Giải pháp đề xuất để nâng cao chất lượng nguồn vốn tự có của các NHTM

Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN 7/11/2006 Việt Nam thức đặt chân cào nhà chung tổ chức thương mại giới WTO Đây kiện có ý nghĩa lịch sử vô quan trọng nỗ lực 20 năm công đổi phủ cấp ngành toàn thể nhân dân Việt Nam Việc trở thành thành viên WTO cho thấy thừa nhận quốc tế Việt Nam sẵn sang hội nhập, làm bạn mở rộng quan hệ với tất quốc gia.Đây vừa hội vừa thách thức cho Việt Nam Cũng giống lĩnh vực khác kinh tế ngành ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với nhiều thách thức khó khăn bối cảnh mở cửa kinh tế Sự diện NHTM nước với quy mô vốn khổng lồ kinh nghiệm quản lý đúc kết từ hàng trăm năm thực thách thức lớn NHTM Việt Nam Trong khi, theo đánh giá nhiều chuyên gia ngân hàng, điểm yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM VN) thời vốn nhỏ tỷ lệ an toàn vốn thấp chưa thể đáp ứng yêu cầu quốc tế.Theo lộ trình đến 2010 cánh cửa thị trường Việt Nam hoàn toàn mở cho NHNN từ việc áp dụng quy chuẩn quốc tế cho NHTM Việt Nam vô cần thiết.Hiệp ước BASEL II- hiệp ước vốn hiệp ước hợp với chuẩn quốc tế hầu hết NHTM giới áp dụng phổ biến.Như nói việc áp dụng BASEL II tất yếu NHTM Việt Nam trình hội nhập cở sở tảng cho việc nâng cao lực tài an toàn cho NHTM Việt Nam việc phát triển lâu dài II.MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Tìm hiểu rõ luận khoa học việc tăng vốn chủ sở hữu Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Chỉ thực trạng tình hình vốn chủ sở hữu ngân hàng thuơng mại,những yếu tố ảnh huởng tới vốn,đồng thời đề xuất giải pháp để nâng cao lực vốn cuả ngân hàng nỗ lực tiến tới chuẩn BaseII III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Dựa vào phương pháp vật biện chứng phân tích định lượng thống kê số liệu hoạt động NHTM Việt Nam sở tham khảo báo chí,kỉ yếu,website hoạt động ngân hàng V NỘI DUNG NGHIÊN CỨU: Chương I: Cơ sở lí luận vốn chủ sở hữu ,vai trò vốn chủ sở hữu chống rủi ro Chương II:Việc hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel II hệ thống NHTM Việt Nam Chương III: Giải pháp đề xuất để nâng cao chất lượng nguồn vốn tự có NHTM B NỘI DUNG: Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN CHỦ SỞ HỮU VÀ VAI TRÒ 1.1 Khái niệm 1.1.1 Định nghĩa: Về mặt kinh tế vốn chủ sở hữu(hay vốn tự có) vốn riêng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp tạo qúa trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại 1.1.2 Phân loại : a) Theo quy định quan quản lý ngân hàng Việt Nam vốn tự có bao gồm: -.Vốn điều lệ (Charter capital): Là khoản vốn thuộc sở hữu ngân hàng ghi điều lệ ngân hàng, hình thành từ ngân hàng thương mại thành lập.Gọi vốn điều lệ vốn ghi rõ điều lệ hoạt động ngân hàng.Vốn điều lệ điều chỉnh tăng lên trình hoạt động ngân hàng Vốn điều lệ nhà nước cấp ngân hàng thương mại quốc doanh, cổ đông đóng góp ngân hàng thương mại cổ phần.Trên giới,vốn hầu hết ngân hàng thương mại dạng cổ phần cổ đông đóng góp Quy mô vốn điều lệ lớn hay nhỏ tùy vào mô hình hoạt động ngân hàng thương mại với số lượng chi nhánh nhiều hay địa bàn hoạt Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN động thành thị hay nông thôn không nhỏ vốn pháp định(legal capital) qui định cho ngân hàng Đây số vốn tối thiểu phải có theo luật định để ngân hàng vào hoạt động Số vốn pháp định phụ thuộc vào nghiệp vụ mà ngân hàng thực hiện,địa bàn hoạt động, số chi nhánh mà có… Mục đích vốn điều lệ để mua sắm tài sản trang thiết bị ban đầu cần thiết cho hoạt động ngân hàn; góp vốn kinh doanh; cho thành phần kinh tế vay thực dịch vụ khác ngân hàng Ngân hàng không sử dụng nguồn vốn khác vốn điều lệ để đầu tư vào tài sản cố định ngân hàng hùn vốn kinh doanh - Quỹ dự trữ: hình thành từ hai quỹ quỹ dự trữ để bổ sung quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro.Các quỹ hình thành từ lợi nhuận không chia khoản khác (các tài sản nợ khác theo qui