
Câu 19 Cặp tài khoản 289898003/189898003 “Xử lý lỗi do tài khoản khách hàng không được hạch toán (Unposted)” có phát sinh giao dịch là do lỗi nào?
a Lỗi hạch toán vào tài khoản khách hàng (tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, ) đã
bị phong toả hoặc đã tất toán.
b Lỗi phát sinh do một tài khoản Kế toán tổng hợp đã được khai báo tham số hạch toán tự động nhưng không tìm thấy trong Hệ thống tài khoản hoặc do tài khoản khách hàng không tồn tại
c Lỗi phát sinh do mất 1 vế trong bút toán Nợ/Có dẫn đến không cân số giữa doanh số Nợ và doanh số Có
d Cả a, b và c
Câu 20 Khi maintain điện chuyển tiền OL3 đến, chi nhánh chỉ được phép maintain ghi có vào tài khoản trung gian nào?
a Tài khoản 280701002- Trung gian phải trả Phân hệ chuyển tiền
b Tài khoản 280701006 – Trung gian phải trả Phân hệ Tiền gửi
c Tài khoản 280601002 – Chuyển tiền phải trả bằng điện.
d TK 280701998 – Trung gian phải trả Phân hệ Khác
Câu 21 Khi nhận điện đến từ các phần mềm giao diện thanh toán như T5 editor, Swift… Sau khi phê duyệt giao dịch, chương trình tự động hạch toán vào tài khoản nào?
a Tài khoản 280701002- Trung gian phải trả Phân hệ chuyển tiền
b Tài khoản 280701006 – Trung gian phải trả Phân hệ Tiền gửi
c Tài khoản 280601002 – Chuyển tiền phải trả bằng điện.
d TK 280701998 – Trung gian phải trả Phân hệ Khác
Câu 22 Đối với sản phẩm huy động vốn mà lãi không quay vòng nhập gốc, khoản lãi tiền gửi phải trả cho khách hàng hàng tháng sẽ được hạch toán vào tài khoản nào sau đây?
a Hạch toán tự động vào tài khoản 280698005- Phải trả trong nghiệp vụ tiền gửi.
b Hạch toán vào tài khoản 280701006 – Trung gian phải trả Phân hệ Tiền gửi
c Hạch toán vào tài khoản 280698998 – Phải trả khách hàng
d Hạch toán vào tài khoản 280898998 – Phải trả khác nội bộ
Câu 23 Việc khai báo các tài khoản trung gian trên các màn hình giao dịch tại BDS được thực hiện bởi đơn vị nào?
a Phòng tài chính kế toán chi nhánh
b Phòng/bộ phận điện toán của chi nhánh
c Tập trung tại Hội sở chính
Câu 24 Khi tất toán tài khoản tiền gửi có kỳ hạn để thu nợ vay, giao dịch viên phải lựa chọn tài khoản trung gian nào?
a 280701003 – Trung gian phải trả phân hệ tín dụng
b 180701003 – Trung gian phải thu phân hệ tín dụng
c 280701006 – Trung gian phải trả phân hệ tiền gửi
d 180701006 – Trung gian phải thu phân hệ tiền gửi
Trang 15Câu 25 Bộ phận nghiệp vụ có trách nhiệm gửi cho bộ phận hậu kiểm báo cáo nào sau đây?
a Báo cáo các giao dịch hạch toán vào tài khoản trung gian chưa được xử lý KT-06)
(BM01A/QT-b Báo cáo tổng hợp các giao dịch hạch toán vào tài khoản trung gian chưa được xử lý (BM01B/QT-KT-06)
c Báo cáo tổng hợp các giao dịch hạch toán vào tài khoản trung gian chưa được xử lý (BM02/QT-KT-06)
d a và b
e e.a và c
Trang 163 Chế độ chứng từ kế toán
QĐ số 1789/2005/QĐ-NHNN ngày 12/12/2005 của Thống đốc NHNN; QĐ số5182/QĐ-KT1 ngày 06/09/2007 của BIDV; QĐ số 5991/QĐ-KT1 ngày 04/11/2008 của BIDV; QĐ số 4121/QĐ-KT1 ngày 17/07/2009 của BIDV;
Công văn số 5853/CV-KT1 ngày 27/10/2008 và các văn bản khác hướng dẫn sử dụng mẫu ấn chỉ
…của BIDV.
Câu 1 Chứng từ kế toán là gì?
a Là những giấy tờ, vật mang tin phản ánh nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh đã hoàn thành, là căn cứ để ghi sổ kế toán.
b Là những giấy tờ do khách hàng lập theo mẫu định sẵn để ghi sổ kế toán
c Là những giấy tờ do khách hàng và ngân hàng lập theo mẫu định sẵn để ghi sổ kế toán
d Là những giấy tờ do ngân hàng lập theo mẫu định sẵn để ghi sổ kế toán
Câu 2 Mẫu chứng từ kế toán sử dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là mẫu nào sau đây?
a Các mẫu chứng từ kế toán do Bộ Tài Chính quy định áp dụng chung cho các doanh nghiệp
b Các mẫu chứng từ kế toán do Ngân hàng nhà nước quy định áp dụng chung cho các Tổ chức tín dụng
c Các mẫu chứng từ do Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam quy định áp dụng chung trong toàn hệ thống
d b và c
e Cả a, b và c
Câu 3 Nội dung nào sau đây không phải là nội dung kiểm soát của Giao dịch viên khi Giao dịch viên thực hiện giao dịch chi tiền mặt trên cơ sở séc lĩnh tiền mặt từ tài khoản tiền gửi thanh toán do khách hàng lập?
a Kiểm soát số dư tài khoản tiền gửi khách hàng
b Kiểm soát tính đầy đủ, chính xác của các yếu tố trên chứng từ
c Kiểm soát chữ ký của khách hàng
d Kiểm soát chữ ký của nhân viên xử lý nghiệp vụ
c Không phải kiểm soát chữ ký của khách hàng là người lĩnh nhưng vẫn phải kiểm soát chữ ký của khách hàng là chủ tài khoản
d Là công việc của KSV
Câu 4 Đối với chứng từ liên quan đến giao dịch thu và chi tiền mặt phải thực hiện theo phương án nào?
a Nếu là chứng từ nộp tiền mặt thì ngân hàng phải thu đủ tiền mới ghi sổ kế toán; nếu là chứng từ chi tiền mặt thì ngân hàng phải chi đủ tiền sau đó ghi sổ kế toán
b Nếu là chứng từ nộp tiền mặt thì ngân hàng phải ghi sổ kế toán sau đó mới thu tiền; nếu là chứng từ chi tiền mặt thì ngân hàng phải ghi sổ kế toán trước sau đó mới chi trả tiền
c Nếu là chứng từ nộp tiền mặt thì ngân hàng phải thu đủ tiền mới ghi sổ kế toán; nếu
là chứng từ chi tiền mặt thì ngân hàng phải ghi sổ kế toán trước sau đó mới chi trả tiền.
d Nếu là chứng từ nộp tiền mặt thì ngân hàng phải thu đủ tiền mới trả chứng từ cho khách hàng; nếu là chứng từ chi tiền mặt thì ngân hàng phải trả chứng từ cho khách hàng trước sau
đó mới chi trả tiền
Trang 17Câu 5 “Chứng từ thể hiện đầy đủ căn cứ pháp lý để chứng minh một nghiệp vụ kinh tế phát sinh” được gọi là chứng từ gì?
a Chứng từ giấy
b Chứng từ gốc
c Chứng từ ghi sổ
d Chứng từ bản chính
Câu 6 Khi thanh toán bằng hình thức ủy nhiệm chi (UNC), người trả tiền phải làm gì?
a Lập UNC gửi đến ngân hàng phục vụ mình (nơi mở tài khoản) để trích tài khoản tiền gửi của mình trả cho người thụ hưởng.
b Lập UNC kèm theo hóa đơn chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ gửi đến ngân hàng phục
vụ mình (nơi mở tài khoản) để trích tài khoản tiền gửi của mình trả cho người thụ hưởng
c Gửi hóa đơn chứng từ nhận hàng, nhận cung ứng dịch vụ đến ngân hàng phục vụ mình (nơi
mở tài khoản) để trích tài khoản tiền gửi của mình trả cho người thụ hưởng
d Lập UNC gửi trực tiếp cho người thụ hưởng
Câu 7 Trong các chứng từ ngân hàng sau, loại nào là chứng từ ghi sổ?
a Giấy lĩnh tiền mặt
b Uỷ nhiệm chi
c Uỷ nhiệm thu
d Phiếu hạch toán
Câu 8 Trong các chứng từ ngân hàng sau, loại nào do Ngân hàng lập?
a Phiếu chi
b Uỷ nhiệm chi
c Uỷ nhiệm thu
d Phiếu hạch toán
e a , b và d
f a và d
b.UNC NH lập khi trích nợ từ tài khoản của NH đó tại NH khác
Câu 9 Khi giao nhận chứng từ kế toán trong nội bộ ngân hàng, bên nào phải mở sổ theo dõi và ghi chép đầy đủ các thông tin giao nhận?
a Bên giao.
b Bên nhận
c Cả 2 bên
d Không phải mở sổ theo dõi
Câu 10 Trên giấy lĩnh tiền mặt, số tiền 2.032.400 đồng được viết bằng chữ thế nào là đúng nhất?
a hai triệu không trăm ba hai ngàn bốn trăm đồng chẵn
b Hai triệu không trăm ba mươi hai ngàn bốn trăm đồng chẵn.
c hai triệu không trăm ba mươi hai ngàn bốn trăm đồng
d Hai triệu ba hai ngàn bốn trăm đồng
Câu 11 Chứng từ kế toán ngân hàng sau khi sắp xếp, phải được đánh số như thế nào?
a Bằng bút mực đỏ, bút bi đỏ góc dưới bên phải của từng tờ chứng từ
b Bằng bút mực đỏ, bút bi đỏ góc trên bên phải của từng tờ chứng từ
c Bằng bút mực đỏ, bút bi đỏ góc trên bên trái của từng tờ chứng từ
d Bằng bút mực đỏ, bút bi đỏ góc dưới bên trái của từng tờ chứng từ
Câu 12 Chứng từ kế toán ngân hàng bao gồm loại nào?
a Chứng từ gốc, chứng từ ghi sổ
Trang 18b Chứng từ gốc, chứng từ gốc kiêm chứng từ ghi sổ.
c Chứng từ gốc, chứng từ ghi sổ, chứng từ gốc kiêm chứng từ ghi sổ.
d Chứng từ ghi sổ, chứng từ gốc kiêm chứng từ ghi sổ
Câu 13 Ngày, tháng, năm lập trên chứng từ điện tử của ngân hàng phải ghi bằng số và ghi theo dạng nào?
a DD/MM/YYYY (trong đó DD là ngày; MM là tháng; YYYY là năm).
b DDMMYYYY (trong đó DD là ngày; MM là tháng; YYYY là năm)
c YYYY/MM/DD (trong đó DD là ngày; MM là tháng; YYYY là năm)
d YYYYMMDD (trong đó DD là ngày; MM là tháng; YYYY là năm)
Câu 14 Khi lập chứng từ kế toán ngân hàng bằng giấy, khách hàng phải sử dụng loại bút nào sau đây để viết chứng từ?
a Bút mực, bút bi (màu xanh, đen, tím)
b Bút mực, bút bi các màu (Xanh, đen, tím, đỏ)
c Bút mực, bút bi, bút chì ( màu xanh, đen, tím)
Câu 15 Khi ký chứng từ kế toán ngân hàng, người ký chỉ được phép ký bằng bút nào?
a Bút mực, bút bi các màu (màu xanh, đen, tím, đỏ)
b Bút mực, bút bi (màu xanh, đen, tím)
c Bút mực, bút bi, bút chì (màu xanh, đen, tím)
d Đóng dấu chữ ký khắc sẵn, in sẵn trên chứng từ
Câu 16 Các chứng từ kế toán ngân hàng sau khi sử dụng để ghi sổ kế toán phải được đưa vào lưu trữ trong thời hạn nào?
a Không quá 3 tháng, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm
b Không quá 6 tháng, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm
c Không quá 9 tháng, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm
d Không quá 12 tháng, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm
e Không có phương án nào đúng
Câu 17.Chứng từ kế toán bằng giấy không bắt buộc phải có yếu tố nào sau đây?
a Tên và số hiệu của chứng từ
b Ngày, tháng, năm lập chứng từ
c Địa điểm lập chứng từ kế toán
d Nội dung nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh
Câu 18 Khi ký chứng từ kế toán ngân hàng, người ký phải đảm bảo yêu cầu nào sau đây?
a Ký đúng thẩm quyền
b Ký đúng mẫu chữ ký đã đăng ký tại ngân hàng
c Ký tay trên từng liên chứng từ bằng bút mực hoặc bút bi
Câu 20 Biểu mẫu BM027 – Yêu cầu chuyển đổi ngoai tệ được sử dụng trong trường hợp nào?
a Rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi thanh toán mà loại tiền rút ra khác với loại tiền tệ trên tài khoản
Trang 19b Rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm mà loại tiền rút ra khác với loại tiền tệ trên tài khoản
c Rút tiền mặt từ tài khoản tiền tiền vay mà loại tiền rút ra khác với loại tiền tệ trên tài khoản
d Không có phương án nào đúng
Câu 21 Biểu mẫu BM018 – Giấy nộp tiền kiêm lệnh chi được sử dụng để làm gì?
a Chuyển tiền liên chi nhánh từ SIBS-SIBS
b Chuyển tiền liên ngân hàng sử dụng IBPS
c Chuyển tiền liên chi nhánh – nhờ thanh toán bù trừ
d Cả a, b và c
Câu 22 Ủy nhiệm thu được lập bởi đối tượng nào?
a Người mua hàng
b Người bán hàng
c Ngân hàng giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của người mua
d Ngân hàng giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của người bán
Câu 23 “Chứng từ vừa thể hiện đầy đủ căn cứ pháp lý chứng minh nghiệp vụ kinh tế phát sinh vừa phản ánh nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh vào sổ sách kế toán” được gọi là chứng từ gì?
d Không có phương án nào đúng
Câu 26 Giao dịch viên phải đánh số chứng từ sau khi sắp xếp và kiểm soát cuối ngày nhằm mục đích gì?
a Dễ tra cứu khi cần thiết
Trang 20a Văn phòng luật sư.
b Cơ quan thuế
c Cơ quan thanh tra
d Cơ quan kiểm toán
Câu 29 Cán bộ ký trên chứng từ kế toán phải ký 02 chữ ký trên “Bản đăng ký mẫu chữ ký”
02 chữ ký trên “Bản đăng ký mẫu chữ ký” phải thế nào?
a Có thể khác nhau.
b Khác nhau và kèm theo xác nhận của trưởng phòng phụ trách.
c Khác nhau và kèm theo xác nhận của Giám đốc chi nhánh.
Câu 30 Trên chứng từ kế toán do khách hàng lập, mục ngày lập chứng từ thực hiện thế nào?
a Phải trùng với ngày nộp chứng từ
b Không nhất thiết trùng với ngày nộp chứng từ, nhưng giao dịch viên phải ghi ngày thực tế nhận lên phía trên cùng của chứng từ
c Không nhất thiết trùng với ngày nộp chứng từ, nhưng giao dịch viên phải ghi ngày thực tế nhận lên phía trên cùng của chứng từ và có chữ ký xác nhận của trưởng phòng
d Không nhất thiết trùng với ngày nộp chứng từ, nhưng giao dịch viên phải ghi ngày thực tế nhận lên phía trên cùng của chứng từ và có chữ ký xác nhận của khách hàng.
Câu 31 Trên chứng từ kế toán, số tiền bằng chữ phải viết thế nào?
a Rõ nghĩa; chữ cái đầu của tất cả các từ của số tiền bằng chữ phải viết hoa và sát đầu dòng đầu tiên, các chữ còn lại viết chữ thường
b Rõ nghĩa; chữ cái đầu của tất cả các từ của số tiền bằng chữ phải viết hoa, các chữ còn lại viết chữ thường
c Rõ nghĩa; chữ cái đầu của số tiền bằng chữ phải viết hoa và sát đầu dòng đầu tiên, các chữ còn lại viết chữ thường.
d Rõ nghĩa; chữ cái đầu của số tiền bằng chữ phải viết hoa và các chữ còn lại viết chữ thường
Câu 32 “Chứng từ kế toán được lập dựa trên chứng từ gốc và phản ánh các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh vào sổ sách kế toán” được gọi là:
a Chứng từ giấy
b Chứng từ điện tử
c Chứng từ ghi sổ.
d Chứng từ gốc kiêm chứng từ ghi sổ
Trang 21II DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG
4 Quy định quản lý và sử dụng hệ thống quản lý mẫu dấu chữ ký (SVS)
Ban hành theo 5064/QĐ-KHPT ngày 31/08/2009
5712/QĐ-KHPT2 ngày 25/10/2005 quy trình quản lý và sử dụng phân hệ thông tin khách hàng
Câu 1 Quy tắc ký trong SVS là gì ?
a Những quy định thể hiện điều kiện ràng buộc giữa các bộ chữ ký để được phép thực hiện giao dịch trên tài khoản tiền gửi (theo hạn mức và đồng tiền giao dịch).
b Những quy định ràng buộc giữa hình ảnh mẫu dấu, chữ ký với các tài khoản tiền vay của một khách hàng trong giao dịch với Ngân hàng
c Những quy định ràng buộc giữa hình ảnh chữ ký với tài khoản của khách hàng trong giao dịch với Ngân hàng
d Những quy định ràng buộc giữa hình ảnh mẫu dấu với tài khoản của khách hàng trong giao dịch với Ngân hàng
Câu 2 Thời hạn tối đa cho việc quét và phê duyệt chữ ký và mẫu dấu của khách hàng là tổ chức vào chương trình SVS tính từ thời điểm chấp nhận hồ sơ của khách hàng là bao lâu?
a 1 ngày làm việc
b 2 ngày làm việc
c 3 ngày làm việc
d Ngay trong ngày giao dịch
Câu 3 Những thông tin của khách hàng được thể hiện trong hệ thống SVS (phần mềm Signbase) là gì?
a Số tài khoản tiền gửi, trạng thái tài khoản tiền gửi
b Bộ chữ ký, qui tắc ký của khách hàng
c Thông tin cơ bản về khách hàng: Số CIF, tên khách hàng
d a, b và c đều đúng
a Trạng thái tài khoản???
Câu 4 Trường mã số thuế của khách hàng khi thực hiện khai báo thông tin khách hàng vào hệ thống được nhập như thế nào?
Câu 6 Ngoài việc duy trì sửa đổi thông tin khách hàng theo yêu cầu phát sinh, chi nhánh có trách nhiệm tổ chức cập nhật thông tin khách hàng trong phân hệ CIF theo định kỳ bao lâu?
Trang 22a 1 năm 1 lần vào đầu quí I
b 2 năm 1 lần vào đầu quí I
c 1 năm 4 lần vào đầu các quí
d 1 năm 2 lần vào đầu quí I & III
Câu 7 Theo quyết định số 5712/QĐ-KHPT2, chữ “thiết bị” được viết tắt khi khai báo hồ sơ thông tin khách hàng trong chương trình BDS như thế nào?
b Chi nhánh khởi tạo CIF
c Chi nhánh lưu giữ hồ sơ gốc
Câu 10 Khi giao dịch viên thực hiện khai báo hồ sơ thông tin khách hàng là tổ chức thì ở phần khai báo thông tin về tên khách hàng, cụm từ nào sau đây không được phép viết tắt?
a Khách hàng có sự thay đổi về bộ chữ ký, qui tắc ký nhưng chưa được duyệt
b Khách hàng mở thêm hoặc tất toán tài khoản tiền gửi trong SIBS
c Khách hàng bị sửa tên trong phân hệ CIF
d a, b và c đều đúng
e a, b và c đều sai
Câu 12 Trường hợp có sự khác biệt về thông tin khách hàng giữa hệ thống CIF và SVS, căn cứ để giao dịch viên thực hiện tra cứu thông tin là gì?
a Thông tin trong phân hệ CIF
b Thông tin trong SVS
c Giấy tờ tuỳ thân của khách hàng
d Hồ sơ gốc
Câu 13 Khi khởi tạo số CIF cho khách hàng là tổ chức, giao dịch viên chọn nhầm loại hình khách hàng sang cá nhân, hệ thống tự mặc định thành phần kinh tế của khách hàng là I – KINH TẾ CÁ THỂ Việc chuyển loại hình khách hàng từ cá nhân sang tổ chức được thực hiện như thế nào?
Trang 23a Bước 1: Tại Menu 10100, Chi tiết CIF (1), Trường Cá nhân (Individual) chọn giá trị No Bước 2: Chọn Ok để chấp nhận sự thay đổi.
b Bước 1: Tại Menu 10100, Chi tiết CIF (1), Trường Cá nhân (Individual) chọn giá trị
No Bước 2: Tại Menu 10100, Chi tiết CIF (2), chọn lại Thành phần kinh tế cho phù hợp với thực tế khách hàng./ Bước 3: Chọn Ok để chấp nhận sự thay đổi (0K)
c Cả 2 cách trên đều được
d Chi nhánh không thực hiện được chức năng chuyển loại hình cá nhân sang tổ chức
và ngược lại.
Câu 14 Khi khởi tạo số CIF cho khách hàng cá nhân, giao dịch viên phát hiện số CMND của khách hàng trùng với số CMND của khách hàng khác đã tồn tại số CIF trong hệ thống, việc khởi tạo số CIF cho khách hàng trên được thực hiện như thế nào?
a Nhập số ID là số CMND của khách hàng, Loại ID là IC – CHỨNG MINH NHÂN DÂN
b Nhập số ID là một dãy các kí tự gồm: số CMND của khách hàng + TRn, trong đó n bắt đầu từ số 1 Loại ID là IC – CHỨNG MINH NHÂN DÂN
c Nhập số ID là số CMND của khách hàng, Loại ID là IC1 – CHỨNG MINH NHÂN DÂN (TRÙNG).
d Nhập số ID là số CMND của khách hàng, Loại ID là IA – CHỨNG MINH QUÂN NHÂN
Câu 15 Thông tin khách hàng là Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể được khai báo menu nào?
a Menu 10000 – Tạo CIF (Customer Information Creation), Chi tiết CIF (1), Trường Doanh nghiệp vừa và nhỏ, chọn Yes
b Menu 10100 – Thay đổi thông tin CIF (Change CIF Information), Chi tiết CIF (4), Trường Doanh nghiệp vừa và nhỏ (Small Medium Enterprise), chọn Yes
c Cả 2 cách trên đều được
d Cả 2 cách trên đều sai
Câu 16 Khi tiếp nhận hồ sơ mở tài khoản để nhận lương qua tài khoản của tập thể cán bộ, nhân viên của một doanh nghiệp, chi nhánh phải thực hiện cập nhật, phê duyệt thông tin chữ ký vào hệ thống SVS trong vòng mấy ngày?
a 1 ngày
b 2 ngày
c 3 ngày.
d 4 ngày
Câu 17 Thông tin khách hàng thuộc Tổng công ty, Tập đoàn có thể được khai báo menu nào?
a Menu 10100 - Thay đổi thông tin CIF (Change CIF information), Chi tiết CIF (3), Trường Định danh ngôn ngữ (Language Identifier)
b Menu 10100 - Thay đổi thông tin CIF (Change CIF information), Chi tiết CIF (2), Trường Loại cơ quan doanh nghiệp (Const/ Business Type).
c Cả a và b
Câu 18 Căn cứ nào để đối chiếu số lượng khách hàng mới được khởi tạo trong ngày?
a Hồ sơ thông tin khách hàng (bản giấy) và Báo cáo khách hàng tạo mới (CFS013P).
b Hồ sơ thông tin khách hàng (bản giấy) và Báo cáo Thông tin chi tiết khách hàng tạo mới trên chương trình Kiểm soát thông tin khách hàng
c Cả a và b.
Chương trình kiểm soát thông tin khách hàng??? How
Câu 19 Chi nhánh gốc được hiểu như thế nào?
Trang 24a Là chi nhánh khởi tạo hồ sơ thông tin khách hàng, thường là chi nhánh khởi tạo số CIF trong phân hệ thông tin khách hàng.
b Là chi nhánh tại đó khách hàng mở tài khoản và thực hiện các giao dịch
c Là chi nhánh tiếp nhận yêu cầu thay đổi, bổ sung thông tin khách hàng
d Là chi nhánh không có quan hệ mở tài khoản với khách hàng
Câu 20 Chữ ký có hiệu lực theo tài khoản được hiểu như thế nào?
a Là mẫu chữ ký mà khách hàng đăng ký với BIDV để thực hiện giao dịch
b Là mẫu chữ ký mà khách hàng đăng ký với BIDV và yêu cầu chữ ký đó chỉ sử dụng cho một tài khoản cụ thể.
c Là chữ ký được thu thập từ giấy đề nghị mở tài khoản khách hàng
d Là chữ ký được thu thập từ giấy đề nghị thay đổi/bổ sung chữ ký của khách hàng
Câu 21 Các cá nhân thực hiện việc quét và đưa chữ ký, mẫu dấu của khách hàng vào SVS, chỉnh sửa, bổ sung thông tin về mẫu dấu, chữ ký được gọi là?
a Giao dịch viên SIBS
b Giao dịch viên SVS
c Giao dịch viên tra cứu SVS
d Kiểm soát viên SVS
Câu 22 Những người có thẩm quyền tra cứu và thực hiện tìm kiếm truy vết – truy vết về lịch
sử thay đổi đối với SVS là?
a Kiểm soát viên SVS
b Kiểm toán viên SVS
c Giao dịch viên SVS
d Điện toán viên
Câu 23 Khách hàng cá nhân sử dụng giấy tờ nào dưới đây làm ID chính thì GDV sẽ không được thu thập thông tin chữ ký?
a Chứng minh nhân dân còn hiệu lực
b Chứng minh sỹ quan nhân dân còn hiệu lực
Câu 25 Bộ chữ ký của khách hàng được xoá trong hệ thống SVS trong trường hợp nào sau đây?
a Bộ chữ ký bị thừa do giao dịch viên SVS tạo nhầm
b Các bộ chữ ký của đối tượng được uỷ quyền vẫn còn hiệu lực trên các tài khoản tiền gửi
mở tại chi nhánh
c Các bộ chữ ký của những người đại diện doanh nghiệp không còn hiệu lực trên các tài khoản mở tại BIDV
d Theo yêu cầu của Lãnh đạo
Câu 26 GDV xoá bộ chữ ký khách hàng trong hệ thống SVS trong trường hợp nào?
a Bộ chữ ký bị thừa do GDV SVS tạo nhầm
b Chữ ký biến thể của bộ chữ ký không còn hiệu lực
Trang 25c Bộ chữ ký của những người được uỷ quyền trên các sổ tiết kiệm của khách hàng cá nhân khi tất cả các sổ này tất toán, cần xoá bộ chữ ký của người được uỷ quyền.
d Tất cả các đáp án trên
Câu 27 Khi chỉnh sửa bộ chữ ký nếu sửa tên của bộ chữ ký khách hàng (First name, last name) sẽ ảnh hưởng như thế nào?
a Không làm thay đổi các biến thể gắn theo bộ chữ ký
b Làm thay đổi các biến thể gắn theo bộ chữ ký
c Các biến thể gắn theo bộ chữ ký sẽ bị xoá
d Không có đáp án nào đúng
Khoản 8 – Phục lục 2/5064
Câu 28 Trong chương trình Signbase, khi thực hiện thay đổi thông tin hoặc hình ảnh chữ ký, mẫu dấu của khách hàng, GDV phải thực hiện như thế nào?
a Xoá bộ chữ ký, mẫu dấu cũ sau đó thực hiện nhập thông tin mới
b Không xoá bộ chữ ký, mẫu dấu cũ, nhập thông tin mới
c Chọn chế độ sửa bộ chữ ký hiện tại, sau đó thay đổi các thông tin, thay thế hình ảnh chữ ký, mẫu dấu cũ bằng hình ảnh mới
d Chọn chế độ xoá bộ chữ ký hiện tại, sau đó nhập các thông tin, hình ảnh mới
Câu 29 Trong trường hợp chi nhánh tiếp nhận yêu cầu của khách hàng về việc chỉnh sửa bổ sung thông tin mà khách hàng đã được khởi tạo hồ sơ tại chi nhánh khác, chi nhánh tiếp nhận yêu cầu phải làm gì?
a Hướng dẫn khách hàng về chi nhánh khởi tạo hồ sơ KH làm thủ tục thay đổi thông tin trước khi giao dịch
b Làm thủ tục thay đổi thông tin cho khách hàng, sau đó Fax bản đề nghị thay đổi thông tin
đã có xác nhận của lãnh đạo chi nhánh tới chi nhánh khởi tạo hồ sơ KH để theo dõi và lưu trữ cùng hồ sơ gốc
c Nhận đề nghị thay đổi thông tin, gửi về chi nhánh khởi tạo hồ sơ KH yêu cầu thay đổi thông tin
d Tất cả các đáp án trên
Câu 30 Vấn tin - Cung cấp thông tin cho khách hàng phải đảm bảo những yêu cầu nào?
a Mọi cán bộ Ngân hàng sử dụng chức năng vấn tin thông tin khách hàng để phục vụ đúng yêu cầu công việc được phân công
b Việc bảo mật và cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng: Thực hiện theo đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt nam, NH Đầu tư và Phát triển VN
c Cả a và b đều đúng
d Được sự chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh
Trang 265 Quy định quản lý hồ sơ thông tin tài khoản khách hàng
Ban hành theo 7002/QĐ-TTDVKH2 ngày 31 tháng 12 năm 2010
Câu 1 Trên mẫu Giấy đăng ký mở tài khoản, phần đăng ký chữ ký, mẫu dấu không sử dụng hết, giao dịch viên hướng dẫn khách hàng như thế nào?
a Để trống các ô không đăng ký sử dụng
b Gạch chéo vào các ô không đăng ký sử dụng
c Cả a và b đều đúng
d Cả a và b đều sai
Câu 2 Khách hàng cá nhân là công dân Việt Nam khi đến BIDV mở tài khoản, ngoài Giấy đề nghị
mở tài khoản khách hàng cần xuất trình thêm giấy tờ gì?
a Giấy chứng minh nhân dân hoặc Hộ chiếu hoặc Giấy chứng minh sỹ quan quân đội nhân dân Việt Nam còn hiệu lực.
b Giấy chứng minh nhân dân hoặc Hộ chiếu hoặc Giấy chứng minh công an nhân dân còn hiệu lực
c Cả a và b đều đúng
d Cả a và b đều sai
Câu 3 Trên giấy đăng ký thông tin - đề nghị mở tài khoản, khách hàng phải đăng ký 02 chữ ký mẫu vào hai ô “ Chữ ký 1” và “Chữ ký 2” (mỗi ô một chữ ký) Theo quy định hai chữ ký này phải như thế nào?
d Tiếng Trung Quốc
Câu 5 Các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ thông tin khách hàng phải là?
a Bản chính
b Bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền
c Bản sao có xác nhận của cơ quan cấp bản chính
d a, b và c đều đúng
Câu 6 Đối với khách hàng là tổ chức khi mở tài khoản tại BIDV, các chữ ký đăng ký bao gồm của ai?
a Chủ tài khoản và kế toán trưởng
b Chủ tài khoản, kế toán trưởng và kế toán viên
c Chủ tài khoản, kế toán trưởng và thủ quỹ
d Chủ tài khoản, kế toán trưởng, kế toán viên và thủ quỹ
Câu 7 Khách hàng là cá nhân đến giao dịch với BIDV và đề nghị đăng ký chữ ký bằng con dấu khắc sẵn, chi nhánh xử lý ?
a Chấp nhận
b Không chấp nhận
Trang 27c Yêu cầu khách hàng thực hiện ký chữ ký mẫu bằng tay
d Xin ý kiến Hội sở chính
b Người đại diện theo pháp luật
c Cả 02 phương án trên đều đúng
Nếu là người chưa thành niên thì mở tài khoản qua người giám hộ Nếu là người mất NLHVDS hoặc hạn chế NLHVDS thì mở tài khoản qua người đại điện theo pháp luật
Theo 5335 thì gọi chung là người đại diện theo pháp luật
Câu 9 Chữ ký giao dịch có hiệu lực tại BIDV là?
a Chữ ký kể từ ngày khách hàng đăng ký hoặc đăng ký lại với BIDV
b Chữ ký kể từ ngày khách hàng đăng ký hoặc đăng ký lại với BIDV và được BIDV chấp nhận
c Cả 02 phương án trên
Câu 10 Khách hàng cá nhân uỷ quyền cho người khác sử dụng tài khoản, khách hàng phải cung cấp cho BIDV những giấy tờ nào?
a Giấy đề nghị thay đổi bổ sung thông tin
b Giấy tờ tùy thân
c Văn bản uỷ quyền
d Tất cả các giấy tờ trên
Trong mọi trường hợp, khách hàng phải xuất trình giấy tờ tùy thân Khi thực hiện ủy quyền thì phải xuất trình văn bản ủy quyền Trường hợp thay đổi người được ủy quyền thì cung cấp giấy đề nghị thay đổi, bổ sung thông tin kèm văn bản ủy quyền mới + giấy tờ tùy thân
Câu 11 Chủ tài khoản của tổ chức có thể là?
a Người đại diện theo pháp luật
b Người được người đại diện theo pháp luật uỷ quyền
c Một trong 02 phương án trên
Câu 12 Việc mở tài khoản cho tổ/đội trực thuộc tổ chức được thực hiện bằng cách nào sau đây?
a Tạo CIF riêng cho Tổ/đội và mở tài khoản
b Mở tài khoản trong CIF của tổ chức (pháp nhân mẹ)
c Không mở tài khoản cho tổ/đội
d a và b đều đúng
Tham khảo giải đáp 7002
Câu 13 Hồ sơ thông tin khách hàng nào thuộc phạm vi điều chỉnh của Quy định TTDVKH2?
7002/QĐ-a Tất cả các hồ sơ thông tin khách hàng phải được bổ sung hồ sơ theo đúng qui định này
b Các hồ sơ thông tin khách hàng phát sinh sau ngày quy định 7002/QĐ-TTDVKH2 có hiệu lực
c Các hồ sơ thông tin khách hàng mới và các hồ sơ cũ có thay đổi bổ sung thông tin phát sinh sau ngày quy định 7002/QĐ-TTDVKH2 có hiệu lực.
Câu 14 Giấy tờ nào chứng minh tư cách pháp lý của tổ chức khi lập hồ sơ thông tin khách hàng?
a Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
Trang 28b Giấy chứng nhận đăng ký thuế
c Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu
d Khách hàng không phải xuất trình bản dịch ra các ngôn ngữ khác với bản gốc
Câu 16 Tại chi nhánh, bộ phận nào dưới đây thực hiện chức năng tạo mới thông tin khách hàng vào
hệ thống SIBS?
a Bộ phận tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng
b Bộ phận quản lý hồ sơ thông tin khách hàng
c Bộ phận cập nhật thông tin khách hàng
d Bộ phận giao dịch khách hàng
Câu 17 Tại chi nhánh, bộ phận nào có trách nhiệm cung cấp thông tin và hồ sơ thông tin khách hàng cho các đơn vị khác của BIDV và cơ quan nhà nước có thẩm quyền khi có yêu cầu?
a Bộ phận quản lý hồ sơ thông tin khách hàng
b Bộ phận tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng
d Trưởng bộ phận tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng
Câu 19 Đối với khách hàng là đơn vị hạch toán phụ thuộc của tổ chức, không có con dấu, khi đăng
ký mẫu dấu trong hồ sơ thông tin khách hàng phải cung cấp giấy tờ nào?
a Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu của pháp nhân
b Văn bản cho phép đơn vị hạch toán phụ thuộc sử dụng con dấu của pháp nhân
c Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu của pháp nhân và văn bản cho phép đơn vị hạch toán phụ thuộc sử dụng con dấu của pháp nhân
d Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu của pháp nhân hoặc văn bản cho phép đơn vị hạch toán phụ thuộc sử dụng con dấu của pháp nhân
Câu 20 Trách nhiệm đảm bảo tính khớp đúng, đầy đủ giữa bản sao và bản chính trong trường hợp
hồ sơ thông tin khách hàng không yêu cầu phải có bản chính hoặc bản sao có xác nhận của cơ quan cấp bản chính hoặc có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền là trách nhiệm của bộ phận nào?
a Bộ phận tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng
b Bộ phận quản lý hồ sơ thông tin khách hàng
c Trung tâm dịch vụ khách hàng
d Giao dịch viên trực tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng
Trang 29Câu 21 Thông tin khách hàng hiện nay được BIDV lưu giữ ở mấy dạng?
d Quỹ tiết kiệm
Câu 23 Tổ quản lý thông tin khách hàng hiện nay được đặt ở phòng nào sau đây?
a Phòng Tài chính kế toán
b Phòng Dịch vụ khách hàng
c Phòng Quản trị tín dụng
d Phòng Quản lý rủi ro
Trang 306 Quy định về giao dịch một cửa; Phân cấp hạn mức và uỷ quyền phê duyệt giao dịch
Qui định giao dịch một cửa ban hành theo 6633/QĐ-KT1 ngay 09/11/2007 và Quy định phân cấp hạn mức giao dịch và uỷ quyền phê duyệt giao dịch trên chương trình BDS tại Chi nhánh theo 6516/QĐ-TTDVKH2 ngày 14/12/2010
Câu 1 Thế nào là hạn mức giao dịch tiền mặt theo Quy định phân cấp hạn mức giao dịch và uỷ quyền phê duyệt giao dịch trên chương trình BDS tại Chi nhánh?
a Là giá trị tối đa của một giao dịch tiền mặt mà giao dịch viên được phép thực hiện không cần có sự phê duyệt của Kiểm soát viên
b Là giá trị giao dịch tiền mặt tối đa trong ngày mà giao dịch viên có thể thực hiện
c Là giá trị tối đa của một giao dịch tiền mặt mà giao dịch viên được phép thực hiện
d Là giá trị tiền mặt tồn quỹ tối đa trong ngày mà giao dịch viên có thể thực hiện
Câu 2 Thế nào là hạn mức phê duyệt giao dịch theo Quy định phân cấp hạn mức giao dịch và uỷ quyền phê duyệt giao dịch trên chương trình BDS tại Chi nhánh?
a Là giá trị của một giao dịch mà một kiểm soát viên (trưởng phòng, phó phòng, kiểm soát viên ) được phê duyệt
b Là giá trị của một giao dịch mà một kiểm soát viên (trưởng phòng, phó phòng, kiểm soát viên ) phê duyệt giao dịch trên máy
c Là giá trị tối đa của một giao dịch mà một kiểm soát viên được phép phê duyệt trên chương trình BDS.
d Là giá trị tối thiểu của một giao dịch mà một kiểm soát viên (trưởng phòng, phó phòng, kiểm soát viên ) phải thực hiện phê duyệt giao dịch trên máy
Câu 3 Tiêu chí nào sau đây là căn cứ xác định hạn mức phê duyệt giao dịch của chi nhánh?
a Số lượng giao dịch tiền mặt giá trị cao
b Số lượng giao dịch giá trị cao
c Quy mô dư nợ cho vay
c Trung tâm Thanh toán
d Trung tâm Dịch vụ khách hàng hoặc Trung tâm Thanh toán tuỳ theo người thụ hưởng có tài khoản trong hoặc ngoài hệ thống BIDV
Câu 5 Hạn mức giao dịch là gì?
a Số lượng giao dịch tối đa một Giao dịch viên được thực hiện trong ngày
b Là giá trị tối đa của một giao dịch tiền mặt mà GDV được phép thực hiện
c Là giá trị tối đa của một giao dịch trên chương trình BDS mà GDV được phép thực hiện không cần có sự phê duyệt của KSV
d Cả 3 đáp án trên
Trang 31là các hạn mức giao dịch tiền mặt, hạn mức tồn quỹ và hạn mức tự phê duyệt giao dịch của giao dịch viên.
Câu 6 Hạn mức giao dịch tiền mặt là gì?
a Số lượng giao dịch tiền mặt tối đa một Giao dịch viên được thực hiện trong ngày
b Là giá trị tối đa của một giao dịch tiền mặt mà GDV được phép thực hiện
c Là giá trị tối đa của một giao dịch tiền mặt mà GDV được phép thực hiện không cần có sự phê duyệt của KSV
d Cả 3 đáp án trên
Câu 7 Giao dịch viên ngân quỹ phụ được phép thực hiện giao dịch nào?
a Chỉ được thực hiện giao dịch nhập/xuất tiền mặt trực tiếp với các GDV trong cùng phòng
b Chỉ được thực hiện các giao dịch thu-chi tiền mặt với khách hàng
c Chỉ có nhiệm vụ giao/nhận tiền mặt trực tiếp với thủ quỹ chính
d Giao/nhận tiền mặt trực tiếp với thủ quỹ chính Thực hiện giao dịch nhập/xuất tiền mặt trực tiếp với các GDV trong cùng phòng/bộ phận, các giao dịch với khách hàng theo sự phân công của GĐ chi nhánh trong phạm vi thẩm quyền hạn mức được giao.
Câu 8 Nội dung nào sau đây là đúng?
a GDV được để tồn quỹ cuối ngày trong phạm vi hạn mức tồn quỹ
b GDV có thể trả chứng từ cho khách hàng khi chưa nhập giao dịch vào hệ thống nhưng đã được kiểm soát viên ký duyệt
c KSV có thể trực tiếp thực hiện giao dịch khi có sự chỉ đạo của Giám đốc qua điện thoại
d GDV không được thực hiện các giao dịch từ các TK tiền gửi của chính GDV đó
Câu 9 Mô hình giao dịch một cửa có thu – chi tiền mặt trực tiếp có mấy cách thực hiện?
a Do Giám đốc chi nhánh quyết định
b Bằng số dư tài khoản tiền mặt tại quỹ cuối ngày
c Bằng số tiền theo hạn mức tồn quỹ của GDV ngân quỹ phụ
b Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng – Hướng dẫn lập chứng từ phù hợp – Kiểm tra chứng từ của khách hàng – Thu tiền mặt – xử lý giao dịch – Kiểm soát và duyệt giao dịch – In chứng từ - Phân phối chứng từ - Xử lý cuối ngày.
Trang 32c Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng – Hướng dẫn lập chứng từ phù hợp– Thu tiền mặt – xử
lý giao dịch – Kiểm soát và duyệt giao dịch – In chứng từ - Phân phối chứng từ - Xử lý cuối ngày
d Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng - Hướng dẫn lập chứng từ phù hợp - Kiểm tra chứng từ của khách hàng - xử lý giao dịch - Kiểm soát và duyệt giao dịch – Thu tiền mặt – In chứng
từ - Phân phối chứng từ - Xử lý cuối ngày
Câu 13 Theo quy định giao dịch 1 cửa, trách nhiệm của giao dịch viên là gì?
a Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ trước khi thực hiện giao dịch
b Thu/chi tiền mặt của khách hàng theo hạn mức được giám đốc duyệt
c Chịu trách nhiệm theo QĐ của pháp luật, của ngân hàng, nếu vi phạm gây tổn thất cho Ngân hàng trong quá trình thực hiện các giao dịch nghiệp vụ
d Cả a,b,c đều đúng
Trang 337 Quy định về xử lý một số vấn đề pháp lý liên quan đến tiền gửi, tài sản gửi của khách hàng
Ban hành theo 5335/QĐ-PC ngày 19 tháng 10 năm 2010
Câu 1 Khi khách hàng sử dụng Hộ chiếu công vụ làm giấy tờ chứng minh nhân thân thì hộ chiếu
đó phải đảm bảo yêu cầu nào?
a Có giá trị sử dụng trong vòng 06 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
b Có giá trị sử dụng trong vòng 05 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
c Có giá trị sử dụng trong vòng 04 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
d Có giá trị sử dụng trong vòng 03 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
Câu 2 Khi khách hàng sử dụng Hộ chiếu phổ thông làm giấy tờ chứng minh nhân thân thì hộ chiếu
đó phải đảm bảo yêu cầu nào?
a Có giá trị sử dụng trong vòng 10 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
b Có giá trị sử dụng trong vòng 08 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
c Có giá trị sử dụng trong vòng 06 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
d Có giá trị sử dụng trong vòng 05 năm kể từ ngày cấp và còn thời hạn sử dụng
Câu 3 Khi hết thời hạn phong tỏa tiền gửi, người thực hiện giải toả tài khoản của khách hàng là?
a Kiểm soát viên
b Giao dịch viên
c Chương trình tự động
d Tất cả đáp án trên
Câu 4 BIDV không xử lý các quan hệ về thừa kế trong trường hợp nào?
a Di sản là giấy tờ có giá vô danh
b Bất kỳ đơn vị nào khi có yêu cầu
c Tại đơn vị đã thực hiện phong toả
d Tại đơn vị mở tài khoản tiền gửi của khách hàng
Về nguyên tắc: Chỉ đơn vị quản lý tài sản gửi mới thực hiện được việc phong tỏa/giải tỏa Đơn vị nào đã thực hiện phong tỏa tiền gửi thì sẽ phải thực hiện giải tỏa
Tuy nhiên, hiện chương trình BDS chỉ cho phép đơn vị mở tài khoản tiền gửi của khách hàng giải tỏa.
Câu 6 BIDV có trách nhiệm cung cấp thông tin về tiền gửi, tài sản gửi của khách hàng cho đối tượng nào?
a Cho chính khách hàng đó
b Cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật
c Cho đối tác của khách hàng
d Cả a và b
Câu 7 BIDV phong toả, giải toả tiền gửi của khách hàng khi nào?
a Có yêu cầu bằng lời nói của khách hàng
b Có yêu cầu từ phía đối tác của khách hàng
Trang 34c Có yêu cầu hợp pháp bằng văn bản của khách hàng
d Có yêu cầu hợp pháp bằng văn bản cơ quan nhà nước có thẩm quyền
a Không thực hiện phong tỏa và thông báo cho cơ quan có thẩm quyền
b Phong tỏa số dư tài khoản thực tế của khách hàng
c Thông báo bằng văn bản cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền đó biết khi hết thời hạn yêu cầu phong toả và thông báo cho khách hàng
d b và c
Câu 10 GDV được phép cung cấp thông tin tài khoản cho khách hàng qua điện thoại trong trường hợp nào?
a Được phép và có lời đề nghị của khách hàng
b Chỉ được cung cấp sau khi có thoả thuận bằng văn bản giữa NH và khách hàng
c Không được phép
d Cả hai phương án a,b đều đúng
Câu 11 Văn bản yêu cầu BIDV cung cấp thông tin về tiền gửi của khách hàng của cơ quan có thẩm quyền do những người nào dưới đây có thẩm quyền ký?
a Chi cục trưởng (Phó Chi Cục trưởng) Chi cục Thuế các quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh;
b Chi Cục trưởng Chi cục Quản lý thị trường
c Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp xã, cấp huyện, cấp tỉnh
d Cả ba đáp án a,b,c đều đúng
Câu 12 Khi nhận được yêu cầu hợp pháp, việc phong toả tiền gửi được thực hiện tại bộ phận nào?
a Hội sở chính
b Chi nhánh mở tài khoản tiền gửi
c Bất kỳ Chi nhánh nào nhận được yêu cầu
d Cả hai phương án a và c
Câu 13 Việc giải toả tài sản gửi được thực hiện tại bộ phận nào?
a Chi nhánh mở tài khoản tiền gửi
b HSC và bất kỳ Chi nhánh nào nhận được yêu cầu
c Chi nhánh đã thực hiện phong toả
d Cả ba phương án a,b,c
Về nguyên tắc, chỉ chi nhánh đã thực hiện phong tỏa mới thực hiện giải tỏa Tuy nhiên, đối với tài sản gửi thì chỉ chi nhánh nhận tài sản gửi của khách hàng mới được thực hiện phong tỏa và giải tỏa
Câu 14 Việc phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng đối với các giao dịch ghi nhầm lẫn thực hiện theo Quy định/Quy trình nào của BIDV?
Trang 35a Quy định luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ kế toán.
b Quy trình tiền gửi
c Quy trình chuyển tiền
d Cả ba phương án a,b,c
Câu 15 BIDV nhận được nhiều quyết định phong toả khác nhau của cơ quan nhà nước có thẩm quyền nhưng tài khoản của khách hàng không đủ số dư để thực hiện tất cả các lệnh phong toả BIDV thực hiện như thế nào?
a Thực hiện phong tỏa theo thứ tự thời gian ghi trên các Quyết định phong tỏa
b Thực hiện phong tỏa theo thứ tự thời gian nhận được các Quyết định phong tỏa
c Thực hiện phong tỏa theo thứ tự món tiền từ nhỏ đến lớn
d Thực hiện phong tỏa theo thứ tự món tiền từ lớn đến nhỏ
Trang 368 Quy trình nghiệp vụ tiền gửi
Ban hành theo 7068/QĐ-NVKD2 ngày 21/12/2005
Câu 1 Các giao dịch liên quan đến việc phong toả tiền gửi của khách hàng được thực hiện bởi?
a Giao dịch viên
b Kiểm soát viên
c Giao dịch viên và Kiểm soát viên
d Kiểm soát viên và một kiểm soát viên khác có hạn mức phê duyệt cao hơn
Câu 2 Chứng nhận tiền gửi có kỳ hạn (FDR) có cấu trúc như thế nào?
Câu 4 GDV được thực hiện những menu nào sau đây?
a ID 20107-Thanh toán định kỳ (AFT)
b ID 20108- Điều chuyển vốn tự động (SWEEP)
c ID 20105 – Stop/hold maintenance
d ID 20109 – Nhận file trả lương trực tuyến
Câu 5 In lại sổ Tiết kiệm (Passbook) thì GDV vào menu nào?
a ID 2600
b ID 2500
c ID 1500
d ID 2601
Lưu ý sửa đổi lần 1 (9950)
Câu 6 Trong giao dịch rút tiền từ Tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn (SA) thì sử dụng menu nào sau đây?
Trang 37d OL11
Câu 9 Sau khi thực hiện xong giao dịch phong toả số dư tiền gửi của khách hàng thì số tiền khoanh giữ sẽ được hệ thống xử lý như thế nào?
a Số tiền khoanh giữ vẫn trong số dư khả dụng Khách hàng được hưởng lãi trên số tiền đó
b Số tiền khoanh giữ vẫn trong số dư khả dụng Khách hàng không được hưởng lãi trên số tiền đó
c Số tiền khoanh giữ sẽ bị trừ đi trong số dư khả dụng Khách hàng không được hưởng lãi trên số tiền đó
d Số tiền khoanh giữ sẽ bị trừ đi trong số dư khả dụng Khách hàng vẫn được hưởng lãi trên số tiền đó.
Câu 10 Trong cấu trúc tài khoản tiền gửi có kỳ hạn trong chương trình SIBS, đâu là mã áp dụng kỳ hạn trả lãi sau?
FDGroup: Tài khoản tiền gửi CKH
Câu 12 Giao dịch viên có được thực hiện các giao dịch sửa đổi/bổ sung vào hồ sơ tài khoản khách hàng dưới đây không?
a New FD account maintenance (Sửa đổi hồ sơ FDR mới mở)
b FDR maintenance (Sửa đổi hồ sơ FDR)
c AFT maintenance (Quản lý hồ sơ lệnh thanh toán định kỳ)
d Không có thẩm quyền thực hiện các giao dịch trên
Câu 13 Khách hàng rút lãi tại quầy có thể được rút bằng các hình thức nào sau đây?
a Tiền mặt
b Chuyển khoản vào tài khoản thanh toán và tiết kiệm
c Chuyển tiền ra khỏi Ngân hàng
d Cả 3 hình thức trên
Quy chế gửi tiết kiệm 1160/NHNN: Chỉ được phép chuyển trả tiền vay hoặc chuyển vào tài khoản của chính chủ sở hữu hoặc đồng chủ sở hữu tại tổ chức tín dụng đó!
Câu 14 Thế nào là Séc nội bộ?
a Séc do các Ngân hàng khác phát hành nhưng ngoài khu vực thanh toán bù trừ
b Séc do các ngân hàng trên cùng địa bàn thanh toán bù trừ phát hành và cùng tham gia bù trừ tại một Chi nhánh, sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước
c Séc do các Chi nhánh trong cùng hệ thống Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam phát hành.
d Không có đáp án nào đúng
Câu 15 Cấu trúc của FDR là: BBB - A - CC - RRRRRRR - D, trong đó D là?
Trang 38a Mã tiền tệ
b Mã quy định phương thức trả lãi
c Mã phạt
d Số kiểm tra do hệ thống SIBS tự tạo
Câu 16 Khi thực hiện nghiệp vụ chuyển nhượng tiền gửi có kỳ hạn cho khách hàng, giao dịch viên thu hồi FDR cũ và vào màn hình giao dịch khai báo số seri sổ chứng nhận tiền gửi có kỳ hạn 161
“FD receipt inventory” để đổi trạng thái sổ FDR cũ thành?
a Trạng thái “Cancelled”, đồng thời tại trường Remark đánh: HUỶ DO CHUYỂN NHƯỢNG.
b Trạng thái “Delete”, đồng thời tại trường Remark đánh: HUỶ DO CHUYỂN NHƯỢNG
c Trạng thái “Reserve”, đồng thời tại trường Remark đánh: HUỶ DO CHUYỂN NHƯỢNG
Câu 17 Nghiệp vụ chuyển nhượng tiền gửi có kỳ hạn được thực hiện tại chi nhánh nào sau đây?
a Tất các các điểm giao dịch của BIDV trong toàn quốc
b Tại chi nhánh khởi tạo CIF cho khách hàng
c Tại chi nhánh phát hành FDR được chuyển nhượng.
d CN tạo FD Group cho người được chuyển nhượng
Câu 18 Phương thức tính lãi bằng cách cộng dồn lãi theo số dư hiện hành của tài khoản, hàng ngày lãi không nhập gốc, lãi được nhập gốc theo chu kỳ trả lãi là phương thức cộng dồn lãi nào?
a Xóa hết lệnh AFT, sau đó đóng tài khoản.
b Đóng tài khoản, không cần xóa lệnh AFT
c Thực hiện xóa một phần lệnh AFT, đóng tài khoản
Câu 20 Các giao dịch sửa đổi hồ sơ của tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cần phải có căn cứ nào?
a Đề nghị từ khách hàng
b Đề nghị từ các bộ phận chức năng trong Chi nhánh được cấp có thẩm quyền chấp thuận
c Đề nghị từ các cơ quan chức năng bên ngoài
d Cả a và b đều đúng
e Cả a, b và c đều đúng
Câu 21 Sản phẩm tiết kiệm “ổ trứng vàng” do BIDV cung cấp thuộc loại sản phẩm nào sau đây?
a Sản phẩm huy động tiết kiệm có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam
b Sản phẩm huy động tiết kiệm có kỳ hạn bằng đô la Mỹ (USD)
c Sản phẩm huy động tiết kiệm không kỳ hạn bằng đồng Việt Nam.
d Sản phẩm huy động tiết kiệm không kỳ hạn bằng đô la Mỹ (USD)
Câu 22 Người cư trú là cá nhân được mở và sử dụng tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để thực hiện giao dịch nào sau đây?
a Chi cho, tặng, thừa kế theo quy định của pháp luật
b Chi rút ngoại tệ tiền mặt
c Chuyển tiền cho cá nhân khác có mở tài khoản tại cùng ngân hàng
d cả a và b
Trang 39b Chi bán cho tổ chức tín dụng được phép
c Chi chuyển sang tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người cư trú khác để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ trong nước
d Ngày cuối cùng trong tháng
Câu 25 Ngày nào là ngày trả lãi tiền gửi thanh toán VND của cá nhân trong nước tại hệ thống SIBS hàng tháng?
a Ngày 25
b Ngày 26
c Ngày 27
d Ngày cuối cùng trong tháng
Câu 26 Tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng có số dư sổ cái 5.000.000đ; phong tỏa 2.000.000đ; thấu chi 10.000.000đ, hạn mức duy trì số dư tối thiểu 50.000đ Số dư khách hàng được
c Tạo số CIF Tạo chứng nhận tiền gửi mới Mở tài khoản chính Gửi FD in FD sổ
d Tạo số CIF Mở tài khoản chính Gửi FD tạo Receipt mới in sổ
Câu 28 Hiện tại, biểu phí dịch vụ của BIDV được quy định thống nhất ở phạm vi nào?
a Toàn hệ thống
b Từng khu vực
c Từng chi nhánh
d Từng nghiệp vụ
Trang 40Câu 29 Dịch vụ quản lý vốn tự động trong gói dịch vụ BIDVSmart@ ccount chỉ có thể đáp ứng được cho khách hàng có mô hình hoạt động theo mấy cấp?
a Không được phép rút trước hạn
b Được phép rút trước hạn ngay khi có kết quả dự thưởng
c Được phép rút trước hạn khi đạt thời gian quy định
d Cả 3 phương án đều sai
Chỉ sản phẩm TKDT lần đầu tiên triển khai mới không cho phép rút trước hạn Tất cả các đợt TKDT sau này đều cho phép rút trước hạn nhưng không khuyến khích việc rút trước hạn – không kể trước hay sau quay thưởng
Câu 31 Theo quy định các đợt huy động tiết kiệm dự thưởng gần đây, nếu số dự thưởng của khách hàng trùng với nhiều số trúng thưởng của các giải thưởng thì khách hàng nhận giải thưởng như thế nào?
a Chỉ nhận được một giải thưởng cao nhất
b Nhận được toàn bộ giải thưởng đã trúng thưởng
c Chỉ nhận được giải cao nhất và những giải có giá trị nhỏ hơn 500.000đ
d Cả 3 phương án trên đều sai
Câu 32 Khách hàng cá nhân có thể yêu cầu BIDV cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi của mình bằng cách nào?
a Gọi điện thoại
a 11 ký tự đầu tiên của tài khoản
b 12 ký tự đầu tiên của tài khoản
c 13 ký tự đầu tiên của tài khoản
d Không trường hợp nào đúng
Hiện tại chức năng này không hỗ trợ cho GDV
Câu 35 Trên tài khoản tiền gửi thanh toán đồng thời áp dụng được mấy mức lãi suất?
a Chỉ một mức lãi suất
b Hai mức lãi suất vì có thể áp dụng hạn mức thấu chi
c Có thể có trên ba mức lãi suất.
d Cả ba trường hợp đều không đúng