HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP. HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI

Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại ngân hàng HDBank- CN Nguyễn Trãi em đã tìm hiểu và quyết định chọn đề tài: “ Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng

TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG

KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN

TP HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH

NGUYỄN TRÃI

Người hướng dẫn: THS.NGUYỄN TRỌNG BÌNH

Người thực hiện : TRẦN THỊ THANH TRÚC Lớp: 20900470

Khóa: 13 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013

MSSV LỜI CẢM ƠN

Trước hết, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của thầy Nguyễn Trọng Bình, người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này Đồng thời, em xin cảm ơn Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.Hồ Chí Minh – CN Nguyễn Trãi, đặc biệt là các anh chị phòng Quan hệ khách hàng đã tạo điều kiện và giúp đỡ em trong suốt thời gian thực tập vừa qua

Bài khóa luận tốt nghiệp là kết quả của quá trình học tập trong trường cùng với sự giảng dạy của các thầy cô tại trường Đại học Tôn Đức Thắng, là sự tổng hợp kiến thức của bản thân em cũng như trong suốt quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Nguyễn Trãi Mặc dù đã cố gắng học hỏi, tìm tòi nghiên cứu tài liệu, cùng sự giúp đỡ tận tình của thầy cô và các anh chị trong ngân hàng nhưng do khả năng và kinh nghiệm còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những sai sót, em rất mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô cho bài khóa luận của em được hoàn thiện

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên Trần Thị Thanh Trúc

LỜI CAM ĐOAN

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng dẫn khoa học của Ths.Nguyễn Trọng Bình Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong

đề tài này là trung thực và chưa được công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giải thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo

Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác đều có trích dẫn và chú thích nguồn gốc

Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung luận văn của mình Trường đại học Tôn Đức Thắng không liên quan đến những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây ra trong quá trình thực hiện (nếu có)

Tp.Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 6 năm 2013 Sinh viên

Trần Thị Thanh Trúc

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

Tp.Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 6 năm 2013

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN

Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013

TÓM TẮT

1 Đặt vấn đề

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ, nền kinh tế nước ta cũng đang phát triển với tốc độ ngày càng nhanh Với vai trò là mạch chính cho sự vận hành của nền kinh tế, hệ thống các tổ chức tín dụng, đứng đầu là các ngân hàng thương mại đã đóng góp một phần to lớn vào sự tăng trưởng và phát triển đó Song song với các ngân hàng thương mại thì không thể phủ nhận vai trò của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi có đóng góp quan trọng vào việc tạo ra thu nhập cho quốc gia, tạo việc làm cho người lao động Tuy nhiên, hiện nay các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp rất nhiều khó khăn do hạn chế về năng lực tài chính vì nguồn vốn chủ yếu là của chủ sở hữu nên không đủ để mở rộng sản xuất kinh doanh; tài sản đảm bảo ít có giá trị; kết quả kinh doanh còn kém hiệu quả do phương án sản xuất kinh doanh chưa khả thi… Để tồn tại và phát triển thì các doanh nghiệp này phải không ngừng nâng cao năng lực của mình nên nhu cầu về vốn là rất lớn Chính vì vậy, khối doanh nghiệp vừa và nhỏ đang là hướng đầu tư trọng điểm của các ngân hàng Vì khó khăn và hạn chế trên nên các ngân hàng thương mại hiện nay còn e dè trong việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngoài ra về phía ngân hàng cũng tồn tại nhiều hạn chế về trình độ chuyên môn, chất lượng thẩm định tín dụng và quy trình cho vay quá lâu và thủ tục rườm ra cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi cũng không nằm ngoài xu thế trên, cũng xem đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ như một khách hàng đầy tiềm năng Tuy nhiên, vấn đề chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng trong những năm vừa qua chưa thật sự nổi trội do còn nhiều hạn chế Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại ngân hàng HDBank- CN Nguyễn Trãi em đã tìm

hiểu và quyết định chọn đề tài: “ Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Nguyễn Trãi”

2 Nhiệm vụ của bài luận văn

Để đạt được những mục đích nói trên, bài luận văn sẽ thực hiện những nhiệm

vụ sau:

- Hệ thống lý luận về doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ để làm cơ sở cho việc phân tích và tìm ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi từ đó rút ra những nguyên nhân và hạn chế

Đề xuất các giải pháp đối với Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi, kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước và doanh nghiệp vừa và nhỏ để góp phần mở rộng

và nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng HDBank – CN

Nguyễn Trãi

3 Phương pháp nghiên cứu

Bài luận văn sẽ sử dụng các phương pháp như:

- Phương pháp thu thập số liệu: các số liệu thu thập từ ngân hàng như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo về tình hình dư nợ qua các năm, các thông tin trong tạp chí, sách báo…

- Phương pháp phân tích số liệu:

+ Phương pháp thống kê: xử lý thông tin thu thập được và tìm ra biến động của

số liệu và giải thích kết quả

+ Phương pháp so sánh: so sánh số liệu năm sau so với năm trước để tìm ra xu hướng biến đổi của các chỉ tiêu qua các năm

MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ TÍN

DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ…… 1

1.1 Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng 2

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 2

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 2

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế 2

1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp 3

1.1.3.3 Đối với ngân hàng 3

1.1.4 Một số hình thức tín dụng ngân hàng chủ yếu 3

1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn vay 3

1.1.4.2 Căn cứ vào mục đích cho vay 4

1.1.4.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng cho vay 4

1.1.4.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả 4

1.1.4.5 Căn cứ phương thức cho vay 4

1.1.5 Những quy định chung về tín dụng 5

1.1.5.1 Nguyên tắc vay vốn 5

1.1.5.2 Điều kiện vay vốn 5

1.1.5.3 Mức cho vay 6

1.1.5.4 Phương thức cho vay 6

1.1.5.5 Thời hạn cho vay 7

1.1.5.6 Lãi suất cho vay 7

1.1.6 Phân loại nợ tín dụng 7

1.2 Một số vấn đề cơ bản về doanh nghiệp vừa và nhỏ 7

1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ 7

1.2.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ 9

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ 10

1.3 Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 10

1.3.1 Đặc điểm 10

1.3.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 11

1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN 11

1.4.1 Nhân tố khách quan 11

1.4.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp 13

1.4.3 Nhân tố từ ngân hàng 15

1.5 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ 16

1.5.1 Doanh số cho vay 16

1.5.2 Doanh số thu nợ 16

1.5.3 Dư nợ cho vay 16

1.5.4 Nợ quá hạn 16

1.5.5 Tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động và tổng nguồn vốn 16

1.5.5.1 Tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động 16

1.5.5.2 Tỷ lệ Dư nợ / tổng nguồn vốn 17

1.5.5.3 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 17

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1………18

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI……….19

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Tp Hồ Chí Minh (HDBank) 20

2.1.1 Giới thiệu chung về HDBank 20

2.1.2 Hoạt động chính của ngân hàng 20

2.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển 21

2.2 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Nguyễn Trãi 22

2.3 Nhiệm vụ và chức năng của HDBank - CN Nguyễn Trãi 22

2.3.1 Chức năng trung gian tín dụng 22

2.3.2 Chức năng trung gian thanh toán 23

2.3.3 Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng 23

2.4 Hệ thống tổ chức của Ngân hàng HDBank - CN Nguyễn Trãi 23

2.4.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 23

2.4.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 23

2.5 Đặc điểm của Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi 24

2.5.1 Thuận lợi 24

2.5.2 Khó khăn 25

2.6 Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của HDBank – CN Nguyễn Trãi giai đoạn 2010-2012 26

2.6.1 Thu nhập 26

2.6.2 Chi phí 28

2.6.3 Lợi nhuận 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2………31

CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG HDBANK – CN NGUYỄN TRÃI ………32

3.1 Giới thiệu Phòng Quan hệ khách hàng 33

3.1.1 Cơ cấu tổ chức 33

3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ 33

3.2 Chính sách cho vay của HDBank đối với DNVVN 34

3.3 Các sản phẩm tín dụng (phụ lục) 35

3.4 Quy trình thực hiện nghiệp vụ cho vay 35

3.4.1 Sơ đồ quy trình cho vay 36

3.4.2 Nội dung 36

3.5 Tình hình chung về hoạt động của HDBank – CN Nguyễn Trãi 37

3.5.1 Tình hình về tài sản 37

3.5.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn 38

3.5.3 Tình hình dư nợ 40

3.5.3.1 Tình hình dư nợ theo kỳ hạn vay 40_Toc360279941 3.5.3.2 Tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế 42

3.5.3.3 Tình hình dư nợ theo loại tiền 43

3.5.4 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu 45

3.6 Thực trạng tín dụng đối với DNVVN tại HDBank – CN Nguyễn Trãi 47 3.6.1 Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 47

3.6.2 Cơ cấu tín dụng DNVVN theo kỳ hạn vay 49

3.6.3 Cơ cấu tín dụng DNVVN theo ngành 49

3.6.4 Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu của DNVVN 51

3.7 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Nguyễn Trãi 52

3.7.1 Thành tựu đạt được 52

3.7.1.1 Đối với ngân hàng 52

3.7.1.2 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 53

3.7.2 Một số hạn chế 54

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ……… 55 CHƯƠNG 4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI

NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH – CN NGUYỄN

TRÃI ………56

4.1 Định hướng hoạt động cho vay đối với DNVVN của HDBank 57

4.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội đầu năm 2013 57

4.1.2 Định hướng của ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi 58

4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 59

4.2.1 Đối với HDBank – CN Nguyễn Trãi 59

4.2.1.1 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 59

4.2.1.2 Đẩy mạnh công tác huy động 59

4.1.1.1 Tăng cường công tác tư vấn cho doanh nghiệp vay vốn 60

4.1.1.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng đối với DNVVN 61

4.1.1.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 62

4.1.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát tiền vay 63

4.1.1.5 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả 63

4.1.1.6 Thực hiện tốt chính sách Marketing 64

4.1.1.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 64

4.1.1.8 Tăng cường đầu tư cơ sở hạ tầng và công nghệ thông tin 65

4.2 Một số kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng HDBank 65

4.2.1 Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 65

4.2.2 Kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước 67

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 ……… 69 KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ

Danh mục các sơ đồ

Sơ đồ 1.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của HDBank – CN Nguyễn Trãi 23

Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức Phòng Quan hệ khách hàng 33

Biểu đồ 3.3 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 47

Biểu đồ 3.5 Cơ cấu tín dụng DNVVN theo ngành kinh tế 50

LỜI NÓI ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Theo thống kê của Bộ Kế hoạch – Đầu tư, cả nước có 312.642 doanh nghiệp vừa và nhỏ, chiếm trên 97% tỷ trọng số lượng các doanh nghiệp trong nền kinh tế, góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế phát triển, tạo công ăn việc làm, cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ, thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân

cư, góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế Chính vì vậy, đây là khu vực được đánh giá là rất có tiềm năng phát triển và được Chính phủ có nhiều chính sách

hỗ trợ phát triển Tuy nhiên, sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008, nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, thách thức, lạm phát tăng cao nên Chính phủ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt càng làm cho nền kinh tế khó khăn hơn khi cơ hội đầu tư ít dần, các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động cầm chừng khi không bán được hàng hóa, rất nhiều doanh nghiệp đã phải đóng cửa Trước tình hình đó, Chính phủ đã ban hành chính sách khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng, phát huy tính sáng tạo, nâng

cao năng lực quản lý, phát triển khoa học, công nghệ

Nhận thức được điều này, trong thời gian qua các ngân hàng thương mại đã chú trọng quan tâm đến khách hàng này như một đối tượng khách hàng đầy tiềm năng Hoạt động này cũng đem lại cho ngân hàng nguồn lợi nhuận khả quan Tuy nhiên, hiện nay nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho việc phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ còn rất hạn chế vì các doanh nghiệp vừa và nhỏ khó đáp ứng đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý và hiệu quả Vì vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường đang là một vấn đề bức xúc của các ngân hàng và HDBank cũng không ngoại lệ Sau một thời gian được thực tập tại ngân hàng HDBank – CN

