thực trạng thanh toán trực tiếp sử dụng tiền mặt ở Việt Nam hiện nay

LỜI NÓI ĐẦU Tiền tệ từ đời mang chức vô quan trọng với kinh tế, “phương tiện lưu thông” Tiền môi giới trình trao đổi hàng hoá Khi thực chức đó, tiền sử dụng công cụ để toán Cũng thế, nhiều hình thức toán đời phát triển Đến nay, quan hệ toán thực hai hình thức: Thanh toán trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian toán Cũng tính chất đặc biệt mà tiền tệ mang mình, pháp luật quốc gia trọng điều chỉnh quan hệ toán Và pháp luật Việt Nam không ngoại lệ Bài tập phân tích quy định pháp luật Việt Nam hình thức toán ưu nhược điểm hình thức theo quy định NỘI DUNG Như nêu trên, quan hệ toán thực hai hình thức: toán trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian toán Hai hình thức dù xuất phát từ mục đích toán lại có nhiều điểm khác biệt Cũng từ khác biệt mà hình thức, với phương tiện toán khác lại có ưu nhược điểm khác I – THANH TOÁN TRỰC TIẾP BẰNG TIỀN MẶT Có thể hiểu toán trực tiếp tiền mặt hình thức toán mà người có nghĩa vụ chi trả (người mua hàng, người nhận cung ứng dịch vụ ) sử dụng tiền mặt để chi trả cho người thụ hưởng (người bán hàng, người cung ứng dịch vụ ) Như vậy, từ cách hiểu trên, thấy quan hệ toán trực tiếp sử dụng tiền mặt, có tham gia hai bên: bên chi trả bên thụ hưởng, tham gia bên thứ ba (ví dụ: tổ chức tín dụng) Phương tiện toán mà hai bên sử dụng tiền mặt Tiền mặt tiền dạng tiền giấy tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành Trước vào phân tích ưu, nhược điểm hình thức toán này, tìm hiểu thực trạng toán sử dụng tiền mặt Việt Nam Quy định pháp luật hình thức toán trực tiếp sử dụng tiền mặt Hiện nay, vấn đề toán tiền mặt điều chỉnh văn sau:  Ngày 28/12/2006 Chính phủ ban hành Nghị định 161/2006/NĐCP quy định toán tiền mặt Đây văn quan trọng quy định vấn đề Việc ban hành Nghị định nhằm mục đích tiết kiệm chi phí sử dụng tiền mặt, thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt phát triển, hạn chế giao dịch không hợp pháp, tăng cường quản lý nhà nước chi tiêu tài từ ngân sách vốn nhà nước, triển khai thực Luật Phòng chống tham nhũng, Luật thực hành tiết kiệm chống lãng phí Nghị Đảng phòng, chống tham nhũng Hạn mức toán tiền mặt phí giao dịch tiền mặt quy định rõ Thông tư số 01/2007/TT-NHNN ngày 07/3/2007 hướng dẫn thực Điều Điều Nghị định số 161 Trong năm 2006, Bộ Tài ban hành Thông tư 33/2006/TTBTC quản lý thu chi tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước tổ chức sử dụng ngân sách nhà nước phép toán tiền mặt với khoản chi trả triệu đồng  Nhằm hạn chế giao dịch tiền mặt khuyến khích tổ chức kinh tế sử dụng công cụ toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí tiện ích khác ngày 24/8/2007 Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách Đây nội dung chủ yếu 15 Đề án thành phần Đề án tổng thể phát triển toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg ngày 29/12/2006 Trong Chỉ thị có đề cập đến số nội dung chủ yếu sau: Như vậy, thấy, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan tâm tới việc quản lý toán tiền mặt Việc quản lý nhấn mạnh vào việc ngăn chặn tổ chức, cá nhân sử dụng tiền mặt mà trọng cắt giảm hoạt động toán tiền mặt, đặc biệt khối quan Nhà nước Trước kia, xây dựng Dự thảo Nghị định 161, có quy định hạn mức sử dụng tiền mặt giao dịch Tuy nhiên, phản hồi từ xã hội xem xét tính khả thi quy định mà Nghị định bỏ nội dung Đây quy định Đồng thời quy định hoạt động toán Nhà nước tiến hành không sử dụng tiền mặt bước ban đầu, “làm mẫu” Nhà nước để dần xây dựng thói quen toán không sử dụng tiền mặt đời sống xã hội Và động thái nhận phản hồi tốt đưa vào áp dụng Chúng ta thấy rõ tác động quy định quản lý toán sử dụng tiền mặt qua thực trạng hình thức toán Đôi nét thực trạng toán trực tiếp sử dụng tiền mặt Việt Nam Trước hết, khẳng định, toán trực tiếp sử dụng tiền mặt hình thức phổ biến nhất, ưa chuộng Việt Nam Tuy nhiên, tác động văn pháp luật, hình thức toán tiền mặt có xu hướng Tại 750 doanh nghiệp Việt Nam miền Bắc, Trung, Nam doanh nghiệp tư nhân có 500 công nhân có khoảng 63% số giao dịch họ tiến hành qua hệ thống ngân hàng; doanh nghiệp có 25 công nhân tỷ lệ 47%; với doanh nghiệp nhà nước 80% giao dịch thực qua ngân hàng Tại hộ kinh doanh 86,2% số hộ kinh doanh chi trả hàng hoá tiền mặt; 75% số hộ kinh doanh chi trả dịch vụ tiền mặt; 72% số hộ kinh doanh tư nhân nộp thuế tiền mặt; số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp lớn, lao động khu vực có vốn đầu tư nước ngoài, nhân viên công sở có thu nhập cao ổn định Những số cho thấy tiền mặt sử dụng rộng rãi đời sống xã hội nươc ta Từ năm 2001 đến nay, tỷ trọng tiền mặt sử dụng toán so với tổng phương tiện toán sau: năm 2001 23,7%; năm 2004 20,3%; năm 2005 19%; năm 2006 17,21%, năm 2007 16,36%, năm 2008 14,6% Tuy tỷ trọng hàng năm giảm mức cao so với giới; tỷ trọng nước tiên tiến Thụy Điển 0,7%, Na Uy 1%, Trung Quốc nước phát triển số mức 10% (1) Qua số đó, thấy, toán sử dụng tiền mặt có chiều hướng giảm Tuy nhiên, giảm thiểu chậm (khoảng 13%/năm) Vì mà so với nước khác, tỷ trọng tiền mặt sử dụng để toán cao Vậy, hình thức lại phổ biến Việt Nam? Thứ nhất, phải nói đến ưu điểm hình thức toán Đó nhanh chóng, tiện lợi, đặc biệt giao dịch nhỏ sinh hoạt thường nhật Những ưu điểm phân tích cụ thể Thứ hai, không nhắc tới lý thói quen sử dụng tiền mặt người dân Người Việt Nam vốn chuộng tâm lý “tiền tươi thóc thật” Nguyên nhân xuất phát từ yếu tố chủ quan đại phận dân chúng Việc giao dịch tiền mặt khiến họ yên tâm, lo ngại rủi ro ý muốn Thứ ba, hình thức toán không dùng tiền mặt chưa phát triển Đây nguyên nhân khách quan hệ thống tổ chức tín dụng Tuy nhiên, nguyên nhân với nguyên nhân chủ quan lại tạo nên tâm lý e dè, ngại ngần người dân khiến họ tìm đến với tiền mặt để toán Ba nguyên nhân chủ yếu gắn bó chặt chẽ với nhau, tác động qua lại lẫn khiến cho tiền mặt ưu tiên giao dịch toán Để tìm hiểu rõ nguyên nhân tình trạng tiền mặt lưu thông phổ biến Việt Nam, thấy rủi ro phương thức toán này, sâu vào nghiên cứu ưu nhược điểm toán trực tiếp sử dụng tiền mặt theo quy định pháp luật hành Ưu điểm hình thức toán trực tiếp sử dụng tiền mặt theo pháp luật hành Nguồn: Bài viết “Thanh toán không dùng tiền mặt – Thực trạng, nguyên nhân giải pháp” – Tác giả Văn Tạo – Tạp chí Ngân hàng – Số 19 năm 2009 Ưu điểm trước tiên thấy rõ hình thức toán nhanh, đơn giản Ở hình thức toán có tham gia hai bên: bên chi trả bên thụ hưởng Bên chi trả trao tiền, bên thụ hưởng nhận tiền Quá trình toán kết thúc Hai bên nhanh chóng đạt lợi ích mà không bị tạm dừng lý Ưu điểm thứ hai toán tiền sử dụng cách phổ cập, đáp ứng nhu cầu toán đối tượng Chính từ ưu điểm hình thức toán đơn giản nên hầu hết chủ thể tham gia toán áp dụng hình thức này: từ toán phục vụ sinh hoạt, nhu cầu cá nhân có khối lượng toán nhỏ toán có giá trị lớn liên quan tới tổ chức, cá nhân Ưu điểm toán trực tiếp lợi ích kinh tế mà mang lại Ưu điểm lại xuất phát từ ưu điểm nhanh toán tiền mặt Trong kinh tế thị trường, thời gian vàng bạc Vì thế, phương thức toán can thiệp từ bên ngoài, rủi ro ý muốn trình toán tạo nên ưu điểm cho toán tiền mặt Một ưu điểm toán tiền mặt hạn chế gian lận toán Chính toán đơn giản, công cụ có tiền mặt, đối tượng hoạt động toán, nên gian lận toán bên kiểm soát dễ dàng Những gian lận tiền giả, tiền hết thời hạn sử dụng, tiền không phù hợp để đưa vào lưu thông bên dễ dàng kiểm tra so với phương thức toán khác Như vậy, thấy, toán tiền mặt hình thức toán lý tưởng cho hai bên Song, Nhà nước, toán tiền mặt lại cách thức họ muốn hạn chế Đó hình thức toán có nhiều nhược điểm ảnh hưởng tới việc quản lý Nhà nước Nhược điểm hình thức toán trực tiếp sử dụng tiền mặt theo pháp luật hành Với bên thụ hưởng, toán tiền mặt không bảo đảm an toàn 100% cho họ Các rủi ro chủ quan xuất phát từ bên chi trả là: tiền giả, chất lượng tiền xấu Các rủi ro khách quan trình toán xảy ra, ví dụ như: trộm, cướp tiền, làm thất lạc tiền Với rủi ro này, người thụ hưởng hoàn toàn chịu thiệt hại mình, khó truy đòi người chi trả Với bên chi trả, toán tiền mặt mang lại nhiều phiền phức Trước tiên họ phải bảo đảm an toàn cho trình vận chuyển tiền, kiểm tra tiền kỹ trước toán Ngoài ra, hai bên cách xa nhau, việc toán trực tiếp tiền mặt gặp khó khăn, đòi hỏi thời gian phụ phí phát sinh Với Nhà nước, toán cách sử dụng tiền mặt hình thức mà quốc gia muốn hạn chế Tiền mặt khiến cho việc quản lý tiền tệ Nhà nước gặp nhiều khó khăn Trước tiên chi phí cho việc in ấn, phát hành tiền, chung chuyển tiền, đưa tiền vào lưu thông, rút tiền hết thời hạn sử dụng khỏi lưu thông Tiếp theo, Nhà nước khó kiểm soát giao dịch tiền mặt Vì mà tệ nạn như: trốn thuế, tham nhũng, rửa tiền dựa vào yếu tố mà phát triển Thứ ba, Nhà nước khó để kiểm soát lượng tiền thực có xã hội Ngoài số tiền lưu thông có số tiền dự trữ người dân Vì mà Nhà nước gặp nhiều khó khăn phát dấu hiệu xấu ảnh hưởng tới sách tiền tệ để đưa điều chỉnh phù hợp Hiện nay, với quy định nghị định 161/2006/NĐ-CP, Nhà nước hạn chế giao dịch tiền mặt phạm vi giao dịch toán có liên quan tới Nhà nước Còn giao dịch cá nhân, tổ chức xã hội, phận chủ yếu thực toán tiền mặt Nhà nước chưa thể kiểm soát Điều làm cho nhược điểm hình thức toán khó khắc phục II – THANH TOÁN QUA TRUNG GIAN THANH TOÁN Khái quát toán qua trung gian toán quy định pháp luật vấn đề Thanh toán qua trung gian toán việc chi trả không tiến hành trực tiếp người chi trả với người thụ hưởng mà thông qua việc uỷ nhiệm cho tổ chức trung gian thực (như Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước ) Như vậy, thấy, toán qua trung gian không mối quan hệ hai bên: bên chi trả bên thụ hưởng hình thức toán trực tiếp tiền mặt; mà quan hệ toàn có bên trung gian Đó tổ chức cung ứng dịch vụ toán Đây điểm khác biệt hình thức toán so với hình thức toán trực tiếp tiền mặt Theo điểm a Khoản Điều Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán (ban hành kèm Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26 tháng năm 2002), tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gồm: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - Các Ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác; - Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương; - Các tổ chức tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cho phép làm dịch vụ toán; - Các tổ chức khác tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cho phép làm dịch vụ toán; Có thể thấy, lực lượng tổ chức cung ứng dịch vụ toán theo Quy chế đông Trong đó, Ngân hàng thành phần quan trọng nhất, chủ yếu Điểm khác biệt thứ hai phương tiện toán hình thức toán qua trung gian bao gồm: tiền mặt phương tiện toán không dùng tiền mặt khác; hình thức toán trực tiếp phương tiện toán tiền mặt Theo Điều Quy chế Hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, phương tiện toán không dùng tiền mặt khác bao gồm: - Séc - Uỷ nhiệm chi lệnh chi - Uỷ nhiệm thu nhờ thu - Thẻ ngân hàng - Các phương tiện toán khác Hiện tại, hình thức toán điều chỉnh bởi: - Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005 - Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Quyết định Thống đốc NHNN số 22/2002/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Quyết định Thống đốc NHNN số 1092/2002/QĐ-NHNN việc ban hành quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Ngoài ra, có văn khác quy định phương thức toán, viết phần phân tích phương thức Căn vào quy định pháp luật, toán qua trung gian toán nói chung có ưu nhược điểm sau: Những ưu nhược điểm hình thức toán qua trung gian toán Thanh toán qua trung gian sử dụng tiền mặt phương thức toán khác tiền mặt Phần làm phân tích ưu, nhược điểm hình thức toán qua trung gian sử dụng phương thức toán tiền mặt Trước vào phân tích cụ thể ưu nhược điểm phương thức toán, có nhìn khái quát hình thức toán qua trung gian nói chung a – Ưu điểm hình thức toán qua trung gian Trước hết, khẳng định, với hai hình thức toán là: toán trực tiếp sử dụng tiền mặt toán qua trung gian, ưu điểm hình thức nhược điểm hình thức Do đó, ưu điểm toán qua trung gian thể mặt sau: Thứ nhất, điểm bật dễ nhận toán qua trung gian giúp Nhà nước kiểm soát giao dịch cách chặt chẽ Ưu điểm có hai bên toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán, Nhà nước lại quản lý tổ chức mặt hành nghiệp vụ Vì mà giao dịch kiểm soát Nguồn gốc giao dịch dễ dàng điều tra Từ mà hoạt động tiêu cực rửa tiền, trốn thuế bị ngăn chặn Thứ hai, toán qua trung gian giúp rút bớt lượng tiền mặt lưu thông, tạo điều kiện để Nhà nước quản lý xác dễ dàng sách tiền tệ Tiền mặt luân chuyển xã hội khiến cho Nhà nước khó kiểm soát lượng tiền thực lưu thông, nên có dấu hiệu lạm phát, thiểu phát, Nhà nước khó ngăn chặn từ đầu Trong đó, số trở nên dễ dàng nắm bắt giao dịch toán thực qua trung gian Ưu điểm thứ ba toán qua trung gian giúp giảm chi phí lưu thông tiền tệ Các phí tổn cho in ấn tiền, đưa tiền vào lưu thông, thu hồi tiền, kiểm kê tiền hạn chế Ngoài ra, vấn nạn tiền giả khắc phục Một số ưu điểm khác toán qua trung gian như: giảm thiểu nguy hiểm từ bên (ví dụ: trộm cướp, lửa đảo tiền mặt), tạo nên văn minh toán, góp phần vào xây dựng văn minh xã hội Nếu hệ thống toán qua trung gian tốt khiến việc toán trở nên nhanh chóng, tiện lợi cho hai bên Tóm lại, toán qua trung gian hình thức trợ giúp đắc lực cho Nhà nước quản lý giao dịch xã hội nói riêng, quản lý tiền tệ nói chung Đối với người dân, hình thức toán nâng cao chất lượng toán họ b – Nhược điểm hình thức toán qua trung gian Cũng loại hình toán khác, toán qua trung gian có nhược điểm Nhược điểm dễ nhận thấy toán qua trung gian đòi hỏi hệ thống toán đại, trang bị tốt nhân lực lẫn vật chất Để thực tốt giao dịch toán cho khách hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán cần thiết lập hệ thống toán tốt, ví dụ như: thiết bị tin học ngân hàng để kết nối với hệ thống ngân hàng, để bảo mật cho khách hàng ; thiết bị kỹ thuật nhận dạng tiền tệ, giấy tờ có giá khác Đội ngũ nhân viên ngân hàng cần có kỹ nghiệp vụ vững, đủ để giải nhanh chóng, xác vô số vấn đề phát sinh toán, kể vấn đề chưa quy định Chất lượng hình thức toán phụ thuộc lớn vào yếu tố khách quan chủ quan tổ chức trung gian Điều đòi hỏi đầu tư lớn từ phía tổ chức Chính từ đòi hỏi mà nhược điểm toán qua trung gian dễ phát sinh rủi ro nằm tầm kiểm soát bên Đó rủi ro lỗi thiết bị, hệ thống Cũng có rủi ro lỗi chủ quan (ví dụ: nhân viên Ngân hàng sơ suất nghiệp vụ ) Mà với đặc điểm toán qua trung gian thường phổ biến với giao dịch có giá trị lớn, rủi ro ngày gây hậu đáng kể với hai bên Nhược điểm thứ ba toán qua trung gian thuộc hai bên chủ thể quan hệ toán Người chi trả người thụ hưởng phải người có trình độ định, có hiểu biết hoạt động toán tiến hành toán qua trung gian tốt Nếu không, hai bên, hai bên dễ gặp phải rủi ro tiến hành toán Như vậy, rủi ro tiến hành toán qua trung gian chủ yếu tính phức tạp hơn, đòi hỏi nhiều kỹ trang thiết bị Đôi nét thực trạng toán qua trung gian Việt Nam động thái thúc đẩy toán không dùng tiền mặt Chính phủ Như phân tích trên, tỷ trọng tiền mặt tham gia toán nước ta ngày giảm, tương ứng với tỷ trọng giao dịch không dùng tiền mặt tăng, giao dịch qua trung gian toán Vụ trưởng Vụ Thanh toán (Ngân