Cơ sở lý luận về Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và cơ sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ và vừa

Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Bởi: Lê Thị Hồng Yến Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại Định nghĩa ngân hàng thương mại Ở số nước: • Ở Mỹ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài ( financial – Service Industry).[3] • Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.[3] • Ở Ấn Độ: NHTM nơi nhận khoản ký thác vay, tài trợ hay đầu tư [3] • Ở Thổ Nhĩ Kỳ: NHTM hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ chiết khấu hình thức vay mượn hay tín dụng khác.[3] Ở Việt Nam: Theo quy định điều 20 khoản Luật tổ chức tín dụng (luật số 02/1997/ QH 10) Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam ban hành thì: “ NHTM tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan” [1] 1/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Như vậy, phát biểu khái niệm NHTM: NHTM DN kinh doanh tiền tệ, TCTD thực huy động vốn nhàn rỗi từ chủ thể kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội Chức ngân hàng thương mại Chức trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng NHTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển: • Là “cầu nối” cung cầu vốn xã hội, khơi nguồn vốn từ người lý không dùng cách sinh lợi sang người có ý muốn dùng để sinh lợi • Đảm bảo vận động liên tục guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để trì liên tục trình tái sản xuất xã hội • Nâng cao hiệu sử dụng vốn nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào trình cho vay sinh lời Chức quản lý ngân quỹ cho xã hội Với chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, DN tổ chức khác, vừa đảm bảo an toàn tài sản, vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền KH Đồng thời NH cam kết chi trả mức lãi suất định cho KH tùy thuộc vào loại hình gửi tiền Qua việc thực chức NH tạo nguồn vốn để thực chức tín dụng, sở để Ngân hàng thực chức toán Chức làm trung gian toán quản lý phương tiện toán Để thực chức này, NH cung cấp cho KH phương tiện toán không sử dụng tiền mặt như: thẻ toán, ủy nhiệm chi, séc,… Trên sở KH mở tài khoản tiền gởi NH, thay mặt cho KH, NHTM trích tiền tài khoản trả cho người hưởng nhận tiền vào tài khoản theo ủy nhiệm chi KH Hoạt động NHTM mang lại nhiều lợi ích cho kinh tế: • Thúc đẩy nhanh trình lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế chức đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ luân chuyển vốn kinh tế 2/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa • Tiết giảm tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt Chức tạo tiền NH hệ thống NH hai cấp Quá trình tạo tiền NHTM thực thông qua hoạt động tín dụng toán hệ thống NH, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống NHTW Với khoản tiền gửi nhận ban đầu, hệ thống NHTM thông qua trình cho vay chuyển khoản, kết hợp với toán không dùng tiền mặt, có khả mở rộng tiền gửi không kỳ hạn gấp nhiều lần, tạo thêm “bút tệ” cho lưu thông Chức làm dịch vụ tài dịch vụ khác NH làm tư vấn tài đầu tư cho DN, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái khoán bảo đảm đạt hiệu cao tiết kiệm chi phí Ngoài ra, NH cung cấp dịch vụ lưu trữ quản lý chứng khoán cho KH, làm dịch vụ thu lãi chứng khoán, chuyển lãi vào tài khoản cho KH, có NHTM thực việc mua, bán chứng khoán cho khách hàng, thu hồi chứng khoán đến hạn… Hơn nữa, NH cung cấp cho khách hàng dịch vụ khác như: • Dịch vụ bảo quản an toàn vật tư có giá KH Dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá bao gồm: dịch vụ cho thuê két sắt, bảo quản ký thác trực tiếp bảo quản an toàn giấy tờ có giá • Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tốt (Night safe): NH lắp đặt hệ thống két đặc biệt trước cửa NH, KH thuê dịch vụ phép cất giữ tiền mặt hay séc để đảm bảo an toàn vào buổi tối NH đóng cửa • Dịch vụ tín thác ủy thác Ngân hàng (Trust services) Chức tài trợ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ NH quốc tế Một chức quan trọng NH thực việc tham gia vào nghiệp vụ NH quốc tế tài trợ xuất nhập thương mại quốc gia Giống thương mại nước, hoạt động ngoại thương đòi hỏi phương pháp tài trợ khác nhau, hoạt động ngoại thương bao gồm ứng tiền trước, tài khoản mở, ủy thác, nhờ thu thư tín dụng, tín dụng chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh, mua bán séc du lịch…) Ngoài ra, NHTM mở rộng nghiệp vụ NH quốc tế để phục vụ cho khách hàng nước đầu tư vào nước KH nội địa muốn mở rộng hoạt động kinh doanh nước 3/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng Lý luận chung tín dụng Khái niệm chất tín dụng Khái niệm: Tín dụng phạm trù kinh tế, đời tồn qua nhiều hình thái kinh tế, xã hội Từ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm, dựa tin tưởng, tín nhiệm thực quan hệ vay mượn lượng giá trị biểu hình thái tiền tệ vật chất thời gian định, giá trị vô tiếng tăm, uy tín để đảm bảo, bảo lãnh cho vận động lượng giá trị Từ đưa khái niệm tổng quát tín dụng sau: “ Tín dụng phạm trù kinh tế mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, có bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng dựa nguyên tắc có hoàn trả vốn gốc lãi sau thời gian định” [4] Mặc dù quan hệ tín dụng biểu qua phương thức đa dạng phong phú, mang ba đặc trưng sau: • Chỉ làm thay đổi quyền sử dụng, không làm thay đổi quyền sở hữu vốn • Thời hạn tín dụng xác định dựa thỏa thuận giũa bên tham gia quan hệ tín dụng • Chủ sở hữu vốn nhận lại phần thu nhập dạng lợi tức tín dụng Chức tín dụng a Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành quan hệ tín dụng Chức làm cho tín dụng trở thành cầu nối cung – cầu vốn kinh tế Thông qua chức tín dụng trực tiếp tham gia điều tiết nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ cá nhân, đơn vị kinh tế đến bổ sung kịp thời cho cá nhân, đơn vị thiếu vốn, nói cách khác: • Ở khâu tập trung: Tín dụng phương thức giúp cho chủ thể kinh tế thu hút phần nguồn vốn xã hội hình thái tiền tệ vật chất tạm thời nhàn rỗi • Ở khâu phân phối: Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho DN, dân cư, tổ chức xã hội nhà nước Thông qua chức phân phối nguồn vốn tín dụng nhà tiết kiệm đầu tư tận dụng vốn 4/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa cách hợp lý có hiệu cao Vì vậy, tín dụng thực vai trò luân chuyển vốn, kích thích mở rộng sản xuất kinh doanh thúc đẩy tăng trưởng kinh tế b Kiểm soát hoạt động kinh tế Chức kiểm soát hoạt động kinh tế thể chủ thể vay chủ thể cho vay thực thẩm định dự án, kế hoạch kinh doanh, việc kiểm tra, kiểm soát trình sử dụng vốn vay, nhằm đạt hiệu cao Như vậy, thực chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế, tín dụng, mặt, đảm bảo lợi ích thiết thực cho chủ thể kinh tế tham gia; mặt khác, mang lại lợi ích, hiệu cho kinh tế quốc dân toàn xã hội Phản ánh hệ thống tín dụng cho thấy tình trạng kinh tế để từ Nhà nước đề giải pháp điều tiết kịp thời nhằm khắc phục khuyết điểm, cân đối, phát huy tính hợp lý tiềm Điều này, có nghĩa tín dụng xem công cụ đòn bẩy kích thích, điều tiết kinh tế chế thị trường Tín dụng ngân hàng Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng bên NH, bên TCTD khác với nhà DN cá nhân [4] Trong kinh tế thị trường, NH đóng vai trò TCTC trung gian, quan hệ tín dụng NH thể qua hai khâu: • Khâu huy động vốn: NH chủ thể vay, NH huy động tiền gửi từ cá nhân, DN, vay mượn qua hợp đồng hình thức phát hành trái phiếu, kỳ phiếu NH thị trường • Khâu cho vay: Trên sở nguồn vốn huy động được, NH cấp tín dụng lại cho DN cá nhân có nhu cầu vốn Công cụ chủ yếu cho hoạt động tín dụng NH kỳ phiếu NH, loại chứng huy động vốn Đối tượng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho DN cá nhân Tín dụng NH không đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vât tư hàng hóa, trang trải chi phí sản xuất toán khoản nợ mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng xây dựng xí nghiệp mới, sở kinh tế hạ tầng, cải tiến đổi kỹ thuật Ngoài tín dụng NH đáp ứng phần đáng kể nhu cầu vốn tín dụng tiêu dùng cá nhân Đặc điểm tín dụng ngân hàng 5/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa • Về hình thức biểu hiện: Hoạt động tín dụng NH thực hình thái tiền tệ gồm tiền mặt bút tệ • Chủ thể quan hệ tín dụng NH: NHTM, TCTD đóng vai