GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH QUẬN 7 Người

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại.. Thực tiễn hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Hà

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ

TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á

CHI NHÁNH QUẬN 7

Người hướng dẫn: TH.S NGUYỄN THỊ HẢI BÌNH

Người thực hiện: HOÀNG ĐÌNH TRUNG

Lớp : 09020302

Khoá : 13

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013

Qua 4 năm học tập tại ngôi trường Tôn Đức Thắng, dưới sự dạy đỗ của thầy

cô trường Tôn Đức Thắng nói chung và khoa Tài chính – Ngân hàng nói riêng đã cho em hành trang quý giá chuẩn bị bước vào chặng đường mới, góp một phần nhỏ công đức của mình để xây dựng quê hương, đất nước giàu đẹp

Em trân thành cảm ơn tất cả quý thầy cô trường Tôn Đức Thắng, quý thầy cô khoa tài chính ngân hàng đã truyền dạy cho em những kiến thức quý báu trong suốt

4 năm qua Đặc biệt là Thạc sỹ Nguyễn Thị Hải Bình dù rất bận rộn với công việc giảng dạy những vẫn dành thời gian quý báu của mình để hướng dẫn em thực hiện chuyên đề tốt nghiệp này

Cũng nhân đây em xin cảm ơn các Anh/Chị tại trung tâm khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành, đặt biệt là Anh Mai Văn Phước, Chị Lê Thị Nhật Ý và các anh chị khác đã tạo điều kiện tốt nhất cho em trong thời gian thực tập vừa qua và giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này

Sau cùng em xin gởi lời chúc sức khỏe, thành công trong công tác đến các thầy cô cùng các anh chị tại trung tâm SME – chi nhánh Đô Thành

Em xin trân trọng cảm ơn

TpHCM, tháng 6 năm 2013

Sinh viên Nguyễn Thị Thu Hương

TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng dẫn khoa học của Th.S NGUYỄN THỊ HẢI BÌNH Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo

Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác đều có trích dẫn và chú thích nguồn gốc

Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm

về nội dung luận văn của mình Trường đại học Tôn Đức Thắng không liên quan đến

những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây ra trong quá trình thực hiện (nếu có)

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm

Tác giả (Ký tên và ghi rõ họ tên)

NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP



Tp HCM, tháng 5 năm 2013 Đơn vị nhận xét

Ký tên

NHẬN XÉT GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN



Tp HCM, tháng 5 năm 2013 Đơn vị nhận xét

Ký tên

NHẬN XÉT GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN



Tp HCM, tháng 5 năm 2013 Đơn vị nhận xét

Ký tên

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với với ngân hàng thường rất nặng nề: Làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất gốc, lãi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra

Maritime Bank trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển, với những chặng đường đã trải qua, gặt hái không ít những giải thưởng trong ngành tài chính ngân hàng Trong bối cảnh hiện nay nhằm thay đổi hình ảnh mới, tăng tính cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, Maritime Bank đã có những bước đi mới mẻ và bức phá, thay đổi toàn diện phương hướng kinh doanh, dịch vụ khách hàng, bước đầu đã mang lại những kết quả tích cực, tạo được lòng tin đối với khách hàng, uy tín được nâng lên trên trường tài chính Tuy khủng hoảng kinh tế ảnh hưởng không nhỏ tới việc kinh doanh của ngân hàng

Thực tiễn hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành thời gian qua cũng cho thấy việc MSB chủ động cho vay tập trung vào một số ngành làm cho tính rủi ro trong tín dụng tăng cao, việc ưu tiên tài sản đảm bảo là bất động sản cũng khiến ngân hàng gặp khó khăn khi hiện nay thị trường này đang đóng băng, và tính thanh khoản kém Rủi ro tín dụng của toàn hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp

ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Đây là điều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập

Các giải pháp đưa ra nhằm quản lý và hạn chế rủi ro, được chia ra là quản trị rủi

ro trước và sau khi cho vay Đối với hoạt động quản trị rủi ro trước cho vay cần tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng, nâng cao khả năng thẩm định hồ

sơ vay vốn và khả năng trả nợ, nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản đảm bảo Hoạt động rủi ro sau cho vay cần tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay và hạn chế nợ quá hạn và xử lý nợ có vấn đề, Maritime Bank đã xây dựng củng cố các công tác quản trị rủi ro tài chính bằng việc áp dụng các mô hình xếp loại khách hàng, thu thập xử lý thông tin, các chính sách lãi xuất khác nhau với từng khách hàng, công cụ cảnh báo nợ sớm… Việc kiểm tra, đào tạo thường xuyên cán bộ trong ngân hàng như CSO hay RM

về các quy định, thủ tục pháp lý, phần nào giúp nâng cao chất lương đội ngũ nhân viên, giảm thiểu rủi ro một cách đáng kể

Hoạt động tín dụng phải tuân thủ theo các nguyên tắc, quy định, quy trình cho vay, các nền tảng cơ bản để đảm bảo an toàn tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ cả nguyên nhân chủ quan và khách quan, ngân hàng chỉ có thể hạn chế ở mức thấp nhất chứ không thể loại bỏ hoàn toàn được

 DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

 EWS : Early Warning System, công cụ cảnh báo sớm nợ rủi ro

 L/C : Letter Creadit, tín dụng thư

 Maritime bank : Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

 MSB : Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

 NH-GP : Ngân hàng – Giấy phép

 NHNN-CSTT : Ngân hàng nhà nước – Chính sách tiền tệ

 QĐ-NHNN : Quyết định – Ngân hàng nhà nước

 RM : Relationship manager, giám đốc quan hệ khách hàng

 SME : Trung tâm khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Bảng 2.1: Hoạt động kinh doanh Maritime Bank – Đô Thành năm 2010 – 2012 23

Bảng 3.1: Hoạt động tín dụng tại trung tâm SME – Đô Thành 2010 -2012 30

Bảng 3.2: Phân loại nhóm nợ trung tâm SME – Đô Thành 2010- 2012 35

Bảng 3.3: Thời điểm đánh giá khách hàng doanh nhiệp tại MSB 39

Bảng 3.4: Đối tượng chấm điểm trong hệ thống chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 40

Bảng 3.5: Các chỉ tiêu xem xét khi đánh giá tài chính và phi tài chính 41

Bảng 3.6: Phân loại và xếp hạng các khoản vay 41

Bảng 3.7: Tỷ trọng phần phi tài chính đối với khách hàng cũ và khách hàng mới 43

Bảng 3.8: Tổng hợp điểm sau khi đánh giá các chỉ tiêu 45

Hình 3.1: Biểu đồ doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ tại trung tâm SME – Đô Thành 2010 – 2012 33

Hình 3.2: Biểu đồ nợ quá hạn trung tâm SME – Đô Thành 2010 – 2012 34

Hình 3.3: Nợ xấu tại trung tâm SME – Đô Thành từ năm 2010 – 2012 35

Hình 3.4: Biểu đồ hệ số tín dụng của trung tâm SME – Đô Thành 2010 – 2012 36

Hình 3.5: Quy trình chấm điểm cho doanh nghiệp 42

Hình 3.6: Chỉ tiêu xác định cho điểm quy mô doanh nghiệp 42

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MaritimeBank 19

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức ngân hàng Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành 20

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức trung tâm SME – Đô Thành 27

Sơ đồ 3.2: Đánh giá các chỉ tiêu tài chính 44

Sơ đồ 3.3: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính 44

Sơ đồ 3.4: Quy trình xử lý nợ rủi ro 50

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, với xu hướng toàn cầu hóa, và thương mại hóa, nền kinh tế hội nhập với quốc tế, đặc biệt là gia nhập WTO, đã đem lại cho nền kinh

tế của Việt Nam những cơ hôi cũng như đặt ra nhiều thách thức đòi hỏi Chính phủ

và các ngành kinh tế có sự quyết tâm và nỗ lực rất lớn nhất là thời kỳ khủng hoảng kinh tế như hiện nay Trong lĩnh vực Ngân hàng, ngành Ngân hàng đã xây dựng được những cơ sở quan trọng phù hợp dần với cơ chế thị trường, hiện đại hoá công nghệ thay đổi mô hình hiện đại và tự do hoá Thể chế ngân hàng được hoàn thiện,

cơ chế điều hành chính sách tiền tệ được đổi mới, chất lượng tín dụng nâng cao Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng rất quan trọng liên qua đến sự sống còn của ngân hàng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn nhưng đồng thời nó thường đi với rủi ro cao Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ngay cả những khoan vay có cầm cố tài sản, thế chấp Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến sự sống còn của

tổ chức tín dụng, xa hơn nữa nó ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống ngân hàng

Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản lý rủi ro và yêu cầu các ngân hàng thương mại thực hiện một cách nghiêm túc (Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN về tỉ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHNN), thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn của tổ chức tín dụng, luật tổ chức tín dụng năm 2010 (luật số:47/2010/QH12)

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại Việt Nam hội nhập quốc

tế cố gắng hoàn thiện mình đặc biệt là thời kỳ kinh tế khủng hoảng nhạy cảm như hiện nay, quản trị rủi ro trong tín dụng được chú trọng và đặt lên hàng đầu

Trước cơ hội được thực tập tại trung tâm khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành

và vừa nên em chỉ đi về mảng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh Đô Thành

Trong quá trình thực tập em nhận được sự hướng dẫn tận tình từ Thạc Sỹ NGUYỄN THỊ HẢI BÌNH, cùng toàn thể các Anh/Chị tại trung tâm SME – chi nhánh Đô Thành Em xin chân thành cảm ơn Cô, cùng quý anh chị đã giúp em hoàn thành bài báo cáo này, trong quá trình thực tập, em có điều gì sơ xuất mong Cô và Anh/Chị bỏ qua

2 Mục đích nghiên cứu đề tài:

Trên cơ sở phân tích rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành, các tiêu chuẩn quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế… từ đó đưa ra các giải pháp để nâng cao chất lượng hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành

Phạm vi nghiên cứu: Tập trung vào hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành

từ năm 2010 – 2012

4 Phương pháp nghiên cứu

Để phù hợp với nội dung yêu cầu, mục đích của đề tài, phương pháp được thực hiện trong quá trình nghiên cứu gồm phương pháp thống kế, so sánh, phân tích, đồng thời tiếp thu ý kiến phản biện của các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng, cán bộ quản lý, điều hành có liên quan để hoàn thiện giải pháp

