Phần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:Công ty cổ phần Tân Tấn Lộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong đựng rượu vang, đồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm.Tên tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN TẤN LỘCTên tiếng Anh: TAN TAN LOC JOINT STOCK COMPANYTên giao dịch: TANTANLOC JSCĐại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh Chức vụ: Tổng giám đốcĐịa chỉ: Lô N5 – Đường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dươngĐiện thoại: 0650.3652921 0650.3652922 Fax: 0650.3652920Email: infotantanloc.com.vn – Website:nhttp:www.tantanloc.com.vnLoại hình doanh nghiệp: Công ty Cổ phầnNgành ngề kinh doanh chính: Sản xuât bao bì carton
Trang 1BÀI T P L N ẬP LỚN ỚN
Ph n 1: mô t v doanh nghi p th c t : ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế: ề doanh nghiệp thực tế: ệp thực tế: ực tế: ế:
Công ty c ph n Tân T n L c là nhà s n xu t h bìa Carton s d ng trong ổ phần Tân Tấn Lộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ần Tân Tấn Lộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ấn Lộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ấn Lộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ộc là nhà sản xuất hộ bìa Carton sử dụng trong ử dụng trong ụng trong
đ ng r ựng rượu vang, đồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm ượu vang, đồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm u vang, đ u ng nh , các can đ ng th c ph m ồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm ống nhẹ, các can đựng thực phẩm ẹ, các can đựng thực phẩm ựng rượu vang, đồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm ựng rượu vang, đồ uống nhẹ, các can đựng thực phẩm ẩm.
Tên ti ng Vi t: CÔNG TY C PH N TÂN T N L Cế: ệp thực tế: Ổ PHẦN TÂN TẤN LỘC ẦN TÂN TẤN LỘC ẤN LỘC ỘC
Tên ti ng Anh: TAN TAN LOC JOINT STOCK COMPANYế:
Tên giao d ch: TANTANLOC JSCịch: TANTANLOC JSC
Đ i di n: Bà Trang Th Ng c Ánh - Ch c v : T ng giám đ cại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ệp thực tế: ịch: TANTANLOC JSC ọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ức vụ: Tổng giám đốc ụ: Tổng giám đốc ổng giám đốc ốc
Đ a ch : Lô N5 – Địch: TANTANLOC JSC ỉ: Lô N5 – Đường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dương ường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dươngng D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dươngng
Đi n tho i: 0650.3652921 0650.3652922 Fax: 0650.3652920ệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
E-mail: info@tantanloc.com.vn – Website:nhttp://www.tantanloc.com.vn
Lo i hình doanh nghi p: Công ty C ph nại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ệp thực tế: ổng giám đốc ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
Ngành ng kinh doanh chính: S n xuât bao bì cartonề doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế:
Ph n 2: Chi phí và giá thành s n ph m 6 tháng đ u năm ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: 2015
Chi phí nguyên v t li u tr c ti pật liệu trực tiếp ệp thực tế: ực tế: ế:
M i h p bìa carton yêu c u trung bình 0.4kg gi y cu n v i m c đ n giá là ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ật liệu trực tiếp ới mức đơn giá là ức vụ: Tổng giám đốc ơng
6000 đ/kg (ch a có VAT)ư
Chí phí nhân công tr c ti pực tế: ế:
Đ nh m c 2 gi công s n xu t địch: TANTANLOC JSC ức vụ: Tổng giám đốc ờng D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dương ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânc 300 h p s n ph m Chi phí nhânả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm công tr c ti p cho 1 gi là 300.000đực tế: ế: ờng D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dương
Chi phia s n xu t chung (ch a bao g m chi phí kh u hao ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ư ồm chi phí khấu hao ấy cuận với mức đơn giá là TSCĐ)