định ngân hàng nhà nước) Việc thành lập quỹ nhằm tăng vốn tự có ngân hàng đảm bảo khoản vay kinh doanh • Vốn coi tự có: Vốn bao gồm khoản vốn tạm thời nhàn rỗi ngân hàng Đây khoản vốn phân bổ cho mục đích chi tiêu định tạm thời chưa dung đến b) Theo hiệp định Basel (Basel accord) • Vốn cấp 1(Vốn tự có ) Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Vốn gồm cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn lợi nhuận không chia, dự phòng chung khoản dự trữ vốn khác, phương tiện ủy thác chuyển đổi dự phòng thua lỗ tín dụng Như vốn cấp tương đương với vốn tự có theo quy định Việt Nam • Vốn cấp (Vốn tự có bổ sung ) Vốn gồm cổ phần ưu đãi có thời hạn, trái phiếu bổ sung giấy nợ Tuy nhiên vốn cấp đạt mức cao 50% so với tổng số vốn sở hữu ngân hàng Hơn phương tiện tài vốn tự có bổ sung phải loại bỏ dần khỏi vốn tự có ngân hàng đến ngày đáo hạn Như vốn cấp rộng vốn coi tự có theo quy định Việt Nam 1.1.3 Đặc điểm vốn tự có Vốn tự có nguồn vốn ổn định tăng trưởng qúa trình hoạt động ngân hàng Vốn tự có ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn kinh doanh (thông thường từ 8% đến 10%), nhiên lại giữ vai trò quan trọng sở để hình thành nên nguồn vốn khác ngân hàng đồng thời tạo nên uy tín ban đầu ngân hàng Vốn tự có định quy mô hoạt động ngân hàng, cụ thể vốn tự có sở để xác định giới hạn huy động vốn ngân hàng Nó yếu Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN tố để quan quản lý dựa vào để xác định tỉ lệ an toàn kinh doanh ngân hàng (Theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990 ngân hàng không phép huy động vốn qúa 20 lần so với vốn tự có ảnh hưởng đến lực chi trả ngân hàng) Theo luật tổ chức tín dụng VN, ngân hàng cho vay khách hàng tổng dư nợ cho vay cao không phép vượt qúa 15% vốn tự có ngân hàng 1.1.4 Chức vốn tự có a)Chức bảo vệ: Trong hoạt đông kinh doanh có nhiều rủi ro, rủi ro xảy gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, dẫn ngân hàng đến chỗ phá sản Khi vốn tự có giúp ngân hàng bù đắp thiệt hại phát sinh đảm bảo cho ngân hàng tránh khỏi nguy Có thể nói vốn tự có giúp ngân hàng ngăn ngừa rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất v.v.Khi ngân hàng đứng trước nguy khả toán (vỡ nợ) vốn tự có phương tiện giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro đến phá sản Ngoài ra, mối quan hệ hỗ tương ngân hàng với khách hàng, vốn tự có có chức bảo vệ cho khách hàng không bị vốn gửi tiền ngân hàng Trong số trường hợp ngân hàng khả chi trả vốn tự có sử dụng để hoàn trả cho khách hàng b) Chức hoạt động: Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Thể chỗ vốn tự có sử dụng vay, hùn vốn đầu tư chứng khoán nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, vốn tự có chiếm tỷ trọng không lớn tổng nguồn vốn kinh doanh nên lợi nhuận mà mang lại không cao Vì chức hoạt đông thứ yếu c) Chức điều chỉnh: Vốn tự có đối tượng mà quan quản lý ngân hàng thường hướng vào để ban hành quy định nhằm điều chỉnh hoạt động ngân hàng, tiêu chuẩn để xác định tính an toàn (ví dụ ngân hàng không đầu tư vào tài sản cố định vượt qúa 50% vốn ngân hàng) Vốn tự có để xác định điều chỉnh giới hạn hoạt động nhằm đảm bảo ngân hàng an toàn kinh doanh Vốn tự có nguồn phép để tài trợ cho thiết bị đầu tư thực tế cần thiết để nâng cao chất lượng hoạt động , nâng cao lực cung cấp dịch vụ tài cho khách hàng theo quy định phủ ngân hàng trung ương CHƯƠNG II: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƯỚC BASELHIỆP ƯỚC MỚI VỀ VỐN 2.1 Giới thiệu vài nét ủy ban Basel Uỷ ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng Uỷ ban bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng thành lập số Thống đốc Ngân hàng Trung ương vào năm 1974 Uỷ ban bao gồm đại diện cao cấp quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng 10 quốc Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN gia giới, bao gồm Mỹ, Nhật Bản, Anh, Pháp, Đức, Italia, Hà