5 Kết cấu đề tài

Chương 1: cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành

Chương 4: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại trung tâm SME – chi nhánh Đô Thành

MỤC LỤC



LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN

TÓM TẮT

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM 1

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 1

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 3

1.1.4 Những căn cứ chủ yếu xác định rủi ro tín dụng 3

1.1.4.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 3

1.1.4.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 5

1.1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng 6

1.1.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 6

1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 6

1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng 7

1.1.5.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng 7

1.1.6 Tác động của rủi ro tín dụng 7

1.1.6.1 Tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 7

1.1.6.2 Tác động đến nền kinh tế xã hội 8

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 8

1.2.1 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng 8

1.2.2 Nhiệm vụ của quản trị rủi ro tín dụng 9

1.2.3 Mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 9

1.2.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng 9

1.2.3.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 11

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 13

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH 14

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank/MSB) 14

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển 14

2.1.2 Nhiệm vụ và chức năng của Maritime Bank 16

2.1.3 Hệ thống tổ chức của Maritime Bank 18

2.2 Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành 20

2.2.1 Quá trình hình thành 20

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Đô Thành 20

2.2.3 Nhiệm vụ chức năng của các phòng ban tại Maritime Bank – Đô Thành 21

2.3 Hoạt động kinh doanh của Maritime Bank –Đô Thành năm 2010 – 2012 22

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 26

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH 27

3.1 Giới thiệu trung tâm khách hàng doanh nghiệp (SME) 27

3.1.1 Cơ cấu tổ chức trung tâm SME – Đô Thành 27

3.1.2 Quy trình làm việc tại trung tâm SME – Đô Thành 28

3.2 Hoạt động tín dụng tại trung tâm SME – Đô Thành 2010 - 2012 30

3.3 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại trung tâm SME – Đô Thành 37

3.3.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trước cho vay 37

3.3.1.1 Thu thập xử lý thông tin 37

3.3.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp 39

3.3.1.3 Chính sách lãi suất và đảm bảo tiền vay 45

3.3.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sau cho vay 47

3.3.2.1 Phòng ngừa phát hiện hạn chế rủi ro tín dụng 47

3.3.2.2 Công cụ cảnh báo sớm nợ rủi ro (EWS) 48

3.3.2.3 Công tác xử lý nợ xấu 50

3.4 Nhận xét về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại trung tâm SME – Đô Thành 51

3.4.1 Ưu điểm của quản trị rủi ro tín dụng 51

3.4.2 Nhược điểm của quản trị rủi ro tín dụng 52

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 54

CHƯƠNNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TPCP HÀNG HẢI VIỆT NAM TRUNG TÂM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH 55

4.1 Định hướng phát triển của trung tâm SME – Đô Thành 2014 – 2016 55

4.1.1 Mục tiêu chung 55

4.1.2 Định hướng phát triển 55

4.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại trung tâm SME – Đô Thành 56

4.2.1 Nguyên nhân khách quan 56

4.2.2 Nguyên nhân chủ quan 57

4.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại SME – chi nhánh Đô Thành 58

4.3.1 Hoạt động quản trị rủi ro trước cho vay 58

4.3.1.1 Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng 58

4.3.1.2 Nâng cao khả năng thẩm định hồ sơ vay vốn và khả năng trả nợ 58

4.3.1.3 Nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản đảm bảo 59

4.3.2 Hoạt động quản trị rủi ro sau cho vay 59

4.3.2.1 Tăng cường kiểm tra giám sát sau cho vay 59

4.3.2.2 Hạn chế nợ quá hạn và xử lý nợ có vấn đề 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 4 62 KẾT LUẬN CHUNG

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi, tìm kiếm lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận được Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi

ro tín dụng

Theo Timothy W.Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro

xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc

và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay trễ hẹn thanh toán

Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay

không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Còn theo Henie Van Greuning – Sonja B Rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng

được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng, đây là thuộc tính vốn

có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi

tệ hơn là không chi trả được toàn bộ Điều này gây sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

 Loại rủi ro phát sinh trong suốt quá trình cấp tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng

 Khả năng xảy ra tổn thất khi người đi vay không trả được nợ hoặc trả nợ không đầy đủ, không đúng hạn cho ngân hàng

 Khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của ngân hàng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết

 Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro trong ngân hàng

 Rủi ro tín dụng là loại rủi ro tồn tại khách quan gắn liền với hoạt động của ngân hàng

Có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng nợ không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân làm 2 loại là rủi ro giao dịch (Transactions risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk)

 Rủi ro giao dịch (Transactions risk): Phát sinh so những hạn chế trong quá

trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp:

 Rủi ro lựa chọn: Rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích tín dụng

và quyết định tài trợ của ngân hàng

 Rủi ro đảm bảo: Rủi ro liên quan đến các vấn đề về tải sản đảm bảo như tiêu chuẩn đảm bảo, tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…

 Rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro liên quan đến công tác quan lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

sử lý các khoản vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục (Portfolio risk): Phát sinh trong quản lý danh mục khoản

vay của ngân hàng, vừa mang tính chất chủ quan vừa tác động đến các nhân

tố khách quan

 Rủi ro nội tại: Xuất phát từ những yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát

từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

 Rủi ro tập trung: Xuất phát trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp, hoạt động trong cùng 1 ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một loại hình cho vay rủi ro cao