Nguyễn Trãi, em đã chọn đề tài: “Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa

và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ Chí Minh – Chi nhánh Nguyễn Trãi”

2 Mục đích nghiên cứu

Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong 3 năm 2010 – 2012 của Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi để thấy rõ được thực trạng trong lĩnh vực này của ngân hàng, tìm ra những nguyên nhân và hạn chế để từ

đó có những biện pháp cụ thể giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận được với nguồn vốn vay và góp phần mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh

3 Cấu trúc bài luận văn

Đề tài bao gồm những nội dung chính như sau:

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI

1

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

VỪA VÀ NHỎ

2

1.1 Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các xí nghiệp,

tổ chức kinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói

trên

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch trong đó xác định đối tượng là vốn tiền

tệ, nghĩa là ngân hàng huy động vốn và cho vay bằng tiền Các chủ thể trong tín dụng ngân hàng được xác định một cách rõ ràng, trong đó ngân hàng, các tổ chức tín dụng là người cho vay, còn các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội, cá nhân là người đi vay Tín dụng ngân hàng có thể thể thỏa mãn tối đa nhu cầu về vốn của các cá nhân và tổ chức kinh tế khi có thể huy động được một lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và khối lượng lớn, đáp ứng nhiều nhu cầu khác nhau ngoài nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa, vì vậy quá trình vận động

và phát triển của tín dụng ngân hàng độc lập tương đối với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.3.1 Đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng mở rộng cho mọi đối tượng trong xã hội, bổ sung vốn cho các doanh nghiệp với nhiều ngành nghề, nhiều loại hình và quy mô hoạt động khác nhau, việc cung ứng vốn cho nền kinh tế với số lượng lớn và vào nhiều thời điểm khác nhau giúp cho các doanh nghiệp có vốn để thúc đẩy sản xuất kinh doanh và

mở rộng đầu tư, đổi mới thiết bị, nhằm nâng cao năng lực sản xuất, qua đó thúc đẩy nhanh tốc độ phát triển của kinh tế; ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng các nhu cầu chi tiêu cá nhân Vì vậy, tín dụng ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội

3

Nhờ hoạt động tín dụng của ngân hàng mà vốn tiền tệ của xã hội được huy động và sử dụng tối đa cho nhu cầu phát triển kinh tế, nó vừa đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, vừa làm cho các chu chuyển tiền tệ được tập trung phần lớn qua hệ thống ngân hàng Đó là điều kiện quan trọng để ổn định lưu thông tiền tệ, ổn định giá cả thị trường

1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp

Trong hoạt động của các doanh nghiệp không có sự ăn khớp giữa các khoản thu và chi, chính vì thế tại một thời điểm sẽ có những doanh nghiệp thiếu hụt vốn tạm thời, vì vậy tín dụng ngân hàng là nguồn bổ sung vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh được diễn ra liên tục Ngoài ra, tín dụng ngân hàng tạo ra áp lực cho các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn khi phải trả nợ cho ngân hàng đúng thời hạn, điều này sẽ kích thích sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ

1.1.3.3 Đối với ngân hàng

Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính kinh doanh trên nguyên tắc nghiệp vụ huy động vốn và tiến hàng hoạt động cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau Sư chênh lệch giữa tiền lãi kiếm được và lãi phải trả cho các khoản huy động

là lợi nhuận thu được Tuy nhiên nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của ngân hàng Tín dụng cũng chính là công cụ để phòng chống rủi ro cho ngân hàng

1.1.4 Một số hình thức tín dụng ngân hàng chủ yếu

Để đáp ứng nhu cầu phát triển đa dạng của nền kinh tế, tín dụng ngân hàng ngày một nâng cao với nhiều hình thức phong phú

1.1.4.1 Căn cứ vào thời hạn vay

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn cho vay dưới một năm, được

sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, chủ yếu

để sử dụng đầu tư mua sắm thiết bị, tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật

4

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay trên 5 năm, được sử dụng cho việc đầu tư

xây dựng các công trình, cơ sở hạ tấng, mở rộng sản xuất

1.1.4.2 Căn cứ vào mục đích cho vay

- Cho vay sản xuất kinh doanh: cho các chủ thể kinh doanh vay nhằm hỗ trợ

mở rộng sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Cho vay tiêu dùng: đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân

1.1.4.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng cho vay

- Cho vay không dảm bảo: là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố

hoặc không cần sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng đi vay

- Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay được cung ứng khi người đi vay có tài

sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba

1.1.4.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

- Cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng thanh toán gốc và lãi theo

định kỳ Loại cho vay này thường được áp dụng cho vay bất động sản, vay tiêu dùng, đối với người kinh doanh nhỏ có thu nhập thường xuyên

- Cho vay phi trả góp: là loại cho vay được thanh toán một lần theo kỳ hạn đã thỏa thuận

1.1.4.5 Căn cứ phương thức cho vay

- Cho vay từng lần: thường áp dụng cho các khách hàng mới hoặc quan hệ tín

dụng chưa thường xuyên, chưa được sự tín nhiệm từ ngân hàng Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa

thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

- Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực

hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

5

- Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cho vay đối với một dự án vay

vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay trả góp: khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và

thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn

sàn cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: ngân hàng

chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành

và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp

thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

1.1.5 Những quy định chung về tín dụng

1.1.5.1 Nguyên tắc vay vốn

- Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng

1.1.5.2 Điều kiện vay vốn

Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ/dự án đầu tư khả thi, có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng

- Thực hiện những quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam

1.1.5.4 Phương thức cho vay

Trên cơ sở nhu cầu sử dụng của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của ngân hàng, ngân hàng thỏa thuận với khách hàng về việc lựa chọn một trong những phương thức cho vay của ngân hàng

7

1.1.5.5 Thời hạn cho vay

Ngân hàng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thỏa thuận về thời hạn cho vay Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

1.1.5.6 Lãi suất cho vay

Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

1.1.6 Phân loại nợ tín dụng

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng thì các khoản nợ được chia thành 5 nhóm, bao gồm:

- Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn, nợ quá hạn dưới 10 ngày

và được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn trên 10 ngày và dưới 90 ngày và

nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ

- Nhóm 3:nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và

nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày

- Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

- Nhóm 5:nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ

cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

1.2 Một số vấn đề cơ bản về doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ

8

Theo khoản 1 điều 4 chương I của Luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày

29 tháng 11 năm 2005 thì doanh nghiệp định nghĩa như sau: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh Dựa vào quy mô kinh doanh, người ta chia doanh nghiệp thành doanh

nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ

Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính phủ ngày 23 thánh 11 năm 2011 về trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ, tại điều 3 của Nghị định này định nghĩa DNVVN như sau: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá

10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người

Tuy nhiên, vào năm 2009 Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định 56/20009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN và Nghị định này nhằm thay thế

Nghị định 90/2001/NĐ-CP Cụ thể, tại điều 3 của Nghị định này định nghĩa: Doanh

nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật, được chia thành ba cấp: nhỏ, siêu nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)

Bảng 1.1 Phân loại DNVVN theo khu vực kinh tế ở Việt Nam Doanh

nghiệp siêu nhỏ

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động

Tổng nguồn vốn

Số lao động

Tổng nguồn vốn

Số lao động

I Nông, lâm

nghiệp và

thủy sản

10 người trở xuống

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

300 người

20 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

200 người

Từ trên 20 tỷ đồng đến 100

tỷ đồng

Từ trên 200 người đến

300 người III Thương

mại và

dịch vụ

10 người trở xuống

10 tỷ đồng trở xuống

Từ trên 10 người đến

50 người

Từ trên 10 tỷ đồng đến 50

tỷ đồng

Từ trên 50 người đến

100 người

(Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP [27])

1.2.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Doanh nghiệp vừa và nhỏ đa dạng về loại hình sở hữu: DNVVN tồn tại và

phát triển ở mọi thành phần kinh tế khác nhau như doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm

hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã

- Có bộ máy quản lý gọn nhẹ và hiệu quả: Do đặc thù về quy mô vốn nhỏ, số

lao động không nhiều nên bộ máy tổ chức của DNVVN tương đối đơn giản Chủ doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc nắm bắt thông tin và quản lý điều hành, do

đó khi các quyết định kinh doanh được đưa ra thì được thực hiện một cách nhanh chóng nên có thể tiết kiệm tối đa chi phí quản lý của doanh nghiệp

- Doanh nghiệp vừa và nhỏ có tính năng động và linh hoạt cao, dễ thích ứng

với sự thay đổi của thị trường: Vì quy mô nhỏ, tổ chức gọn nhẹ nên các DNVVN dễ

tìm kiếm, đáp ứng nhu cầu của thị trường, có mối quan hệ trực tiếp với người tiêu dùng nên khi có biến động thị trường xảy ra các DNVVN ứng phó linh hoạt nhanh chóng chuyển hướng kinh doanh, phát huy tính sáng tạo, tự chủ, nhạy bén trong lựa chọn thay đổi mặt hàng phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng vì vốn đầu tư ít và thu hồi vốn nhanh, tận dụng được tối đa nguồn nguyên liệu và nhân lực tại chỗ

- Doanh nghiệp vừa và nhỏ có khả năng chấp nhận rủi ro, mạo hiểm cao: các DNVVN sẵn sàng đầu tư vào những lĩnh vực mới, lĩnh vực có mức độ rủi ro cao, dễ

dàng đổi mới trang thiết bị, đổi mới công nghệ, hoạt động hiệu quả với chi phí cố định thấp Khi gặp rủi ro trong kinh doanh thì thiệt hại không lớn vì quy mô vốn

10

tương đối nhỏ Tuy nhiên, nguyên nhân chính ở đây là do các DNVVN không đủ sức cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong cùng ngành nghề, lĩnh vực nên bắt buộc họ phải tìm ra những sản phẩm mang tính cá biệt để có thể tồn tại Ngoài ra,

do quy mô nhỏ nên các DNVVN vừa có thể áp dụng công nghệ hiện đại vừa kết hợp với lao động thủ công trong quy trình sản xuất, đây chính là điều kiện để phát triển các ngành nghề truyền thống mà Nhà nước đang khuyến khích

1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Thứ nhất, doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế có

mặt ở khắp các địa phương, là nhân tố bảo đảm sự ổn định và phát triển bền vững của kinh tế, khai thác và tận dụng tối đa khả năng về vốn, tạo việc làm cho người lao động, góp phần xóa đói giảm nghèo, giảm bớt các tệ nạn xã hội và tạo sự phát

triển cân đối giữa các địa phương trong cả nước

Thứ hai, hiện nay trừ một số ít các lĩnh vực Nhà nước giữ vai trò độc quyền thì

hầu hết các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh các DNVVN đều tham gia vào với mức

độ ngày càng lớn góp phần vào sự tăng trưởng của tổng sản phẩm quốc nội (GDP)

và đóng góp đáng kể vào nguồn thu ngân sách Nhà nước

Thứ ba, DNVVN góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, cơ cấu lao

động và phân công lao động; tạo ra những sản phẩm phong phú, đa dạng góp phần tích cực trong khâu phân phối hàng hóa đảm bảo nhu cầu tiêu dùng của toàn xã hội góp phần vào sự phát triển cân bằng giữa các vùng – địa phương DNVVN là sự bổ sung thiết yếu cho sự phát triển của các doanh nghiệp lớn khi cung cấp những sản phẩm trung gian cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp lớn