trò chủ thể trung tâm • Quá trình vận động phát triển tín dụng NH không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa: Xuất phát từ đặc điểm tín dụng NH cấp hình thái tiền tệ đáp ứng nhu cầu khác nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hóa, giá trị tín dụng không đồng với giá trị mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế Các phương thức cho vay áp dụng [5] Hiện nay, để đáp ứng nhu cầu vốn của các chủ thể nền kinh tế cũng của các doanh nghiệp, các NHTM áp dụng một số phương thức cho vay sau: Cho vay từng lần • Mỗi lần vay vốn, KH và NH thực hiện các thủ tục vay vốn, ký kết, giải ngân, thu nợ theo từng HĐTD • Việc rút vốn vay có thể thực hiện một lần hay nhiều lần phù hợp với tiến độ sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng tổng số tiền của các lần rút vốn không được vượt quá số tiền cho vay ghi HĐTD • Với phương thức vay này, mỗi lần vay KH phải cung ứng phương án kinh doanh cụ thể cũng các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng kinh tế cho NH xét duyệt cấp tín dụng • Xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ: với phương thức cho vay từng lần thì thời hạn cho vay được xác định cho mỗi lần vay cụ thể và dựa các yếu tố chu kỳ ngân quỹ, dự báo lưu chuyển tiền tệ Đối với việc định kỳ hạn trả nợ và số tiền trả mỗi kỳ hạn chủ yếu dựa vào lưu chuyển tiền tệ của chính phương án vay vốn Cho vay theo hạn mức tín dụng • Áp dụng đối với KH có nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động thường xuyên, quá trình vay vốn, trả nợ diễn nhiều lần thời hạn cho vay của hợp đồng tín dụng • Theo phương thức cho vay này, KH được NH cấp một hạn mức tín dụng trì một khoảng thời gian nhất định Trong thời hạn rút vốn, KH có thể rút vốn và/ hoặc trả vốn nhiều lần tổng mức dư nợ vay tại bất kỳ thời điểm nào cũng phải ≤ hạn mức tín dụng đã được cấp • Việc xác định hạn mức sẽ được thẩm định cụ thể thông qua các số liệu báo cáo của các kỳ kinh doanh cũng kế hoạch kinh doanh của từng khách hàng cụ 6/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa thể Quá trình giải ngân và thu nợ của cho vay theo hạn mức tín dụng gắn liền với diễn biến khoản chi – thu nợ hoạt động của DN, không phân biệt theo phương án, từng thương vụ cho vay từng lần Cho vay theo dự án đầu tư • Phương thức cho vay này áp dụng đối với KH có nhu cầu vay để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống Tổng nhu cầu vốn của dự án được tài trợ cho tài sản cố định và nhu cầu vốn lưu động của dự án • Thông thường để quyết định cấp tín dụng dưới dạng cho vay theo dự án, NH phải phân tích lưu chuyển tiền tệ của phương án, hiệu quả mang lại từ dự án, tổng chi phí của phương án, vốn đối ứng cần thiết phải có của DN…Từ đó NH sẽ đưa mức đầu tư và thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ cụ thể • Thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động của dự án Thời hạn cho vay bao gồm: thời hạn ân hạn ( nếu có), thời hạn trả nợ • Trong thời hạn rút vốn được quy định HĐTD, KH có thể rút vốn nhiều lần phù hợp với tiến độ thực hiện dự án, tổng số tiền của các lần rút vốn không vượt quá số tiền cho vay ghi HĐTD Cho vay hợp vốn • Phương thức cho vay này áp dụng khi: ◦ Số tiền cho vay tối đa của NH đối với một KH chỉ đáp ứng được một phần nhu cầu vay vốn của KH để thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án phục vụ đời sống ◦ NH muốn phân tán rủi ro cho vay một dự án ◦ Các TCTC nhỏ, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ chưa cao và mong muốn thông qua cho vay hợp vốn để có hội tiếp cận và học hỏi nâng cao nghiệp vụ • Nhiều NH hoặc TCTD cùng cho vay đối với một dự án hoặc phương án vay vốn của KH, đó có một ngân hàng hoặc một TCTD làm đầu mối dàn xếp Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng • Phương thức cho vay này áp dụng đối với KH cần dự phòng nguồn vốn tín dụng một khoảng thời gian nhất định nhằm đảm bảo khả chủ động về tài chính thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống • NH và KH ký hợp đồng tín dụng dự phòng, đó NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn torng phạm vi hạn mức tín dụng dự phòng một khoảng