Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu nêu làm trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Hà Nội, ngày 27 tháng 03năm 2009 Sinh viên Lê Anh Khôi MỤC LỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục biểu đồ: Danh mục sơ đồ: LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát phương thức toán tín dụng chứng từ: 1.1.1 Khái niệm .3 1.1.2 Chủ thể tham gia 1.1.3 Quy trình thực nghiệp vụ: .4 1.2 Những vấn đề tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ: 1.2.1 Khái niệm tài trợ XNK 1.2.2 Vai trò tài trợ XNK 1.2.2.1 Đối với doanh nghiệp XNK 1.2.2.2 Đối với NHTM 1.2.3 Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT: 1.2.3.1 Các hình thức tài trợ nhập theo phương thức toán TDCT: .8 1.2.3.2 Các hình thức tài trợ xuất theo phương thức toán TDCT: .10 1.3 Hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 13 1.3.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 13 1.3.1.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài trợ nhập 13 1.3.1.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài trợ xuất khẩu: 14 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT 15 1.3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan: 15 1.3.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan: 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG 18 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung .18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 18 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung .20 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 20 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 21 2.1.3.3 Hoạt động toán quốc tế tài trợ XNK .22 2.2 Thực trạng chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 23 2.2.1 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung .23 2.2.2 Thực trạng chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung .24 2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ 25 2.2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ xuất theo phương thức toán TNCT 32 2.3 Đánh giá chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức TDCT 34 2.3.1 Kết đạt .34 2.3.2 Những hạn chế: 35 2.3.3 Nguyên nhân tồn 37 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: 37 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 38 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG 40 3.1 Định hướng hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 40 3.1.1 Nhận định môi trường kinh doanh 2009-2010 40 3.1.1.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội địa phương 40 3.1.1.2 Dự báo cho ngành Ngân hàng năm 2009 40 3.1.1.3 Nhận định môi trường kinh doanh 2009 chi nhánh 41 Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Quang Trung 43 3.2.1 Mở rộng hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế sử dụng phương thức tín dung chứng từ 43 3.2.2 Đa dạng hóa danh mục sản phẩm TTQT tài trợ XNK .44 3.2.3 Giải pháp nhân 44 3.2.4 Giải pháp công nghệ 45 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động lược marketing 45 3.2.6 Tăng cường có hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát nội 46 3.2.7 Mở rộng quan hệ với Ngân hàng đại lý toàn Thế giới 47 3.2.8 Một số giải pháp khác 48 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 48 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 48 3.3.1.1 ổn định môi trường kinh tế vĩ vô 48 3.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT tài trợ XNK 48 3.3.1.3 Hoàn thiện sách thương mại theo hướng khuyến khích XK, hạn chế NK để cải thiện cán cân TTQT 49 3.3.1.4 Cải thiện mạnh mẽ thủ tục hành quản lý XNK, tinh giam thủ tục hải quan 50 3.3.2 Kiến nghị NHNN 50 3.3.2.1 Hoàn thiện luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng 50 3.3.2.2 Công tác điều hành sách tỷ giá phù hợp 50 3.3.3 Kiến nghị NH BIDV .51 KẾT LUẬN 53 CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT Các ký tự Cụm từ DN : Doanh nghiệp ICC : Phòng thương mại quốc tế Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp L/C : Thư tín dụng NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHPH : Ngân hàng phát hành NHTB : Ngân hàng thông báo NHTM : Ngân hàng thương mại NHXN : Ngân hàng xác nhận NH BIDV CN QT : Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Chi nhánh Quang Trung NK : Nhập TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế UCP 600 : Quy tắc thống thực hành tín dụng chứng từ XK : Xuất XNK : Xuất nhập Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng: Bảng2.1 : Tình hình huy động vốn CN BIDV Quang Trung 20 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay BIDV Quang Trung 21 Bảng 2.3 Kết hoạt động TTQT BIDV chi nhánh Quang Trung: .23 Bảng2.4 :Biến động hoạt động tài trợ phát hành L/C BIDV Quang Trung 25 Bảng2.5 : Tỷ trọng phát hành L/C trả chậm năm L/C trả 26 Bảng 2.6 : Tình hình thực tiêu nợ hạn toán L/C trả chậm BIDV CNQT 29 Bảng2.7: Dư nợ tín dụng tài trợ NK theo phương thức toán TDCT BIDV CN Quang Trung 30 Bảng 2.8: Dư nợ hạn tài trợ NK theo phương thức toán TDCT BIDV CN Quang Trung 31 Bảng2.9 : Các nghiệp vụ L/C xuất thực BIDV Quang Trung 32 Bảng 2.10: Dư nợ tín dụng tài trợ XK BIDV CN Quang Trung 33 Danh mục biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng phát hành L/C trả chậm so với L/C trả 27 Biểu đồ: 2.2 Dư nợ hạn tài trợ NK theo phương thức toán TDCT 32 Danh mục sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Quy trình thực nghiệp vụ toán LC Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Quang Trung 18 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tất yếu kinh tế giới Bất kỳ quốc gia muốn tồn phát triển phải trọng đầu tư mở rộng hoạt động ngoại thương Hoạt động ngoại thương cầu nối gắn kết quốc gia, khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi cạnh tranh cho quốc gia mặt kinh tế Nhận thức đầy đủ vấn đề này, suốt hai mươi năm đổi vừa qua, Đảng Nhà nước ta coi hoạt động XNK vấn đề then chốt định lên kinh tế nước nhà Rất nhiều sách, văn pháp lý đời nhằm đẩy mạnh hoạt động XNK doanh nghiệp Tuy nhiên trình hội nhập, doanh nghiệp XNK Việt Nam gặp nhiều khó khăn vốn, công nghệ, hiểu biết luật quốc tế Muốn có lợi cao nhất, họ phát huy nội lực mà tất yếu cần đến hỗ trợ từ bên ngoài, đặc biệt từ hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) – định chế tài có ưu vốn uy tín lớn xã hội Để đáp ứng nhu cầu đó, đồng thời để mang lại nguồn thu lớn cho mình, NHTM cho đời hàng loạt hình thức tài trợ XNK nhanh chóng coi sản phẩm lõi mà ngân hàng phải có Không nằm xu đó, ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói chung BIDV chi nhánh Quang Trung nói riêng hoàn thiện mở rộng nghiệp vụ tài trợ XNK đặc biệt tài trợ theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức chiếm tỷ trọng lớn Xuất phát từ tình hình thực tế đó, với mong muốn nghiên cứu sâu giải pháp nâng cao hiệu tài trợ XNK sở đánh giá hiệu hoạt động BIDV CNQT, em xin chọn đề tài chuyên đề “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp toán tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung” Mục đích nghiên cứu: Đề tài tập trung hệ thống hóa lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng Dựa tảng để nghiên cứu, đánh giá thực trạng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV CNQT Từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Khóa luận tập trung tìm hiểu sở lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT tình hình thực tế BIDV Các số liệu thu thập năm 2006, 2007, 2008 theo báo cáo phòng tổng hợp phòng toán XNK BIDV Phương pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử chủ nghĩa Mac-Lenin với việc vận dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích để nghiên cứu Kết cấu đề tài: Chương 1: Những vấn đề tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Quang Trung Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát phương thức toán tín dụng chứng từ: 1.1.1 Khái niệm Theo UCP 600 “Tín dụng chứng từ thỏa thuận cho dù mô tả tên gọi nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp” Bản chất TDCT cam kết toán có điều kiện văn NHPH “Điều kiện” việc người thụ hưởng phải