hàng Nhà nước) Bùi Quang Tiên cho biết, đến thời điểm năm 2009, tỷ trọng tiền mặt/tổng phương tiện toán khoảng 14%, giảm đáng kể so với số 16,36% năm 2007 Tính đến cuối tháng 6/2009, toàn thị trường có 8.800 máy ATM; 17 triệu thẻ ATM lưu hành với 176 thương hiệu 41 tổ chức phát hành Như vậy, so với mục tiêu Đề án Thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 (đến cuối năm 2010 phát hành 15 triệu thẻ ATM, tỷ lệ tiền mặt/tổng phương tiện toán không 18% ) Để đạt bước ấy, không nói đến sách Chính phủ Đề án Thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010, định hướng tới năm 2020 kim nam cho quy định lĩnh vực toán So sánh với số đưa trên, khẳng định Đề án giai đoạn 2006 – 2010 hoàn thành Chỉ thị 20/2007/CT-TTg việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ ngân sách góp phần thúc đẩy thị trường thẻ toán Việt Nam phát triển, đặc biệt năm có hiệu lực gần Chỉ thị Với 17 triệu thẻ ATM phát hành, số đơn vị trả lương qua tài khoản vào đầu năm 2009 tăng gấp lần so với năm trước đó, với 1,132 triệu người nhận lương qua tài khoản Để triển khai Đề án toán không dùng tiền mặt, năm 2009 Bộ Tài bắt đầu thực Dự án Hiện đại hoá quy trình thu nộp thuế quan thuế - Kho bạc Nhà nước (KBNN) - hải quan với ngân hàng thương mại, nhằm hỗ trợ công tác thu, nộp ngân sách bảo đảm nhanh chóng, xác; hạn chế sử dụng tiền mặt thu, nộp thuế; tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế thực nghĩa vụ với ngân sách… Tổng cục Thuế KBNN phối hợp với Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ký thoả thuận hợp tác triển khai thí điểm phối hợp thu ngân sách số địa bàn Phó tổng giám đốc BIDV Lê Đào Nguyên cho biết, sau tháng thí điểm thu ngân sách TP Hải Dương, BIDV thực 3.000 khoản với số tiền 28 tỷ đồng Điều cho thấy, việc ngân hàng thu hộ ngân sách có ảnh hưởng, tác động tích cực đối tượng tham gia quy trình thu nộp (2) Từ số, phân tích thấy nhìn khả quan hoạt động toán qua trung gian nước ta Đồng thời nhận thấy động thái tích cực từ phía Chính phủ việc đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt nước ta Tuy nhiên, hầu kiến cho việc toán qua trung gian nước ta gặp nhiều khó khăn để trở nên chuyên nghiệp hoá, trở thành hình thức toán chủ yếu kinh tế Mặc dù số lượng cá nhân sử dụng thẻ ATM vượt mục tiêu đề cho năm 2010, thực tế, người dân sử dụng thẻ ATM để… rút tiền mặt toán hàng hoá, dịch vụ Do đó, khẳng định, toán không dùng tiền mặt Việt Nam chưa phát triển mạnh, tiền mặt phương thức toán chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn toán khu vực công, doanh nghiệp dân cư Theo số liệu viết “Bức thiết toán không dùng tiền mặt” – Tác giả Hàn Tín, báo Đầu Tư số 100 ngày 31 tháng năm 2009 10 Để tìm hiểu rõ vấn đề này, tìm hiểu ưu nhược điểm toán qua trung gian toán không dùng tiền mặt Trong đó, phương thức toán lựa chọn là: Séc, Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Thẻ ngân hàng Thư tín dụng Ưu nhược điểm toán Séc theo pháp luật hành a) Quy định pháp luật Séc Theo Điều Luật công cụ chuyển nhượng, “séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, lập theo quy định pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc” Như vậy, xét mặt pháp lý, séc vừa hình thức toán, vừa giấy tờ có giá Hai đặc tính séc cụ thể hoá luật Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 11 tháng năm 2006 ban hành Ban hành Quy chế cung ứng sử dụng séc Căn quy chế này, thấy toán séc có ưu nhược điểm sau: b) Ưu điểm Séc phương tiện toán có lâu đời nước phát triển Đến séc ưa chuộng sử dụng Đó séc có nhiều ưu điểm, mà tựu chung lại tiện lợi cho người ký phát người thụ hưởng Về người ký phát, ưu điểm séc với họ rõ rệt Người ký phát cần ghi rõ ràng số tiền (bằng chữ số) cần toán lên séc, ký tên theo chữ ký đăng ký Tên người thụ hưởng ghi (nếu séc ký phát cho người xác định) không Các hoạt động đơn giản, thực số lần người ký phát không mắc lỗi việc ký phát séc Về người thụ hưởng, séc tiện lợi với họ Họ cầm séc đến ngân hàng, xuất trình CMND lĩnh số tiền ghi séc Những thao tác nhanh chóng, đơn giản Thêm nữa, người thụ hưởng làm séc, họ lĩnh tiền Bởi thực séc hình thức toán cho quyền đòi nợ người thụ hưởng Tờ séc quyền đòi nợ họ không Đây ưu điểm lớn séc so với tiền mặt Thêm nữa, người thụ hưởng hoàn toàn yêu cầu toán séc tiền mặt chuyển khoản vào tài khoản người thụ hưởng Điều tiện lợi với họ 11 Đối với hai bên, séc thay cho tiền mặt giao dịch séc phòng tránh tai nạn không mong muốn tiền mặt (ví dụ: bị cướp, bị ) Đồng thời, việc sử dụng séc không đòi hỏi kỹ phức tạp phương thức toán soạn thoả hợp đồng hình thức khác Ngoài ra, séc hạn chế nhiều rủi ro khách quan ý muốn hai bên, ví dụ như: lỗi hệ thống máy tính, chậm chễ thủ tục chuyển khoản liên ngân hàng Tóm lại, người ký phát người thụ hưởng, séc tiện lợi an toàn, tránh rủi ro khách quan c) Nhược điểm Tuy nhiên, hình thức toán khác, sử dụng séc để toán có nhược điểm định Nhược điểm lớn séc có lẽ thuộc người thụ hưởng, nghi ngại khả toán séc Người thụ hưởng nhận séc hoàn toàn tài khoản toán người ký phát có đủ để toán séc không