thời gian nhất định và KH phải trả phí cho hạn mức tín dụng dự phòng • Trong thời hạn rút vốn được quy định HĐTD hạn mức dự phòng, nếu khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn thì mỗi lần rút vốn phải ký khế ước nhận 7/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa nợ và gửi kèm theo các tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với hợp đồng tín dụng hạn mức tín dụng dự phòng đã ký • Tổng số tiền các lần rút vốn không vượt quá hạn mức tín dụng dự phòng ghi HĐTD hạn mức tín dụng dự phòng và thời hạn cho vay từng khế ước nhận nợ không vượt quá thời hạn cho vay quy định HĐTD hạn mức dự phòng Cho vay theo hạn mức thấu chi Là việc cho vay mà NH thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho KH chi vượt số tiền có tài khoản toán của KH phù hợp với các quy định hiện hành của pháp luật về hoạt động toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ toán Cho vay trả góp Khi vay vốn,NH và KH thỏa thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Tài sản mua bằng vốn vay chỉ phụ thuộc sở hữu của bên vay trả đủ nợ gốc và lãi Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng NH chấp thuận cho KH đựơc sử dụng vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NH Khi cho vay phát hành phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Các phương thức cho vay khác: mà pháp luật không cấm, phù hợp với pháp luật và đặc điểm của KH vay Các tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cho vay DN [5] Hệ số thu nợ ***SORRY, THIS MEDIA TYPE IS NOT SUPPORTED.*** Đây tiêu quan trọng thể an toàn đồng vốn cho vay Hệ số biểu mối quan hệ doanh số thu nợ doanh số cho vay Nghĩa 100 đồng vốn mà ngân hàng cho vay có đồng thu hồi lại.Hệ số lớn độ an toàn cao công tác thu nợ có chuyển biến tốt, rủi ro tín dụng thấp Vòng quay vốn tín dụng ***SORRY, THIS MEDIA TYPE IS NOT SUPPORTED.*** 8/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Ở doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tính đến hiệu kinh tế Điều thể qua vòng vay vốn tín dụng Vòng quay nhanh đủ chi phí bù đắp cho kỳ kinh doanh kế tiếp, hiệu sử dụng cao Chỉ tiêu tính dựa tỷ lệ doanh số thu nợ tổng dư nợ Nó dùng để phản ánh hiệu suất sử dụng vốn ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Đây tiêu đo lường chất lượng tín dụng ngân hàng Hệ số phản ánh tình trạng nợ NH tốt hay xấu, công tác tín dụng quan tâm đến đâu NH cần sử dụng biện pháp để giảm thấp tỷ lệ nợ hạn kỳ kinh doanh Mặt khác, hệ số cho biết nguồn vốn ngân hàng cho vay đến cá nhân, tổ chức kinh tế có phát huy hiệu không ? Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ ***SORRY, THIS MEDIA TYPE IS NOT SUPPORTED.*** Chỉ tiêu cho biết 100 đồng đầu tư cho vay có đồng khả thu hồi nợ (nợ có khả vốn) Theo quy định Ngân hàng nhà nước tỷ lệ không vượt 3% Cơ sở lý luận doanh nghiệp nhỏ và vừa Khái niệm DNNVV Ở Việt Nam, theo điều 3, Nghị định số 90/2001/NĐ - CP ngày 23/11/2001: DNNVV “Là sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình không 300 người” Theo điều của Nghị định này, DNNVV bao gồm các DN thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp Nhà nước, hợp tác xã, hộ sản xuất kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định 02/2000/NĐ – CP ngày 03/02/2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh.[2] Căn vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể ngành, địa phương mà trình phân loại áp dụng đồng thời hai mục tiêu vốn lao động hai tiêu Những DNNVV hưởng hỗ trợ Chính phủ theo chương trình hỗ trợ vốn, công nghệ, giảm miễn số loại thuế 9/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Phân loại DNNVV Phân loại theo mức độ tập trung • Các thành phần kinh doanh nhỏ lẻ: Đây thành phần kinh doanh nhỏ lẻ, trụ sở hoạt động thường xuyên, họ người mua bán lưu động, người bán hàng rong Họ thành phần nhỏ tổ chức kinh doanh cá nhân điều khiển hoạt động • Các thành phần kinh doanh vừa: Đây thành phần kinh doanh có quy mô vừa, họ đủ tiềm lực phát triển thành DN lớn, họ có vị trí kinh doanh cụ thể cửa hàng tạp hóa, hiệu cắt tóc, nhà thuốc tư nhân, cửa hàng lương thực thực phẩm…Tuy quy mô nhỏ lẻ gắn liền