1.3 Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

1.3.1 Đặc điểm

Xuất phát từ những đặc điểm của DNVVN, đặc biệt là những khó khăn nên các ngân hàng thường có tâm lý thận trọng khi cho các DNVVN vay vì rủi ro tín dụng đối với DNVVN là cao hơn so với những doanh nghiệp lớn Chính vì vậy, tín dụng đối với DNVVN có những đặc điểm sau:

- Thời hạn tín dụng: chủ yếu là vay ngắn hạn

- Lãi suất: ít được ưu đãi về lãi suất và lãi suất theo sự ấn định của ngân hàng

do DNVVN chưa có sự tín nhiệm cao từ các ngân hàng

- Khả năng hoàn trả nợ vay: DNVVN dễ gặp khó khăn trong việc trả nợ vay khi có sự biến động trên thị trường tài chính, tiền tệ như lạm phát, khủng hoảng kinh tế…

1.3.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp

vừa và nhỏ được duy trì liên tục, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh: Các NHTM tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và phân phối

đến những nơi thiếu vốn Hoạt động này giúp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ duy trì được vốn sản xuất kinh doanh, nâng cao năng lực tài chính, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh

để từ đó tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Ngoài ra, để có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng các DNVVN phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, đảm bảo

lợi nhuận lớn hơn lãi vay

- Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho DNVVN trong việc di chuyển giữa các

ngành: Số lượng doanh nghiệp ngày càng nhiều, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và

nhỏ Nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động trong một lĩnh vực, một ngành nghề làm cho cạnh tranh nội bộ càng diễn ra gay gắt Vì vậy, để có thể đứng vững trong ngành các doanh nghiệp phải không ngừng nghiên cứu nâng cao sản phẩm mới, chất lượng cao phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng, muốn vậy các doanh

nghiệp cần có một khối lượng vốn lớn để đầu tư vào công nghệ sản xuất

1.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNVVN

1.4.1 Nhân tố khách quan

12

Môi trường chính trị - xã hội: môi trường chính trị - xã hội ổn định giúp các

DNVVN có thể mạnh dạn đưa ra các quyết định đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh sẽ làm tăng nhu cầu vay vốn ngân hàng Ngược lại, khi môi trường chính trị - xã hội bất ổn, các DNVVN sẽ thu hẹp quy mô sản xuất kinh doanh vì vậy nhu cầu vay vốn sẽ giảm theo

Môi trường kinh tế: đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động

kinh doanh của DNVVN Khi môi trường kinh tế ổn định và phát triển mọi mặt thì DNVVN và ngân hàng đều hoạt động tốt, tín dụng được mở rộng Ngược lại, khi nền kinh tế bất ổn, suy thoái thì DNVVN và ngân hàng sẽ gặp khó khăn Trong giai đoạn vừa qua, cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế Việt Nam: lạm phát tăng cao, giá cả gia tăng, tỷ giá và lãi suất biến động liên tục đã gây không ít khó khăn, thách thức cho các DNVVN và NHTM Ngân hàng nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt để kiềm chế lạm phát khiến cho các DNVVN gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, vì vậy hoạt động tín dụng đối với DNVVN cũng không ổn định Ngân hàng thì khó khăn về huy động vốn khi người dân có thói quen sử dụng tiền mặt Đặc biệt, chính sách của nhà nước luôn thay đổi gây bất lợi cho cả doanh nghiệp và ngân hàng khi khi mất thế chủ động và luôn thay đổi chính sách cho phù hợp

Môi trường pháp lý: hệ thống pháp lý cũng ảnh hưởng nhiều đến hoạt động

của DNVVN và ngân hàng Hệ thống pháp lý của Việt Nam hiện nay đang trong quá trình hoàn thiện, còn nhiều kẽ hở, bất cập, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp lợi dụng làm ăn phi pháp vì vậy ngân hàng cũng e dè hoặc quá thận trọng trong quyết định cho vay Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, môi trường pháp lý còn rườm rà, nhiều thủ tục phức tạp gây khó khăn trong việc vay vốn của DNVVN Đặc biệt, những bất cấp trong cơ chế chính sách đối với tài sản đảm bảo của Nhà nước: thủ tục còn rườm rà, việc cấp giấy chứng nhận sở hữu tài sản đối với thị trường bất động sản còn nhiều thủ tục, do đó việc thế chấp và xử lý tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn, phức tạp, nhất là trong giai đoạn thị trường bất động sản đóng băng như hiện nay Hành lang pháp lý cho hoạt động

13

ngân hàng chưa hoàn thiện Quản lý nhà nước về các DNVVN còn lơi lỏng, gây ra tình trạng phát triển không kiểm soát được của các loại hình doanh nghiệp trong thời gian vừa qua Đa số việc kế toán, kiểm toán các DNVVN chưa được thực hiện triệt để, số liệu phản ánh chưa chính xác tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Ngoài như yếu tố nêu trên thì sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, những cuộc chạy đua lãi suất dẫn đến chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào và đầu ra bị giảm xuống theo tình hình chung của thị trường cũng làm cho hoạt động tín dụng suy giảm