Đ ng ồm chi phí khấu hao Chi phí nguyên v t li u gián ti p 1.229.585.000ật liệu trực tiếp ệp thực tế: ế:
Chi phia nhân công gián ti p 991.650.000ế:
Trang 2Chi phí đi n, nệp thực tế: ưới mức đơn giá là c, đi n tho i, m ng 361.100.000ệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
Chi phí b o hi m nhà máy 178.250.000ả về doanh nghiệp thực tế: ểm nhà máy 178.250.000
B ng thông kê TSCĐ c a công ty t i ngày 31/12/2014ả về doanh nghiệp thực tế: ủa công ty tại ngày 31/12/2014 ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
Stt Tên TSCĐ Nguyên giá T l kh u haoỷ lệ khấu hao ệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là
năm
3 Thi t b văn phòngế: ịch: TANTANLOC JSC 200 10%
9 Máy d n sóngợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân 300 15%
10 Phươngng ti n v n t i ph c ệp thực tế: ật liệu trực tiếp ả về doanh nghiệp thực tế: ụ: Tổng giám đốc
Doanh nghi p áp d ng tính kh u hao theo phệp thực tế: ụ: Tổng giám đốc ấy cuận với mức đơn giá là ươngng pháp đường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dươngng
th ng và tính thu GTGT theo ph$ ế: ươngng pháp kh u tr , các tài s n nàyấy cuận với mức đơn giá là ừ, các tài sản này ả về doanh nghiệp thực tế:
đã mua và đ a vào s d ng ngay trong ngày thành l p công ty.ư ử dụng ngay trong ngày thành lập công ty ụ: Tổng giám đốc ật liệu trực tiếp
Hàn t n khoồm chi phí khấu hao
S n ph m hoàn thành:ả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm
- Hàng t n kho đ u kỳ 30.000 h p tr ồm chi phí khấu hao ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: ịch: TANTANLOC JSC giá 280.000.000
- Hàng t n kho cu i tháng 6 d ki n 20.000 h pồm chi phí khấu hao ốc ực tế: ế:
Nguyên v t li u tr c ti p :ật liệu trực tiếp ệp thực tế: ực tế: ế:
- Hàng t n ho đ u kỳ 6.500kgồm chi phí khấu hao ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
- Hàng t n kho cu i tháng 6 d ki n 5.000kgồm chi phí khấu hao ốc ực tế: ế:
Chi phí bán hàng (ch a bao g m kh u hao TSCĐ)ư ồm chi phí khấu hao ấy cuận với mức đơn giá là
Chi phí qu ng cáo 2% doanh thuả về doanh nghiệp thực tế:
Chi phi lươngng nhân viên 1.000.000.000đ Chi phí d ch v mua ngoài 100.000.000địch: TANTANLOC JSC ụ: Tổng giám đốc
Chi phí qu n lý doanh nghi p (ch a bao g m kh u hao TSCĐ)ả về doanh nghiệp thực tế: ệp thực tế: ư ồm chi phí khấu hao ấy cuận với mức đơn giá là Chi phí lươngng nhân viên qu n lý và văn phòng 1.900.000.000đả về doanh nghiệp thực tế: Văn phòng ph m, điên tho i, b u ph m 330.000.000đẩm 6 tháng đầu năm ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ư ẩm 6 tháng đầu năm
Trang 3Yêu c u: Tínhần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
a Giá thành s n xu t s n ph mả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm + S n ph m tiêu th trong kỳ: 1500.000 s n ph m, d đ u ả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm ụ: Tổng giám đốc ả về doanh nghiệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm ư ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
kỳ 30.000sp, d cu i kỳ 20.000sp.ư ốc => trong kỳ s n xu t 1.490.000 sp.ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là Chi phí nguyên v t li u tr c ti pật liệu trực tiếp ệp thực tế: ực tế: ế: : 0,4 x 6.000 x 1.490.000 = 3.576.000.000 Chi phí nhân công tr c ti p:ực tế: ế:
(1.490.000 x 300.000) :300 = 1.490.000.000 + T ng chi phí kh u hao cho b ph n s n xu t : ổng giám đốc ấy cuận với mức đơn giá là ật liệu trực tiếp ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là
(1000+500+200+100+200+150+300)∗126 = 4900
Chi phí sả về doanh nghiệp thực tế:n xuấy cuận với mức đơn giá là t chung :
1.229.585.0 991.650.000 + 361.100.000 + 178.250.000
+ 111.000.000 = 2 871 585 000
Tổng giám đốcng chi phí sả về doanh nghiệp thực tế:n xuấy cuận với mức đơn giá là t:
Chí phí nguyên vật liệu trực tiếpt liệp thực tế:u trực tế:c tiế:p + chi phí nhân công trực tế:c tiế:p + chi phí sả về doanh nghiệp thực tế:n xuấy cuận với mức đơn giá là t chung (do không có sả về doanh nghiệp thực tế:n phẩm 6 tháng đầu năm m d ởng dang đần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:u kì và cuốci kì)
Giá thành s n xu t ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là
3.576.000.000 + 1.490.000.000 + 2.871.585.000
= 7.937.585.000
Giá thành đ n vơng ịch: TANTANLOC JSC = 5327,24 (đ/sp)
b Giá v n hàng bánốc Chênh l ch thành ph m t n kho ệp thực tế: ẩm 6 tháng đầu năm ồm chi phí khấu hao 280.000.000 – 20.000 x 5327,24 = 173.455.200 Gía v n hàng bán = giá thành s n xu t+ chênh l ch thành ốc ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ệp thực tế:
ph m t n khoẩm 6 tháng đầu năm ồm chi phí khấu hao
= 7.937.585.000 + 173.455 200 = 8 111 040 200
c Giá thành toàn b
Trang 4Giá thành toàn b = Giá v n hàng bán + chi phí bán hàng + ốc chi phí qu n lý doanh nghi pả về doanh nghiệp thực tế: ệp thực tế:
Trong đó:
Chi phí bán hàng 2% x 1.500.000 x 1.800 +1.000.000.000 +100.000.000 + 50.000.000
12 ∗6 = 1.665.000.000
chi phí quả về doanh nghiệp thực tế:n lý doanh nghiệp thực tế:p 1.900.000.000 +330.000.000 + (800.000.000 x 5%)/2 + (200.000.000 x 10%)/2 = 2.260.000.000
Giá thành toàn b = giá thành s n xu t+ chi phí bán hàng +ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là chi phí qu n lý doanh nghi pả về doanh nghiệp thực tế: ệp thực tế:
= 7.937.585.000 + 1.665.000.000 + 2.260.000.000
= 11.862.585.000
Ph n 3: Doanh thu và l i nhu n ho t đ ng bán ần 3: Doanh thu và lợi nhuận hoạt động bán ợi nhuận hoạt động bán ận hoạt động bán ạt động bán ộng bán hàng 6 tháng đ u năm 2015 c a doanh nghi p ần 3: Doanh thu và lợi nhuận hoạt động bán ủa doanh nghiệp ệp
Công ty ưới mức đơn giá là c tính r ng sẽ bán đằng sẽ bán được 1.500.000 hộp với đơn ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânc 1.500.000 h p v i đ n ới mức đơn giá là ơng giá là 18.000đ (giá bán ch a VAT) trong 6 tháng đ u năm và ư ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: chi ti t s n lế: ả về doanh nghiệp thực tế: ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânng tiêu th cho các tháng nh sau:ụ: Tổng giám đốc ư
Tháng S n lả về doanh nghiệp thực tế: ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânng (h p)
Trang 5 Đ tăng doanh s bán hàng, công ty có chính sách bán ch u ểm nhà máy 178.250.000 ốc ịch: TANTANLOC JSC
nh sau:ư
- T t c các kho n doanh thu là th c hi n chính sách bán ấy cuận với mức đơn giá là ả về doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế: ực tế: ệp thực tế:
ch uịch: TANTANLOC JSC
- Phươngng th c thanh toán nh sau: 50% thu vào tháng ức vụ: Tổng giám đốc ư phát sinh doanh thu v i chi t kh u 5%, 30% thu vào ới mức đơn giá là ế: ấy cuận với mức đơn giá là tháng th nh t sau tháng phát sinh doanh thu; 20% thu ức vụ: Tổng giám đốc ấy cuận với mức đơn giá là vào tháng th 2 sau tháng phát sinh doanh thu.ức vụ: Tổng giám đốc
Đ i v i vi c mua nguyên v t li u gi y cu n thì nhà cung ốc ới mức đơn giá là ệp thực tế: ật liệu trực tiếp ệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là
c p cũng ch p nh n cho công ty đấy cuận với mức đơn giá là ấy cuận với mức đơn giá là ật liệu trực tiếp ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânc thanh toán ch m v i ật liệu trực tiếp ới mức đơn giá là
phươngng th c thanh toán hàng mua nh sau: 40% thanh toánức vụ: Tổng giám đốc ư vào tháng mua hàng; 60% thanh toán vào tháng sau tháng mua hàng
Các kho n chi phí còn l i đả về doanh nghiệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânc tr ngay vào tháng phát sinh ả về doanh nghiệp thực tế: chi phí
B ng báo cáo k t qu kinh doanh 6 tháng đ u năm 2015ả về doanh nghiệp thực tế: ế: ả về doanh nghiệp thực tế: ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