Lan, Canada, Thụy Điển Bỉ Quan điểm Basel yếu hệ thống ngân hàng quốc gia ảnh hưởng tới ổn định tài không phạm vi quốc gia mà phạm vi toàn cầu Chính thế, vấn đề cần quan giám sát quốc gia Ủy ban Basel Giám sát Nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm 2.2 Giới thiệu hiệp ước Basel I 2.2.1Hoàn cảnh đời Những năm 70, 80 kỷ 20 giới chứng kiến sụp đổ hàng loạt nhiều ngân hàng có tầm cỡ khắp toàn cầu Nguyên nhân tình trạng đánh giá biến động lãi suất, tỷ giá hối đoái giới, toàn cầu hóa khủng hoảng nợ Điều đặt vấn đề cấp thiết việc xây dựng nguyên tắc quản trị rủi ro ngân hàng 1988 Hiệp ước Basel I đời 2.2.2 Nội dung hiệp ước Basel I a.Nội dung hiệp ước Hiệp ước Basel đời hai trụ cột vốn tự có ngân hàng thương mại tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro Trong quy định:  Vốn cấp 1/ tổng tài sản có điều chỉnh theo hế số rủi ro ≥ 4% Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Vốn cấp ≤100% vốn cấp  Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio – CAR) CAR= ( Vốn cấp + vốn cấp 2) / Tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro ≥ 8% Hệ số rủi ro áp dụng cho danh mục tài sản có chia làm mức 0% , 20% , 50% , 100% b) Hạn chế Basel I Basel I bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro lãi suất mà không đề cập đến rủi ro hoạt động cách rõ ràng Basel I không thực khuyến khích ngân hàng nâng cao quản trị rủi ro cách nắm giữ vốn việc quản lý rủi ro hổn hợp c) Đâu động lực thay đổi ? • Nhu cầu đưa cách xử lý rủi ro nhạy cảm để quy định vốn an toàn phản ánh cách xác rủi ro co thể xảy • Các khủng hoảng tài AIB, BCCI, Barings, v.v • Mong muốn mang lại minh bạch văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng Trước yêu cầu biến động mạnh mẽ kinh tế giới Hiệp ước Basel II – Hiệp ước vốn thức đời vào 6/2004 Tài tiền tệ Page Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN 2.3 Hiệp ước Basel II 2.3.1 Nội dung Hiệp ước Basel II Hiệp ước an toàn vốn Basel II cấu trúc với trụ cột chính, với yêu cầu chi tiết cần phải đáp ứng Mỗi trụ cột thiết kế với kiểm tra cân đối quản lý rủi ro vốn ` - Trụ cột thứ : Yêu cầu vốn tối thiểu -Trụ cột thứ hai : Quy trình giám sát hoạt động ngân hàng -Trụ cột thứ ba : Nguyên tắc thị trường a) Yêu cầu vốn tối thiểu Có nội dung lớn:  Tính toán vốn tối thiểu Giống Basel I, hệ số an toàn ( CAR) tính tỉ lệ (vốn tự có cấp + vốn tự có cấp ) / tổng tài sản có điều chỉnh hệ số rủi ro ≥ 8% ; vốn tự có cấp không vượt vốn tự có cấp Tuy nhiên phần mẫu số “ tổng tài sản có điều chỉnh theo hệ số rủi ro” Basel II rủi ro tín dụng troưng BaselI mà có rủi ro thị trường rủi ro hoạt động  Rủi ro tín dụng tính theo cách -Phương pháp chuẩn hóa( Standardised Approach) Tài tiền tệ Page 10 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Biểu đồ 4: CAR BIDV 2005-2007 tính theo tiêu chuẩn Như tính theo IFRS tỷ lệ CAR thấp.Trong BIDV NHTMNN có CAR cao nước Ở Việt Nam có Vietcombank tính đến 2005 đạt CAR tính theo chuẩn IFRS 8,5% ngân hàng Việt Nam có CAR đạt chuẩn quốc tế Bảng 7: CAR Vietcombank 2003-2007 Năm 2003 2004 2005 2006 2007 VAS 7,29 9,45 11,04 11,87 11,2 IFRS 4,28 5,86 8,5 … … Như để đáp ứng CAR theo tiêu chuẩn quốc tế với Việt Nam vấn đề nan giải tiềm lực tài non yếu so với NH có quy mô vốn lớn giới Nhưng thực tế yêu cầu vốn nhiều so với NHTM Việt Nam.Các công thức giám sát vốn tính toán chủ yếu dựa liệu điều tra kết mô hình NH thuộc nhóm G10.Tuy nhiên khả toán tính toán công thức giám sát vốn không Tài tiền tệ Page 27 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN thống với tất NH thuộc quốc gia nào.Mức cao so với NHTM Việt Nam có quy mô vốn nhỏ phát triển Việt Nam 3.2.3 Các NHTM ảo tưởng sức mạnh Sự chi phối NHTM nước thị trường tín dụng huy động khiến ta ảo tưởng sức mạnh NHTM nước Sự thật, thị phần ấn tượng tạo môi trường cạnh tranh không bình đẳng Trong đó, chi nhánh NH nước phải chịu hạn chế tiếp cận thị trường hạn chế đối