1.4.2 Các nhân tố từ phía doanh nghiệp

- Doanh nghiệp vừa và nhỏ có năng lực tài chính hạn chế, thiếu vốn hoạt động

sản xuất kinh doanh: các DNNVV hoạt động chủ yếu dựa vào vốn tự có của chủ sở

hữu doanh nghiệp hoặc vay trên thị trường phi tài chính vì vậy không đủ để phát triển sản xuất kinh doanh, hầu hết các doanh nghiệp đều không có tài sản nhiều vì vậy việc tiếp cận với nguồn vốn bên ngoài rất khó, đặc biệt là vốn vay ngân hàng Việc thiếu vốn cũng hạn chế khả năng cạnh tranh, mở rộng sản xuất kinh doanh…, hoặc khi có một sự biến động nào đó trên thị trường sẽ dẫn đến việc thâu tóm, sáp nhập doanh nghiệp Vốn kinh doanh của doanh nghiệp quá ít, dẫn đến vốn tự có tham gia vào dự án ít, rủi ro cho ngân hàng khi đầu tư là rất lớn Trong giai đoạn vừa qua, lãi suất cho vay liên tục ở mức cao nên các doanh nghiệp càng khó tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, ngay khi tiếp cận được thì với lãi suất cao, thời gian vay vốn ngắn khiến các doanh nghiệp khó có thể trả lãi ngân hàng Thực tế cho thấy, 80% DNNVV vay vốn từ các tổ chức phi tài chính, hoặc từ gia đình, bạn bè, chỉ có 20% có thể vay vốn từ các ngân hàng Đôi khi còn phải trả lãi suất cao hơn

gấp 3 -6 lần so với lãi suất của vốn vay ngân hàng

- Tài sản đảm bảo: Hiện nay hầu hết các DNVVN còn khó khăn về tài chính,

khả năng tiếp cận vốn ngân hàng còn hạn chế do tài sản đảm bảo ít hoặc chưa đủ điều kiện, hoặc nếu có tài sản đảm bảo thì tài sản thường lạc hậu, khó xử lý, tính thị trường không cao

14

- Chưa thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán, kế toán: Hầu hết các DNVVN

không có đầy đủ số liệu báo cáo tình hình tài chính và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh vì sổ sách của họ tương đối đơn giản, không cập nhật và thiếu chính xác Các DNVVN thường bán hàng không có hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế

độ phát hành hóa đơn vì vậy báo cáo tài chính không đủ độ tin cậy và không phản ánh chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp làm cho việc đánh giá, thẩm định gặp nhiều khó khăn

- Phương án kinh doanh chưa khả thi: Phương án kinh doanh là cơ sở để ngân

hàng đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, trên cơ sở đó xác định số tiền vay, thời hạn vay Tuy nhiên, hầu hết các DNVVN đều thiếu kinh nghiệm trong việc lập phương án kinh doanh để thuyết phục ngân hàng cho vay vốn, một số dự án còn mang nặng tính chủ quan

Hạn chế về tiếp cận thông tin và dịch vụ tài chính: Nguyên nhân cơ bản dẫn

đến việc tiếp cận vốn vay của DNVVN hạn chế là do sự thiếu hiểu biết về cơ chế tín dụng của ngân hàng nên có tâm tý sợ thủ tục vay vốn rườm rà, phức tạp, việc giải quyết cho vay của ngân hàng khó khăn Hạn chế trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp và ngân hàng

- Kết quả kinh doanh kém hiệu quả: Phần lớn lao động trong khu vực DNVVN

có trình độ chuyên môn hạn chế và đều sử dụng máy móc, thiết bị cũ, lạc hậu Ít có khả năng huy động vốn để đầu tư đổi mới công nghệ, có nhiều hạn chế trong đào tạo nhân công, không đủ năng lực sản xuất để đáp ứng các yêu cầu về chất lượng, khó nâng cao được năng suất và hiệu quả kinh doanh Ở một số doanh nghiệp năng lực quản lý tài chính và trình độ kỹ thuật còn kém, sản xuất kinh doanh chịu nhiều

áp lực từ việc cạnh tranh nên hiệu quả kinh doanh kém, không có khả năng trả nợ Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng ngân hàng của DNVVN hiện nay còn

chưa tốt, điều này ảnh hưởng nhiều đến quyết định cho vay của ngân hàng

- Vị thế của doanh nghiệp vừa và nhỏ trên thị trường thấp: do tiềm lực tài

chính nhỏ nên các DNVVN khả năng cạnh tranh thấp, trong nhiều trường hợp còn

15

phụ thuộc vào hướng phát triển của doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp mà nó cung

cấp sản phẩm

- Khả năng tiếp cận thị trường hạn chế: do các DNNVV chủ yếu là các doanh

nghiệp mới hình thành nên khả năng tài chính cho các hoạt động marketing không

có, quy mô hoạt động của các doanh nghiệp này thường bó hẹp trong phạm vi địa

phương, việc mở rộng ra thị trường mới là rất khó khăn

1.4.3 Nhân tố từ ngân hàng

- Hiện nay, NHNN chỉ cho phép ngân hàng cho vay tối đa đối với một khách hàng là 15% vốn tự có của ngân hàng, do đó để mở rộng cho vay thì các NHTM phải gia tăng vốn tự có của mình Ngoài ra, do ngân hàng chưa huy động được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và lãi suất cho vay còn cao nên việc mở rộng tín dụng đối với DNVVN còn hạn chế

- Từ khi tiếp xúc, thu thập thông tin của khách hàng tới khi giải ngân là cả một quá trình nhiều thủ tục phức tạp và lâu dài làm lỡ cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp Điều kiện vay vốn còn quá chặt chẽ, tất cả các khoản vay đa số đều phải có tài sản đảm bảo, nhiều DNVVN không đủ tài sản cầm cố, thế chấp nên không tiếp cận được với vốn vay của ngân hàng

- Ngân hàng chưa thực sự quan tâm đến chiến lược khách hàng, hoạt động marketing nên việc tìm kiếm mở rộng khách hàng còn hạn chế

- Việc cạnh tranh của các ngân hàng diễn ra ngày một gay gắt vì vậy việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay là điều không tránh khỏi

- Trình độ chyên môn của cán bộ tín dụng còn hạn chế, việc thu thập thông tin, thẩm định lựa chọn khách hàng, kiểm tra tín dụng chưa thật sự nghiêm túc đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh

- Trang thiết bị, kết nối Internet, hệ thống thông tin chưa được đầu tư nhiều,

chưa đảm bảo nhu cầu giao dịch

16

1.5 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ

Để đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNVVN một cách chính xác và đầy

đủ, ta phải xem xét dựa vào các chỉ tiêu sau:

1.5.1 Doanh số cho vay

Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cho DNVVN vay trong một khoảng thời gian nhất định Nó thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN Doanh số cho vay lớn là cơ sở cho một chất lượng tín dụng tốt

1.5.2 Doanh số thu nợ

Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay đối với DNVVN của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó Chỉ tiêu này phản ánh mức độ hiệu quả trong công tác thu nợ của ngân hàng, đồng thời cũng thể hiện tình hình kinh doanh của doanh nghiệp

1.5.3 Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay là bao nhiêu, và đây cũng là khoản ngân hàng phải thu về

1.5.4 Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng mà không có nguyên nhân chính đáng thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn

1.5.5 Tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động và tổng nguồn vốn

1.5.5.1 Tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động

- Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay Chỉ

số này quá lớn hay quá nhỏ cũng đều không tốt, vì nếu lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp và ngược lại nếu quá nhỏ thì chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng có hiệu quả đồng vốn huy động được

sử dụng của ngân hàng Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng

ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại thì ngân hàng gặp khó khăn nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng

- Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao trên tổng dƣ nợ thì nó phản ánh chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng kém, rủi ro tín dụng càng cao và ngƣợc lại

- Công thức:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ qu á hạn

Tổng dƣ nợ x 100%

18

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Tín dụng ngân hàng là công cụ tập trung vốn nhàn rỗi trong dân cư và phân phối đến những nơi thiếu vốn Nhờ tín dụng ngân hàng mà các tổ chức kinh tế, cá nhân, đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn để bổ sung những thiếu hụt tạm thời để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh được diễn ra liên tục, thông qua đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế, xã hội Doanh nghiệp vừa và nhỏ là một lực lượng chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế, góp phần quan trọng vào việc tạo ra thu nhập cho xã hội, tạo công ăn việc làm, thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh những lợi thế mà doanh nghiệp vừa và nhỏ có được như bộ máy quản lý gọn nhẹ; năng động, linh hoạt, dễ thích ứng với sự thay đổi của thị trường; có khả năng chấp nhận rủi ro cao thì vẫn tồn tại nhiều khó khăn gây cản trở sự phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ như năng lực tài chính hạn chế, thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh; trình độ quản lý lao động yếu kém, công nghệ lạc hậu; khả năng tiếp cận thị trường hạn chế,

vị thế trên thị trường thấp Trong những khó khăn nêu trên thì năng lực tài chính hạn chế, thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh có thể coi là khó khăn quan trọng nhất, kéo theo những khó khăn khác, tuy nhiên nhờ tín dụng ngân hàng thì khó khăn

đó cũng được giải quyết phần nào giúp cho doanh nghiệp vừa và nhỏ có cơ hội để

mở rộng sản xuất, kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh Tuy nhiên, tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay vẫn chưa thật sự phát triển và gặp rất nhiều hạn chế Chương 1 cũng đã nêu khái quát những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời nêu lên những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ để làm cơ sở cho việc phân tích thực trạng tín dụng doanh nghiệp vừa và đối với Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi ở những chương tiếp theo

19

CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ

CHÍ MINH – CHI NHÁNH

NGUYỄN TRÃI

20

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Tp Hồ Chí Minh (HDBank)

2.1.1 Giới thiệu chung về HDBank

Tên Ngân hàng: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT

TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Tên giao dịch: HDBANK

Logo:

Vốn điều lệ: 3.000.000.000.000 (Ba nghìn tỷ) đồng

Trụ sở chính: 25Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Bến Nghé, Quận

1, Tp.Hồ Chí Minh Điện thoại: (08) 62 915 916

Email: info@hdbank.com.vn

2.1.2 Hoạt động chính của ngân hàng

- Huy động vốn ngắn hạn, trung, dài hạn với các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi bằng VNĐ và ngoại tệ của đơn vị, tổ chức kinh tế và cá nhân trong và ngoài nước

- Cho vay ngắn hạn, trung, dài hạn bằng tiền VNĐ và ngoại tệ; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các

tổ chức trong nước; vay vốn các tổ chức tín dụng khác; hùn vốn và liên doanh

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, thanh toán quốc tế, huy động vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép; xuất nhập khẩu vàng miếng, vàng nguyên liệu; phát hành và thanh toán thẻ ghi nợ nội địa; dịch vụ đại lý bảo hiểm

21

2.1.3 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngày 04/01/1990 Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.Hồ Chí Minh (HDBank) được thành lập theo Quyết định số 47/QĐ-UB ngày 11/02/1989 của UBND Tp.Hồ Chí Minh với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng Là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên của cả nước, HDBank lấy sứ mệnh cung cấp đầy đủ các sản phẩm

và dịch vụ tài chính hoàn hảo theo chuẩn mực quốc tế, đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng làm mục tiêu hoạt động và phát triển