Song, Quy chế cung ứng sử dụng séc quy định: “Trong trường hợp séc bị từ chối toán séc không đủ khả toán, người ký phát phải hoàn trả không điều kiện số tiền bị truy đòi séc” (khoản Điều 3) Như vậy, dù tài khoản không đủ để chi trả séc, người thụ hưởng nhận số tiền mà có quyền truy đòi Hoặc người ký phát bảo chi séc để người thụ hưởng yên tâm khả toán séc Song, dù có biện pháp bảo đảm toán séc séc bị từ chối toán (dù phần hay toàn bộ) trình truy đòi tốn nhiều thời gian người thụ hưởng Trong kinh tế thị trường, thời gian có giá trị vô quý giá Chính điều làm cho người thụ hưởng có tâm lý e dè với séc Một lý khách quan khiến người thụ hưởng cẩn trọng với séc hình thức séc Việc ký phát séc dù không phức tạp, đứng phương diện người ký phát Đối với người thụ hưởng, họ mẫu chữ kỹ mà người ký phát đăng ký với người bị ký phát Do đó, việc séc bị từ chối toán hoàn toàn xảy lỗi hình thức bị vi phạm Nhược điểm thứ ba séc séc giả Cũng tiền mặt, séc hoàn toàn làm giả Tuy nhiên, tiền giả có nhiều biện pháp kỹ thuật để phát hiện, nhận diện séc giả hay thật lại đòi hỏi người có trình độ chuyên môn cao, am hiểu Hơn nữa, với quy định Quy chế nay, tổ chức tín dụng tự chủ việc thiết kế in mẫu séc, 12 đảm bảo yếu tố kỹ thuật yếu tố chống làm giả séc lại làm cho người thụ hưởng e ngại độ tin cậy séc Nhược điểm thứ tư xuất phát từ việc làm séc Dù người thụ hưởng làm séc truy đòi số tiền ghi séc, trường hợp thông báo việc séc gửi kịp thời đến người ký phát người bị ký phát Nếu người bị ký phát toán séc trước có thông báo séc người bị ký phát chịu trách nhiệm thiệt hại xảy Thiệt hại xảy người ký phát (tài khoản toán bị trừ) quyền đòi nợ người thụ hưởng Vì vậy, để khắc phục tình trạng này, người ký phát nên sử dùng hình thức ký phát ghi rõ tên người thụ hưởng Có thể thấy, nhược điểm séc xuất phát từ yếu tố chủ quan nhiều lý khách quan Những nhược điểm hoàn toàn khắc phục người ký phát người thụ hưởng có lòng tin, có uy tín với Ưu nhược điểm toán Thanh toán Uỷ nhiệm chi lệnh chi theo pháp luật hành a)Khái quát uỷ nhiệm chi quy định pháp luật Uỷ nhiệm chi Thanh toán uỷ nhiệm chi hình thức uỷ nhiệm toán qua ngân hàng, kho bạc Nhà nước theo chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng, kho bạc phụ vụ trích tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng thông qua giấy uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủa tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, kho bạc Nhà nước yêu cầu ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ trích tài khoản để trả cho người thụ hưởng Hiện nay, chưa có văn cụ thể quy định chi tiết uỷ nhiệm chi mà hoạt động chủ yếu đề cập Quyết định 226/2002 (Điều 13), Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN (Điều 4) Căn vào quy định này, thấy ưu nhược điểm uỷ nhiệm chi sau: b) Ưu điểm uỷ nhiệm chi Thứ nhất, thấy uỷ nhiệm chi thực đơn giản Bên trả tiền lập giấy uỷ nhiệm chi theo mẫu ban hành trước ngân hàng đưa cho Ngân hàng phục vụ Sau ngân hàng chuyển cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Sự tham gia hai bên gần mà hoạt động thực ngân hàng với Chính điều tạo tiện lợi cho Người sử dụng dịch vụ uỷ nhiệm chi Thứ hai, hoạt động diễn chủ yếu ngân hàng với nên rủi ro hạn chế Bởi, số rủi ro 13 toán qua trung gian toán rủi ro xuất phát từ hai bên quan hệ toán, việc toán đòi hỏi phải có hiểu biết toán qua trung gian Những rủi ro khắc phục thực qua ngân hàng c) Nhược điểm uỷ nhiệm chi Nhược điểm Uỷ nhiệm chi xuất phát từ lỗi bên trả tiền Các lỗi thường dễ gặp hình thức toán khác, ví dụ như: lỗi ghi giấy uỷ nhiệm chi không hợp lệ, lỗi khả toán tài khoản toán, lỗi ký tên đóng dấu Những lỗi dẫn đến thiệt hại cho người trả tiền (ví dụ: trả nhầm người thụ hưởng) dẫn đến thời gian giao dịch bị tạm đình Nhược điểm thứ hai Việt Nam, hoạt động tiến hành thủ công nên chậm Các bước viết giấy uỷ nhiệm chi, kiểm tra tính xác giấy tờ liên quan tiến hành chủ yếu tay nên không tránh khỏi sai sót Vì vậy, hiệu toán chưa cao Hiện nay, với ưu nhược điểm phương thức toán này, Uỷ nhiệm chi thường áp dụng để chi trả hoá đơn sinh hoạt hàng ngày, khoản chi có tính xác cao Để khắc phục hạn chế hoạt động này, ngân hàng nâng cao hệ thống Thanh toán điện tử để khách hàng kê khai toán qua mạng Internet, Ngân hàng nhanh chóng gửi thư xác nhận việc toán để khách hàng kiểm tra lại lần cuối, vừa tránh rủi ro không đáng có, vừa tiết kiệm thời gian cho hai bên Ưu nhược điểm toán Thanh toán Uỷ nhiệm thu nhờ thu theo pháp luật hành a) Khái quát Uỷ nhiệm thu Thanh toán Uỷ nhiệm thu hình thức toán qua ngân hàng, kho bạc Nhà nước đơn vị bán (đơn vị thụ hưởng) yêu cầu ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ thu hộ số tiền hàng hoá chuyển giao, dịch vụ cung ứng cho người khác Uỷ nhiệm thu lệnh thu chủ tài khoản (người thụ hưởng) lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, kho bạc Nhà nước yêu cầu ngân hàng, kho bạc Nhà nước phục vụ thu hộ số tiền theo chứng từ việc chuyển giao hàng hoá, cung ứng dịch vụ cho người khác Có thể thấy, hình thức hỗ trợ thương mại lẫn ngân hàng, kho