xử quốc gia giới hạn đối tượng khách hàng, số lượng, loại hình tiền tệ phép huy động mạng lưới hoạt động suốt thời gian qua Trước áp lực cạnh tranh, NHTM thay đổi đáng kể, nói thực chuyển nhiên chưa đủ liều lượng cần thiết, đặc biệt khối NHTM Nhà nước Nếu không điều chỉnh từ bây giờ, NH Việt Nam không đủ khả chống chọi với sức ép từ thị trường Trước yêu cầu cấp thiết bối cảnh ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu vấn đề nâng cao lực tài cho NHTM cần quan tâm lớn NHTW phủ Chính phủ NHTW cần đề nhiều biện pháp để cải thiện tình trạng này, trợ giúp NHTM nỗ lực tăng vốn tự có để từ tăng CAR 3.3 Những khó khăn cho NHTM việc đánh giá rủi ro Theo đánh giá chung, ngân hàng Việt Nam gặp không khó khăn thách thức Hiệp ước Basel II thức áp dụng Basel II quy Tài tiền tệ Page 28 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu gắn chặt chẽ với mức độ rủi ro tài sản ngân hàng Bản thân mức độ rủi ro tài sản tính đến nhiều yếu tố độ tín nhiệm khách hàng, thời hạn khoản vay, độ tập trung khoản vay vào nhóm khách hàng định Tuy nhiên, phương pháp chuẩn hóa đưa Hiệp ước lại nhấn mạnh vai trò quan xếp hạng việc phân loại rủi ro tài sản Trong đó, kinh nghiệm cho thấy, công ty lớn ngành xếp hạng độ tín nhiệm có tương đối lớn số vụ xếp hạng không xác Ngoài ra, nhiều nước giới đặc biệt Việt Nam, hầu hết doanh nghiệp không xếp hạng Điều dẫn tới bất lợi cho ngân hàng Việt Nam tất khoản vay khách hàng không xếp hạng bị áp dụng mức độ rủi ro 100% Thêm vào đó, việc Basel II cho công ty không xếp hạng rủi ro công ty xếp hạng không hoàn toàn xác Hiệp ước Basel II giao cho quan quản lý ngân hàng xem xét đánh giá xem tổ chức tín dụng có đủ tiêu chuẩn sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội để phân loại rủi ro tài sản tổ chức tín dụng Nhưng thực tế, ngân hàng trung ương-cơ quan quản lý lại không đủ trình độ để kiểm chứng hệ thống đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng có hay không Trong đó, sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, nhiều tổ chức tín dụng lạc quan triển vọng khách hàng mình, dẫn tới hậu vô nguy hiểm vững mạnh hệ thống ngân hàng Tài tiền tệ Page 29 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Một vấn đề việc hầu hết doanh nghiệp nước phát triển chưa xếp hạng dẫn tới tình trạng công ty xếp hạng tiến hành chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp mà không xuất phát từ yêu cầu doanh nghiệp Khi đó, điểm xếp hạng công ty cung cấp không xác thông tin doanh nghiệp chưa đầy đủ bất lợi cho doanh nghiệp Mặt khác, phương pháp đánh giá rủi ro hoạt động nhiều vấn đề phương pháp ngân hàng tự đánh giá phức tạp, phương pháp chuẩn hóa với tiêu không gắn chặt với rủi ro, đem cộng gộp rủi ro tín dụng với rủi ro hoạt động Mặc dù tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu giữ mức 8% thực tế, ngân hàng phải trì mức vốn cao so với mức quy định Basel I ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng rủi ro hoạt động Điều bất lợi cho ngân hàng Việt Nam rủi ro hoạt động thấp ngân hàng quốc tế lớn lại phải áp dụng chung mức vốn dự phòng rủi ro hoạt động 20% tổng doanh thu Bên cạnh đó, phương pháp đánh giá rủi ro nội phức tạp tổ chức tín dụng nước phát triển Để áp dụng phương pháp quản lý rủi ro đại, tổ chức tín dụng Việt Nam phải đầu tư lớn cho ngân hàng Tài tiền tệ Page 30 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM 4.1 NHÓM GIẢI PHÁP VĨ MÔ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NHTW 4.1.1 Đối với NHTM NN Trước mắt: Chính phủ cần xây đựn phương án tăng vốn tự có cho NHTMNN cách cấp bổ sung vốn từ nguồn như: ngân sách nhà nước, phát hành trái phiếu phủ giao trái phiếu cho NH để hạch toán tăng vốn điều lệ; hay nguồn vốn vay từ chương trình nguồn vốn vay từ NH giới theo chương trình tín dụng hỗ trợ giảm nghèo Có thể thấy trước mắt phương án bổ sung vốn tự có phủ góp phần đảm bảo tăng cường lực tài cho NHTMNN xét lâu dài chuẩn bị tích cực cần thiết cho NHTMNN trước tiến hành cổ phần hóa thời gian tới theo đề án cổ phần hóa NHTMNN phủ Bởi tính toán đến thời điểm xác nhận giá trị ngân hàng theo chuẩn mực kế toán quốc tế vốn tự có hầu hết NHTMNN nhỏ đủ điều kiện để tiến hành cổ phân hóa.Chính việc đảm bảo nguồn vốn bổ sung vốn cho NHTMNN giải pháp đắn phủ vừa giúp NHTMNN cải thiện hệ số an toàn vốn CAR theo chuẩn mực quốc tế vừa đảm bảo tiến trình cổ phần hóa thành công Tài tiền tệ Page 31 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Tương lai: Việc cấp bổ sung vốn cho NHTMNN từ nguồn ngân sách chắn không nguồn thu NSNN hạn hẹp tình trạng thâm hụt kéo dài.Vì phủ cần tăng cường biện pháp can thiệp để thúc đẩy nhanh lộ trình cổ phần hóa NHTMNN chủ trương xử lý dứt điểm giải triệt để nợ tồn đọng, khoản nợ theo chủ trương như: nợ cho vay toán, công cụ nợ, nợ khoanh…hay hoàn thiện khung pháp lý chung cổ phần hóa đặc biệt khung pháp luật cổ phần hóa NHTMNN phát triển thị trường chứng khoán để cổ phiếu NHTMNN có hội niêm yết sàn Đây thực biện pháp hữu hiệu để giúp NHTMNN huy động lượng vốn bổ sung lớn, dồi từ dân cư qua bổ sung gia tăng đáng kể cho nguồn vốn tự có góp phần tăng tỷ lệ an toàn vốn CAR 4.1.2 Đối với NHTMCP Vấn đề tăng vốn tự có NHTMCP thuận lợi phát hành trái phiếu, cổ phiếu Tuy nhiên để tạo điều kiện cho NHTMCP, NHNN ủy ban chứng khoán nhà nước nên có chế thông thoáng trình tự thủ tục đăng ký, niêm yết để NHTMCP sớm niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán Chính phủ nên khuyến khích tạo điều kiện cho nhà đầu tư nước đặc biệt tổ chức tài quốc tế, NH quy mô, tầm cỡ, có kinh nghiệm quản lý lâu đời giới mua cổ phiếu NHTMCP Việt Nam, trở thành cổ đông chiến lược NH.Điều giup cho NHTMCP tăng đáng kể nguồn vốn tự có mình,được hỗ trợ mặt tài đồng thời tiếp thu kinh nghiệm quản lý mô Tài tiền tệ Page 32 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN hình quản trị rủi ro tín dụng đại,tiên tiến giới từ đối tác chiến lược Có thể nói giúp đỡ phủ cần thiết nỗ lực nâng cao chất lượng nguồn vốn NHTM Tuy nhiên nhân tố định không dừng lại hỗ trợ mang tính vĩ mô mà NHTM phải tự thực thi biện pháp thiết thực để tự giúp 4.2 NHÓM GIẢI PHÁP TỪ PHÍA NHTM 4.2.1 Sáp nhập NHTM nhỏ Để đáp ứng yêu cầu NHNN quy mô vốn ngân hàng thương mại phải có 3.000 tỷ vào năm 2010, không ngân hàng chưa lập kế hoạch khả thi để thực quy định Một chuyên gia có kinh nghiệm dự đoán, có khoảng 50% số ngân hàng đủ sức đáp ứng yêu cầu quy mô vốn 3.000 tỷ đồng vào năm 2010 Thời gian ngắn, không ngân hàng án binh bất động Những khó ngân hàng thấy rõ: Trước sụt giảm TTCK, cổ phiếu ngân hàng không hấp dẫn, nhiều ngân hàng thời điểm khó khăn chung không dễ dàng phát hành trái phiếu tăng vốn với khối lượng lớn Song, để tiếp tục tồn tại, định chế tài buộc phải tìm giải pháp, mà theo xu tất yếu, ngân hàng phải tự tìm đến với Thị trường chắn hình thành xu “liên kết tăng sức mạnh”, theo ngân hàng nhỏ yếu phải tìm đến đại gia lớn để hợp tác có lợi Ngoài ra, tăng cường lực ngân hàng thể ngân hàng nhỏ tự tìm đến theo xu hướng sáp nhập, tham gia cổ phần, mua bán lại Tài tiền tệ Page 33 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Sự kết hợp trước mắt đem đến cho ngân hàng nhỏ thẻ “qua cửa” quy định NHNN Tuy nhiên, chất lượng bắt tay chưa nói đến Với hàng loạt vấn đề khó khăn “ngồi mâm”, tính minh bạch kinh doanh sổ sách tài chính, quan điểm… trở ngại Nhiều năm trước, người có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng tiên liệu chuyển biến mạnh mẽ giới ngân hàng nước, theo đó, số lượng giảm dần chất lượng dần củng cố, tăng cường lực điều cần thiết xu hướng tất yếu phát triển, diễn nước lớn hàng chục năm trước Với ngân hàng lớn không tham gia vào sáp nhập NHTM tự tăng nguồn vốn 4.2.2Tăng nguồn vốn tự có a) Nguồn bên ngoài: - Phát hành cổ phiếu thường: Ưu điểm: Không phải hoàn trả cho người mua cổ phiếu, cổ tức cổ phiếu