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích

 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng

chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn

 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở

sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng

do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho

ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng

1.1.4 Những căn cứ chủ yếu xác định rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

a) Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là toàn bộ hay một phần nợ gốc đã quá hạn trả không phân biệt

lý do gì Không được phép và không đủ diều kiện để gia hạn nợ Nợ quá hạn trong

hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian, được phân chia thời hạn thành các cấp độ quá hạn như sau:

 Nợ quá hạn dưới 91 ngày: Thuộc khoản mục chính của khoản mục nợ nhóm

2 (Nợ cần chú ý)

 Nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày: Là khoản mục chính của khoản nợ thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) Các khoản nợ được các tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

 Nợ quá hạn từ 181- 360 ngày: Là khoản mục chính của khoản nợ thuộc nhóm 4 (Nợ nghi ngờ), các khoản nợ được các tổ chức tín dụng đánh giá là

có khả năng tổn thất cao bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

 Nợ quá hạn trên 360 ngày: Là khoản mục chính của nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) các khoản nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi mất vốn bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

b) Tỷ lệ nợ quá hạn

Tổng dư nợ bao gồm:

 Các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho thuê tài chính

 Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá

 Các khoản bao thanh toán

 Các hình thức tín dụng khác

 Tỷ lệ nợ quá hạn <5% được coi là bình thường

 Tỷ lệ nợ từ 5% đến 10% được coi là không bình thường

 Tỷ lệ nợ quá hạn trên 10% đến 15% được coi là cao

 Tỷ lệ nợ quá hạn trên 15% đến 20% được coi là quá cao, báo động đỏ, nguy

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

 Nợ quá hạn thuộc nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của các tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ sau:

 Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thât một phần gốc lãi khi đến hạn Bao gồm các khoản nợ quá hạn

từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

 Nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao, bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến

180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

 Nhóm nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời gian trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

 Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

 Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: Là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng vừa phải, là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong dư nợ cho vay của ngân hàng

 Nhóm dư nợ các khoản tín dụng có chất lượng xấu: Là những khoản vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Đây

là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

1.1.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan

 Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn

 Do sự biến động của môi trường kinh tế trong và ngoài nước như khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc

tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

 Tình hình an ninh trong nước và khu vực bất ổn

 Môi trường pháp lý không thuận lợi, bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước

 Hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng chưa hoàn thiện

1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng

 Do khách hàng không đủ năng lực pháp lý

 Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả

 Do kinh doanh thua lỗ liên tục, tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định

 Công tác quản lý kinh doanh, quản lý vốn còn hạn chế

 Thái độ thiếu thiện chí hợp tác của người đi vay

 Hiện tượng cố ý lừa đảo

1.1.5.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

 Chính sách tín dụng chưa hợp lý

 Chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động tín dụng

 Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng

 Chưa có chính sách khách hàng hợp lý

 Quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng

 Đạo đức kinh doanh chưa tốt

 Chưa có chiến lược cạnh tranh và marketing hợp lý

 Cứng nhắc trong xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng

1.1.6 Tác động của rủi ro tín dụng

1.1.6.1 Tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng do ngân hàng bị mất cơ hội nhận được thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận và sau đó là vốn tự có của ngân hàng Điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, quay vòng vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả,

chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến Bên cạnh đó, vốn sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của khách hàng vì vậy trong trường hợp nợ xấu quá nhiều ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng

1.1.6.2 Tác động đến nền kinh tế xã hội

Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó khi rủi ro xảy ra, không những ngân hàng chịu thiệt mà nó còn ảnh hưởng đến người gửi tiền Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng quá lớn, người gửi tiền sẽ cảm thấy hoang mang, làm cho hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Khủng hoảng thanh khoản xảy ra ảnh hưởng rất nghiêm trọng đến sự tồn tại và phát triển của hệ thống ngân hàng Hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng, hoạt động không hiệu quả sẽ ảnh hưởng tới nền kinh tế xã hội, kinh tế suy giảm, lạm phát, thất nghiệp, xã hội mất ổn định…

Tóm lại, rủi ro tín dụng của ngân hàng xảy ra ở những mức độ khác nhau, rủi

ro cấp độ nhẹ cũng làm cho ngân hàng giảm lợi nhuận, rủi ro cấp độ nặng làm cho ngân hàng không thu đủ vốn lãi, hoặc bị mất cả vốn lẫn lãi, dẫn đến ngân hàng bị thua lỗ, nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

1.2.1 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng

 Dự báo phát hiện rủi ro tiềm ẩn, phát hiện những biến cố, ngăn chặn những tình huống không có lợi xảy ra Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế mức

thấp nhất thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là một quá trình chặt chẽ cần quản trị để đảm bảo tính thống nhất

 Phòng chống rủi ro thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Các nhân viên sẽ có những suy nghĩ hành động khác nhau, đôi khi làm cản trở nhau Vì vậy cần có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

 Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể, kế hoạch hành động rõ ràng chính xác nhằm giúp ngân hàng phát triển đúng hướng

1.2.2 Nhiệm vụ của quản trị rủi ro tín dụng

Hoạch định phương hướng, kế hoạch phòng chống rủi ro Phương hướng nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện và nguyên nhân nào

Tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học, chỉ ra những mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể chấp nhận được

Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn, trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn công cụ,

kỹ thuật phòng tránh rủi ro hợp lý và nghiêm túc

Kiểm tra giám soát nhằm đảm bảo thực hiện nghiêm túc kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, sai sót khi giao dịch nhằm tìm

ra các điều chỉnh và bổ dung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.2.3 Mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng

 Tiêu chuẩn 5C

 Character: Tính cách người đi vay Ngân hàng lựa chọn những người đi vay

có năng lực, đạo đức, uy tín

 Capacity: Khả năng vay và trả nợ của khách hàng Người đi vay phải chứng

tỏ được mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ

 Capital: Vốn Khách hàng đi vay phải có vốn sản xuất kinh doanh, ngân

hàng sẽ không cung cấp 100% nhu cầu vốn của doanh nghiệp Đây là yếu tố

để ngân hàng tin tưởng vào nhu cầu sử dụng vốn của đơn vị

 Collateral: Tài sản cầm cố, tài sản thế chấp Tài sản cầm cố hay thế chấp sẽ

gắn chặt trách nhiệm trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra rủi ro, tài sản đảm bảo sẽ là nguồn thu thứ hai của ngân hàng và tài sản cầm cố thế chấp phải đáp ứng được những điều kiện của ngân hàng

 Conditions: Điều kiện Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính

sách tín dụng từng kỳ

 Tiêu chuẩn 5P

 Purpose: Mục đích Người đi vay vốn ngân hàng nhất định phải có mục đích

sử dụng Nếu mục đích sử dụng vốn vừa hợp pháp, vừa phù hợp với nhiệm

vụ sản xuất kinh doanh của họ thì ngân hàng mới đồng ý cấp tín dụng Chính

vì vậy mà mục đích vay vốn không những cần được thể hiện rõ ràng trong các cam kế của hợp đồng tín dụng mà còn phải được chứng minh cụ thể qua các chứng từ, hóa đơn

 Payment: Thanh toán Người đi vay phải chứng tỏ mình có khả năng thanh

toán đối với những khoản nợ đến hạn Khả năng thanh toán của người đi vay phụ thuộc vào nguồn thu nhập của họ trong mối quan hệ với các khoản nợ Nếu khả năng thanh toán đáp ứng được yêu cầu về mặt định lượng, thì các khoản nợ nói chung và nợ ngân hàng nói riêng sẽ được thanh toán đúng hẹn

 Protection: Bảo vệ (bảo hộ) Một khoản tín dụng được cấp cho khách hàng

phải được an toàn suốt chu kỳ luân chuyển nếu có có được một hệ thống ‘bảo vệ” tốt Hệ thống bảo vệ này không những nằm ngay trong quá trình luân chuyển sử dụng vốn (hợp pháp, đúng mục đích) mà còn được đảm bảo bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Tính an toàn của vốn tín dụng phụ thuộc vào hệ thống bảo vệ đó Tùy điều kiện cụ thể mà

có thể chấp nhận tiêu chuẩn bảo vệ cho phù hợp với từng khách hàng

 Policy: Chính sách Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết

định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai Việc hoạch định chiến lược và sách lược trong nhiều nội dung như đổi mới công nghệ, trang thiết bị, vấn đề đội nghũ công nhân lành nghề, cán bộ quản lý, ổn định phát triển và chiếm lĩnh thị trường, đổi mới mẫu mã chất lượng sản phẩm v.v… Trên một tầm nhìn có căn cứ, có định hướng thì khả năng tồn tại

và phát triển của doanh nghiệp mới ổn định vững chắc

 Pricing: Định giá Trong cơ chế thị trường, cuộc cạnh tranh về giá cả là cuộc

cạnh tranh mãnh liệt, là biểu hiện cao nhất của cạnh tranh – người ta gọi đó

là cuộc chiến tranh giá cả, tất nhiên phải nằm trong giới hạn của pháp luật những cạnh tranh về định giá sản phẩm rõ ràng mang tính chất quyết định Nói chung, thẩm định tín dụng có thể được tiến hành với những nội dung và yêu cầu theo những góc nhìn khác nhau, nhưng có thể nói đều nhằm mục đích chung là ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng Trên cơ sở kết quả thẩm định mà ra quyết định tín dụng đúng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản nhưng hạn chế của mô hình là phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của chuyên viên tín dụng

1.2.3.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

a) Mô hình điểm tín dụng Z (Z – Credit Scoring Model)

Đây là mô hình do E.I.Altman dùng để cho điểm với các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay

Hàm Z:

(Vốn luân chuyển = Tài sản ngắn hạn – Nợ phải trả)

 Z > 2.675 điểm: Doanh nghiệp xếp loại I, có mức tín nhiệm tốt, rủi ro ở mức

độ thấp nhất, được ngân hàng cho vay dễ dàng và có ưu đãi

 1.8 điểm < z 2.675: Doanh nghiệp xếp hạng II, rủi ro ở mức trung bình

 Z < 1.8 điểm: Doanh nghiệp xếp loại III, rủi ro cao nhất, từ chối cho vay b) Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và các khoản cho vay