bạc với bên thụ hưởng Cũng Uỷ nhiệm chi, chưa có văn cụ thể điều chỉnh chuyên hoạt động uỷ nhiệm thu mà phương thức toán chủ yếu đề cập Quyết định 226/2002 (Điều 14), Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN (Điều 5) b) Ưu điểm Uỷ nhiệm thu 14 Hình thức toán đơn giản, tiết kiệm thời gian cho người thụ hưởng Đồng thời, người chi trả dễ dàng thực thao tác chi trả cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng c) Nhược điểm Uỷ nhiệm thu Thứ nhất, hợp đồng kinh tế, trình toán hình thức phức tạp Hai bên mua bán phải thống thoả thuận ghi hợp đồng kinh tế Đồng thời thông báo văn cho ngân hang phục vụ người thụ hưởng biết để làm thực uỷ nhịêm thu Sau hoàn tất việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ, bên thụ hưởng lập giấy uỷ nhiệm kèm theo hoá đơn, chuyển đơn nộp cho ngân hang phục vụ gửi trực tiếp đến ngân hang phục vụ người trả tiền để yêu cầu thu hộ tiền Sau nhận giấy uỷ nhiệm thu vòng ngày làm việc, ngân hang phục vụ người trả tiền trích tài khoản người trả tiền trả cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc toán Có thể thấy trình với thủ tục toán phức tạp, người mua khó kiểm soát trình đòi tiền người bán Thứ hai, Có thể xảy tình trạng chậm trả Đó trường hợp Uỷ nhiệm thu đến Ngân hàng phục vụ người trả tiền tài khoản người trả tiền không đủ số dư để toán Khi Ngân hàng phục vụ chủ thể trả tiền lưu Uỷ nhiệm thu vào hồ sơ giấy Uỷ nhiệm thu hạn chưa toán để theo dõi toán Khi tài khoản bên trả tiền có đủ tiền để toán ghi ngày toán lên Uỷ nhiệm thu để thực toán tiến hành tính phạt chậm trả người trả tiền Tuy nhiên điều vãn dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn thiếu vốn tạm thời người thụ hưởng Ưu nhược điểm toán Thanh toán Thẻ ngân hàng theo pháp luật hành a – Khái quát thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng công cụ toán ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng ký kết ngân hàng phát hành thẻ chủ thẻ Hiện nay, vào nguồn vốn chủ thể, thẻ ngân hàng chia làm hai loại là: Thẻ toán thẻ tín dụng Căn vào phạm vi lãnh thổ sử dụng thẻ toán, có hai loại thẻ thẻ nội địa thẻ quốc tế Văn trực tiếp điều chỉnh toán thẻ ngân hàng Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ban hành Quy chế phát hành, toán cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng b – Ưu điểm toán thẻ ngân hàng 15 Đối với người sử dụng, ưu điểm dễ thấy thẻ ngân hàng tiện dụng Thẻ nhỏ gọn, mang theo bên Đồng thời, thẻ cho phép người sử dụng toán từ giao dịch sinh hoạt nhỏ đến giao dịch có giá trị lớn Tiếp theo, chủ sở hữu thẻ hoàn toàn kiểm tra tình trạng tài khoản Hiện nay, nhà cung cấp thẻ Việt Nam cung ứng gần đủ loại thẻ thị trường, mà người sử dụng có nhiều lựa chọn cho phù hợp với nhu cầu Hơn nữa, hệ thống thiết bị phục vụ thẻ (máy ATM, máy POS) trang bị ngày nhiều, ngân hàng liên kết với để người sử dụng thực giao dịch gần nơi, tạo tiện lợi cho khách hàng Thứ hai, thẻ ngân hàng cho phép ngân hàng hạn chế giao dịch tiền mặt c – Nhược điểm toán thẻ ngân hàng Nhược điểm lớn toán thẻ ngân hàng nước ta hệ thống thiết bị phục vụ thẻ Hiện nay, thẻ ngân hàng phổ biến nước ta thẻ toán chức sử dụng chủ yếu rút tiền mặt máy ATM Các hình thức thẻ khác gặp nhiều khó khăn thực toán Thứ hai, tính bảo mật chất lượng phục vụ toán thẻ chưa tốt Chỉ riêng xoay quanh việc rút tiền mặt máy ATM làm phát sinh nhiều bất tiện cho người sử dụng: máy ATM nuốt thẻ, giao dịch không thành công tài khoản chủ thẻ bị trừ Đối với khách hàng, họ phải khoản phí để trì thẻ khoản phí sử dụng thẻ hàng năm Đồng thời, hàng ngày họ bị hạn chế số tiền mặt rút Như vậy, toán có giá trị lớn thẻ ngân hàng khó đáp ứng nhu cầu Ưu nhược điểm toán Thanh toán thư tín dụng (LC) theo pháp luật hành a – Khái quát thư tín dụng Thanh toán thư tín dụng hình thức uỷ nhiệm toán qua Ngân hàng, theo toán tiến hành từ khoản tiền bên mua lưu ký trước ngân hàng phục vụ để trả cho bên bán theo chứng từ bên bán số lượng hàng hoá giao, dịch vụ cung ứng theo điều kiện sử dụng thư tín dụng Quá trình toán thư tín dung biểu diễn sơ đồ sau: 16 (7a) THANH TOÁN (7a) Bộ chứng từ ĐÚNG NH mở LC T H A N H T O Á N (2) Yêu cầu phát hành LC (8) Đòi tiền & gửi BCT NH thông báo (3) gửi LC (6) Bộ chứng từ LC Bên mở LC (nhà nhập khẩu) (7b) Bộ chứng từ SAI (7b) Trả lại & TỪ CHỐI THANH TOÁN (5) Giao hàng / Yêu cầu sửa LC theo HĐ (1) Ký HĐ Ngoại thương (4) Thông báo LC Bên thụ hưởng (nhà xuất khẩu) Chú giải: - Bước 1: Hai bên mua bán kí kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán theo phương thức L/C - Bước 2: Trên sở điều khoản điều kiện hợp đồng ngoại thương nhà nhập làm đơn đến ngân hàng phục vụ yêu cầu phát hành L/C cho người xuất hưởng - Bước 3: Căn vào đơn xin mở L/C ,nếu đồng ý ngân hàng phát hành lập L/C chuyển cho ngân hàng thông báo( thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất khẩu) để thông báo việc phát hành L/C chuyển tín dụng đến người xuất - Bước 4: Khi nhận thông báo L/C ngân hàng thông báo thông báo L/C cho nhà xuất - Bước 5: Nhà xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng,nếu