xuất trình chứng từ hoàn hảo thỏa mãn số chuẩn mực chung: - Bộ chứng từ phải phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C - Giữa chứng từ chứng từ mâu thuẫn - Bộ chứng từ lập luật (theo quy định UCP,ISBP) 1.1.2 Chủ thể tham gia Chủ thể tham gia hoặc nhiều tùy thuộc vào loại L/C Nhìn chung chủ thể sau đây: - Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C) : người làm đơn mở Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường người nhập - Người hưởng (Benificiary of L/C) bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C Người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp ngân hàng toán - Ngân hàng phát hành (Issuing bank): ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn người yêu cầu NHPH thường hai bên mua-bán thỏa thuận quy định hợp đồng Nếu thỏa thuận trước nhà NK phép tuỳ chọn NHPH Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp - Ngân hàng thông báo (Advising bank) ngân hàng thực thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà XK - Ngân hàng xác nhận (confirming bank): ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH Ngân hàng có trách nhiệm toán NHPH khả toán - Ngân hàng định (Nominated bank) ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự ngân hàng NHđCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHđCĐ giống NHPH nhận chứng từ 1.1.3 Quy trình thực nghiệp vụ: Sơ đồ 1.1: Quy trình thực nghiệp vụ toán LC (8) (7) Issuing bank Advising bank (2) (10) (9) (1) (3) (5) (6) HDTM Applicant Chú thích: Benificiary (7) Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 41 Chuyên đề tốt nghiệp NHTM NHNN tham gia vào việc điều chỉnh tỷ giá hối đoái; đồng USD lên giá so với VNĐ; điều đồng nghĩa với việc kích thích XK, hạn chế NK Năm 2009 năm mà mảng dịch vụ bán lẻ Ngân hàng cạnh tranh mạnh mẽ Hàng loạt dịch vụ tung khoản đầu tư lớn tiềm ẩn nhiều rủi ro cao Năm 2009 năm dè chừng khoản cho vay ngân hàng 3.1.1.3 Nhận định môi trường kinh doanh 2009 chi nhánh a Môi trường bên trong:  Thuận lợi: _Vị trí địa lý thuận lợi: điểm giao dịch 53 Quang Trung khách hàng biết đến 15 năm, khu vực kinh tế phát triển mạnh ổn định _Đội ngũ cán trẻ: độ tuổi trung bình khoảng 27; đào tạo chuyên ngành tài ngân hàng, có tinh thần ham học hỏi nâng cao trình độ _Nền khách hàng tiếp tục trì phát triển _Kết hoạt động kinh doanh năm có lãi, năm sau cao năm trước _Hội sở tin tưởng giao cho nhiệm vụ tiếp cận với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng bán lẻ  Khó khăn _Đôi ngũ cán chia tách Ba Đình: đội ngũ lãnh đạo phòng mới, kinh nghiệm công tác điều hành chưa nhiều; đội ngũ cán trẻ kinh nghiệm công tác diểm khó khăn xử lý tình thực tế _Nền vốn huy động chi nhánh tương đối lớn phát tiển, gặp không khó khăn chủ yếu vốn huy động từ công ty chứng khoán tính chất hoạt động phụ thuộc vào thời vụ, chu kỳ kinh tế thời Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 42 Chuyên đề tốt nghiệp kỳ Các nguồn tiền gửi khách hàng định chế tài lớn khó huy động lại phải tuân thủ đạo Hội sở Tháng 10/2008, chi nhánh phải chia sẻ lượng khách hàng lớn sang chi nhánh Ba Đình với tổng nguồn vốn tương đối lớn _Vị trí thuê tương đối đẹp, phí cao, cao so với chi nhánh địa bàn _Các sản phẩm ngân hàng thiếu tính cạnh tranh so với đối thủ khu vực b.Môi trường bên  Thời _Nhà nước thực bước theo lộ trình quy hoạch mở rộng thủ đô sang vùng ngoại thành điều kiện phát triển sở hạ tầng, đồng thời cho phép nhiều thành phần kinh tế tham gia nên nhu cầu dịch vụ ngân hàng có nhiều khả quan _Chiến lược phát triển Hội sở đưa Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam trở thành tập đoàn tài vững mạnh, có tầm khu vực, mặt khác, việc thực quảng bá thương hiệu BIDV yếu tố nâng cao hình ảnh chi nhánh BIDV nói chung BIDV Quang Trung nói riêng _Các khách hàng tổng công ty, tập đoàn kinh tế lớn tham gia ký kết hợp đồng hợp tác chiến lược với BIDV lợi tiếp thị khách hàng chi nhánh  Thách thức _Kinh tế giới 2008 tranh ảm đạm, ảnh hưởng tới hầu hết quốc gia giới Việt nam không nằm ảnh hưởng với hàng loạt tác động tới: giá vàng, giá dầu thô, tỷ giá ngoại tệ diễn biến phức tạp, lạm phát Những tác động tiếp tục ảnh hưởng đến sản xuất nước năm 2009, hoạt động tín dụng không it nhiều bị ảnh hưởng Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 43 Chuyên đề tốt nghiệp _Nền kinh tế Việt Nam phát triển chưa hoàn toán ổn định Nguy bệnh dịch xảy gây thiệt hại kinh tế tương đối lớn Hội nhập kinh tế giới sức cạnh tranh DN nước so với nước _Trong thời gian tới phạm vi hoạt động Ngân hàng nước lớn hơn, cạnh tranh khốc liệt cho chi nhánh _Địa bàn hoạt đông chi nhánh có nhiều NHTMCP với chế cạnh tranh mềm dẻo thu hút khách hàng, khiến vốn huy động không ổn định 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Quang Trung 3.2.1 Mở rộng hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế sử dụng phương thức tín dung chứng từ Thanh toán quốc tế sở nghiệp vụ tài trợ XNK, muốn nâng cao chất lượng nghiệp vụ tài trợ XNK Chi nhánh cần mở rộng hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế theo phương thức TDCT _Cải tiến thủ tục nghiệp vụ TTQT theo phương thức TDCT: xây dựng quy trình chuẩn hóa, rút ngắn thời gian làm thủ tục _Đa dạng hóa loại L/C sử dụng TTQT, việc không làm tăng doanh số hoạt động TTQT, mà nâng cao chất lượng dịch vụ tài trợ XNK, đáp ứng nhu cầu khác toán DN _Hiện giới loại L/C đặc biệt sử dụng phổ biến đem lại hiệu cao cho nhà XNK Ngan hàng Để giúp khách hàng tiếp cận với loại L/C này, Ngân hàng cần có hinh thức tư vấn cho DN loại hình L/C phù hợp nhất, để DN hiểu sử dụng, đem lại hiệu tốt việc toán Ví dụ khách hàng tổ chức chuyên nhận hàng gia công chế biến xuất trả lại thành phẩm, Chi nhánh Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 44 Chuyên đề tốt nghiệp tư vấn mở cho DN loại L/C đối ứng để khách hàng giảm chi phí thủ tục phát hành L/C 3.2.2 Đa dạng hóa danh mục sản phẩm TTQT tài trợ XNK Để đáp ứng nhu cầu ngày nhiều khách hàng đến giao dịch với chi nhánh, việc mở rộng loại hình dịch vụ để nhằm tạo nhiều lựa chọn cho khách hàng vấn đề quan trọng _Qua nghiên cứu hoạt động tài trợ XNK Chi nhánh thấy: Chi nhánh cung cấp dịch vụ tài trợ cho khách hàng, điều không tốt nhu cầu khách hàng lớn, nâng cao doanh số tài trợ XNK Trong thời gian tới Chi nhánh nên kịp thời tìm hiểu tăng cường giới thiệu đến khách hàng dịch vụ tài trợ mới: +Tài trợ XK: tài trợ chấp nhận chiết khấu hối phiếu theo L/C, chi nhánh đưa số ưu đãi giảm bớt lãi suất cho vay XK, nới lỏng điều kiện cho vay, giảm bớt chi phí chiết khấu chứng từ 3.2.3 Giải pháp nhân Trong công công nghiệp hóa, đại hóa khẳng định yếu tố người đóng vai trò quan trọng định thành công Đối với ngành có tính xã hội hóa cao ngành Ngân hàng người yếu tố giữ vai trò đặc biệt quan trọng Có thể nói lực chuyên môn kỹ giao tiếp nhân viên Ngân hàng giứ vai trò chủ đạo, hình thành nên chất lượng cho nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng hoạt động TTQT, tài trợ XNK hoạt động phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, lại đối mặt với cạnh tranh gay gắt nên yêu cầu chất lượng nguồn nhân lực cao.Để có đội ngũ nhân viên có lực làm việc tôt, Chi nhánh cần quan tâm thích đáng đến việc nâng cao chát lượng nguồn nhân lực Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 45 Chuyên đề tốt nghiệp _Coi trọng đầu tư mức cho công tác đào tạo đào tạo lại Trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, cần thiết nhân viên yếu tố kinh nghiệm xử lý nghiệp vụ: làm chủ tình bất ngờ, rắc rối _Có sách thưởng hợp lý để khuyến khích cán tự học hỏi, nâng cao trình độ, nhiệt tình công việc, đồng thời thu hút cán giỏi _Bên cạnh đào tạo kiến thức chuyên môn, Chi nhánh cần phải thường xuyên bồi dưỡng phẩm chất đạo đức lực giao tiếp cho đội ngũ nhân viên Là nhân viên giỏi chuyên môn không chưa đủ, cần phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp _Tổ chức thi tuyển cách công bằng, hiệu để lựa chọn người xứng đáng với vị trí cần tuyển 3.2.4 Giải pháp công nghệ Đặc thù ngành Ngân hàng là: tính xác, an toàn, hiệu quả, rút ngắn thời gian, giảm chi phí giao dịch yêu cầu thực tảng công nghệ tiên tiến đại Để có sức cạnh tranh lớn với đối thủ, sở hạ tầng kỹ thuật nhân tố quan trọng Với tảng công nghệ tiên tiến, vững tạo hội cho cho việc hội nhập quốc tế, theo kịp với tiến ứng dụng khoa học kỹ thuật Ngân hàng nước Như vậy, việc đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ tiên tiến vào lĩnh vực kinh doanh đối ngoại nói chung, hoạt động tài trợ XNK theo phương thức TDCT nói riêng, yêu cầu cấp bách để NH BIDV Chi Nhánh Quang Trung nâng cao chất lượng hoạt động, đồng thời tăng tính cạnh tranh đáp ứng yêu cầu chủ động hội nhập 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động lược marketing Với thị trường cạnh tranh khốc liệt Ngân hàng nay, coi hoạt động Marketing hoạt động quan trọng Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 46 Chuyên đề tốt nghiệp hàng đầu, định đến thị phần khách hàng Ngân hàng Mục đích hoạt động Marketing ngân hàng là: nghiên cứu nhu cầu thị trường; tìm hiểu đối tác khách hàng tiềm năng; chủ động thực chiến lược sản phẩm, đưa sản phẩm mới; quan tâm hiểu rõ nhu cầu khách hàng Có chiến lược Marketing tốt lợi lớn Ngân hàng cạnh tranh Một só hoạt động mà Chi nhánh cần quan tâm: _Chính sách khách hàng linh hoạt: phải đặt nhu cầu hài lòng khách hàng lên hàng đầu Có sách quan tâm tốt khách hàng truyền thống, để giữ chân khách hàng với Chi nhánh Trong thị trường cạnh tranh lành mạnh, Ngân hàng có sách thu hút khách hàng tốt lôi kéo khách hàng từ đối thủ sang với Ngân hàng _Tăng cường hoạt động khuyếch trương quảng cáo: thực việc quảng bá rộng rãi loại hình dịch vụ Ngân hàng đến với khách hàng 3.2.6 Tăng cường có hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động tài trợ XNK hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng, để ngăn ngừa, hạn chế tổn thất xảy trình thực thân Ngân hàng phải thực tốt công tác kiểm tra, kiểm soát nội Để thực tốt biện pháp cần cần thực tốt: _Xây dựng thực hệ thống kiểm soát tình hình chấp hành nguyên tắc, chuẩn mực đạo đức tuân thủ nguyên tắc kiểm soát nội bộ, áp dụng cá biện pháp khen thưởng cá nhân, phân chấp hành tốt ngược lại có hình thức xử lý trường hợp vi phạm _Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro xảy hình thức khác nhau: +Kiểm tra định kỳ sở báo cáo tài DN +Kiểm tra thường xuyên đánh giá tài sản tài theo giá trị vật thời điểm Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 47 Chuyên đề tốt nghiệp *Thông qua giám sát phải đạt mục tiêu: _Đối với khách hàng: thường xuyên nắm bắt tình hình tài biến động khâu trình sản xuất kinh doanh DN Nắm vững chu kỳ kinh doanh thu hồi nợ kịp thời _Đối với Ngân hàng: xem xét tình tuân thủ sách, thủ tục cho vay, nhược điểm quy trình cho vay, lực cán bộ, thực trạng nợ Ngân hàng thông qua việc xếp hạng tín dụng _Nâng cao trình độ cán làm công tác kiểm soát, giúp họ có đủ kỹ cần thiết mặt nghiệp vụ để phục vụ công tác giao có chất lượng hiệu _Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có quy chế cụ thể cho hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trang bị đầy đủ phương tiện làm việc, cung cấp kịp thời, đầy đủ văn bản, chế độ liên quan đến mảng nghiệp cụ _Việc kiểm tra, kiểm soát nội cần phối hợp chặt chẽ, hiệu với công tác kiểm tra, kiểm soát quan giám sát Ngân hàng, Chi nhánh vừa nhằm nâng cao tính an toàn, vừa đảm bỏa không vi phạm quy định NHNN Chính phủ 3.2.7 Mở rộng quan hệ với Ngân hàng đại lý toàn Thế giới Trong hoạt động TTQT, ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng Nếu ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng đại lý nhiều nước Thế giới việc toán nhanh chóng giảm nguồn vốn, kỹ thuật, kinh nghiệm quản lý nhằm nâng cao hoạt động toán cho Ngân hàng Tuy nhiên, việc tăng số lượng Ngân hàng đại lý cần thân thiết chưa đủ, Ngân hàng cần phải tạo mối quan hệ làm ăn hợp tác lâu dài với đối tác Ngân hàng nước ngoài; điều làm tăng thiện chí, tăng tốc độ toán, khai thác tốt nguồn ngoại tệ giảm rủi ro xảy từ phía Ngân hàng đại lý Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 48 Chuyên đề tốt nghiệp Do đó, mở rộng có sách phù hợp nhằm đẩy mạnh hợp tác quan hệ lâu dài với Ngân hàng, điều kiện hấp dẫn khách hàng mở L/C đến với Chi nhánh 3.2.8 Một số giải pháp khác - Nâng cao lực quản trị rủi ro toán NK: Những rủi ro thực nghiệp vụ toán NK kể đến là: rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ, rủi ro trị, rủi ro hối đoái…Những rủi ro khó dự đoán nên NH cần có biện pháp phòng chống hiệu Đối với loại rủi ro hối đoái, phòng tránh việc thực hợp đồng giao dịch ngoại hối như: Forward, Swap, Option, Future…Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát, phát kịp thời sai sót, đưa biện pháp khắc phục nhanh chóng xử lý cán có sai phạm, từ góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Quang Trung 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 ổn định môi trường kinh tế vĩ vô Việc trì kinh tế vĩ mô ổn định, tăng trưởng bền vững yếu tố định phát triển kinh tế: yếu tố lạm phát kiềm chế, giảm phát khắc phục, giá trị đồng nội tệ mức lãi suất ổn định hoạt động XNK phát triển, dẫn tới hoạt động TTQT thực phát triển, an toàn 3.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT tài trợ XNK Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 49 Chuyên đề tốt nghiệp Lĩnh vực ngoại thương phần thiếu kinh tế phát triển; để giúp cho ngoại thương phát triển TTQT yếu tố quan trọng hàng đầu Hoạt động TTQT tài trợ XNK liên quan đến quy định, thông lệ luật pháp quốc tế Đối với quốc gia tham gia vào lĩnh vực ngoại thương, phải có quy định cụ thể liên quan đến hoạt động này, mối tương quan với thông lệ quốc tế; giúp cho DN Ngân hàng có chuẩn mực, tham gia hoạt động, xử lý có tranh chấp Cụ thể Việt Nam đến chưa có quy định rõ chiết khấu hối phiếu kèm theo chứng từ thư tín dụng Cũng cần có quy định rõ ràng liên quan đến quan, Bộ ngành thuộc lĩnh vực liên quan đến thương mại quốc tế như: Bảo hiểm, Vận tải, Thương mại để tránh trùng lặp việc ban hành quy định tạo điều kiện cho lĩnh vực phát triển 3.3.1.3 Hoàn thiện sách thương mại theo hướng khuyến khích XK, hạn chế NK để cải thiện cán cân TTQT Nước ta tình trạng nhập siêu cao, từ làm ảnh hưởng đến cán cân TTQT Để cải thiện kim ngạch XNK theo hướng cân bằng, ta cần số sách : + Đẩy mạnh hoạt động giao lưu kinh tế thương mại: với việc lập nên hiệp hội, bảo vệ quyền lợi hội viên, với trợ giúp Nhà nước giải nhiều khó khăn vốn luật pháp + Xúc tiến mở rộng thị trường hàng hóa cho Việt Nam Với sách mở rộng quan hệ ngoại giao với nhiều nước, tích cực tham gia vào tổ chức quốc tế, tham gia vào hiệp ước thương mại Một điều tích cực doanh nghiệp XNK năm 2007 Việt Nam Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 50 Chuyên đề tốt nghiệp trở thành thành viên thứ 150 WTO; hứa hẹn kinh tế phát triển với đầu tư nước manh mẽ vào năm tới 3.3.1.4 Cải thiện mạnh mẽ thủ tục hành quản lý XNK, tinh giam thủ tục hải quan Tinh giảm bớt thủ tục hành không cần thiết, qua nhiều khâu phức tạp Phải có phối kết hợp ngành nhằm rút ngắn thời gian cho việc làm thủ tục 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Hoàn thiện luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng NHNN đóng vai trò quan trọng việc hỗ trợ phát triển hoạt động Ngân hàng hoạt động TTQT nói riêng Vì NHNN cần tạo lập môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT Ngân hàng nói chung, Chi nhánh BIDV Quang Trung nói riêng thông qua biện pháp cụ thể: _Tiếp tục xây dựng văn luật để triển khai có hiệu hai luật Ngân hàng, lĩnh vực TTQT là: luật NHNN Việt Nam luật tổ chức tín dụng Quốc Hội khóa X thông qua _Nghiên cứu văn luật có liên quan đến hoạt động XNK như: quy định TTQT làm thực nghiệp vụ toán XNK, xảy tranh chấp _Sớm ban hành quy chế chiết khấu chứng từ hàng xuất 3.3.2.2 Công tác điều hành sách tỷ giá phù hợp _Chính sách tỷ giá ổn định nhằm đảm bảo an toàn cho Ngân hàng thực toán XNK _Xây dựng tỷ giá linh hoạt, không cứng nhắc, cần tập trung vào: +NHNN cần nâng cao dự trữ ngoại tệ tương ứng với nhịp độ phát triển kim ngạch XNK +Xác định cấu ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hóa rổ ngoại tệ mạnh Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng 51 Chuyên đề tốt nghiệp 3.3.3 Kiến nghị NH BIDV Cùng phát triển hệ thống Ngân hàng BIDV Việt Nam, Chi nhánh BIDV Quang Trung Chi nhánh hoạt động kinh doanh, chịu quản lý vĩ mô qua sách BIDV Việt Nam Với việc cổ phiếu BIDV thức lên sàn giao dịch năm 2008, khăng định tầm phát triển BIDV hệ thống Ngân hàng Trong tiến trình hội nhập hoạt động XNK tâm điểm kinh tế, hiểu rõ vấn đề Ngân hàng BIDV Việt Nam nhận thức tầm quan trọng việc phát triển hoạt động TTQT tài trợ XNK Một số điểm cần lưu ý sau: _Xem xét tăng hạn mức mở L/C, hạn mức tín dụng để tạo điều kiện cho Chi nhánh trực tiếp quan hệ với khách hàng DN lớn _Thành lập phận chuyên trách, với đội ngũ cán đào tạo chuyên nghiệp lĩnh vực TTQT để phân tích thông tin thị trường tài chính-tiền tệ nước Từ tư vấn cho Chi nhánh cách hiệu _Hỗ trợ vốn trang thiết bị máy móc, thường xuyên mở đợt tấp huấn ngắn hạn, hội thảo TTQT _Chủ động tạo mối quan hệ đại lý với Ngân hàng nước Là điều kiện để hoạt động TTQT diễn thuận lợi an toàn _Tích cực việc tư vấn cho khách hàng, làm cho khách hàng có niềm tin vào Ngân hàng đến giao dịch  Trên sở số liệu thu thập phân tích hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT, làm đề xuất số giải pháp kiến nghị đến quan chức năng, với NHNN, NH BIDV Việt Nam nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT BIDV chi nhánh Quang Trung Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 Học Viện Ngân Hàng Lê Anh Khôi 52 Chuyên đề tốt nghiệp Lớp: TTQTB_K8 53 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Việt Nam hòa vào xu hội nhập chung toàn giới, mà thể rõ giao lưu kinh tế Việt Nam với nước khu vực, giới Một nhân tố thúc đẩy giao lưu kinh tế hoạt động TTQT, chủ yếu phương thức toán TDCT Có thể nói phương thức TDCT công cụ hữu hiệu cho DN XNK Việt Nam tham gia vào thương mại quốc tế Các DN XNK Việt Nam tham gia vào hoạt động ngoại thương, muốn có lợi cao họ không phát huy nội lực tất yếu, mà cần đến hỗ trợ từ bên ngoài, mà đặc biệt từ hệ thống NHTM Để đáp ứng nhu cầu đó, đồng thời để mang lại nguồn thu lớn cho mình, NHTM cho đời hàng loạt hình thức tài trợ XNK nhanh chóng coi sản phẩm lõi mà ngân hàng phải có Trong tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT Ngân hàng ý tài trợ cho DN Nhận thức vấn đề làm tập trung hệ thống hóa lý luận hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng Dựa tảng để nghiên cứu, đánh giá thực trạng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV CNQT Từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV CN Quang Trung Do hạn chế thời gian nghiên cứu, thực tập làm em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, cô, bạn để làm hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt: PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C-Cập nhật UCP 600, NXB Thống Kê Hà Nội 2007 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình toán quốc tế, in lần thứ 2, NXB Thống Kê Hà Nội 2008 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng NXB Thống kê năm 2004 TS Đỗ Đình Hiệp CN Hồ Trung Bửu: Giáo trình Thanh toán quốc tế tài trợ XNK, NXB Thống Kê, Hà Nội 2002 Hồ Thị Thu Ánh: Giáo trình tín dụng toán quốc tế, NXB Lao Động-Xã Hội 2007 GS.TS Lê Văn Tư: Tín dụng tài trợ XNK thanht toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ NXB Thống kê năm 2000 Ths Dương Hữu Hạnh: Cẩm nang nghiệp XNK, NXB Thống kê 2000 Chuyên đề: Thanh toán quốc tế tài trợ XNK Học viện ngân hàng, chuyên ngành tín dụng quốc tế Tạp chí ngân hàng số 1, 6, năm 2006; số 14, 25 năm 2007 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV CN Quang Trung năm 2006-2008 II UCP 600 Tài liệu tiếng Anh Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp ISBP 681 Fredric S Mishkin, Money, Banking and Financial market III Các trang Web www Bidv.com.vn www mof.gov.vn Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 [...]... Chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi: Ngân hàng tài trợ cho nhà XK trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo Trách nhiệm của nhà XK vẫn còn cho đến khi Ngân hàng đòi được tiền từ nhà NK 1.3 Hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT 1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT 1.3.1.