“Chất lượng tín dụng của Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”.

-1- “Chất lượng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT STT 10 Từ viết tắt NHNN & PTNT SGD NHTM Công ty CP NHNN CBCNV HĐTD TCTD TD WTO Từ đầy đủ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Sở giao dịch Ngân hàng thương mại Công ty cổ phần Ngân hàng Nhà nước Cán công nhân viên Huy động tín dụng Tổ chức tín dụng Tín dụng World Trade Organization (Tổ chức thương mại giới) -2- DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ STT Bảng/Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Biểu đồ 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 10 Bảng 2.8 Tên bảng/biểu đồ Biểu đố tình hình huy động vốn Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng kết huy động vốn theo loại tiền tệ Bảng kết huy động vốn theo thành phần Biểu đồ kết hoạt động kinh doanh Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng kết kinh doanh Sở giao dịch giai đoạn 20122014 Bảng tình hình dư nợ theo kỳ hạn Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng tình hình dư nợ hạn Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng hiệu suất sử dụng vốn Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng vòng quay vốn tín dụng Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 Bảng mức sinh lời hoạt động tín dụng ngắn hạn Sở giao dịch giai đoạn 2012-2014 -3- LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Xu hội nhập kinh tế quốc tế mở cho Việt Nam nhiều hội phát triền đặt nhiều thách thức cần đối mặt Nhà nước ta ban hành nhiều sách, biện pháp để ổn định kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển bền vững, đó, Ngân hàng thương mại coi công cụ tài hữu hiêu, đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế đất nước Thật vậy, nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng thương mại góp phần điều tiết nguồn vốn xã hội lưu thông cách phù hợp hoạt động huy động vốn sử dụng vốn Do đó, Ngân hàng thương mại có hoạt động tốt, đặc biệt hoạt động tín dụng phát huy vai trò quan trọng phát triển kinh tế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Mặc dù không ngừng hoàn thiện để phát triển, Ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức nợ xấu, khả thanh khoản, ảnh hưởng lạm phát, cạnh tranh thị trường,… Trong trình thực tập Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam, em nhận thấy số khó khăn tồn tại, Ngân hàng phải đối mặt: hoạt động huy động vốn tốt hoạt động cho vay chưa tốt, hoạt động dư nợ quy trình tín dụng cần tiếp tục cải thiện hoạt động marketing, nhân sự,… Chính vậy, em chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp: “Chất lượng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” -4- Thông qua đề tài này, em xin đưa số giải pháp góp phần nâng cao hoạt động tín dụng Sở giao dịch Với kiến thức, kinh nghiệp thực tiễn hạn chế nên không tránh khỏi thiết sót, em mong nhận góp ý thầy cô, bạn bè anh chị Sở giao dịch Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu đề tài sở làm rõ lý luận liên quan đến tín dụng chất lượng tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng, đưa đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài chất lượng hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNN & PTNT Việt Nam Phạm vi thời gian nghiên cứu giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 Phương pháp nghiên cứu Bằng kiến thức học được, em sử dụng phương pháp nghiên cứu sau đề tài mình: - Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp xử lý liệu Kết cấu khóa luận Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục, khóa luận tốt nghiệp gồm có phần sau: -5- Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng chất lượng tín dụng SGD Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng SGD Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chương 3: số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng SGD Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA SGD NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Đến nay, quan hệ tín dụng phát triển trở nên toàn diện đa dạng Cho vay, gọi tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hoàn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, bên vay gọi nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên - Một bên người cho vay, -6- bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, Thực chất, tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả Hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng định nghĩa là: việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác 1.1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (TCTD) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (TCTD) đến hạn toán Xuất phát từ đặc trưng hoạt động ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên tài sản giao dịch tín dụng ngân hàng chủ yếu hình thức tiền tệ Tuy nhiên số hình thức tín dụng, cho thuê tài tài sản giao dịch tín dụng tài sản khác tài sản cố định Tín dụng nghiệp vụ có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đồng thời nghiệp vụ có qui trình kỹ thuật phong phú, phức tạp đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng kế toán tín dụng phải nắm vững nghiệp vụ để làm tốt công tác quản trị kế toán Sau số nội dung cần ý nghiệp vụ tín dụng đứng góc độ kế toán quản trị -7- Trong bảng cân đối kế toán NHTM, khoản mục tín dụng đầu tư thường chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Có (khoảng 70% – 80%) Đây khối lượng tài sản lớn ngân hàng đầu tư vào kinh tế, nên với trách nhiệm mình, kế toán phải ghi chép, phản ánh đầy đủ, xác toàn số tài sản để cung cấp thông tin, phục vụ đạo nghiệp vụ tín dụng bảo vệ an toàn tài sản Xét kỹ thuật nghiệp vụ, tín dụng nghiệp vụ phức tạp ngân hàng áp dụng nhiều hình thức cấp tín dụng khác nhau, như: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn, cho vay theo dự án đầu tư v.v… với nhiều kỳ hạn hình thức đảm bảo khác Mỗi hình thức cấp tín dụng có kỹ thuật cho vay, thu nợ, thu lãi riêng, điều làm cho nghiệp vụ kế toán tín dụng trở nên phong phú, phức tạp Do kế toán nghiệp vụ tín dụng cần phải tổ chức cách khoa học Tín dụng nghiệp vụ sinh lời lớn ngân hàng thương mại thông qua thu lãi cho vay Lãi cho vay, theo chuẩn mực kế toán Việt nam VAS 14 thuộc loại doanh thu cung cấp dịch vụ, gắn liền với thời hạn sử dụng vốn vay khách hàng vay Như lãi cho vay liên quan đến nhiều kỳ kế toán nợ đủ tiêu chuẩn xác định “doanh thu tương đối chắn” nên phải ghi nhận kỳ kế toán thông qua hạch toán dự thu lãi kỳ để ghi nhận vào thu nhập theo nguyên tắc “cơ sở dồn tích” Tín dụng nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Để chống đỡ với rủi ro xảy ra, NHTM phải tiến hành phân loại nợ để làm sở cho việc đánh giá chất lượng tín dụng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo định kỳ Với trách nhiệm mình, kế toán phải cung cấp thông tin để phục vụ phân loại nợ hạch toán đầy đủ, xác trích lập sử dụng quĩ dự phòng rủi ro -8- 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Tín dụng có vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế, thể mặt sau: Thứ nhất, vai trò kinh tế tín dụng luân chuyển nguồn vốn Tín dụng luân chuyển từ người có nguồn vốn thặng dư đến người thiếu hụt Do tính đa dạng luân chuyển vốn doanh nghiệp kinh tế thị trường, thời điểm định, số doanh nghiệp thừa vốn chưa có nhu cầu sử dụng làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để tránh tình trạng ứ đọng kiếm thêm lợi nhuận Đồng thời, số doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời vay chưa bán hàng hóa, khó khăn,mở rộng sản xuất kinh doanh, nảy sinh nhu cầu vay vốn tạm thời để sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Tín dụng góp phần đảm bảo tính liên tục hoạt động sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn kinh tế Thứ hai, Tín dụng ngân hàng không giới hạn vai trò truyền thống luân chuyển vốn mà phân bổ hiệu nguồn lực kinh tế Thông qua tín dụng ngân hàng, vốn chuyển từ người dư thừa tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vố Hơn nữa, hoạt động tín dụng có đủ độ tin cậy tính chuyên môn hóa cao, rủi ro thấp khiến trình tập trung vốn thực cách nhanh chóng, hiệu quả, tạo khả cung ứng nguồn vốn cho kinh tế, đặc biệt nguồn vốn dài hạn, góp phần tập trung nguồn vốn tới người đầu tư hiệu quảm thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người dân, tăng suất lao động Thứ ba, Tín dụng góp phần điều chỉnh, ổn định tăng trưởng kinh tế Thông qua việc cung cấp tín