thường gánh nặng tài cho ngân hàng năm làm ăn thua lỗ Phương pháp làm tăng quy mô vốn nên làm tăng khả vay nợ ngân hàng tương lai Nhược điểm: Chi phí cao làm loãng quyền sở hữu ngân hàng (Dulution), giảm mức cổ tức cổ phiếu (Earning per share), làm giảm tỷ lệ đòn bẩy tài mà ngân hàng tận dụng Tài tiền tệ Page 34 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN - Phát hành cổ phiếu ưu đãi vĩnh viễn: Ưu điểm: Không phải hoàn trả vốn không làm phân tán quyền kiểm soát ngân hàng, tăng khả vay nợ ngân hàng tương lai Nhược điểm: Cổ tức phải trả cho cổ đông gánh nặng tài năm ngân hàng bị thua lỗ, chi phí phát hành cao, giảm mức cổ tức cổ phiếu - Phát hành giấy nợ thứ cấp (thời hạn tối thiểu năm): Ưu điểm: Chi phí thấp không làm phân tán quyền kiểm soát ngân hàng Đây phương pháp hiệu qủa trái phiếu nhà đầu tư ưa chuộng thị trường Nhược điểm: Phải hoàn trả cho người mua trái phiếu đến hạn, lãi trả cho trái phiếu gánh nặng cho ngân hàng tài Ngân hàng thực biện pháp tăng vốn từ nguồn bên khác bán tài sản thuê lại, chuyển đổi chứng khoán nợ thành cổ phiếu b) Nguồn bên trong: Tài tiền tệ Page 35 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN - Chủ yếu tăng lợi nhuận giữ lại Đây lợi nhuận ngân hàng đạt năm, không chia cho cổ đông mà giữ lại để tăng vốn Ưu điểm: Không tốn chi phí, không làm loãng quyền kiểm soát ngân hàng hoàn trả Phương pháp giúp ngân hàng không phụ thuộc vào thị trường vốn nên tránh chi phí huy động vốn Nhược điểm: Chỉ áp dụng với ngân hàng lớn, làm ăn có lãi liên tục đặn Hình thức áp dụng thường xuyên làm ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đông Phương pháp phụ thuộc vào: • Chính sách cổ tức ngân hàng: Chính sách cho biết ngân hàng cần phải giữ lại thu nhập để tăng vốn phục vụ cho mở rộng kinh doanh thu nhập chia cho cổ đông Ta có: Tỷ lệ thu nhập giữ lại Mức thu nhập giữ lại (Lợi nhuận không chia) = Thu nhập sau thuế Tổng giá trị cổ tức Tỷ lệ chi trả cổ tức = Thu nhập sau thuế Tỷ lệ thu nhập giữ lại thấp làm cho mức tăng trưởng vốn ngân hàng chậm, dẫn đến giảm khả mở rộng tài sản sinh lời, tăng rủi ro phá sản Ngược lại, tỷ lệ thu nhập giữ lại lớn làm giảm thu nhập cổ đông dẫn đến thị giá cổ phiếu ngân hàng bị giảm Tài tiền tệ Page 36 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN • Tốc độ tăng vốn từ nguồn nội bộ: Một tỷ lệ tăng trưởng vốn từ nguồn nội lý tưởng phải đáp ứng hai yêu cầu: Một là, ngân hàng tăng trưởng tài sản có (đạc biệt khoản cho vay); Hai là, không làm suy giảm mức tỷ số vốn/tài sản ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề quan trọng NHTM cần chủ động chọn thời điểm hình thức tăng vốn sở minh bạch thông tin hoạt động kết kinh doanh, nâng cao chất lượng dịch vụ an toàn kinh doanh Các NH không nên tăng vốn ạt công nghệ, nhân lực chưa đủ đáp ứng yêu cầu tăng vốn, mở rộng quy mô hoạt động Mặt khác, NH không nên trọng đến quy mô vốn điều kiện cần chưa phải điều kiện đủ để cạnh tranh với NH nước Vì lớn mạnh toàn hệ thống NH trước đòi hỏi gay gắt trình hội nhập kinh tế quốc tế sau Việt Nam gia nhập WTO, tầm quan trọng đặc biệt NHTM Nhà nước, việc thực xử lý nợ tồn đọng, lành mạnh hóa tài chính, hệ thống NH nước cần tự nâng cao khả cạnh tranh, chống rủi ro, bán tài sản, thuê lại để bổ sung vốn điều lệ v.v thay đổi thái độ, cung cách phục vụ Ngoài ra, NH cần minh bạch hóa thông tin để đánh giá tiềm lực NH, trì niềm tin công chúng vào hệ thống NH nói riêng máy Nhà nước nói chung C.KẾT LUẬN Tài tiền tệ Page 37 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Toàn cầu hóa khu vực hóa trở thành xu thê tất yếu tiến trình kinh tế thê giới.Việt Nam nằm xu đó.Có thể nói,việc Việt Nam gia nhập WTO đem lại hội để đất nước phát triển nhanh bền vững.Tuy nhiên,những thách thức đặt không nhỏ,trong có ngành ngân hàng.Các NHTM Việt Nam phải đối mặt với đối thủ cạnh tranh mạnh thương hiệu,công nghệ ,nhân lực , kinh nghiệm vốn…ngay sân nhà Hiểu rõ tầm quan trọng nâng cao chất lượng số lượng vốn tự có,cũng lợi ích việc tham gia chuẩn mực Basel lợi ,cũng động lực cho NHTM VN phát triển mạnh mẽ bền vững tương lai Mặc dù sau năm 2010 Việt Nam áp dụng Basel II, Basel II ảnh hưởng lớn đến NHTM Việt Nam, yêu cầu vốn chủ sở hữu Việc áp dụng Basel II đòi hỏi chi phí cao, NHTM phải áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm qui trình, thủ tục công nghệ thông tin để đánh giá khách hàng với mức độ rủi ro tín dụng khác Vì thế, mức rủi ro ngân hàng lớn giảm, ngân hàng nhỏ yếu tăng lên Đặc biệt phương pháp đo lường nâng cao, phần lớn NHTM Việt Nam chưa đáp ứng tiêu chuẩn định tính định lượng Ủy ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS(Bank for international settlement) đề ra, nên việc áp dụng phương pháp đòi hỏi phải có thời gian Với phát triển thị trường vốn yêu cầu hội nhập quốc tế, nguồn thông tin ngân hàng ngày công khai minh bạch, việc tăng vốn ngày khó khăn hơn, đòi hỏi ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến hiệu sử dụng vốn khả mở rộng dịch vụ ngân hàng, mở rộng qui mô loại hình dịch vụ ngân hàng phải chủ động việc đối mặt với rủi ro hoạt động Trong hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng lo ngại hệ thống quản trị điều hành quản trị kinh Tài tiền tệ Page 38 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN doanh NHTM nhiều yếu kém, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá thực trạng tình hình tài để kịp thời có biện điều chỉnh can thiệp cần thiết, qua ngăn chặn phòng ngừa rủi ro Như khó khăn ngành ngân hàng nhiều việc hướng tới chuẩn quốc tế thách thức không nhỏ Nhưng trước ngưỡng cửa hội nhập đổi xem rào cản bắt buộc phải vượt qua NHTM muốn tồn phát triển Cánh cửa lớn mở trước mắt, thời hạn 2010 đến gần xem NHTM đã, ứng phó TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài tiền tệ Page 39 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Báo cáo thường niên ngân hàng Vietcombank 2003-2007 Báo cáo thường niên ngân hàng BIDV 2003-2007 Báo cáo thường niên ngân hàng ACB 2003-2007 Báo cáo thường niên ngân hàng Sacombank 2003-2007 Báo cáo thường niên ngân hàng Vietinbank 2004-2007 Báo cáo thường niên ngân hàng Agribank 2004-2007 Luật ngân hàng nhà nước Luật ngân hàng thương mại Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ ban hành Danh mục mức vốn pháp định NHTM Tạp chí The Banker PHỤ LỤC Bảng 1: Trọng số rủi ro tính theo loại tài sản có Bảng Trọng số rủi ro tín dụng tính theo phương pháp chuẩn Bảng Danh mục vốn pháp định theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP Bảng Quy mô vốn điều lệ số NHTM cổ phần 2006-2007 Bảng Quy mô tổng tài sản NHTM NN Việt Nam giai đoạn 2005-2007 Bảng Quy mô tổng tài sản NHTM lớn Châu Á 2007 Tài tiền tệ Page 40 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN Bảng CAR Vietcombank 2003-2007 Biểu đồ 1: CAR ACB Sacombank giai đoạn 2003-2007 Biểu đồ 2: CAR cuả Vietcombank BIDV giai đoạn 2003-2007 Biểu đồ 3: CAR Vietinbank BIDV giai đoạn 2004-2006 Biểu đồ 4: CAR BIDV 2005-2007 tính theo tiêu chuẩn Tài tiền tệ Page 41 [...]... đại, các tổ chức tín dụng Việt Nam sẽ phải đầu tư rất lớn cho ngân hàng của mình Tài chính tiền tệ Page 30 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM 4.1 NHÓM GIẢI PHÁP VĨ MÔ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NHTW 4.1.1 Đối với các NHTM NN Trước mắt: Chính phủ cần xây đựn phương án tăng vốn tự có cho các NHTMNN bằng cách cấp bổ sung vốn từ các. .. biện pháp hữu hiệu nhất để giúp NHTMNN huy động được lượng vốn bổ sung lớn, dồi dào từ dân cư qua đó sẽ bổ sung gia tăng đáng kể cho nguồn vốn tự có của mình góp phần tăng cả tỷ lệ an toàn vốn CAR 4.1.2 Đối với các NHTMCP Vấn đề tăng vốn tự có của các NHTMCP thuận lợi hơn do có thể phát hành trái phiếu, cổ phiếu Tuy nhiên để tạo điều kiện hơn cho các NHTMCP, NHNN cùng ủy ban chứng khoán nhà nước nên có. .. thiết cho các NHTMNN trước khi tiến hành cổ phần hóa trong thời gian tới theo đề án cổ phần hóa của NHTMNN của chính phủ Bởi vì tính toán đến thời điểm hiện nay nếu xác nhận giá trị ngân hàng theo chuẩn mực kế toán quốc tế thì vốn tự có của hầu hết các NHTMNN sẽ rất nhỏ và không có đủ điều kiện để tiến hành cổ phân hóa.Chính vì thế việc đảm bảo nguồn vốn và bổ sung vốn cho các NHTMNN là một giải pháp đúng... trợ mang tính vĩ mô này mà các NHTM phải tự thực thi các biện pháp thiết thực để tự giúp chính mình 4.2 NHÓM GIẢI PHÁP TỪ PHÍA NHTM 4.2.1 Sáp nhập các NHTM nhỏ Để đáp ứng yêu cầu của NHNN về quy mô vốn của ngân hàng thương mại phải có 3.000 tỷ vào năm 2010, không ít ngân hàng chưa lập ra kế hoạch khả thi để thực hiện quy định này Một chuyên gia có kinh nghiệm dự đoán, sẽ chỉ có khoảng 50% số ngân hàng... cho các NHTMCP tăng đáng kể nguồn vốn tự có của mình,được hỗ trợ về mặt tài chính đồng thời tiếp thu kinh nghiệm quản lý cũng như các mô Tài chính tiền tệ Page 32 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại,tiên tiến trên thế giới từ các đối tác chiến lược Có thể nói sự giúp đỡ của chính phủ là rất cần thiết trong nỗ lực nâng cao chất lượng nguồn vốn của các NHTM Tuy... nhập sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu vấn đề nâng cao năng lực tài chính cho các NHTM cần sự quan tâm lớn của NHTW và chính phủ Chính phủ và NHTW cần đề ra nhiều biện pháp hơn nữa để có thể cải thiện tình trạng này, trợ giúp các NHTM trong nỗ lực tăng vốn tự có để từ đó tăng CAR 3.3 Những khó khăn cho NHTM trong việc đánh giá rủi ro Theo đánh giá chung, các ngân hàng Việt Nam sẽ gặp không ít khó khăn... nợ xấu / tổng dư nợ của khối NHTM cổ phần dưới 1%, của các NHTM nhà nước dưới 5% *) Khối các NHTM cổ phần: Biểu đồ 1: CAR của ACB và Sacombank giai đoạn 2003-2007 Tài chính tiền tệ Page 21 Nguyễn Thị Kim Anh Anh5- K46 - KTĐN *) Khối các NHTM nhà nước Biểu đồ 2: CAR cuả Vietcombank và BIDV giai đoạn 2003-2007 3.2Những vấn đề còn tồn tại trong công tác nâng cao chất lượng nguồn vốn để tiến tới chuẩn quốc... của giới ngân hàng trong nước, theo đó, số lượng sẽ giảm dần nhưng chất lượng sẽ dần được củng cố, tăng cường năng lực là điều cần thiết và là xu hướng tất yếu của sự phát triển, như đã diễn ra ở các nước lớn hàng chục năm trước đây Với các ngân hàng lớn hơn không tham gia vào sáp nhập các NHTM này có thể tự tăng nguồn vốn của mình 4.2.2Tăng nguồn vốn tự có a) Nguồn bên ngoài: - Phát hành cổ phiếu thường:... rõ được điều này các NHTM và chính phủ cùng NHTW đã có những động thái gì 3.1 Những chuyển biến tốt về vốn chủ sở hữu của các NHTM Việt Nam 3.1.1 Tốc độ tăng vốn điều lệ Theo quy định tại Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 của Chính phủ về ban hành Danh mục mức vốn pháp định của các NHTM cho đến thời điểm 31/12/2006 và 31/12/2008 phải đạt được các mức sau: Bảng 3 Danh mục vốn pháp định theo... các mức độ an toàn vốn và bảo đảm có biện pháp xử lý kịp thời khi cần thiết c) Nguyên tắc thị trường 1 Phần này bao gồm các công bố về vốn, tài sản có rủi ro và các quy trình đánh giá rủi ro Điều này cho phép các bên tham gia thị trường có thể thẩm định mức vốn an toàn và có sự so sánh 2 Các ngân hàng phải có chính sách công khai rõ ràng và một quy trình để đánh giá sự chính xác trong các báo cáo của ... Anh5- K46 - KTĐN CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG NGUỒN VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NHTM 4.1 NHÓM GIẢI PHÁP VĨ MÔ TỪ PHÍA CHÍNH PHỦ VÀ NHTW 4.1.1 Đối với NHTM NN Trước mắt: Chính phủ... vốn tự có ngân hàng đến ngày đáo hạn Như vốn cấp rộng vốn coi tự có theo quy định Việt Nam 1.1.3 Đặc điểm vốn tự có Vốn tự có nguồn vốn ổn định tăng trưởng qúa trình hoạt động ngân hàng Vốn tự. .. ,vai trò vốn chủ sở hữu chống rủi ro Chương II:Việc hướng tới chuẩn mực quốc tế Basel II hệ thống NHTM Việt Nam Chương III: Giải pháp đề xuất để nâng cao chất lượng nguồn vốn tự có NHTM B NỘI