với sống hàng ngày người dân, phần thiếu sống người dân, loại hình kinh doanh đóng vai trò quan trọng Phân loại theo mức độ chuyên môn • Các DN chuyên môn: DN kinh doanh lĩnh vực chuyên môn, người có trình độ chuyên môn điều hành văn phòng luật sư, phòng khám nha khoa tư nhân, phòng mạch tư nhân bác sĩ…đây thành phần kinh doanh quan trọng • Các DN không chuyên: DN kinh doanh tổng hợp nhiều mặt hàng, chủ yếu hàng tiêu dùng văn phòng phẩm, cửa hàng tạp hóa,… Phân loại theo ngành nghề • Các DN kinh doanh mặt hàng truyền thống: DN chuyên sản xuất chế biến sản phẩm mây, tre, lá, gốm…những thành phần kinh doanh thường khuyến khích mang đậm sắc văn hóa dân tộc • Các DN kinh doanh mặt hàng công nghệ cao: DN lĩnh vực công nghệ thông tin, công ty phát triển phần mềm, DN sản xuất hàng điện tử,…Mô hình DN ngày phổ biến lan rộng bùng phát công nghệ thông tin mạnh mẽ Vai trò DNNVV DNNVV đóng vai trò quan trọng việc tạo công ăn việc làm, góp phần ổn định xã hội Giải công ăn việc làm vấn đền xúc với hầu giới Thất nghiệp gây thiệt hại to lớn cho xã hội Sự tồn phát triển DNNVV nhiều nước cho thấy, DNNVV phương tiện có hiệu để giải vấn đề thất nghiệp nguồn chủ yếu để tạo việc làm Mặt khác thường xuyên đáp ứng 10/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa nhu cầu thay đổi thị trường Vì vậy, số lao động làm việc DNNVV không nhiều theo quy luật số đông với lượng lớn DNNVV kinh tế tạo phần lớn công ăn việc làm cho xã hội Nhìn chung nước phát triển nước phát triển số lượng DNNVV thường chiếm 95% tổng số DN nước giải việc làm cho khoảng 2/3 lực lượng lao động xã hội Ngoài ra, DNNVV không tập trung thành phố lớn mà có mặt khắp nơi đất nước, góp phần giải việc làm cho người lao động khắp nơi nước, nhu cầu lao động DNNVV chiếm tỷ trọng cao tổng nhu cầu lao động nước ta Do vậy, nói DNNVV trụ cột kinh tế địa phương DNNVV cung cấp khối lượng lớn, đa dạng phong phú sản phẩm, đóng góp vào tăng trưởng ổn định kinh tế DNNVV với số lượng DN đông đảo kinh tế tạo sản lượng, thu nhập đáng kể cho xã hội Do đặc tính linh hoạt, mềm dẻo DNNVV kinh doanh nhiều lĩnh vực khác kể ngành nghề truyền thống, DNNVV có khả đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng, phong phú độc đáo cho người tiêu dùng, đóng góp to lớn vào tăng trưởng kinh tế Mặt khác DNNVV thầu phụ cho DN lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ thời điểm cho phép kinh tế có ổn định Vì thế, DNNVV ví giảm sốc cho kinh tế DNNVV góp phần quan trọng thu hút vốn đầu tư dân cư sử dụng tối đa nguồn lực địa phương Việc tạo lập DNNVV không cần nhiều vốn có khả thu hồi vốn nhanh, DN nhỏ Điều tạo hội cho đông đảo dân cư tham gia đầu tư Mặt khác, trình hoạt động, nhiều DNNVV có thề huy động vốn vay dựa sở quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc Chính vậy, việc tạo lập phát triển DNNVV coi phương tiện có hiệu việc huy động, sử dụng khoản tiền phân tán nằm im dân cư thành khoản vốn đầu tư Với quy mô nhỏ vừa thường phân tán hầu khắp địa phương, vùng lãnh thổ nên DNNVV có khả sử dụng hết tiềm nguồn lao động nguyên vật liệu sẵn có địa phương không thích ứng với việc sản xuất quy mô lớn, sử dụng sản phẩm phụ DN lớn chưa sử dụng đến Góp phần quan trọng vào việc tạo lập phát triển cân đối hoàn thiện cấu kinh tế vùng đất nước Ở nước Việt Nam thông thường DN lớn tập trung vùng đô thị, nơi có sở hạ tầng vững Với chiều hướng gây tình trạng cân đối 11/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa nghiêm trọng trình động phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội thành thị nông thôn vùng quốc gia Chính phát triển DNNVV phương tiện góp phần quan trọng việc tạo lập cân đối phát triển vùng Nó giúp cho vùng xa xôi, vùng nông thôn khai thác tiềm vùng địa phương phát triển ngành sản xuất dịch vụ tạo dịch chuyển cấu kinh tế DNNVV góp phần tăng nguồn hàng xuất Ngày nay, mối quan hệ giao lưu kinh tế, văn hóa quốc gia phát triển rộng rãi làm cho sản phẩm ngành nghề truyền thống trở thành nguồn xuất quan trọng Hiện nói làng nghề DNNVV nông thôn Việc phát triển DNNVV tạo khả thúc đẩy khai thác tiềm ngành nghề truyền thống địa phương nước, đặc biệt ngành thủ công, mỹ nghệ Bên cạnh việc thúc đẩy tiềm ngành nghề truyền thống DNNVV với ưu động tham gia vào ngành sản xuất kỹ thuật cao, số doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư mua sắm máy móc thiết bị công nghệ tiên tiến làm hàng xuất Vì vậy, tỷ trọng xuất nển kinh tế quốc dân DNNVV tăng nhanh năm gần DNNVV hổ trợ đắc lực cho DN quy mô lớn, sở để hình thành DN, tập đoàn kinh tế lớn mạnh trình phát triển kinh tế thị trường Trong quốc gia nào, tất nguồn lực kinh tế tập trung vào DN có quy mô lớn DN lớn bao quát tất thị trường Các DNNVV với đặc trưng nhỏ lẻ, động hỗ trợ cho DN lớn việc tiếp cận thị trường, cân đối khả cung cầu xã hội Mặt khác, DNNVV DN cung cấp sản phẩm đầu vào hay tham gia chế tác, kinh doanh trình hoạt động DN lớn, điều tăng khả hoạt động DN thị trường, tạo mối kiên kết chặt chẽ loại hình kinh tế, nâng cao lực cạnh tranh DN nói riêng kinh tế nói chung DNNVV đóng góp vào chuyển dịch cấu kinh tế Ở hầu Việt Nam, DN có quy mô lớn thường tập trung thành phố lớn trung tâm công nghiệp Điều gây trạng thái cân đối nghiêm trọng trình độ phát triển kinh tế, văn hóa – xã hội thành thị với nông thôn vùng miền quốc gia Chính phát triển DNNVV phương tiện quan trọng việc tạo lập cân đối vùng; góp phần chuyển dịch cấu kinh tế thành phẩn kinh tế, ngành vùng lãnh thổ, có ý nghĩa lớn lao việc thực công nghiệp hóa, đại hóa nông thôn 12/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa DNNVV góp phần làm tăng nguồn thu ngân sách Nhà nước Sự phát triển tạo lập DN mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh DN có làm gia tăng khả cung ứng sản phẩm cho xã hội Cùng với điều làm tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước Nhà nước thu thêm thuế lợi tức loại thuế gián thu số sản phẩm, dịch vụ gia tăng gia tăng hêm nguồn thu thuế thu nhập từ chủ dở hữu DN người tham gia vào sản xuất kinh doanh DN Mặc dù số đóng góp DNNVV không lớn với số lượng DN đông đảo kinh tế, DNNVV đóng góp phần đáng kể cho Ngân sách Nhà nước Ưu hạn chế DNNVV Ưu DNNVV • Linh hoạt nhạy cảm với môi trường sản xuất kinh doanh dễ dàng thích ứng với biến động thị trường • Khả chấp nhận rủi ro cao mạo hiểm so với DN lớn tính chất vốn lợi nhuận cao Chấp nhận rủi ro cao để tồn đòi hỏi DNNVV phải tìm sản phẩm cá biệt hay sản phẩm truyền thống, tìm lĩnh vực để đầu tư sản xuất Chính điều làm cho DNNVV động thị trường • Khả thu hồi vốn nhanh: sau thành lập, DNNVV sớm vào hoạt động có qui mô nhỏ vừa hàng năm khấu hao 50% - 60% giá trị tài sản cố định thời gian thu hồi vốn không năm Ở nước phát triển, thời gian thu hồi vốn DNNVV tùy thuộc lớn vào loại hình kinh doanh trình độ quản lý chủ DN • Thành lập dễ dàng: Lý đơn giản DNNVV thường dễ tạo lập với khối lượng vốn không lớn, điều có xu hướng thuận tiện cho DN kê khai tài sản vốn có, vay mượn để làm pháp định ngày xưa, nên vốn người ta thành lập DN Hạn chế DNNVV • Trình độ công nghệ, kỹ thuật lạc hậu là đặc trưng DNNVV Việt Nam Trình độ kỹ thuật, công nghệ mức thấp so với mức trung bình giới, tốc độ đổi lại chậm Nguyên nhân vấn đề DNNVV Việt Nam bị hạn chế vốn bị hạn chế việc tiếp cận thị trường công nghệ, máy móc đại giới thêm vào đó, hạn chế lực cán công tác nghiên cứu DN, nghiên cứu để ứng dụng sản xuất kinh doanh…Điều dẫn đến tình trạng sản phẩm làm đáp ứng mẫu mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả cạnh tranh, đến việc nâng cao suất, hạ giá thành sản phẩm 13/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa • Xét lực nhiểu địa phương nhiều hạn chế, lực cạnh tranh chưa cao, chưa trọng đầu tư sản xuất hàng hóa, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực xây dựng thương mại Trình độ quản lý chủa DN còn nhiều bất cập, số lượng chủ DN có trình độ đại học, cao đẳng thấp Thêm nữa, Việt Nam có lực lượng lao động dồi dào, chủ yếu lao động làm việc giản đơn, tỷ lệ lao động qua đào tạo nghề thấp, kỹ năng, tay nghề, sức khỏe hạn chế, suất lao động không cao… • Vấn đề tiếp cận nguồn vốn vấn đề “đầu tiên” có ý nghĩa định, DNNVV gặp khó khăn không nhỏ, khoản vay trung hạn, dài hạn từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Đặc biệt, khoản vay có bảo lãnh dành cho DNNVV, DNNVV thường khó tiếp cận với nguồn vốn tài trợ tồn bảo hộ Nhà nước khu vực DNNN hạn chế lực cạnh tranh DNNVV • Phần lớn DNNVV nhà sản xuất riêng lẽ theo hệ thống sản xuất theo chiều dọc, sử dụng linh kiện DN khác, thực sản xuất tất linh kiện, phụ tùng dịch vụ từ đào tạo nghề cho lao động đến khâu vận chuyển hàng hóa thị trường Việc đa dạng hóa, sử dụng phụ tùng DN khác tập trung vào chuyên môn khái niệm mẻ DN, chí DN hàng đầu VN Chính điều làm cản trở DN hội nhập sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu cạnh tranh với sản phẩm chất lượng cao nước • Trong bối cảnh mà cạnh tranh ngày khốc liệt không nước mà còn nước việc tự tăng cường kiến thức hội nhập, kiến thức luật pháp quốc tế DNNVV Việt Nam nên hợp tác tích cực với Có thật DNNVV có chung lợi ích “ngại” hợp tác với mà lại cạnh tranh làm cho vấn đề trở nên trầm trọng hơn, phía đối tác nước ngược lại Để nâng cao lực cạnh tranh, lối thoát cho DNNVV phải tìm kiếm hợp tác, hỗ trợ DN lớn dạng hợp đồng sản xuất gia công Trên sở hợp đồng này, DN cấp vốn, giúp đỡ DN nhỏ nghiên cứu…, nhiên việc liên kết với DN lớn vừa có thuận lợi lại vừa có khó khăn định DN yếu Nhu cầu vay vốn DNNVV Theo định hướng Chính phủ, đến năm 2010 nước ta có 500.000 DNNVV[13] Đi với số lượng vốn lớn cần đáp ứng Vốn, lao động, công nghệ yếu tố đầu vào quan trọng phát triển DN Trong nói vốn yếu tố quan trọng nhất, có vai trò tiên Vốn cho DNNVV lại cần thiết hệ số phụ thuộc hai yếu tố lao động công nghệ lớn Vốn bình quân ban đầu DNNVV thấp, chủ yếu dựa vào vốn tự có vốn vay lãi không từ bạn bè, họ hàng lập nghiệp, tín dụng ngắn hạn đóng vai trò nhỏ hình thành vốn, DN khó vay từ NHTM 14/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa định chế tài khác trừ họ có tài sản cầm cố, chấp hay vật có giá trị cao định chế tài chấp nhận Khả tiếp cận vốn DNVVV Trong thời gian qua, DNNVV có phát triển số lượng lẫn chất lượng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh DN gặp nhiều khó khăn Theo điều tra Cục Phát Triển DNNVV (Bộ kế hoạch Đầu tư), tiến hành với tham gia 63.000 DN 30 tỉnh thành phía Bắc cho kết 66,95% DN thường gặp khó khăn tài chính; 50,62% DN gặp khó khăn mở rộng thị trường; 41,74% DN cho biết gặp khó khăn việc mở rộng mặt sản xuất; 25,22% DN gặp khó khăn chi phí sản xuất; 19,47% khó khăn thiếu thông tin…[14] Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNNVV kênh từ NH Nhưng, cánh cửa NH liệu có rộng mở trước bùng nổ số lượng DN nay? Trong năm gần đây, số vốn mà NHTM cho DNNVV vay chiếm bình quân 40% tổng dư nợ, tỷ lệ cao từ trước đến nay.[14] Trong điều tra thực trạng DNNVV Cục Phát Triển DNNVV ( Bộ Kế Hoạch Đầu Tư) công bố lại cho thấy có 32,38% số DN cho biết có khả tiếp cận nguồn vốn Nhà nước (chủ yếu từ NHTM); 35,24% DN khó tiếp cận 32,38% DN tiếp cận được.[12] Trong đó, việc tiếp cận nguồn vốn khác gặp khó khăn, có 48,65% số DN có khả tiếp cận; 30,43% số DN khó tiếp cận 20,92% DN không tiếp cận [12] Từ cho thấy DNNVV khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn từ Ngân hàng Vậy nguyên nhân khó khăn xuất phát từ đâu? Nguyên nhân DNNVV khó tiếp cận vốn Ngân hàng • Xây dựng dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh nhiều hạn chế: Xuất phát từ trình độ quản lý thấp nên xây dựng phương án kinh doanh dự án đầu tư dù ý tưởng kinh doanh tốt thường lập cách sơ sài, khó khả thi thiếu sức thuyết phục nên khó Ngân hàng chấp nhận để tài trợ nguồn vốn cho DNNVV Thêm vào hạn chế vốn nên vốn tự có DN tham gia vào dự án kinh doanh thường chiếm tỷ lệ không cao • Các vấn đề đăng ký kinh doanh DN: Khi đăng ký kinh doanh, thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động DN thường phức tạp DN nắm rõ để thực khiến cho DN thường tìm cách né tránh, không chịu hoàn thiện, điều gây khó khăn cho Ngân hàng xem xét tư cách pháp lý cho DN 15/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Thêm vào đó, đăng ký kinh doanh DNNVV thường đăng ký vốn kinh doanh thấp nhiều so với thực tế Nguyên nhân chủ DN chưa ý thức hết tầm quan trọng vốn kinh doanh họ cố tình để né tránh thuế Vốn góp không thức vốn huy động từ gia đình, bạn bè thể dạng nợ Vì báo cáo