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ nhập khẩu... Chỉtiêu Thanh toán T/T Thanh toán nhờ thu Thanh toán L/C 2.2 Thực trạng chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung 2.2.1 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Quang Trung a) Văn bản mang tính chất... hạn tài trợ XK Dư nợ quá hạn tài trợ XK Hệ số nợ quá hạn tài trợ XK= Tổng dư nợ tín dụng tài trợ XK Hệ số này càng nhỏ nghĩa là nợ quá hạn ít so với tổng dư nợ, thể hiện hoạt động tín dụng tài trợ XK là tốt và ngược lại b Vòng quay vốn tín dụng tài trợ XK Doanh số trả nợ Vòng quay vốn tín dụng= Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng đối với các khoản tín dụng. .. trong hoạt động TTQT đã rất chú trọng và khai thác triệt để các loại hình dịch vụ có thể cung cấp cho DN, trong đó tài trợ theo phương thức TDCT là phổ biến nhất Cụ thể hiện nay BIDV CNQT đang cung cấp các hình thức tài trợ sau: Lê Anh Khôi Lớp: TTQTB_K8 25 Học Viện Ngân Hàng Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.2.1 Thực trạng hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ a Tài trợ mở... về tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: 1.2.1 Khái niệm tài trợ XNK Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thương mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản... Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT: 1.2.3.1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT: a Tài trợ phát hành L/C Không phải bất cứ lúc nào nhà NK cũng có đủ số dư trên tài khoản để làm đảm bảo (hay để kí quỹ) cho việc mở L/C Sự tài trợ phát hành L/C được thể hiện thông qua tỷ lệ kí quỹ nhất định mà ngân hàng yêu cầu khách hàng dựa trên cơ sở uy tín của khách... hạn cho vay thanh toán L/C Dư nợ quá hạn cho vay thanh toán L/C Hệ số nợ quá hạn tài trợ NK= Dư nợ cho vay thanh toán L/C Đây là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt đông tín dụng tài trợ NK của Ngân hàng,nhằm định hướng cho Ngân hàng có kế hoạch hạn mức tín dụng tài trợ hợp lý, để duy trì hạn mức nợ quá hạn trong phạm vi cho phép 1.3.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tài trợ xuất khẩu: a... nghiệp d Nâng cao uy tín cho các doanh nghiệp XNK Nhờ các hình thức tài trợ uy tín của NHTM, bản thân các doanh nghiệp cũng nhờ đó mà tạo lập, nâng cao được uy tín của chính doanh nghiệp mình e Tăng tính linh hoạt, hiệu quả của thương mại quốc tế Tài trợ XNK giúp nhà NK kịp thời nắm bắt các cơ hội kinh doanh mà không quá phụ thuộc và quy trình sẵn có Ví dụ ngân hàng có thể cung cấp hình thức tài trợ bảo... thi hành pháp lệnh ngoại hối _Luật các công cụ chuyển nhượng, có hiệu lực từ ngày 01/07/2006 _Quy định số 153/2008/QĐ-TGĐ về nghiệp vụ TDCT và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 26/03/2008 _Quy định giao dịch liên chi nhánh về nghiêph vụ tài trợ thương mại số 38/QĐ-TGĐ6 có hiệu lực từ ngày 22/01/2007 2.2.2 Thực trạng chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân... lợi 1.2.2 Vai trò của tài trợ XNK 1.2.2.1 Đối với các doanh nghiệp XNK a Hỗ trợ về vốn cho các doanh nghiệp XNK: Đặc điểm nổi bật của các thương vụ XNK là thường có giá trị rất lớn, đòi hỏi một lượng vốn lớn tương ứng NHTM với hoạt động tài trợ XNK sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp đáp ứng đòi hỏi này b Tăng tính an toàn cho hoạt động ngoại thương: Bằng các hình thức tài trợ về mặt uy tín như phát hành L/C, ... thực trạng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV CNQT Từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV Đối... VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát phương thức toán tín dụng chứng từ: 1.1.1 Khái niệm Theo UCP 600 Tín dụng chứng từ. .. vụ tài trợ XNK đặc biệt tài trợ theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức chiếm tỷ trọng lớn Xuất phát từ tình hình thực tế đó, với mong muốn nghiên cứu sâu giải pháp nâng cao hiệu tài trợ XNK