dụng vào ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm, tín dụng góp phần đảm bảo vốn đầu tư cho sở hậ tầng, hình thành ngành then chốt, hình thành cấu kinh tế tối ưu, chuyển dịch cấu kinh tế với -9- sách ưu đãi lãi suất, thời hạn vay vốn nông nghiệp.Nhà nước sử dụng tín dụng làm phương tiện để thực sách tiền tệ phù hợp kinh tế Thứ tư, Tín dụng góp phần nâng cao đời sống nhân dân, thực sách xã hội Nhà nước Các sách ưu đãi vốn, lãi suất, điều kiện, thời hạn cho vay người nghèo đối tượng sách có vai trò quan trọng sách việc làm, dân số Tín dụng kênh truyền tải nguồn vốn tài trợ Nhà nước đến nông nghiệp nông thôn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định trị, công xã hội Thứ năm, Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, giao lưu nước Tín dụng tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động đầu tư quốc tế trực tiếp, nguồn vốn viện trợ, phát triển ngoại thương, đặc biệt kinh tế mở, hội nhập kinh tế quốc tế, xu toàn cầu hóa nay, tín dụng đóng vai trò ngày quan trọng việc lưu thông tiền tệ, điều tiết thị trường, kiểm soát giá trị đồng tiền 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Căn vào mục đích Thứ nhất, Cho vay bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt khoản cho vay dài hạn tài trợ cho việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại mua tài sản nước Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng bảo đảm tài sản thực: đất đai, nhà công trình khác Thứ hai, Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác Thứ ba, Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông dân hoạt động gieo trồng, thu hoạch bảo quản sản phẩm -10- Thứ tư, Cho vay công nghiệp thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí mua hàng, nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán công nhân viên Thứ năm, Cho vay cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị gia đình, vật liệu xây dựng để sửa chữa, đại hóa nhà cửa hay trang trải khoản viện phí chi phí cá nhân khác Thứ sáu, Cho vay khác: gồm khoản cho vay không xếp khoản cho vay kinh doanh chứng khoán Thứ bảy, Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện cho khách hàng thuê 1.1.3.2 Căn vào thời hạn cho vay Thứ nhất, Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có kỳ hạn tối đa đến 12 tháng, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng Thứ hai, Cho vay trung, dài hạn: khoản cho vay xác định chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô thu hồi vốn lớn Loại cho vay ngày ngân hàng trọng phát triển, mặt chúng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, mặt khác chúng phù hợp với khả vốn ngân hàng thương mại Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lên không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu tư phục vụ đời sống -42- 3.1.2 Mục tiêu, kế hoạch năm 2015 − Đảm bảo trì khả khoản; tỷ lệ an toàn hoạt động theo quy định NHNN; phối hợp chặt chẽ với ban liên quan Trụ sở công tác kế hoạch, quản lý nguồn vốn − Tiếp tục thực tốt chức nhiệm vụ đầu mối mua bán ngoại tệ, hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngoại tệ chi nhánh toàn hệ thống; Chủ động đánh giá, phân tích hoạt động kinh doanh ngoại tệ đảm bảo an toàn hiệu − Triển khai chương trình giao dịch ngoại hối tự động với chi nhánh; − Triển khai sử dụng phần mềm mua bán ngoại tệ ngân hàng nước (Internet trading platform) để có tỷ giá cạnh tranh với ngoại tệ khác USD phục vụ chi nhánh − Thực chấm điểm xếp hạng Định chế tài (định kỳ đột xuất) để đề xuất cấp hạn mức kinh doanh vốn ngoại tệ − Kiểm soát tỷ giá lãi suất giao dịch kinh doanh vốn kinh doanh ngoại tệ đảm bảo an toàn, quy định NHNN Agribank − Đẩy mạnh doanh số giao dịch USD liên ngân hàng − Tăng cường kiểm tra xử lý chuyển tiếp điện toán qua mạng Swift quy trình, an toàn, xác Đảm bảo: Tỷ lệ điện chuẩn STP (Được xử lý tự động qua NHĐL) hệ thống đạt từ 94% trở lên (Các NHĐL đánh giá); Tối thiểu 75% chi nhánh tham gia toán quốc tế trực tiếp xếp loại A Số lượng lỗi điển hình (vi phạm nhiều) hệ thống giảm 10% so với kỳ năm trước Năm 2015, SGD NHNN & PTNT Việt Nam hướng tới mục tiêu cụ thể sau: -43- (1) Nguồn vốn: Tổng nguồn vốn quy đổi 9.500 tỷ, tăng 10% so với 2014 - Nguồn vốn nội tệ: 7.500 tỷ đồng: + Tiền gửi dân cư: 2.800 tỷ đồng + Tiền gửi TCKT: 4.700 tỷ đồng - Nguồn vốn ngoại tệ: 85.000 ngàn USD: TG dân cư: 28.594 ngàn USD; TG TCKT: 56.406 ngàn USD (2) Dư nợ: Tổng dư nợ quy đổi 3.900 tỷ, tăng 25% so với 2014 + Dư nợ VNĐ: 3.580 tỷ đồng, tăng 1.158 (+47,8%) + Dư nợ ngoại tệ: 15 triệu USD, giảm 17,67 triệu USD (-54%) (3) Dư nợ cho vay Nông nghiệp Nông thôn chiếm 16 %/Tổng dư nợ (4) Trích lập dự phòng rủi ro: 203 tỷ đồng; Xử lý rủi ro: 202 tỷ đồng; Bán nợ: 332 tỷ đồng; Thu hồi nợ XLRR: 130 tỷ đồng (5) Tổng thu dịch vụ: 25 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2014 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng SGD NHNN & PTNT Việt Nam 3.2.1 Giải pháp huy động vốn Hoạt động tín dụng huy động vốn có mối quan hệ khăng khít với nhau, nguồn vôn ổn định, chi phí huy động vốn thấp việc cho vay thuận lợi Vì vậy, ngân hàng cần xây dưng cho kế hoạch nguồn vốn phù hợp Mặc dù giai đoạn vừa quam hoạt động huy động vốn Sở giao dịch tốt, nhiên để -44- đạt phát triển bền vững thời gian tới, cụ thể để huy động vốn hiệu nhất, SGD cần trọng vấn đề sau giai đoạn tiếp theo: Nâng cao chất lượng hiệu công tác đạo điều hành thông qua việc xây dựng giao tiêu kế hoạch kinh doanh cho phòng nghiệp vụ, nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm phòng Đồng thời giao tiêu huy động vốn đến cán tiêu chí để xếp loại lao động hàng tháng Thiết lập trì tốt mối quan hệ với khách hàng chiến lược KBNN, SCIC, BHXH Bộ Quốc phòng, nhằm đảm bảo nguồn vốn ổn định, chi phí thấp Mở rộng mối quan hệ với Tập đoàn, Tổng công ty để tăng trưởng nguồn vốn, thông qua đó, phát triển sản phẩm dịch vụ khác: Tín dụng, toán nước, dịch vụ thẻ, bảo lãnh Tiếp tục thực văn 1255/HĐTV-KHTH ngày 25/7/2012 Chủ tịch Hội đồng thành viên việc Quy định giao tiêu huy động vốn hệ thống Agribank Bám sát tình hình biến động lãi suất thị trường, tổ chức tín dụng khác địa bàn, đạo NHNN, Agribank lãi suất huy động, lãi suất cho vay tất kỳ hạn để điều chỉnh phù hợp đảm bảo hiệu kinh doanh 3.2.2 Giải pháp dư nợ tín dụng Sở giao dịch xác định tăng trưởng dư nợ mục tiêu quan trọng năm 2015 Đẩy mạnh tìm kiếm khách hàng Tập đoàn, Tổng Công ty; Khẩn trương xây dựng hạn mức vốn lưu động cho Tập đoàn Than Khoáng Sản Việt Nam thành viên theo thỏa thuận hợp tác toàn diện 2015-2020 ký; tiếp cận, phối hợp với khách hàng xây dựng hồ sơ tín dụng dự án: Mỏ sắt Thạch Khê, Mỏ than Sinh Lộc Phát, Thủy điện Pắc Ma, Tuyến đường BT Thái Bình, Phú Yên -45- Triển khai giải pháp Agribank hoạt động tín dụng, cụ thể hóa thành nhiệm vụ cụ thể để triển khai thực hiện, phấn đấu hoàn thành tiêu giao Tích cực đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, nợ xấu, nợ tồn đọng khó đòi nợ XLRR, nhằm bảo đảm kế hoạch tài năm Tăng cường vai trò Ban đạo xử lý nợ Sở giao dịch việc đạo mở rộng tăng trưởng tín dụng; hạn chế nợ xấu, nợ hạn phát sinh; Nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu, nợ XLRR Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng cho khách hàng như: Cơ lại cấu nợ cho khách hàng gặp nguyên nhân khách quan, có khả phục hồi sản xuất kinh doanh Miễn giảm lãi vay cho khách hàng có phương án trả nợ khả thi Tiếp tục thực bán nợ xấu cho VAMC, dự kiến năm 2015 bán nợ Công ty CP Hàng hải Đông Đô, Công ty CP XD Công trình ngầm, Công ty CP XD Bạch Đằng TMC, Tập trung phân tích khách hàng có nợ cần ý, nợ xấu, nợ tồn đọng để từ đề biện pháp quản lý thu nợ phù hợp Chủ động liệt biện pháp kể khởi kiện, phát mại tài sản để thu hồi nợ Thực giao tiêu thu tăng trưởng dư nợ, thu hồi nợ xấu, nợ hạn, tránh tình trạng nợ hạn ngắn hạn thời gian qua Sở giao dịch Lấy kết thực để xếp loại lao động trả lương theo kết công việc Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát trước, sau cho vay; công tác tự kiểm tra, chỉnh sửa sau tra, kiểm tra nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng -46- 3.2.3 Giải pháp quy trình tín dụng Để đạt hiệu hoạt động tín dụng, Sở giao dịch cần tiến hành giải pháp cải thiện quy trình tín dụng, như: Tăng cường theo dõi tinh hình công nợ dòng tiền khách hàng vay vốn: Ngân hàng cần theo dõi sát hoạt động sử dụng vốn, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cho vay, biến động hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, để giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng thu hồi nợ kịp thời, hạn Tăng cường công tác hậu kiểm kiểm soát nội với hoạt động tín dụng: tăng cường kiểm tra, giám sát thường xuyên để năm tình hình tài biến đổi trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Phân định rõ nguồn vốn dùng cho sản xuất nguồn vốn dùng cho kinh doanh nay, doanh nghiệp, tổ chức hoạt động đa dạng, kế hợp vừa sản xuất vừa kinh doanh Thành lập ban đạo xử lý thu hồi nợ xấu: Tổ xử lý thu hồi nợ xấu thường xuyên họp để đưa tiêu, nhiệm vụ cụ thể tới thành viên, đưa giải pháp kịp thời, phối hợp với ALCII đối chiếu với số dư hợp đồng bán khoản phải thu hợp đồng chấp quyền đòi nợ, góp phần giải vấn đề, thu hồi nợ xấu khu vực Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: Đẩy mạnh việc thu thập quản lý thông tin khách hàng nhằm đáp ứng phục vụ chấm điểm tín dụng, xếp hạng khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán quản lý, nhân viên làm công tác tín dụng  Nâng cao chất lượng quản trị điều hành -47- Thông thường, hoạt động quản trị gồm thành tố bản: Hoạch định → Tổ chức → Bố trí nhân → Chỉ huy → Kiểm tra Trong đó, khâu kiểm tra quan trọng, không cho thấy tiến độ thực mà cho thấy tính sai, gian lận trình làm việc, sở kết Vì vậy, cần nâng cao chất lượng quản trị ban điều hành sau: − Nâng cao trách nhiệm người đứng đầu, tăng cường giám sát, xuyên suốt trình thực nghiệp vụ cấp dưới, đồng thời chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc việc quản trị phòng, ban, cán tín dụng − Tổ chức hệ thống báo cáo thường xuyên, định kỳ bất thường, kênh thông tin thông suốt từ Ban giám đốc đến cán tín dụng, đảm bảo đạo, điều hành truyền đạt đúng, kịp thời, hiệu − Thực luân chuyển cán tín dụng, lãnh đạo phòng khách hàng, luân chuyển lãnh đạo phòng giao dịch để hạn chế thông đồng  Chú trọng đạo đức nghề nghiệp Nhân tố người giữ vai trò quan trọng hoạt động tổ chức Đặc biệt, NHTM, xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp gây tổn thất to lớn Do đó, Sở giao dịch nên: − Chọn lựa cán có đạo đức, tư chất tốt để làm cán tín dụng Thường xuyên trau dồi, tổ chức đào tạo, bồi dưỡng cán nghiệp vụ, quy trình làm việc, quản lý, ; trọng bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp, lối sống lành mạnh, không tham ô, tha hóa, môi giới, − Tăng cường công tác truyền thông nội bộ, tổ chức tuyên dương, khen thưởng cá nhân xuất sắc -48-  Tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ cho nhân viên − Xây dựng kế hoạch đào tạo theo chương trình Agribank nhu cầu Sở giao dịch mặt nghiệp vụ chuyên môn, kỹ tiếp thị, ISO, Tổ chức thi chuyên đề theo phòng nhiệp vụ − Tiếp tục phân loại lực cán đẩy mạnh công tác luân chuyển cán phận nhằm thúc đẩy khả làm việc cán − Tổ chức bố trí, xếp lại lao động để phát huy tốt sở trường, lực chuyên môn cá nhân, kết hợp với thực luân chuyển cán theo định kỳ  Công tác tuyển dụng nhân viên − Bồi dưỡng cán yếu chuyên môn nghiệp vụ học chuyên sâu − Không ngừng tuyển dụng đào tạo cán trẻ họ có động, sáng tạo, trình độ Áp dụng chế thi tuyển công bằng, khách quan  Chính sách khen thưởng Công tác khen thưởng thực thường xuyên, công nhằm kịp thời động viên, tạo động lực cạnh tranh phấn đấu CBCNV việc thi đua hoàn thành nhiệm vụ quan 3.2.5 Nâng cao chất lượng tín dụng, thực sách tăng trưởng tín dụng Năm 2015 năm NHNN thị số 03/CT-NHNN thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh quản lý rủi ro môi trường xã hội hoạt động cấp tín dụng Theo đó, thực Kế hoạch hành động quốc gia tăng trưởng xanh, từ năm 2015, hoạt động cấp tín dụng ngành Ngân hàng cần trọng đến vấn đề bảo vệ môi trường, nâng cao hiệu sử dụng tài nguyên, lượng; cải thiện chất lượng môi -49- trường bảo vệ sức khỏe người, đảm bảo phát triển bền vững Đồng thời, thực rà soát, điều chỉnh hoàn thiện thể chế tín dụng cho phù hợp với mục tiêu tăng trưởng xanh; tập trung nguồn lực để cấp tín dụng cho dự án, phương án sản xuất kinh doanh thân thiện với môi trường xã hội, góp phần hỗ trợ doanh nghiệp, qua thực mục tiêu tăng trưởng xanh phát triển bền vững Như vậy, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, giám sát hoạt động cho vay, trích lập quỹ dự phòng, đa dạng hóa hoạt động tín dụng, ngân hàng cần thực sách tăng trưởng tín dụng xanh, đáp ứng nhu cầu đổi mới, phát triển chung ngành 3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing Hoạt động Marketing có vai trò quan trọng việc phát triển ngân hàng Ngân hàng cần đưa thông tin chi nhánh lên đài phát thanh, báo chí địa phương, tài trợ quỹ khuyến học, nhà tình nghĩa, kết hợp quyền địa phương tổ chức buổi tư vấn trọng điểm, phương pháp hiệu để người dân đặc biệt người dân có trình độ hạn chế tiếp cận với sản phẩm ngân hàng Mặc dù tốn nhiều chi phí công sức thông qua đó, hộ nông dân biết đến chi nhánh nhiều vừa nâng cao uy tín, hình ảnh NHNN & PTNT Việt Nam, tăng dư nợ cho vay nông nghiệp – nông thôn 3.2.7 Thực tốt biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Rủi ro vấn đề tránh khỏi ngành nghề sản xuất kinh doanh Đặc biệt kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại, xuất phát từ đặc trưng hoạt động kinh doanh thực diện rộng, đa dạng, phong phú phức tạp, có liên quan đến hầu hết tất ngành kinh tế Do đó, yếu tố rủi ro tiềm ẩn có nguy lớn Thực tốt biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động quan trọng cần thiết NHTM để đem lại hoạt động kinh doanh cao chất lượng tín dụng tốt SGD cần xây dựng quỹ dự trữ theo quy định -50- phù hợp nhằm đảm bảo đồng thời khả khoản, lợi nhuận phân tán rủi ro cách: - Đa dạng hóa loại hình cho vay đa dạng hóa khách hàng - Ưu tiên vốn cho vay hộ sản xuất doanh nghiệp vừa nhỏ kinh doanh có hiệu quả, đạt quan hệ sản xuất kinh doanh với khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả; hạn chế khách hàng có nhu cầu vay vốn mà chưa tính toán hiệu đầu tư cụ thể - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng, đặc biệt hệ thống IPCAS, đảm bảo tính công bằng, hiệu - Tổ chức, kiểm tra, giám sát làm rõ thực trạng định kỳ khoản cho vay nhàm đảm bảo khả toán hạn Thường xuyên theo dõi diễn biến phân loại nợ để thực xử lý trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định - Bán rùi ro cách mua bảo hiểm tín dụng công ty bảo hiểm Trong trường hợp này, rủi ro từ nợ khó đòi chuyển sang cho công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm có chuyên môn để theo dõi khách hàng có giải pháp thu nợ hiệu hỗ trợ ngân hàng 3.2.8 Không ngừng đổi công nghệ ngân hàng Hoạt động ngân hàng phát triển theo hướng “ngân hàng điện tử” Chính vậy, việc thực dịch vụ ngân hàng như: homebanking, internetbanking điều tất yếu xảy Đó đòi hỏi, thách thức SGD điều kiện cạnh tranh hội nhập Trong thời gian tới, SGD cần thực hiện đại hoá dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu mở rộng phát triển dịch vụ toán đại, nhanh chóng -51- thuận tiện cho khách hàng Muốn thực mục tiêu ngân hàng cần phải xây dựng sở hạ tầng công nghệ tin học đại, đồng nhất, phải gắn kết với nhằm đem lại dịch vụ tốt để phục vụ cho đối tượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng 3.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng SGD Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam 3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước − Cần xây dựng bổ sung hoàn thiện theo diễn biến thị trường tiền tệ ngân hàng, quy chế hợp tác NHTM Việt Nam cho thật bền có lợi cho nhân viên toán, cấp tín dụng, cung ứng ngoại tệ, nội tệ dịch vụ khác Để tạo nên sức mạnh tập thể cạnh tranh với ngân hàng nước − Tăng cường hệ thống giám sát từ xa thông qua hoàn thiện hệ thống báo cáo thường xuyên, định kỳ, đột xuất từ phía NHTM gửi cho NHNN có sở phân tích, xác định vấn đề từ tiến hành tra ngân hàng chỗ có trọng điểm, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng Trong cần hoàn thiện hệ thống báo cáo, hệ thống công nghệ kết nối NHNN NHTM để thu thập phân tích, tổng hợp, giám sát, dự báo tình hình kịp thời, hiệu − Cần có sách nguồn nhân lực NHNN, tạo nguồn nhân lực hoạch định chiến lược, sách giám sát hoạt động ngân hàng có chế xử lý mạnh để đảm bảo hoạt động NHTM an toàn, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển -52- − NHNN cần tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện thị trường tài liên ngân hàng, đặc biệt thị trường tiền tệ qua có tác động hiệu lên hoạt động NHTM hai mặt số lượng cho vay chất lượng cho vay 3.2.2 Kiến nghị với NHNN & PTNT Việt Nam Với vai trò SGD NHNN & PTNT Việt Nam trụ sở Hà Nội, NHNN & PTNT Việt Nam cần có hưỡng dẫn cụ thể cho hoạt động SGD để nâng cao hiệu hoạt động SGD, gián tiếp nâng cao chất lượng tín dụng − Chỉ đạo, hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách Chính phủ ngành − Đẩy mạnh tiến độ cấu lại hệ thống ngân hàng nhằm tinh giảm máy điều hành nhiều cấp bậc, tiết kiệm chi phí Bên cạnh đó, kết hợp ngân hàng nhỏ tạo nguồn vốn ổn định, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng − Chuẩn hóa cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Quy định tiêu chuẩn cán ngân hàng mặt hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác Bằng cách mở lớp đào tạo thường xuyên chuyên sâu lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực tín dụng − Tuyển chọn nhân cấp cao có nhiều kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng để trực tiếp đào tạo phát triển đội ngũ nhân lực − Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, nhanh chóng hoàn thiện, chỉnh sửa tồn chương trình phát triển số trình ứng dụng khác cho quy trình, nhằm phục vụ cho trình xử lý thông tin, nâng cao chất lượng quản lý giảm bớt rủi ro chênh lệch thông tin gây − Phát triển chiều sâu hợp tác quốc tế: theo xu hướng toàn cầu hóa, NHNN & PTNT Việt Nam cần đẩy mạnh quan hệ hợp tác quốc tế để khai -53- thác sử dụng có hiệu nguồn vốn từ bên ngoài, học tập công nghệ, tiến tới hội nhập sâu rộng với ngân hàng giới 3.2.3 Kiến nghị với Sở giao dịch Ngân hàng cần báo cáo NHNN đề xuất chỉnh sửa quy chế phân loại nợ hoạt động cho vay TCTD thị trường LNH theo tình hình dư nợ thực tế thay cho hình thức phân loại nợ TCTD theo kết xếp hạng hệ thống xếp hạng nội Agribank áp dụng Ngân hàng cần sớm ban hành Quy chế tổ chức hoạt động KTKSNB hệ thống Agribank thay QĐ số 468 ngày 28/12/2001 Chủ tịch HĐQT QĐ không phù hợp với Thông tư số 44/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Thống đốc NHNN hoạt động thực tiễn hệ thống kiểm tra KSNB Ban KTKSNB thường xuyên tổng hợp thông báo đến CN hệ thống tồn tại, sai phạm xảy học kinh nghiệm công tác quản lý để phòng tránh rủi ro đáng tiếc xảy Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo kỹ kiểm tra, giám sát mặt nghiệp vụ hệ thống Tăng cường công tác Marketing đội ngũ nhân viên phòng Marketing Đề tiêu nhiệm vụ thực hiện, lập đề án quảng bá hình ảnh chi nhánh đến người dân, không thực kế hoạch mang tính đối phó có hình thức xử phạt 3.2.4 Đối với khách hàng Để đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng hiệu sử dụng vốn khách hàng, khách hàng cần tìm hiểu rõ hoạt động, chế cho vay tín dụng, quy định Sở giao dịch nói riêng, quy định ngành ngân hàng, quy định pháp -54- luật nói chung, có đề án vay vốn khả thi, trung thực, tin cậy, tạo uy tín thân vay vốn ngân hàng, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển -55- PHẦN KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường yêu cầu trình đổi đất nước đòi hỏi ngân hàng cần hoàn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động hoạt động tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng ý nghĩa định đến tồn phát triển thân ngân hàng mà có tác dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước, góp phần tạo ổn định phát triển kinh tế - xã hội Đối với hầu hết ngân hàng thương mại nước ta nói chung NHNN & PTNT Việt Nam nói riêng, việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề thu hút quan tâm Qua nghiên cứu vấn đề lý luận phân tích thực trạng tín dụng SGD NHNN & PTNT Việt Nam, chuyên đề rút kết quả, vấn đề tồn nhận định nguyên nhân dẫn đến vấn đề Từ đó, mạnh dạn đưa giải pháp, kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng SGD Tuy nhiên, để đạt hiệu tốt cần có phấn đấu nỗ lực phối hợp đồng từ phía ngân hàng, khách hàng, cần hỗ trợ lớn từ Nhà nước cấp ngành có liên quan Hy vọng giải pháp đề xuất báo cáo chuyên đề thực tập đem lại đóng góp nhỏ bé việc nâng cao chất lượng tín dụng SGD NHNN & PTNT Việt Nam -56- DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị tác nghiệp Ngân hàng thương mại Báo cáo thường niên SGD NHNN & PTNT Việt Nam giai đoạn 2012-2014 “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” (2007) - NXB Tài “Quản trị Ngân hàng thương mại” – NXB Tài Website: http://vneconomy.vn http://www.agribank.com.vn [...]... bán hàng, nghiệp vụ thanh lý 1.2 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan điểm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và đảm bảo từ hai phía ngân -13- hàng và khách hàng Bởi vậy, chất lượng. .. mức độ phát triển của doanh nghiệp tín dụng càng lơn, mối quan hệ của ngân hàng với khách hàng càng có uy tín  Chỉ tiêu nợ quá hạn - Khái niệm: Chỉ tiêu nợ quá hạn là một trong số những chỉ tiêu quan trọng để đo lượng chất lượng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng tỏ được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại chỉ số này cao độ rủi ro trong khâu tín dụng của ngân hàng. .. toàn, uy tín chất lượng Việc áp dụng các chỉ tiêu vào xem xét chất lượng tín dụng cần đảm bảo yêu cầu tính toán phân tích chỉ tiêu trên cả hai mặt định tính và định lượng; đánh giá chất lượn trên quan niệm của cả ngân hàng và khách hàng; trên cơ sở lợi nhuận thuần túy của ngân hàng và lợi ích xã hội -21- CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SGD NHNN & PTNT VIỆT NAM 2 1 Khái quát về Sở giao dịch. .. quyền sở hữu của bên đi vay, được phép giao dịch, không có tranh chấp, tài sản được bảo hiểm theo quy định của pháp luật 1.1.3.4 Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng Thứ nhất, Tín dụng bằng tiền: là loại hình tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là hình thức cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng và được thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng. .. lượng hoạt động của ngân hàng không phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào chất lượng của khách hàng Để có thể thấy rõ hơn chất lượng tín dụng, ta có thể xem xét chất lượng tín dụng ở các khía cạnh sau: − Đối với khách hàng: chất lượng tín dụng thể hiện ở chỗ số tiền mà ngân hàng cho vay phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn... nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế, đồng thời kết hợp được lợi ích của người gửi tiền, của ngân hàng và người vay tiền Quy trình tín dụng: quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các bước kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các... chất lượng tín dụng, ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định tính Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo mục tiêu định hướng của ngân hàng trong ngắn hạn cũng như dài hạn Hoạt động tín dụng phải thực... kết kinh doanh của SGD giai đoạn 2012-2014) Vòng quay vốn tín dụng phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho mấy lần trong một năm Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi của ngân hàng, và tính đầu tư an toàn Theo bảng số liệu trên ta có thể thấy, vòng quay vốn tín dụng giảm năm 2013 và tăng lên năm 2014; trong đó vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn... nguyên tắc ứng dụng − Đối với NHTM: chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tín cạnh tranh trên nguyen tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối với ngân hàng nhỏ nên cấp tín dụng với mức độ và trong phạm vi nhất định để thỏa mãn một cách tốt nhất nhu cầu của khách hàng − Đối với chính phủ, với sự phát triển kinh... khách hàng Kiểm soát chất lượng tín dụng, tập trung đầu tư vốn trên cơ sở thận trọng an toàn Nhờ đó, hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt được sự tăng trưởng và bền vững Trong những năm qua, SGD đã không ngừng mở rộng hoạt động kinh doanh trên toàn khu vực, ngày càng khẳng định vụ thế lớn mạnh của mình Sở giao dịch đã áp dụng và triển khai thực hiện tốt các chính sách khuyến khích tăng trưởng tín dụng của ... 13,016,084 5, 596,020 4.86% Năm 2013 14,929,618 5, 040,004 3. 75% Năm 2014 15, 352 , 750 3,897,007 3% 4,608,143 3,316,274 1,1 95, 068 11,300 4,400,0 05 3,300,386 1,286,109 5, 151 4,2 85, 426 3,708.38 1,2 15, 043... tiêu Tổng vốn huy động Tổng dư nợ Hệ số sử dụng vốn Năm 2012 14, 156 5, 1 75 36 .56 % Năm 2013 14,930 5, 040 33.76% Năm 2014 15, 353 3,897 25. 38% (Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh SGD giai đoạn 2012-2014)... 9.3 95 10 .56 3 9.116 1.168 12.43 (1.447) (13.70) 7.000 8.311 7.827 1.311 18.73 (0.484) (5. 82%) 1 15, 0 103,0 81,3 (12,0) (10.44) (21,7) (21.07) 2.397 3.861 3.388 1.464 61.08 (0.473) (12. 25) 74 .5% 25. 5%