Trong xu thế hội nhập của ngành tài chính ngân hàng Việt Nam, để phát triển

và hội nhập kinh tế toàn cầu HDBank đã xây dựng thành công hình ảnh của một ngân hàng bán lẻ, đa năng, tiếp cận các chuẩn mực quốc tế trong quản lý, tăng cường năng lực tài chính, phát triển công nghệ hiện đại, xây dựng và phát triển nguồn nhân lực vững mạnh, chuyên nghiệp, cung cấp các sản phẩm đa dạng, trọn gói với chất lượng cao đáp ứng thỏa mãn yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng HDBank bước đầu xây dựng mô hình ngân hàng đầu tư để tối đa hóa hiệu quả kinh doanh vốn Với các chức năng như trên, HDBank có vai trò rất lớn trong việc thu hút một lượng lớn tiền nhàn rỗi trong dân cư để đáp ứng một khối lượng lớn nhu cầu tín dụng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Qua hơn 20 năm hoạt động, HDBank đã đạt được những thành tựu quan trọng, hoàn thiện công tác tái cấu trúc tổ chức và tích lũy các nguồn lực về tài chính, sản phẩm, dịch vụ, con người, công nghệ HDBank là ngân hàng có tốc độ tăng trưởng cao, bền vững trong thị trường tài chính ngân hàng Vào cuối năm 2012, HDBank

có tổng vốn điều lệ là 5000 tỷ đồng và có hơn 121 điểm giao dịch trên toàn quốc nằm rải rác khắp các thành phố lớn của cả nước như Tp.Hồ Chí Minh, Hà Nội, Vinh, Đà Nẵng…Theo chiến lược phát triển 5 năm (2011-2016), ngoài việc gia tăng

số lượng các điểm giao dịch, mạng lưới hoạt động, HDBank cũng đồng thời nâng cao chất lượng, phát triển đi vào chiều sâu với mục tiêu phủ sóng toàn quốc và khai thác khả năng vươn ra nước ngoài

Hiện nay, chi nhánh Nguyễn Trãi đang quản lý trực tiếp các phòng giao dịch: PGD 3 tháng 2, PGD Nam Sài Gòn, PGD Nguyễn Văn Cừ và PGD Ngô Gia Tự Khách hàng đến giao dịch tại HDBank – CN Nguyễn Trãi có thể gửi và rút tiền ở mọi nơi trong toàn hệ thống HDBank, được cung cấp các dịch vụ qua ngân hàng điện tử (ebanking, SMSbanking, vntopup…) và các sản phẩm, dịch vụ hấp dẫn khác của HDBank

2.3 Nhiệm vụ và chức năng của HDBank - CN Nguyễn Trãi

2.3.1 Chức năng trung gian tín dụng

Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của ngân hàng Ngân hàng là người trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, biến nó thành nguồn vốn kinh doanh và vốn đầu

tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu tiêu dùng của xã hội

Nhiệm vụ: Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm không

kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế, dân cư; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ với nhiều hình thức hấp dẫn như cho vay mua xe ô tô, vay tiêu dùng, vay du học, bổ sung vốn lưu động, vay đầu tư tài sản cố định/dự án…

23

2.3.2 Chức năng trung gian thanh toán

Nhiệm vụ: Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân; quản

lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng; tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

2.3.3 Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng

Nhiệm vụ: Dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền; dịch vụ ủy thác (thu hộ, chi hộ…); dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin; HDBank triển khai các dịch vụ thẻ

để phục vụ khách hàng như thẻ ghi nợ quốc tế Visa, thẻ hình ảnh Mycard, thẻ tín dụng quốc tế, ghi nợ nội địa, dịch vụ chuyển tiền qua ngân hàng thẻ; ngoài ra, còn

có các dịch vụ ngân hàng điện tử như eBanking, Mobile Banking, SMS Banking…

2.4 Hệ thống tổ chức của Ngân hàng HDBank - CN Nguyễn Trãi

2.4.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 1.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của HDBank – CN Nguyễn Trãi

2.4.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

- Giám đốc: trực tiếp điều hành và chỉ thị, có vai trò rất quan trọng trong việc

quyết định triển khai thực hiện mọi chiến lược kinh doanh của chi nhánh

Giám đốc chi nhánh

Phó Giám đốc

Hành

chính

Kho quỹ P.Kế toán

P.Hỗ trợ và Quản

lý tín dụng

Phó Giám đốc

P.Quan

hệ khách hàng

Các PGD

24

- Phó giám đốc: là người hỗ trợ giám đốc trong việc quản lý các nghiệp vụ,

được ủy nhiệm điều hành khi giám đốc vắng mặt

- Phòng hành chính: là nơi quản lý nguồn nhân sự, quản lý chi phí, tài sản của

chi nhánh, cũng như thực hiện việc chấm công, tính lương cho nhân viên, cung cấp các văn phòng phẩm, thực hiện quản lý, bảo dưỡng cơ sở hạ tầng toàn chi nhánh

- Kho quỹ: trợ giúp kiểm tra, kiểm soát việc vận chuyển và tiếp nhận tài sản,

tiền tệ tại chi nhánh, lập báo cáo kiểm tra, kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến tiền tệ, kho quỹ

- Phòng kế toán: thực hiện kiểm tra số liệu kế toán tổng hợp mỗi ngày, thực

hiện thanh toán các hợp đồng và chi phí, thực hiện các báo cáo nghiệp vụ có liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ chi nhánh, hạch toán các giao dịch

- Phòng hỗ trợ và Quản lý tín dụng: hỗ trợ phòng Quan hệ khách hàng trong

quá trình phân tích và thẩm định dự án có liên quan tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, cùng với chuyên viên quan hệ khách hàng thực hiện việc định giá, quản lý, giám sát tài sản đảm bảo… Lưu trữ, bảo quản các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh và các giấy tờ liên quan khác

- Phòng Quan hệ khách hàng: gồm Quan hệ khách hàng cá nhân và Quan hệ

khách hàng doanh nghiệp: trực tiếp tiếp thị các sản phẩm, dịch vụ tới các khách hàng hiện tại hoặc tiềm năng, xây dựng chiến lược khách hàng, tiếp cận với khách hàng để thu thập thông tin cần thiết thực hiện công tác thẩm định tín dụng theo quy chế cho vay của HDBank, theo dõi tình hình hồ sơ tín dụng, làm tờ trình thẩm định trước khi quyết định cho vay

- Các PGD: là đơn vị trực thuộc của chi nhánh, thực hiện một phần các nội

dung hoạt động của chi nhánh theo sự ủy quyền của giám đốc chi nhánh và theo quy định của ngân hàng

2.5 Đặc điểm của Ngân hàng HDBank – CN Nguyễn Trãi

2.5.1 Thuận lợi