tài không lành mạnh Điều dẫn đến kết Ngân hàng không thề cho vay nhiều dù DN chứng minh nhu cầu vốn vốn sở hữu tham gia lớn • Về tài sản đảm bảo: Phần lớn DNNVV vay vốn Ngân hàng thường gặp phải vướng mắc thiếu tài sản đảm bảo, DN không đủ uy tín để vay tín chấp Các DN thường giao đất dạng thuê có thời hạn Do vậy, sử dụng giá thuê đất làm sở cho vay vay vốn thấp Thêm vào đó, số DN dùng vốn tự có để đầu tư xây dựng sở hạ tầng, nhà xưởng,… mang tính tự phát nên chưa cấp phép Vì với tài sản này sử dụng làm tài sản đảm bảo Cùng với đó, định giá tài sản đảm bảo Ngân hàng thường định giá thấp giá trị thật tài sản nhiều Và cho vay Ngân hàng cho vay khoảng 70% giá trị tài sản chấp Nên thực tế DN vay khoảng 50% giá trị tài sản không đáp ứng nhu cầu vốn DN • Kế toán DNNVV: Đa số DNNVV chưa chấp hành tốt chế độ kế toán theo quy định Vì nhiều lý khác mà DN thường không phản ánh xác tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh DN, gây khó khăn cho DN thẩm định để định cho vay Và báo cáo tài DNNVV thường không kiểm toán nên không gây niềm tin tuyệt đối Ngân hàng • Trình độ công nghệ: Đa số DNNVV có trình độ công nghệ lạc hậu nên sản phẩm tạo có sức cạnh tranh thị trường Thêm vào đó, lực quản lý trình độ nguồn lực kém, từ đặc điểm làm cho Ngân hàng không mặn mà cho vay DNNVV • Ngoài ra, hầu hết sở sản xuất manh mún, phân tán Hoạt động kinh doanh chủ yếu chạy theo thương vụ, chạy theo phong trào mà chiến lược phát triển nên dễ đổ bể Các DN thường bán hàng hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng Do đó, Ngân hàng sở để đánh giá định việc cho vay Nhiều DN ngần ngại minh bạch tình hình tài kinh doanh cho Ngân hàng, không quen với thủ tục cách thức tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng 16/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Sự cần thiết phát triển tín dụng DNNVV Với tất vai trò phân tích trên, thấy DNNVV phận thiếu, góp phần tạo nên kinh tế phát triển nhanh, sôi động Việt Nam Thật vậy, theo Hiệp hội DNNVV, số khoảng 350.000 DN tại Việt Nam, DNNVV chiếm gần 95% với số vốn đăng ký 1.415 nghìn tỷ đồng DNNVV có vai trò quan trọng tăng trưởng kinh tế phát huy tác dụng tốt Đã có 260.000 DN hoạt động có hiệu quả, gần 75% DN hoạt động lĩnh vực dịch vụ; số DN lại hoạt động lĩnh vực sản xuất DNNVV đóng góp đến 40% GDP, giải việc làm khoảng 50% lao động xã hội [10] Với lợi phát triển vùng miền đất nước, ngành kinh tế; phương thức hữu hiệu để huy động nguồn lực từ người dân cho phát triển kinh tế; tạo nhiều việc làm thu nhập; DNNVV có vai trò quan trọng việc thay đổi cấu trúc giúp kinh tế trở nên linh hoạt, dễ thích ứng với biến động kinh tế toàn cầu Mặc dù giai đoạn hội nhập, DN có quy mô nhỏ gặp nhiều khó khăn, song kinh tế phát triển Việt Nam việc phát triển lực lượng quan trọng Và theo định hướng Chính phủ, đến 2010, nước có khoảng 500.000 DNNVV [13] Tuy nhiên, bối cảnh nhiều khó khăn nay, kinh tế giới khủng hoảng tác động lớn đến kinh tế Việt Nam nói chung DNNVV nói riêng Khi Việt Nam vừa gia nhập WTO, nhiều chuyên gia lo ngại DNNVV khó đứng vững, chí phá sản, với quy mô nhỏ vừa mình, nguồn lực họ không đủ mạnh để chống lại xâm nhập hàng loạt doanh nghiệp lớn mạnh nước ạt vào Việt Nam Còn bối cảnh khủng hoảng toàn cầu nay, DNNVV lần đối mặt với khó khăn Thách thức lớn DNNVV làm trang bị cho nguồn lực tài vững để vượt qua thời kỳ này, tiếp tục phát triển Đây lúc ngân hàng phát huy hết vai trò Các ngân hàng cần tạo điều kiện thuận lợi giúp DNNVV vượt qua giai đoạn để tiếp tục phát triển, lợi ích họ tăng trưởng kinh tế Việt Nam Do đó, hỗ trợ Ngân hàng lúc cứu cánh lớn gần cho DNNVV Do phát triển tín dụng DNNVV đặt cần thiết 17/17 ... vốn tín dụng nhà tiết kiệm đầu tư tận dụng vốn 4/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa cách hợp lý có hiệu cao Vì vậy, tín. .. tín dụng ***SORRY, THIS MEDIA TYPE IS NOT SUPPORTED.*** 8/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Ở doanh nghiệp hoạt động. .. cho Ngân hàng xem xét tư cách pháp lý cho DN 15/17 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng ngân hàng và sở lý luận về doanh nghiệp nhỏ vừa Thêm vào đó, đăng ký kinh doanh