Ch tiêuỉ: Lô N5 – Đường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dương Cách xác đ nhịch: TANTANLOC JSC S ti nốc ề doanh nghiệp thực tế:
T ng doanh thuổng giám đốc S lốc ược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânng bán x giá bán 27 000 000 000
Các kho n gi m trả về doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế: ừ, các tài sản này 0 0
Doanh thu thu n ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: DT- các kho n gi m trả về doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế: ừ, các tài sản này 27 000 000 000
Giá v n hàng bánốc TG hàng t n kho đ u ồm chi phí khấu hao ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
ky+TG hàng s n xu t-ả về doanh nghiệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là hàng t n cu i kỳồm chi phí khấu hao ốc
8 111 040 200
L i nhu n g pợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp DTT - GVHB 18.888.959.800
+CFMN+KH
1.665.000.000
Chi phí qu n lý doanh ả về doanh nghiệp thực tế:
nghi pệp thực tế:
CPLNVQL+CPVPP+KH 2.260.000.000
Thu nh p ho t đ ng tàiật liệu trực tiếp ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
chính
Chi phí ho t đ ng tài ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc DT x giá bán x1.1 x 810 120 000
Trang 6chính 5%x50%+lãi vay
L i nhu n thu nợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: LNG –CPBH – CPQLDN
+ DTHĐTC -CPHĐTC
14 153 839 800
L i nhu n trợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp ưới mức đơn giá là c thuế: LNT +TNK-CPK 14 153 839 800
Chi phí thu thu nh p ế: ật liệu trực tiếp
doanh nghi pệp thực tế:
LNTT x t l thu ỷ lệ khấu hao ệp thực tế: ế:
su t(22%)ấy cuận với mức đơn giá là
3 113 844 756
L i nhu n sau thuợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp ế: LNTT - CPTTNDN 11 039 995 040
1/11/2014 ,doanh nghi p vay ngân hàng 980 tri u lãi su t kỳ h n là 6ệp thực tế: ệp thực tế: ấy cuận với mức đơn giá là ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
tháng ,lãi su t 6.9% tr khi đáo h nấy cuận với mức đơn giá là ả về doanh nghiệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
Bả về doanh nghiệp thực tế:ng tính doanh thu 6 tháng đần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:u năm 2015 (đvt: đồm chi phí khấu hao ng)
Tháng Doanh sốc Doanh thu(ch aư
VAT)
Thu VATế:
đ u raần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
Doanh thu (có VAT)
1 200.
000
3.600.0 00.000
36 0.000.000
3.690.000.0
00
2 250.
000
4.500.0 00.000
45 0.000.000
4.950.000.0
00
3 230.
000
4.140.0 00.000
41 4.000.000
4.554.000.0
00
4 270.
000
4.860.0 00.000
48 6.000.000
5.346.000.0
00
5 190.
000
5.220.0 00.000
52 2.000.000
5.742.000.0
00
6 260.
000
4.680.0 00.000
46 8.000.000
5.148.000.0
00
Trang 7Tính thu ế TNDN quý 1
Doanh thu thu nần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: 12.240.000.000
L i nhu n g pợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp 8.562.995.109
L i nhu n thu nợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: 6 416 407 376 Thu TNDN ph i n pế: ả về doanh nghiệp thực tế: 1 411 609 623
Doanh thu thu nần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: 14.760.000.000
L i nhu n g pợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp 10.325.964.690
L i nhu n thu nợc 300 hộp sản phẩm Chi phí nhân ật liệu trực tiếp ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế: 7 737 432 424
Thu TNDN ph i n pế: ả về doanh nghiệp thực tế: 1 702 235 133
Trang 8B ng nh p NVL ảng nhập NVL ận hoạt động bán
S ốc
lược 300 hộp sản phẩm Chi phí nhânng(kg)
Đ n giá ơng
(ch a ư
VAT)
Ti n ch a ề doanh nghiệp thực tế: ư
thuế:
369.000.00 0
600.000.00 0
552.000.00 0
648.000.0 00
696.000.0 00
702.000.000
Thu đ u ế: ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