không đề nghị người nhập thông qua ngân hàng phát hành sửa đổi,bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương - Bước 6: Sau giao hàng nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho ngân hàng phát hành để toán - Bước 7: NH phát hành sau kiểm tra chứng từ,nếu thấy phù hợp với L/C phát hành tiến hành toán cho nhà xuất khẩu,nếu thấy không phù hợp từ chối toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn cho nhà xuất - Bước 8: NH phát hành đòi tiền nhà nhập chuyển chứng từ cho nhà nhập sau nhận tiền chấp nhận toán - Bước 9: Nhà nhập kiểm tra chứng từ thấy phù hợp L/C trả tiền chấp nhận trả tiền,nếu thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền Nhìn từ bước toán trên, rút ưu nhược điểm toán LC 17 b – Ưu điểm thư tín dụng Thứ nhất, toán LC đáp ứng giao dịch toán có giá trị lớn Giá trị giao dịch xác lập từ hai bên ký hợp đồng bên mở LC lập hồ sơ xin mở LC Do dù giao dịch lớn tới đâu đáp ứng, cần bên mở LC hồ sơ chứng minh khả chi trả Thứ hai, toán thư tín dụng hạn chế tối đa rủi ro toán lỗi khách quan hai bên nên phù hợp với toán quốc tế Khi bên mua mở LC, họ chứng minh khả toán mình, bên bán không cần lo ngại khả toán bên mua Hai bên có bảo lãnh hai ngân hàng nên hoàn toàn tin tưởng c – Nhược điểm thư tín dụng Chính thư tín dụng có độ tin cậy cao nên thủ tục toán thư tín dụng phức tạp Trước hết, xây dựng hợp đồng, hai bên phải thiết lập điều khoản toán LC Sau đó, trải qua bước trên, bên hoàn tất trình toán Trong trình toán, lỗi nhỏ hình thức hay nội dung loại giấy tờ khiến tạm đình việc tiến hành giao dịch Vì vậy, đòi hỏi chủ thể tham gia toán thư tín dụng phải có hiểu biết chắn phương thức toán Hai là, thư tín dụng áp dụng hai ngân hàng không tham gia quan hệ toán bù trừ Ba là, trình toán kéo dài gây cản trở cho trình quay vòng vốn bên III – MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN Qua nghiên cứu ưu nhược điểm hình thức toán trên, thấy giải pháp để nâng cao chất lượng toán lại biện pháp để giảm thiểu phổ biến toán tiền mặt, nâng cao chất lượng toán qua trung gian để hình thức ngày sử dụng rộng rãi Trước hết, toán trực tiếp tiền mặt, việc quan trọng phải thay đổi tâm lý chuộng tiền mặt nhân dân Việc làm đòi hỏi nhiều thời gian đầu tư lớn trang thiết bị nhân lực để thu hút quan tâm số đông vào hình thức toán không sử dụng tiền mặt Trước hết, nên thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt hoạt động toán cho sinh hoạt hàng ngày Tận dụng thành tích đạt việc phát hành thẻ toán, hệ thống cửa hàng, siêu thị 18 bán lẻ trang bị máy tính tiền thẻ, máy POS Các giao dịch khác như: mua thẻ điện thoại, mua xăng dầu nên thực thẻ Sau đó, nên khuyết khích toán loại hoá đơn hàng tháng qua ngân hàng Ví dụ: hoá đơn tiền điện, hoá đơn tiền nước, tiền dịch vụ Internet hay điện thoại Hiện hình thức dừng lại phương pháp làm thủ công, tận dụng sức phủ sóng Internet, ngân hàng cho phép khách hàng thực Uỷ nhiệm chi qua Internet để tiết kiệm thời gian hạn chế rủi ro Về phía ngân hàng, giải pháp đặt đồng hoá, thống sở vật chất kỹ thuật, tương thích phần mềm chương trình ứng dụng ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ toán thẻ ngân hàng để tạo niềm tin với người sử dụng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phối hợp với quan Nhà nước để đại hoá hoạt động toán hệ thống quan Ví dụ việc thí điểm thu thuế Hải Dương qua ngân hàng BIDV nêu Ngoài ra, hệ thống ngân hàng Việt Nam cần chủ động nâng cao lực quản lý, giám sát, theo dõi, phát điều chỉnh hệ thống toán ngân hàng Về phía quan nhà nước, trọng trách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước nặng nề Trước hết, cần tạo điều kiện cho ngân hàng đại hoá nâng cao chất lượng phục vụ toán Ở đây, cần trọng đến tính hiệu hoạt động toán liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò lớn hoạt động Một giải pháp cụ thể thấy sớm hoàn thiện Trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất; Trung tâm toán bù trừ tự động phục vụ cho giao dịch bán lẻ (ACH); việc Kết nối hệ thống toán bù trừ toán chứng khoán với hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia khẩn trương triển khai; hoàn thành tạo hạ tầng toán đại, đồng Hai là, tiếp tục khuyến khích tổ chức, cá nhân mở tài khoản toán ngân hàng Thành công Chỉ thị 20/2002/Ct-TTg cho thấy hoàn toàn thành công thực giải pháp Tuy nhiên, đôi với giải pháp phải giải pháp khác nhằm nâng cao thực chất lượng toán qua trung gian Thứ ba, quan trọng văn quy định pháp luật cần hoàn thiện tốt Theo ý kiến cá nhân em, việc ban hành Luật Séc cần thiết Bởi hình thức có nhiều ưu điểm hoàn toàn có tính ứng dụng cao, sử dụng rộng rãi Kinh nghiệm nước trước cho thấy, rủi ro liên quan đến Séc hoàn toàn ngăn chặn có quy định chặt chẽ Do đó, ban hành Luật Séc, giao dịch toán cần đến Séc an toàn 19 Ngoài ra, phương thức toán khác chưa có văn cụ thể điều chỉnh như: Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi, Thư tín dụng cần quy định bổ sung Hiện nay, với trình hội nhập, đại hoá sống nhân dân, thấy xuất phương thức toán trực tuyến, toán qua