Standard & poor’s

Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

A Chất lượng trên trung bình

Ba Chất lượng mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình

CC Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1



Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi, tìm kiếm lợi nhuận với mức rủi ro có thể chấp nhận được Dự báo phát hiện rủi ro tiềm ẩn, phát hiện những biến cố, ngăn chặn những tình huống không có lợi xảy ra Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế mức thấp nhất thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là một quá trình chặt chẽ cần quản trị để đảm bảo tính thống nhất Rủi ro tín dụng được chia làm 2 loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục Để quản trị rủi ro một cách hiệu quả cần phải dựa vào các đặc điểm của rủi ro tín dụng để xây dựng những cơ chế, mô hình phòng ngừa rủi ro hợp lý

Rủi ro tín dụng có tính gián tiếp, đa dạng và phức tạp và tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chính những đặc điểm này với một khi rủi ro xảy ra sẽ gây hậu quả nghiêm trọng đến phía ngân hàng

và cả nền kinh tế, có ba nguyên nhân chính gây ra rủi ro, rủi ro từ phía khách hàng, rủi ro từ phía ngân hàng và các rủi ro khách quan

Với mục đích chung là ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng, trên cơ sở kết quả thẩm định mà đưa ra quyết định tín dụng đúng Thông thường các ngân hàng sẽ đưa ra các tiêu chuẩn cụ thể bằng cách chấm điểm xếp hạng để cho vay như mô hình điểm tín dụng z hay mô hình xếp hạng của Moody’s

và Standard & Poor’s Việc sử dụng những mô hình này tương đối đơn giản nhưng hạn chế của mô hình là phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của chuyên viên tín dụng

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔ THÀNH

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Hàng

Hải Việt Nam (Maritime Bank/MSB)

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển

 Giới thiệu chung

 Tên đầy đủ : Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

 Tên giao dịch quốc tế : Vietnam Maritime Commercial Joint Stock Bank

 Tên viết tắt : Maritime Bank hoặc MSB

 Trụ sở chính : tòa A, tòa nhà Sky City, 88 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội

đã chuyển thành giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0200124891 (số cũ

là 0103008429) do sở kế hoạch và đầu tư thành phố hà nội cấp lần đầu ngày 01/07/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 13 ngày 17/12/2010

 Tạo dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp và cơ hội phát triển sự nghiệp cho cán bộ nhân viên

 Đem lại lợi ích bền vững cho cổ đông thông qua việc tập trung triển khai chiến lược kinh doanh dựa trên các chuẩn mực quốc tế

 Giá trị cốt lõi: Tạo lập và tăng giá trị bền vững!

 Lịch sử hình thành

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) chính thức thành lập theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 08/06/1991 của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngày 12/07/1991, Maritime Bank chính thức khai trương và đi vào hoạt động tại thành phố cảng hải phòng, ngay sau khi pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính có hiệu lực Maritime Bank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam Với bề dày kinh nghiệp hoạt động 22 năm trong lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng cùng với sức mạnh tập thể và ý thức đổi mới của các cổ đông sáng lập: Cục Hàng Hải Việt Nam, tổng công ty Bưu Chính Viễn Thông Việt Nam, Cục Hàng Không Dân Dụng Việt Nam…Maritime Bank sở hữu nhiều tiềm năng to lớn để phát triển trong thời gian tới

Ngày đầu tiên, Maritime Bank chỉ có 24 cổ đông, vốn điều lệ 40 tỷ đồng và một vài chi nhánh tại Hải Phòng, Hà Nội, Quảng Ninh, thành phố Hồ Chí Minh Đến ngày nay, Maritime Bank đã trở thành một ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mạnh, bền vững và tạo được niềm tin đối với khách hàng

Vốn điều lệ của Maritime Bank tăng gấp 200 lần lên tới 8.000 tỷ VNĐ và tổng tài sản hiện nay đã đạt trên 110.000 tỷ VNĐ Mạng lưới hoạt động kinh doanh được phủ rộng khắp, từ 16 điểm giao dịch năm 2005 nay con số này đã lên đến gần

230 điểm giao dịch trên toàn quốc từ miền Bắc tới Tây Nguyên và trải dài đến Kiên Giang Maritime Bank luôn duy trì tỷ lệ an toàn vốn trên 8% đăc biệt tỷ lệ nợ xấu qua các năm luôn dưới 3%

 Quá trình phát triển

Trong quá trình hình thành và phát triển, từ một ngân hàng mới mẻ bước đầu chập chững, cần học hỏi nhiều điều, với quyết tâm và nỗ lực thay đổi toàn diện định hướng kinh doanh, hình ảnh thương hiệu, thiết kế không gian giao dịch tới phương thức tiếp cận khách hàng… Maritime Bank đang được nhận định là một ngân hàng khoác lên mình sắc diện mới mẻ, đường hướng hoạt động táo bạo và mô hình giao dịch chuyên nghiệp, hiện đại nhất Việt Nam

Những chặng đường đổi mới mang tính cách mạng của Maritime Bank được thể hiện tại phụ lục 03

2.1.2 Nhiệm vụ và chức năng của Maritime Bank

 Chức năng:

 Huy động vốn: Triển khai nhận tiền gửi của cá nhân, tổ chức tín dụng khác

và tổ chức trong nước và nước ngoài dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi giấy tờ có giá, kỳ phiếu, trái phiếu, vay vốn từ các tổ chức tài chính khác, tiếp nhận nguồn vốn tài trợ từ chính phủ, địa phương các cá nhân trong và ngoài nước, và các hình thức huy động vốn khác để huy động vốn theo quy định của ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

 Cho vay: Cho vay các khoản vay ngắn, trung , dài hạn bằng tiền Việt Nam đồng và ngoại tệ

 Kinh doanh ngoại hối: Thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, mua bán vàng, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ khác về ngoại hối phù hợp và tuân theo các chính sách tiền tệ, quy định của ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

 Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

 Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác: Kinh doanh dịch vụ thẻ, máy rút tiền tự động, két sắt, nhận bảo quản giữ hộ vàng, cho thuê tài chính, đổi tiền,

thu phát tiền mặt, chiết khấu, cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá dịch vụ cầm đồ… và các dịch vụ ngân hàng được ngân hàng nhà nước và Maritime Bank cho phép thực hiện

 Kinh doanh các dịch vụ bảo lãnh như bảo lãnh vay, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, , bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán…

 Tư vấn tài chính, tín dụng cho khách hàng

 Tổ chức xây dựng các đề án kiểm tra, kiếm soát nội bộ, điều hành kinh doanh theo sự ủy quyền của hội đồng quản trị và ban giám đốc

 Thực hiện các nhiệm vụ khác có liên quan được giao phó bởi hội đồng quản trị và ban giám đốc

 Nhiệm vụ

 Maritime Bank phấn đấu hướng tới trở thành ngân hàng TMCP dẫn đầu thị trường về cung ứng các dịch vụ tài chính chuyên nghiệp đa năng, trọn gói theo tiêu chuẩn quốc tế

 Hoàn thành mục tiêu trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu cả nước về hiện đại hóa, năng động, chuyên nghiệp, lấy chữ tín trong mọi hoạt động kinh doanh với cam kết vì sự phát triển bền vững,

 Thiết lập quan hệ toàn diện với các tập đoàn kinh tế thuộc các ngành Hàng Hải, Bưu Chính Viễn Thông, Hàng không, Đầu tư, Bảo Hiểm đây đều là các

cổ đông chiến lược của ngân hàng Maritime Bank

 Phát triển bền vững, tin cậy với khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Thực hiện các công tác xây dựng tiếp thị hình ảnh của ngân hàng tới khách hàng

 Nghiên cứu, phân tích điều kiện thị trường kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng, đưa ra các phân tích, hoạch định và kế hoạch xây dựng và phát triển trong tương lai

 Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của Maritime Bank

 Cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với chất lượng cao cho mọi đối tượng khách hàng

 Xây dựng quan hệ đối tác hiệu quả với các định chế tài chính trong nước và quốc tế

 Phổ biến, đào tạo, xây dựng các quy chế theo quy định của ngân hàng nhà nước

 Tuyển dụng đào tạo nhân viên có tác phong đạo đức, nghiệp vụ phù hợp đúng quy định của ngân hàng, xây dựng chế độ đãi ngộ, tiền lương tiền thưởng cho cán bộ nhân viên ngân hàng theo quy định của Maritime Bank

 Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ, kiểm soát việc chấp hành các quy định, chế độ nghiệp vụ trong công việc theo yêu cầu của Maritime Bank

2.1.3 Hệ thống tổ chức của Maritime Bank

Ngân Hàng Hàng Hải Việt Nam là một trong sáu ngân hàng tại Việt Nam được ngân hàng thế giới lựa chọn triển khai dự án, hiện đại hóa ngân hàng và hệ thống thanh toán Do đó, cơ cấu tổ chức của Maritime Bank có sự khác biệt đôi chút

so với cơ cấu tổ chức của các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam Với hệ thống cơ cấu tổ chức mới này, Maritime Bank sẽ phân chia ra thành ngân hàng cá nhân, ngân hàng doanh nghiệp, ngân hàng doanh nghiệp lớn và ngân hàng định chế tài chính Trong mỗi ngân hàng sẽ có các trung tâm khách hàng thay thế cho các phòng giao dịch và phòng tín dụng giống như mô hình tổ chức cũ hiện nay tại các ngân hàng thương mại Việc cơ cấu tổ chức được thay đổi, sắp xếp lại nhằm mục đích phân tán, chia sẽ quyền hạn nắm giữ của mỗi bộ phận, rủi ro sẽ được hạn chế Chuyên biệt giữa các bộ phận sẽ nhằm mục đích phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, tiện trong việc quản lý, điều phối và cung cấp thông tin

Mô hình cơ cấu tổ chức bộ máy tại Maritime Bank:

 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Hàng Hải

Việt Nam

(Nguồn: www.msb.com.vn)

Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức tại Maritime Bank

2.2 Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam

– chi nhánh Đô Thành

2.2.1 Quá trình hình thành

 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành

 169 -171 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 5, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh

 Số điện thoại: 08 39 291 770 Fax: 08 39 291 764

Chi nhánh Đô Thành được hình thành từ ngày 01/12/2008, chuyển đổi từ chi nhánh Nam Sài Gòn, là 1 trong 101 chi nhánh và phòng giao dịch của hệ thống ngân hàng Ban đầu chi nhánh tọa lạc tại địa chỉ số 159 Khánh Hội, Phường 3, Quận

4 ,Tp HCM nhưng do mục đích mở rộng quy mô chi nhánh, tập trung và khu vực nội Đô Thành phố nơi có nguồn khách hàng tiềm năng dồi dào, đa dạng, bên cạnh

đó việc di dời vô trung tâm thành phố nhằm tạo thuận lợi hơn trong việc khách hàng tìm đến với ngân hàng nên chi nhánh được chuyển sang địa chỉ 169-171 Cách Mạng Tháng Tám, Phường 5, Quận 3 và đặt tên là chi nhánh Đô Thành

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Đô Thành

(Nguồn: Sổ tay trung tâm SME – Đô Thành)

Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Maritime Bank – Đô Thành

Giám Đốc

Trung tâm khách hàng doanh nghiệp

Giám đốc trung tâm khách hàng doanh nghiệp

RM chính CSO

CSO

Kiểm soát viên SME Giao dịch viên SME

Trung tâm khách hàng cá nhân

Giám đốc trung tâm khách hàng

cá nhân

Kiểm soát viên

Giao dịch viên

Chuyên viên tài chính chi nhánh

2.2.3 Nhiệm vụ chức năng của các phòng ban tại Maritime Bank – Đô

Thành

 Trung tâm khách hàng doanh nghiệp

 Thực hiện các hoạt động kinh doanh với khách hàng doanh nghiệp theo quy định của Maritime Bank và pháp luật

 Triển khai kế hoạch về doanh thu và chi phí của trung tâm khách hàng doanh nghiệp Thực hiện công tác quản lý chất lượng dịch vụ, công việc

 Tiếp thị tư vấn, cung cấp các thông tin, sản phẩm, dịch vụ của trung tâm cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Quản lý chăm sóc, gia tăng doanh thu từ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện có Tìm kiếm, phát triển thêm nhiều khách hàng mới

 Cập nhật, quản lý, lưu trữ hồ sơ công việc, nghiệp vụ của trung tâm Bán chéo các sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng doanh nghiệp lớn, nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân

 Thực hiện các nghiệp vụ khác theo yêu cầu và phù hợp theo quy định của Maritime Bank

 Trung tâm khách hàng cá nhân

 Xây dựng các chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân

 Xây dựng, tổ chức các chương trình marketing cho từng đối tượng nhóm khách hàng, từng nhóm sản phẩm

 Tiếp nhận, triển khai, phát triển các dịch vụ ngân hàng, gói sản phẩm tín dụng đối với khách hàng cá nhân của Maritime Bank

 Xây dựng kế hoạch bán hàng, tư vấn cho khách hàng sử dụng các sản phẩm bán lẻ, dịch vụ phù hợp với mục đích của khách hàng

 Triển khai kế hoạch bán hàng, chịu trách nhiệm về sản phẩm, nâng cao thị phần nhằm tối ưu hóa lợi nhuận cho chi nhánh

2.3 Hoạt động kinh doanh của Maritime Bank – Đô Thành năm 2010 – 2012

Trong những ngày đầu tháng 2 năm 2012, ngân hàng nhà nước đã ban hành chỉ thị 01/CT-NHNN và công văn 674/NHNN-CSTT về tổ chức và thực hiện chính sách tiền tệ và đáng chú ý nhất là việc ấn định chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 với các tổ chức tín dụng Thông tư số 21/2012/TT-NHNN ban hành những quy định đối với hoạt động liên ngân hàng đã ra đời và có hiệu lực từ ngày 01/09/2012 Giao dịch trên thị trường liên ngân hàng kém sôi động hơn ngay sau

đó, trước một số nội dung khá chặt chẽ như hình thức tiền gửi được chuyển thành tiền vay, tổ chức tín dụng bị hạn chế đi vay nếu có khoản nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên hay yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro đối với các giao dịch… Ngày 25/11/2012

là ngày quan trọng đối với thị trường vàng khi ngân hàng nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng phải chấm dứt các hoạt động huy động mới và cho vay vốn bằng vàng Chỉ có các tổ chức tín dụng gặp khó khăn về thanh khoản mới được gia hạn huy động, nhưng kỳ hạn không vượt quá ngày 30/06/2013

Trước những khó khăn của nền kinh tế và những chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân hàng nhà nước, toàn bộ ngân hàng Hàng Hải Việt Nam nói chung và chi nhánh Đô Thành nói riêng đã áp dụng các biện pháp nhằm thúc đẩy kinh doanh, thoái khỏi vòng xoáy của khủng hoảng, đồng thời thực hiện đúng và nghiêm túc các quy định của ngân hàng nhà nước Việc này đã mang lại hiệu quả tích cực trong việc kinh doanh của ngân hàng Bảng số liệu tài chính về hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Đô Thành năm

2010 – 2012

Bảng2.1: Hoạt động kinh doanh Maritime Bank – Đô Thành năm 2010 – 2012

Đơn vị tính: Triệu đồng

Khoản mục 2012 2011 2010 Chênh lệch 2011/2012 Chênh lệch 2010/2011

Số tuyệt đối % (+/-) Số tuyệt đối %(+/-)

5 Lợi nhuận trước thuế 15,088.00 18,593.00 8,953.00 -3,505.00 -18.85 9,640.00 107.67

(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo thường niên trung tâm SME – Đô Thành)