vào
36.900.000 60.000.000 55.200.000 64.800.00
0
69.600.00 0
70.200.000
Ti n c ề doanh nghiệp thực tế: ả về doanh nghiệp thực tế:
thuế:
405.900.00 0
660.000.00 0
607.200.00 0
712.800.0 00
765.600.0 00
772.200.000
Thu ế GTGT đần 3: Doanh thu và lợi nhuận hoạt động bán u vào đượi nhuận hoạt động bán c khấu tr ừ (đvt: đồng)
1 Chi mua nguyên v t li u tr c ti pật liệu trực tiếp ệp thực tế: ực tế: ế: 3.576.000.000 10% 357.600.000
2 Chi phí nguyên v t li u gián ti pật liệu trực tiếp ệp thực tế: ế: 1.229.585.000 10% 122.958.500
3 Chi phí đi n, nệp thực tế: ưới mức đơn giá là c, đi n tho i, ệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc
m ngại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc 361.100.000 10% 36.110.000
4 Chi phí b o hi m nhà máyả về doanh nghiệp thực tế: ểm nhà máy 178.250.000 178.250.000 10% 17.825.000
5 Chi phí qu ng cáoả về doanh nghiệp thực tế: 540.000.000 10% 54.000.000
6 Chi phí d ch v mua ngoàiịch: TANTANLOC JSC ụ: Tổng giám đốc 100.000.000 10% 10.000.000
7 Văn phòng ph m, đi n tho i, b u ẩm 6 tháng đầu năm ệp thực tế: ại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng giám đốc ư
Trang 9T ng ổng 631.493.500
Bảng nhập NVL ng tính VAT phảng nhập NVL i nộng bán p (dvt: đồng)
Ch tiêu ỉ: Lô N5 – Đường D4 – N8 – KCN Nam Tân Uyên – Bình dương Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6
1 Thu GTGT ế:
đ u ra ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
360.000.000 450.000.000 414.000.000 486.000.000 522.000.000 468.000.00
0
2 Thu GTGT ế:
đ u vào ần 1: mô tả về doanh nghiệp thực tế:
36.900.000 60.000.000 55.200.000 64.800.000 69.600.000 70.200.000
3 Thu GTGT ế:
ph i n p ả về doanh nghiệp thực tế:
323.100.000 390.000.000 358.800.000 421.200.000 452.400.000 397.800.00
0
Phần 4: Báo cáo ngân quỹ 6 tháng đầu năm 2015
của doanh nghiệp
( ĐVT: 1000 đ)
I Thu bằng
tiền
1.881.000.00 0
2.351.250.000 2.163.150.000 2.539.350.00
0
2.727.450.000 2.445.300.000
1.188.000.000 1.485.000.000 1.366.200.00
0
1.603.800.000 1.722.600.000 792.000.000 990.000.000 910.800.000 1.069.200.000 Tổng 1.881.000.00
0
3.539.250.000 4.440.150.000 4.895.550.00
0
5.242.050.000 5.237.100.000
II Chi bằng
tiền
1.NVLTT 162.360.000 264.000.000 242.880.000 285.120.000 306.240.000 308.880.000
243.540.000 396.000.000 364.320.000 427.680.000 462.360.000 2.Lương nctt 170.000.000 250.000.000 230.000.000 270.000.000 290.000.000 280.000.000 3.CPSXC
CPNVLGT 140.288.222 206.306.208 189.801.711 222.810.705 239.315.201 231.062.953 CPNCGT 113.141.275 166.384.228 153.073.490 179.694.966 193.005.705 186.350.336
Trang 10CPĐN,ĐT,M 41.199.239 60.587.248 55.740.268 65.434.228 70.281.208 67.857.718 CPBHHM 20.337.248 29.907.718 27.515.101 32.300.336 34.692.953 33.496.644 CPBH 189.966.443 279.362.416 257.013.423 301.711.409 324.060.403 312.885.906 CPQLDN 257.852.349 379.194.631 348.859.060 409.530.201 439.865.772 424.697.987 Thuế VAT
phải nộp
323.100.000 390.000.000 358.800.000 421.200.000 452.400.000 397.800.000
3
1.702.235.13 3
Tổng 1.418.244.7
76
2.269.282.44 9
3.671.292.67 6
3 599 741 845
2.777.541.24 2
4.407.626.67 7
III Chênh
lệch ngân
quỹ
462.755.224 1.269.967.55
1
768.857.324 1.295.808.1
55
2.464.508.75 8
829.473.323
Tồn quỹ đầu
kỳ
10.000.000 472.755.224 1.742.722.77
5
2.511.580.0 99
3.807.388.25 4
6.271.897.01 2
Tồn quỹ
cuối kỳ
472.755.224 1.742.722.77
5
2.511.580.09 9
3.807.388.2 54
6.271.897.01 2
7.101.370.33 5
( *Lưu ý: nếu doanh nghiệpkhông đủ trang trải các khoản chi bằng tiền
trong tháng có thể vay ngân hàng ngắn hạn để bù đắp thiếu hụt, áp dụng mức lãi suất 4,5% /3 tháng, sinh viên được tự quyết định khoản vay nào cho doanh nghiệp: vốn vay, thời hạn vay, kỳ thanh toán lãi, thanh toán gốc, lãi suất quy đổi theo phương pháp tỷ lệ)
Công ty vay ngắn hạn 980 triệu đồng thời hạn 6 tháng,lãi kỳ hạn 6 tháng là 6.9%,trả khi đáo hạn