điện thoại Thực chất phương thức toán hình thức toán qua trung gian Tuy nhiên, chế quản lý cho hai phương thức toán gần chưa có Trong đó, mở rộng hai phương thức lại nhanh Đây lưu tâm nhà làm luật KẾT LUẬN Qua phân tích trên, thấy, Việt Nam hình thức, phương thức toán đa dạng Tuy nhiên, hình thức toán trực tiếp tiền mặt lại hình thức phổ biến Điều ảnh hưởng không tốt tới hoạt động thị trường tiền tệ nói riêng kinh tế nói chung Hơn nữa, với trình hội nhập, Việt Nam phải thích nghi dần với phương thức toán đại Vì thế, từ bây giờ, Chính phủ phối hợp với hệ thống ngân hàng cần dần tạo điều kiện để thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt toán Hi vọng, với thành công bước đầu Đề án Thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010, định hướng tới năm 2020, chất lượng hoạt động toán Việt Nam ngày nâng cao 20 MỤC LỤC 21 [...]... thức thanh toán ở trên, chúng ta có thể thấy giải pháp để nâng cao chất lượng thanh toán ở đây chung quy lại là các biện pháp để giảm thiểu hơn nữa sự phổ biến của thanh toán bằng tiền mặt, nâng cao chất lượng của thanh toán qua trung gian để hình thức này ngày càng được sử dụng rộng rãi hơn Trước hết, đối với thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, việc quan trọng là phải thay đổi tâm lý chuộng tiền mặt. .. phân tích ở trên, có thể thấy, hiện nay ở Việt Nam các hình thức, phương thức thanh toán khá đa dạng Tuy nhiên, hình thức thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt lại là hình thức phổ biến nhất Điều này đã ảnh hưởng không tốt tới hoạt động của thị trường tiền tệ nói riêng và nền kinh tế nói chung Hơn nữa, cùng với quá trình hội nhập, Việt Nam sẽ phải thích nghi dần với các phương thức thanh toán hiện đại... thức thanh toán không sử dụng tiền mặt Trước hết, chúng ta nên thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt trong các hoạt động thanh toán cho sinh hoạt hàng ngày Tận dụng những thành tích đã đạt được trong việc phát hành thẻ thanh toán, hệ thống các cửa hàng, siêu thị 18 bán lẻ được trang bị các máy tính tiền bằng thẻ, máy POS Các giao dịch khác như: mua thẻ điện thoại, mua xăng dầu cũng nên được thực hiện. .. chi, Thư tín dụng cũng cần được quy định bổ sung Hiện nay, cùng với quá trình hội nhập, hiện đại hoá cuộc sống của nhân dân, chúng ta thấy xuất hiện phương thức thanh toán trực tuyến, thanh toán qua điện thoại Thực chất đây là một phương thức thanh toán của hình thức thanh toán qua trung gian Tuy nhiên, cơ chế quản lý cho hai phương thức thanh toán này gần như chưa có Trong khi đó, sự mở rộng của hai... điểm của thanh toán bằng thẻ ngân hàng Nhược điểm lớn nhất của thanh toán bằng thẻ ngân hàng tại nước ta là hệ thống thiết bị phục vụ thẻ Hiện nay, thẻ ngân hàng phổ biến ở nước ta là thẻ thanh toán và chức năng được sử dụng chủ yếu là rút tiền mặt tại các máy ATM Các hình thức thẻ khác gặp rất nhiều khó khăn khi thực hiện thanh toán Thứ hai, tính bảo mật và chất lượng phục vụ thanh toán của thẻ chưa... điểm của thanh toán bằng thẻ ngân hàng 15 Đối với người sử dụng, ưu điểm dễ thấy nhất là thẻ ngân hàng rất tiện dụng Thẻ nhỏ gọn, có thể mang theo bên mình Đồng thời, thẻ cho phép người sử dụng thanh toán từ những giao dịch sinh hoạt nhỏ đến những giao dịch có giá trị lớn Tiếp theo, chủ sở hữu thẻ cũng hoàn toàn có thể kiểm tra tình trạng của tài khoản Hiện nay, các nhà cung cấp thẻ ở Việt Nam đã cung... phát hành thẻ và chủ thẻ Hiện nay, căn cứ vào nguồn vốn của chủ thể, thẻ ngân hàng được chia làm hai loại là: Thẻ thanh toán và thẻ tín dụng Căn cứ vào phạm vi lãnh thổ sử dụng thẻ trong thanh toán, có hai loại thẻ là thẻ nội địa và thẻ quốc tế Văn bản trực tiếp điều chỉnh thanh toán bằng thẻ ngân hàng hiện nay là Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN của ban hành Quy chế phát hành, thanh toán và cung cấp dịch... giờ, Chính phủ phối hợp với hệ thống ngân hàng cần dần tạo điều kiện để thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán như hiện nay Hi vọng, cùng với những thành công bước đầu của Đề án Thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010, định hướng tới năm 2020, chất lượng của hoạt động thanh toán ở Việt Nam sẽ ngày càng được nâng cao 20 MỤC LỤC 21 ... thẻ ngân hàng khó có thể đáp ứng được nhu cầu này 8 Ưu và nhược điểm của thanh toán bằng Thanh toán bằng thư tín dụng (LC) theo pháp luật hiện hành a – Khái quát về thư tín dụng Thanh toán bằng thư tín dụng là hình thức uỷ nhiệm thanh toán qua Ngân hàng, theo đó thanh toán được tiến hành từ một khoản tiền được bên mua lưu ký trước ở ngân hàng phục vụ mình để trả cho bên bán theo các chứng từ của bên bán... thu để thực hiện thanh toán và tiến hành tính phạt chậm trả đối với người trả tiền Tuy nhiên điều này vãn có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu vốn tạm thời của người thụ hưởng 7 Ưu và nhược điểm của thanh toán bằng Thanh toán bằng Thẻ ngân hàng theo pháp luật hiện hành a – Khái quát về thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng là công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo