Tiểu luận quản trị rủi ro ngân hàng quốc tế

PHẦN MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng bước đổi hội nhập với kinh tế thị trường thương mại giới, góp phần vào việc phát triển kinh tế quốc dân Tuy nhiên gắn liền với hội thách thức mà mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế rủi ro tiềm ẩn Hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung, ngân hàng quốc tế nói riêng ln phải đổi mặt với vấn đề rủi ro hoạt động kinh doanh xảy rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất…Trong thời gian qua, diễn biến phức tạp kinh tế làm tiền đề cho rủi ro dần bộc lộ Trước diễn biến yêu cầu ngân hàng cần nhanh chóng xác định rủi ro đưa biện pháp để kịp thời xử lý Tóm lại, bối cảnh hội nhập quốc tế việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng quốc tế vô cần thiết CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1 Khái niệm rủi ro Cụm từ rủi ro nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác Nhưng nhìn chung chia thành điểm Theo quan điểm truyền thống :” rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người” Thực tế cho thấy sống giới mà rủi ro tiềm ẩn ngày tăng theo nhiều hướng khác Mặt khác theo quan điểm trung hịa “ rủi ro bất trắc đo lường được” Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Nếu nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, khơng tìm biện pháp phịng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây mà cịn lật ngược tình thế, biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp tương lai 1.2 Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro xác định mức độ rủi ro mà doanh nghiệp mong muốn nhận diện mức độ rủi ro doanh nghiệp gánh chịu Mặt khác, sử dụng công cụ phái sinh cơng cụ tài khác để hạn chế xuất rủi ro điều chỉnh mức độ rủi ro thực theo mức mong muốn Nói cách khác, quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành hội mang lại giá trị gia tăng cho doanh nghiệp 1.3 Vai trò quản trị rủi ro ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Cùng với yêu cầu hội nhập kinh tế, hội nhập tài ngày rộng đặt hội sinh lợi thách thức to lớn cho việc quản trị rủi ro doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng Vì ln tìm biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro, để rủi ro mức cho phép Điều ý nghĩa thân ngân hàng mà cịn có ý nghĩa với nên kinh tế quan hệ đối ngoại * Đối với ngân hàng Rủi ro có tác động trực tiếp đến kết kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng.Dẫn đến khả toán ngân hàng lòng tin cho khách hàng khơng cịn Cuối tín nhiệm dành cho ngân hàng bị sụt giảm nghiêm trọng tổn hại đến thương hiệu ngân hàng Một ngân hàng kinh doanh thua lỗ liên tục dẫn đến rút tiền với quy mô lớn ngân hàng nhanh chóng đến đường phá sản Quản trị rủi ro góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn ổn định, thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển Đối với cổ đông ngân hàng quản trị rủi ro trở thành cơng cụ đảm bảo an toàn vốn, quyền lợi cổ đông phận tách rời quản trị doanh nghiệp kiểm soát nội * Đối với kinh tế Ngân hàng trung gian tài chính, có liên quan trực tiếp thường xuyên với tổ chức, cá nhân kinh tế Do ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu gây ảnh hưởng kinh tế xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ khơng có khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng chi trả chậm người vay Vì vậy, xét kinh tế, rủi ro khiến sản xuất bị đình trệ, doanh nghiệp phải đóng cửa… Mặt khác, ngân hàng thường lập hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nên ngân hàng gặp phải rủi ro có nguy dẫn đến phá sản kéo theo khủng hoảng hệ thống ngân hàng, gây ổn định thị trường tiền tệ Vì thế, quản trị rủi ro tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao khả kinh doanh mình, ngân hàng hoạt động tốt đồng nghĩa với hệ thống ngân hàng hoạt động tốt, tạo điều kiện thuận lợi cho trình huy động, cung ứng vốn dịch vụ cho ngành nghề kinh doanh, góp phần thúc đẩy kinh tế quốc dân phát triển * Đối với quan hệ đối ngoại Trong xu hướng tồn cầu hóa, kinh tế quốc gia tách rời kinh tế khu vực giới Mỗi liên hệ tiền tệ, đầu tư nước tăng nhanh nên rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá nước ln tác động đến nước liên quan Như nói , ngân hàng quản trị rủi ro tốt có nghĩa ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế quốc dân phát triển Điều giúp cho kinh tế quốc gia hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới Một kinh tế phát triển lành mạnh, hệ thống ngân hàng tốt góp phần làm cho kinh tế khu vực giới ổn định, góp phần nâng cao vị quốc gia giao lưu kinh tế giới, đàm phán thương mại 1.4 Phân loại rủi ro hoạt động Ngân hàng quốc tế 1.4.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường loại rủi ro thiệt hại theo thời gian số yếu tố rủi ro thay đổi lãi suất, tiền tệ chứng khốn Rủi ro thị trường cấu thành từ nhiều loại rủi ro quan trọng rủi ro lãi suất Thông thường nhất, rủi ro thị trường hiểu loại rủi ro kinh doanh Nguyên nhân: Những thay đổi giá thị trường (biến đổi lãi suất tỷ giá hối đối) Ngay ngân hàng hồn toàn tập trung hoàn toàn vào hoạt động cho vay phải đối mặt với rủi ro thị trường Nếu ngân hàng cho vay lượng lớn vào công ty đầu tư mà họ đầu tư vào loại công cụ thị trường (VD: quỹ đầu tư bảo hiểm rủi ro) Ngân hàng gián tiếp đối mặt với rủi ro thị trường a Rủi ro lãi suất Là rủi ro tiềm ẩn có ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập vốn phát sinh từ biến động lãi suất Nguyên nhân: Sự cân đối kỳ hạn khối lượng tài sản nợ Ngân hàng Các trung gian tài chất chuyển đổi tiền gửi ngắn hạn (nợ) vào tài sản dài hạn (các khoản vay) Tuy nhiên, ngân hàng bảo lãnh khoản vay với lãi suất cố định cho khoảng thời gian dài so với thời gian vốn huy động sử dụng để tài trợ cho khoản vay, họ đặt cược cho lãi suất tương lai b.Rủi ro tỷ giá Là loại rủi ro đặc thù mà chủ thể kinh doanh quốc tế phải đối mặt kinh doanh nội địa không gặp phải Nguyên nhân: Trong kinh doanh quốc tế q trình tốn sử dụng ngoại tệ chủ yếu, đặc biệt quốc gia sử dụng đồng tiền yếu khơng có khả chuyển đổi thị trường tác động thay đổi tỷ giá lớn Bất kỳ biến động tăng hay giảm tỷ giá đột ngột ảnh hưởng đến doanh số, giá lợi nhuận nhà kinh doanh xuất nhập (XNK); khiến giá trị tài sản nguồn vốn tính nội tệ nhà đầu tư trở nên bất định Đối với Ngân hàng cung ứng nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế như: Thanh toán quốc tế, tài trợ XNK, bao toán… Hay kinh doanh ngoại tệ thu lợi nhuận gặp phải rủi ro tỷ giá trường hợp sau đây: - Khi nhập khẩu, nhà nhập không lường trước mức biến động tỷ giá hàng nhập về, tỷ giá tăng mạnh, mặt hàng giá bán cạnh tranh tăng giá, người nhập khơng muốn nhập hàng lo ngại bị lỗ Trong toán L/C kể người nhập ký quỹ 100% giá trị L/C bù đắp tỷ lệ trượt giá đồng nội tệ Ngân hàng - gặp rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Ngân hàng tham gia thị trường ngoại hối với mục đích là: dịch vụ khách hàng (dịch vụ mua hộ, bán hộ) kinh doanh mua bán cho mình, tức tạo trạng thái ngoại hối mở để kiếm lãi tỷ giá thay đổi Ví dụ Ngân hàng mua lượng USD theo mức giá Ngân hàng bán hết lượng USD ngân hàng hết rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá tăng lên theo thời gian tồn trạng thái ngoại hối, chí san trạng thái vừa tạo nên, với khoảng thời gian tính giây nghiệp vụ mua bán Rủi ro tỷ giá phát sinh ngân hàng trì trạng thái ngoại hối cân Như rủi ro tỷ giá xuất trạng thái ngoại hối tạo Mỗi biến động nhỏ tỷ giá, hậu biến động lớn giá trị tài sản Ngân hàng kinh doanh lượng ngoại tệ lớn Mối nguy hiểm thiệt hại không phụ thuộc vào hệ thống tỷ giá thả hay cố định Rủi ro tỷ giá có ý nghĩa quan trọng ngân hàng quốc tế ngân hàng có phần lớn nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng có lượng tài sản kinh doanh chủ yếu ngoại tệ biến động tỷ giá hối đối có tác động lớn đến khả sinh lời khả toán ngân hàng 1.4.2 Rủi ro khoản Rủi ro khoản tạo bảng cân đối kế toán cân đối tài sản nợ phải trả đến hạn Nguyên nhân: Về cốt lõi, rủi ro khoản có yếu tố giống với rủi ro lãi suất Tuy nhiên, rủi ro lãi suất phát sinh từ cân đối đến hạn làm cho hoạt động toán số ngân hàng gặp khó khăn có thay đổi tỷ lệ lãi suất Điều làm ảnh hưởng đến lợi tức thu tài sản chi phí phát sinh nợ theo thời gian Ngược lại, rủi ro khoản phát sinh khơng phải chi phí vốn mà lượng tiền sẵn có để đáp ứng toán ngân hàng Một tài sản có tính khoản tài sản có khả chuyển đổi thành tiền mặt cách nhanh chóng Trái phiếu phát hành phủ coi tài sản có tính khoản cao Các tài sản có tính khoản cao là: cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, chứng khoán giao dịch nhiều thị trường Các tài sản có tính khoản thấp bao gồm: bất động sản, hầu hết loại chứng khốn khơng giao dịch thị trường khoản vay – tài sản chủ yếu ngân hàng Thông thường ngân hàng thương mại sử dụng khoản tiền gửi khoản ngắn hạn khoản cao để tài trợ cho khoản vay dài hạn có tính khoản thấp 1.4.3 Rủi ro tín dụng Đối với hầu hết ngân hàng, phần lớn rủi ro tín dụng bắt nguồn từ hoạt động cho vay Đó khả khơng chi trả nợ người vay với người cho vay đến hạn phải tốn Bất kì hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng quốc tế, điều xảy hoạt động cho vay thị trường ngoại tệ Có thể biết nguy vỡ nợ khách hàng vay theo xếp hạng tín dụng, hay dựa liệu thu thập nội ngân hàng (bằng cách đánh giá dòng tiền khách hàng vay phát triển khả môi trường công nghiệp nó) bên ngồi (ví dụ, sở xếp hạng tín dụng từ quan xếp hạng tín dụng giao dịch hốn đổi vỡ nợ tín dụng) Cuối cùng, ngân hàng đòi hỏi liệu sử dụng phương pháp định lượng để ước tính xác suất rủi ro mặc định Một xác suất mặc định cách vay (rủi ro tín dụng) ước tính, ngân hàng giao dịch với khoản vay phù hợp Đối với cơng cụ thị trường tài chính, ngân hàng quốc tế cần phải sử dụng phương pháp tiếp cận tương tự để xác định rủi ro tín dụng thị trường gắn liền với đối tác thị trường Điều liên quan đến việc áp dụng kỹ thuật định lượng khác để đánh giá xác suất mà đối tác bị giảm uy tín tín dụng mặc định 1.4.4 Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động tổn thất người, q trình xử lý cơng việc, hệ thống nội không đầy đủ không hoạt động, kiện bên gây Nguyên nhân rủi ro hoạt động: - Con người (nhân viên gian lận, cố ý làm sai, NHTM thiếu nhân lực chủ chốt) - Quy trình (văn hợp đồng khơng đầy đủ, thiếu hướng dẫn; việc tuân thủ nội bên kém; sản phẩm phức tạp tư vấn tồi), - Hệ thống (đầu tư công nghệ khơng phù hợp, lỗi tích hợp từ vận hành hệ thống, lỗ hổng an ninh hệ thống) Và yếu tố bên (các hành vi tội phạm, việc sử dụng nguồn lực bên ngồi khơng hợp lý, thảm họa, sở hạ tầng chung kém) Ví dụ: tượng tội phạm làm giả thẻ toán phát hành nước sang nước khác để toán; tội phạm tin học công mạng Ngân hàng dẫn đến hậu nghiêm trọng không cho thân ngân hàng mà cịn cho tồn hệ thống Trong hoạt động Ngân hàng quốc tế, rủi ro hoạt động đến từ nhiều phía: thân ngân hàng, ngân hàng đại lý, khách hàng, đối tác khách hàng bên liên quan đến q trình mơi giới Ví dụ: nghiệp vụ toán L/C rủi ro hoạt động xảy ngân hàng cịn hãng tàu, cơng ty bảo hiểm… gây Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, rủi ro hoạt động xảy Ngân hàng ngày gia tăng có diễn biến ngày phức tạp, khó phịng ngừa Hình 2.1: Các loại rủi ro hoạt động Loại hình Mơ tả Gian lận nội Báo cáo sai, nhân viên ăn cắp, sử dụng trái phép tài khoản Gian lận bên Trộm cắp, giả mạo (giấy tờ, chữ ký ….) Khách hàng, sản phẩm, quy định làm việc Rửa tiền, bán sai sản phẩm tài Hư hỏng tài sản, vật chất Khủng bố, cố ý phá hoại Ngừng hoạt động Lỗi phần cứng, phần mềm Quản lý quy trình cung ứng Lỗi nhập liệu, văn pháp lý khơng hồn chỉnh Hình 2.1 cung cấp nhìn tổng quan loại khác rủi ro hoạt động Một số loại rủi ro (chẳng hạn xuất phát từ nguồn bên ngân hàng) ngăn chặn Cụ thể chủ nghĩa khủng bố cá nhân bên ngân hàng tìm cách lừa gạt Những rủi ro kiện khác ngăn chặn cách thiết lập quy trình hệ thống kiểm sốt hoạt động 1.4.5 Rủi ro khác Ngân hàng quốc tế phải đối mặt với số yếu tố nguy khác, tiêu biểu rủi ro quốc gia rủi ro pháp lý… Rủi ro quốc gia: Là điều kiện trị, xã hội kinh tế nước ảnh hưởng đến hoạt động thương mại ngân hàng quốc tế Một thay đổi phủ, đặc biệt đánh mức thuế cao vào hoạt động nước ngồi ngân hàng, tình trạng bất ổn trị gia tăng tham nhũng tất ví dụ kiện mà phân loại gây rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia không xuất phát từ rủi ro vốn có thuộc tính trở lại hoạt động cụ thể Thay vào đó, xuất phát từ vị trí hoạt động ngân hàng Các ngân hàng có đầu tư đáng kể nước ngồi (trong hình thức đầu tư trực tiếp nước ngồi) ngân hàng có lợi nhuận lớn cổ phần xuất phát từ nước cụ thể phải đối mặt lớn với rủi ro quốc gia Rủi ro pháp lý rủi ro mà ngân hàng bị khởi kiện từ khách hàng phát sinh trình hoạt động kinh doanh bình thường, chẳng hạn ngân hàng từ chối cấp hạn mức cho vay mà theo khách hàng vô lý Tuy nhiên có trường hợp ngân hàng bị kiện với lý tách biệt với hoạt động kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng tài trợ cho hoạt động, dự án khách hàng mà hoạt động gây nhiễm mơi trường … Mặt khác, rủi ro pháp lý xẩy với ngân hàng nhà nước đột ngột thay đổi sách vĩ mô cấu kinh tế , lĩnh vực ưu tiên … Điều ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng quốc tế CHƯƠNG 2: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Để đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng quốc tế, ngân hàng nên hỗ trợ giúp đỡ lẫn việc chia sẻ kinh nghiệm quản lý mơ hình giảm thiểu rủi ro 2.1 Biện pháp giảm thiểu rủi ro thị trường: 2.1.1 Biện pháp giảm thiểu rủi ro lãi suất: Nếu ngân hàng không thực tốt công tác quản lý rủi ro lãi suất dễ dàng gây tranh đua lãi suất, hậu làm sói mịn lịng tin dân chúng đến tồn hệ thống NH, ảnh hưởng đến hoạt động, đến việc huy động vốn ngân hàng khác hệ thống Ngồi ngân hàng nên tìm kiếm phần mềm quản trị rủi ro thích hợp với đặc điểm NH, giúp nhà quản trị bao quát giảm thiểu rủi ro nhằm đua phương án kinh doanh hiệu quản Tuy nhiên việc phòng ngừa rủi ro lãi suất chủ yếu phải dựa phương pháp sau: a Phòng ngừa rủi ro lãi suất + Phải trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên nguồn vốn với khoản nhạy cảm lãi suất bên tài sản + Sử dụng sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm nguồn vốn tương xứng, thực chế lãi suất thả + Sử dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro ngoại bảng, sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai không cân xứng nguồn vốn tài sản; thực nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa chọn lãi suất b Phòng ngừa rủi ro kỳ hạn + Sự không ăn khớp kỳ hạn nguồn vốn tài sản phổ biến hệ thống ngân hàng kinh tế chuyển đổi, đặc biệt kinh tết tiền mặt mức độ la hóa cao Việt Nam Để hạn chế không ăn khớp này, ngân hàng cần: + Xác định mức độ ổn định nguồn vốn ngắn hạn, để sử dụng tỷ lệ định, an toàn cho đầu tư trung dài hạn + Xây dựng sách tạo lịng tin người gửi tiền, khuyến khích khách hàng gửi tiền với kỳ hạn dài + Duy trì cân đối khoản nhạy cảm với lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có Các cơng cụ phái sinh hạn chế rủi ro lãi suất: - Hợp đồng kỳ hạn lãi suất (FRA) FRA hợp đồng kỳ hạn mà theo bên tham gia đồng ý tốn cho tiền mặt khoản chênh lệch lãi suất (khơng có giao nhận khoản tiền gốc) khoản vay ngắn hạn Cũng hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng FRA giao dịch thị trường phi tập trung OTC Ví dụ: Giả sử vào thời điểm tại, ngân hàng X cho vay 100 triệu USD,lãi suất cố định 4,5%/năm, kỳ hạn tháng & huy động 100 triệu USD,lãi suất cố định 4,3%/năm với kỳ hạn tháng Như sau tháng, ngân hàng phải trả lãi 4,3%/năm cho khoản vay cũ & vay Nếu lãi suất thị trường thời điểm 5,2%, ngân hàng phải chịu chi phí lãi vay tăng lên cao Đứng trước tình hình trên,để cố định lãi suất huy động vào tháng Ngân hảng định ký hợp đồng FRA 3x6 sau: Ngân hàng định cho công ty B vay với lãi suất thả Libor tháng sau tháng nữa, đổi lại công ty B chấp nhận cho ngân hàng vay với lãi suất cố định 4,4%/năm (có thể nhỏ hơn, tùy thương lượng) sau tháng - Hợp đồng hoán đổi lãi suất (IRS) IRS thỏa thuận bên, theo bên thực trao đổi dịng tiền lãi cho Thơng thường bên nhận lãi suất cố định & bên lại nhận lãi suất thả ngày xác định trước gọi ngày giá trị giao dịch,dựa khung thời gian & khoản tiền danh nghĩa xác định trước Ví dụ: Ngân hàng A vay vốn bẳng ngoại tệ ngân hàng B để đầu tư dự án mới, thời hạn năm trả lãi năm với lãi suất quy định SIBOR (lãi 10 suất liên ngân hàng Singapore) + 1,5% Đây mứa lãi suất dao động phụ thuộc vào biến động thị trường cao thấp so với lãi suất thời điểm vay vốn Do lãi suất biến động, việc tính tốn chi phí cho đầu tư vào dự án khó khăn cho ngân hàng A, ảnh hưởng lớn tới việc xác định hiệu đầu tư Lãi suất vay vào thời điểm trả nợ xuống thấp giúp giảm chi phí vốn cho ngân hàng & lợi nhuận đầu tư cao ngược lại cúng rủi ro lãi suất tăng cao làm ngân hàng bị thua lỗ Để tránh rủi ro & để xác định xác hiệu đầu tư từ giai đoạn lập dự án, ngân hàng A áp dụng cơng cụ hốn đổi lãi suất vay vốn ngân hàng B Cụ thể, ngân hàng A ký hợp đồng với ngân hàng B xác định mức lãi suất cụ thể cho dự án (chẳng hạn 5% cho suốt thời gian vay) Nếu lãi suất thị trường xuống thấp mức lãi suất trên, ngân hàng B lợi cho vay mức lãi suất cao thông thường, ngân hàng A chiu thiệt phải trả ngân hàng B mức lãi suất cao Nhưng ngước lại, lãi suất 16 thị trường tăng lên cao mức trên, ngân hàng A lợi vay lãi suất thấp, ngân hàng B chịu thiệt cho vay rẻ Bản chất nghiệp vụ hoán đổi lãi suất cố định chi phí lãi suất từ vay vốn, loại bò biến động thị trường Như phân tích trên, cho dù ngân hàng A bị thiệt cố định lãi suất loại bỏ rủi ro lãi suất đột biến tăng lên Hơn nữa, ngân hàng Acó chịu lỗ lãi suất giảm việc cố định lãi suất giúp ngân hàng A xác định rõ cho phí vay cho dự án đầu tư Về nội dung hợp đồng hốn đổi lãi suất tương đồng với FRA chất hợp đồng kỳ hạn Hình thức phịng ngửa rủi ro lãi suất IRS phổ biến quốc gia phát triển giới Để hiểu rõ xem trường hợp mua quyền chọn mua Khi tài sản nợ ngân hàng có lãi suất thả tài sản có có lãi suất cố định hay tài sản nợ có thời lượng ngắn tài sản có Dự kiến lãi suất thời gian tới tăng để phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng mua quyền chọn mua phải trả khoản phí cho ngân hàng bán Nếu lãi suất thị trường tăng cao so với lãi suất hợp đồng, ngân hàng mua quyền chọn nhận khoản bù đắp từ ngân hàng bán thời điểm định thỏa thuận hợp đồng Khoản bù đắp giá trị hợp đồng nhân với chênh lệch lãi suất thị trường lãi suất hợp đồng Khoản tiền dùng để bù đắp cho chi phí huy động vốn tăng lãi suất thị trường tăng bù đắp cho giảm 11 giá trái phiếu tài sản có ngân hàng Nếu lãi suất thị trường giảm thấp so với lãi suất hợp đồng người bán khơng phải tốn khoản tiền cho người mua Ngân hàng bị khoản phí quyền chọn cố định trước Như vậy, cơng cụ phái sinh coi biện pháp hữu hiệu hiệu giúp cho ngân hàng thương mại khắc phục rủi ro lãi suất 2.1.2 Biện pháp giảm thiểu rủi ro tỷ giá hối đoái: - Giải pháp phòng ngừa rủi ro nội bảng:  Ngân hàng cần ln trì cân xứng tài sản nợ tài sản có ngoại tệ; trì trạng thái ngoại hối rịng mức hợp lý  Đào tạo đội ngũ cán có khả phân tích dự báo nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá loại đồng tiền, sở để có định đắn hợp đồng mua, bán ngoại tệ - Giải pháp phòng ngừa rủi ro ngoại bảng: Ngân hàng cần phát triển sử dụng loại công cụ tài có khả giảm thiểu rủi ro hoạt động ngoại hối, hợp đồng forwards, hợp đồng futures (cũng giống Forwards giao dịch thị trường thức), thực giao dịch swap ngoại tệ, quyền lựa chọn (Option)  Giao dịch kỳ hạn Ngân hàng chọn giải pháp phịng ngừa rủi ro ngoại hối cách sử dụng nghiệp vụ giao dịch có kỳ hạn năm nghĩa ngân hàng bán ngoại tệ để nhận lại nội tệ Mục đích hợp đồng kỳ hạn nhằm loại trừ khả không chắn tỷ giá giao thời điểm tín dụng đến hạn Giả sử ngân hàng muốn đổi VNĐ lấy USD vào cuối năm nay, việc đồng USD biến đổi làm ngân hàng không chắn tỷ giá Tới cuối năm, tỷ giá USD/VND tăng, gây bất lợi cho ngân hàng Vì ngân hàng định ký hợp đồng kỳ hạn, cố định mức tỷ giá trao, cố định số tiền cần cho trao đổi Việc giao nhận ngoại tệ nội tệ thực thời điểm 12 cuối năm Như vậy, cách bán kỳ hạn số ngoại tệ dự tính thu với tỷ giá xác định ngày hôm nay, ngân hàng tránh rủi ro tỷ giá biến động thời điểm cuối năm đó, đảm bảo mức lợi tức dự tính hoạt động tín dụng ngoại tệ Nghiệp vụ kỳ hạn giao dịch phổ biến thị trường OTC (over the counter), thỏa mãn hầu hết đối tác có nhu cầu bảo hiểm rủi ro, mà chủ yếu ngân hàng công ty xuất nhập  Hợp đồng tương lai Thay sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn, ngân hàng sử dụng hợp đồng tương lai để bảo hiểm rủi ro ngoại hối Các hợp đồng tương lai giao dịch sở có tổ cức Hợp đồng tương lai khác biệt so với kỳ hạn chỗ hợp đồng tương lại chuẩn hóa từ loại ngoại tệ, khối lượng giao dịch, ngày tốn Ví dụ như, ngân hàng A sau tháng phải toán 1.000.000 USD cho ngân hàng B Để phòng ngừa rủi ro ngoại hối từ việc USD lên giá so với VND, ngân hàng định bán hợp đồng tương lai với tỷ giá xác định trước Vậy ngân hàng chốt tỷ giá sau tháng tới không cần phải để ý tới tỷ giá giao thị trường Để làm việc ngân hàng phải đặt ký quỹ khoản tiền sở giao dịch hợp đồng tương lai tất tốn dịng tiền ngày, ngân hàng phải đặt cọc thêm mức ký quỹ nhỏ giới hạn Ngồi ra, việc đa dạnh hóa loại ngoại tệ kinh doanh giúp ngân hàng quốc tế giảm thiểu rủi ro tỷ giá Đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh, tránh tập trung lớn vào loại ngoại tệ Hiện USD đồng ngoại tệ sử dụng phể biến chiếm tỷ lớn giao dịch toán mậu dịch phi mậu dịch Các doanh nghiệp, tổ chức kinh tê" bị động vấn đề này, phía ngân hàng cần có bước để giúp doanh nghiệp khỏi tình trạng này, việc đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh, tham mưu tư vẩn đáp ứng nhu cầu cho họ việc sử dụng ngoạỉ tệ hoạt động kinh tế thương mại 2.2 Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng - Các ngân hàng quốc tế phải kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro; nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ 13 hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động ngân hàng quốc tế thông lệ quốc tế - Chú trọng đến công tác đào tạo nguồn nhân lực đầu tư công nghệ thơng tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng - Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống a Đa dạng hóa: vay nhóm khách hàng, nhiều ngành, nhiều nước Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro + Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng với rủi ro từ sách phủ với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế + Tránh cho vay q nhiều nhóm khách hàng, ln đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng + Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường Tuy nhiên đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng mức làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao b Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân 14 hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Nhược điểm phương pháp vướng mắc việc thỏa hiệp ngân hàng quyền lợi trách nhiệm liên kết c Hệ thống xếp hạng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ hợp quy trình phân loại khách hàng theo ngành nghề, quy mơ, tính chất sở hữu, tiêu tài phi tài để chấm điểm khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ quan trọng việc quản lý giám sát chất lượng khách hàng toàn danh mục tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tốt phương tiện tốt cho thấy khác biệt mức độ rủi ro tín dụng khách hàng ngân hàng Nó cho phép xác định xác đặc điểm danh mục tín dụng, mức độ, khoản tín dụng có vấn đề đẩy đủ dự phòng tổn thất tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng khách hàng gồm: khách hàng doanh nghiệp; tổ chức tín dụng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh Tổng số điểm khách hàng xác định theo thang điểm tối đa 100, chia cho tiêu tài tiêu phi tài theo tỷ trọng định d Các sản phẩm phái sinh rủi ro tín dụng Các sản phẩm phái sinh rủi ro tín dụng  Hốn đổi tồn lợi ích: + Hốn đổi tổng tỉ suất sinh lời giao dịch hoán đổi tương tự hốn đổi thơng thường, bên đồng ý trả tổng tỉ suất sinh lời tài sản cụ thể + Sử dụng hoán đổi tổng tỉ suất sinh lời để phịng ngừa rủi ro tín dụng: chẳng hạn người mua trái phiếu nhận mức lãi suất LIBOR cộng chênh lệch với bên khác thơng qua việc hốn đổi tổng tỉ suất sinh lời Tổng tỉ suất sinh lời bao gồm khoản toán lãi lãi vốn chưa thực Nếu trái phiếu bị lỗ vốn bên nắm giữ cơng cụ phái sinh nhận khoản tốn tuơng 15 đương từ người bán công cộng phái sinh tín dụng Thật vậy, bên nắm giữ trái phiếu bên phát hành hứa trả cho bên khác tổng tỉ suất sinh lời trái phiếu nhận lãi suất tương ứng, họ khơng phải chịu rủi ro thay đổi giá nhân tố không liên quan đến biến động lãi suất gây Có lẽ thay đổi xảy chủ yếu từ thay đổi rủi ro tín dụng người vay Tuy nhiên, lưu ý hoán đổi thiết kế để loại trừ rủi ro tín dụng, hai bên tham gia hốn đổi thừa nhận rủi ro tín dụng + Trong hoán đổi tổng tỉ suất sinh lời trái phiếu lưu giữ sổ sách bên nắm giữ trái phiếu lúc ban đầu Bên bán cơng cụ phái sinh tín dụng tìm lợi nhuận trái phiếu mà lại không mua trái phiếu Lưu ý rủi ro thị trường biến động lãi suất khơng loại trừ rủi ro phản ánh toán LIBOR Một cách ngẫu nhiên, lại thấy khoản toán LIBOR lãi suất cố định chuyển từ LIBOR sang lãi suất cố định với hốn đổi vanilla Cuối tóm lại: hốn đổi tổng tỉ suất sinh lời giống với hốn đổi thơng thường tốn lãi tương ứng với trái phiếu đặc trưng khoản lãi, lỗ vốn chưa thực lại toán + Hoán đổi tổng tỉ suất sinh lời thiết thực trái phiếu có tính khoản hợp lý khơng thích hợp khoản vay thơng thường Điều bên phải có khả nhận diện tổng tỷ suất sinh lời kỳ toán để xác định bên nợ bên Do phải có thước đo xác thực giá trị thị trường trái phiếu  Hốn đổi rủi ro tín dụng + Mặc dù loại hốn đổi, hốn đổi tín dụng thực lại giống với sách bảo hiểm Một bên nắm giữ trái phiếu khoản vay tiến hành thực chuỗi khoản tốn định kì với bên + Sử dụng hốn đổi tín dụng: Nếu bên nắm giữ trái phiếu khoản vay kí hợp đồng hốn đổi tín dụng với tổ chức bảo hiểm Trong trường hợp trái phiếu khoản vay bị vỡ nợ bị đánh giá thấp tín dụng, bên bảo hiểm trả cho bên đối tác (bên bảo hiểm) số tiền bù trừ khoản lỗ Các hốn đổi tín dụng sử dụng hiệu trái phiếu 16 khoản vay chúng lại đòi hỏi định nghĩa cẩn thận cố tín dụng Hốn đổi tín dụng đòi hỏi định nghĩa cẩn thận cố mà cơng ty bảo hiểm đền bù Có nhiều loại cố tín dụng xảy xác định cụ thể hợp đồng Các biến cố bao gồm việc không thực chi trả lãi toán tiền vốn theo định kì thời gian ân hạn, việc tuyên bố phá sản, định khước từ khoản nợ, có nghĩa người vay khẳng định không mắc nợ phương diện pháp lý Ngoài ra, cố bao gồm trình tái cấu trúc khoản nợ người vay việc tăng tốc toán khoản nợ Khoản tốn tạo khoản nợ trước kỳ hạn Các khả phải giải thích rõ ràng hợp đồng e Bảo hiểm tín dụng Trong đời sống xã hội, ”bảo hiểm ” khái niệm thường gặp dùng để biện pháo hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Ưu điểm biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng rủi ro tín dụng xảy khắc phục cách tốt hậu rủi ro đó, nhiên, nhược điểm biện pháp phải đóng khoản phí bảo hiểm trước mắt nhiều người lại có xu hướng coi trọng lợi ích trước mắt lợi ích lâu dài, thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta chưa thực phát triển đạt đến mức độ tạo dựng niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng ngân hàng không hứng thú việc mua sử sụng bảo hiểm tín dụng 2.3 Giải pháp phịng ngừa rủi ro khoản Để hạn chế rủi ro khoản, NHQTcần: - Tính tốn xác nhu cầu khoản NHQT để thực dự trữ hợp lý, không nên để nguồn vốn dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng 17 - Xây dựng danh mục đầu tư hợp lý, có tỷ trọng hợp lý đầu tư vào chứng khốn, có khả chuyển đổi nhanh sang tiền mặt với chi phí chuyển đổi thấp không - Quản lý tài sản có hiệu quả, tạo tính ổn định cao để không tạo cú sốc rút tiền ạt Đồng thời phải dự báo tốt nhu cầu rút tiền khách hàng thời kỳ để chủ động chuẩn bị nguồn vốn chi trả kịp thời 2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động Đối với Ngân hàng cần nắm tầm quan trọng rủi ro hoạt động, xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động cho thật phù hợp với điều kiện Ngân hàng mơi trường kinh doanh Cần có quy trình thu thập liệu tổn thất Quy trình cần linh hoạt để thu thập nguồn thông tin phản ánh khả rủi ro hoạt động môi trường kinh doanh thay đổi Đây quy trình cần sử dụng thống toàn hệ thống Ngân hàng Cần tìm hiểu, thẩm định kỹ lưỡng thơng tin tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh , mức độ tín nhiệm khách hàng, bạn hàng khách hàng trước đưa định cung ứng dich vụ Áp dụng triệt để vấn đề với mười nguyên tắc vàng quản trị RRHĐ theo ủy ban Basel + Tạo môi trường quản trị rủi ro phù hợp( nguyên tắc) + Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm sốt (4 ngun tắc) + Vai trị quan giám sát (2 nguyên tắc) + Vai trò việc công bố thông tin(1 nguyên tắc) Xây dựng ý thức quản trị RRHĐ toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRHĐ: Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ, xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng 18 Xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ Hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống: Xây dựng sách nhân cần hướng tới nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Các quy trình nghiệp vụ cần rà, hồn thiện hóa thường xun liên nhằm tránh có lỗ hổng Chất lượng hệ thống cơng nghệ thơng tin vận hành cần đảm bảo cập nhật thường xuyên 2.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi, cập nhật tình hình kinh tế, trị quốc gia có quan hệ thương mại với Việt Nam, thông qua hệ thống ngân hàng đại lý qua hệ thống phương tiện thơng tin đại chúng Khi có dấu hiệu thay đổi tiêu cực, Ngân hàng có biện pháp phòng ngừa: hạn chế giao dịch với thị trường rủi ro, giao dịch L/C yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C, tài trợ XNK thực theo hình thức có truy đòi… Rủi ro quốc gia thường xuất phát từ ngun nhân mang tính trị xã hội khó lường khơng nằm kiển sốt ngân hàng Vì trước đưa định đầu tư, ngân hàng cần nghiên cứu sâu rộng toàn diện - khía cạnh quốc gia đầu tư như: Cần xác định mức độ ổn định tôn giáo, sắc tộc, đảng phái đối bất ổn nội nước, phát nguy mâu thẫn xã hội, biểu tình, đình - công, nội chiến… Đánh giá lượng dự trữ ngoại hối, cán cân toán quốc tế quốc gia sách quản lý ngoại hối, sách tỷ giá, lãi suất thu thập thông - tin khả kiểm soát, điều chỉnh tỷ giá, lãi suất quốc gia Tìm hiều, đánh giá sở luật pháp kinh tế, sách quản lý nợ công, gánh nặng nợ công quốc gia, mức độ an toàn khả thái độ, phương hướng trả nợ cơng quốc gia Xem xét mối quan hệ đối ngoại quốc gia khác kinh tế, trị, quân ngoại giao… 19 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP KINH TẾ - Xây dựng sách quản lý rủi ro hoạt động NHQT chiến lược quản lý rủi ro tổng thể Ngân hàng Trong thời gian qua NHTM Việt Nam có nhiều nỗ lực, cố gắng công tác quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh Tuy nhiên trước tác động hội nhập từ môi trường kinh doanh ngày cạnh tranh gay gắt, biến động không ngừng thị trường tài giới… vấn đề quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh phải trọng để phù hợp với tình hình thực tiễn Do vậy, Ngân hàng cần có sách quản lý rủi ro tổng thể Chiến lược làm tảng xây dựng sách quản lý rủi ro theo lĩnh vực cụ thể Chính sách phải rà soát theo thời kỳ, điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện cụ thể: • Xây dựng hệ thống thông tin quản lý đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro Hiện hầu hết NHTM Việt Nam có hệ thống thơng tin nội bộ, song chất lượng hệ thống thơng tin cịn nhiều hạn chế cần có cập nhật hồn thiện theo hướng đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro bối cảnh hội nhập: tiếp tục hoàn thiện, làm đa dạng phong phú thêm hệ thống thông tin khách hàng Ngân hàng hệ thống CIC Ngân hàng Nhà nước; thông tin kinh tế - xã hội có liên quan đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần cập nhật, nâng cao khả phân tích bên cạnh thơng tin ngang (thông tin từ sở), Ngân hàng cần tăng cường cập nhật thông tin dọc (thông tin từ xuống) từ Bộ, ngành để làm sở cho việc phân tích thơng tin cho ngân hàng • Xác định loại rủi ro chiến lược tổng thể Dù hoạt động kinh doanh nội địa, hay nghiệp vụ Ngân hàng Quốc tế phải đối mặt với số rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi tỷ giá, rủi ro hoạt động…Đối với loại rủi ro, Ngân hàng cần mơ hình quản lý cụ thể từ việc nhận biết rủi ro, hệ thống thông tin số liệu phân tích mức độ rủi ro, giải pháp phịng ngừa rủi ro… Trên sở xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, NHTM cần cụ thể hóa nội dung, sách quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh nghiệp vụ 20 Ngân hàng quốc tế Nội dung sách cần xác định xác đặc trưng rủi ro kinh doanh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế để có biện pháp phù hợp • Xây dựng chu trình kinh doanh nghiệp vụ NHQT khép kín Hoạt động kinh doanh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế NHTM gắn liền với hoạt động ngoại thương, thương vụ trải qua nhiều giai đoạn khác nhau, làm phát sinh hình thức nghiệp vụ NHQT tương ứng Trên sở hợp đồng ngoại thương quy định toán L/C, Ngân hàng tham gia với vai trò Ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu L/C Trong q trình tốn phát sinh nhu cầu tài trợ Ngân hàng họ tài trợ cho người xuất với hình thức ứng tiền trước giao hàng, chiết khấu chứng từ sau giao hàng; Ngân hàng tài trợ cho người nhập yêu cầu mức ký quỹ nhỏ 100% , hay cho vay tốn Ngồi trường hợp mức độ tin tưởng nhà xuất nhà nhập thấp họ yêu cầu Ngân hàng bảo lãnh thực hợp đồng cho phía đối tác hưởng cách phòng ngừa rủi ro Bên cạnh Ngân hàng cịn cung cấp nghiệp vụ mua bán ngoại tệ cho khách hàng để người nhập có ngoại tệ tốn cho người xuất khẩu, hay người xuất có nội tệ để trang trải chi phí đầu vào… Như nghiệp vụ NHQT không tách rời mà liên quan chặt chẽ đến đáp ứng nhu cầu khách hàng tốn quốc tế Do Ngân hàng cần xây dựng chu trình cung ứng dịch vụ khép kín, lúc đáp ứng nhiều nhu cầu liên quan đến hoạt động kinh doanh, dịch vụ quốc tế khách hàng Bên cạnh xây dựng cho ngân hàng mơ hình hoạt động NHTM Việt Nam cần xây dựng quy chế hoạt động cho phù hợp với thân Ngân hàng tuân thủ pháp luật nước thông lệ quốc tế Đối với hoạt động NHQT cần soạn thảo cẩm nang riêng: cẩm nang TTQT, tài trợ XNK, kinh doanh ngoại hối… để cảnh báo hình thức gian lận, lừa đảo xảy để tồn hệ thống chủ động phịng ngừa • Các giải pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng 21 Kinh doanh tiền tệ hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cao tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính để tồn phát triển điều kiện hội nhập kinh tế, Ngân hàng cần trọng đến công tác đánh giá, đo lường rủi ro Học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng lớn giới, có nhiều giải pháp hiệu để điều chỉnh sử dụng cho ngân hàng nước • Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Thực tốt công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, phát sớm sai sót, gian lận… nghiệp vụ NHQT, sở có biện pháp kịp thời phù hợp để giải Trong trình kiểm tra, giám sát NHTM Việt Nam trọng đến cơng tác tín dụng, cơng tác kế tốn mà chưa có chương trình kiểm tra định kỳ, chuyên sâu nghiệp vụ NHQT TTQT, kinh doanh ngoại tệ, tài trợ XNK Trong điều kiện hội nhập quốc tế mức độ rủi ro với nghiệp vụ ngày đa dạng, phức tạp yêu cầu kiểm toán nghiệp vụ NHQT ngày trở nên cần thiết cần trọng KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, để tạo hội đầu tư kinh doanh phải chấp nhận rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình hoạt động kinh doanh nói chung khơng tránh khỏi rủi ro Do quản lý rủi ro yêu cầu tất yếu đặt trình tồn phát triển ngân hàng Vì để quản lý rủi ro có hiệu ngân hàng cần sử dụng cách linh hoạt biện pháp quản trị rủi ro, để đạt mục tiêu chiến lược hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy 22 23 ... động kinh doanh ngân hàng quốc tế CHƯƠNG 2: CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Để đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng quốc tế, ngân hàng nên hỗ trợ... sốt hoạt động 1.4.5 Rủi ro khác Ngân hàng quốc tế phải đối mặt với số yếu tố nguy khác, tiêu biểu rủi ro quốc gia rủi ro pháp lý… Rủi ro quốc gia: Là điều kiện trị, xã hội kinh tế nước ảnh hưởng... Phân loại rủi ro hoạt động Ngân hàng quốc tế 1.4.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường loại rủi ro thiệt hại theo thời gian số yếu tố rủi ro thay đổi lãi suất, tiền tệ chứng khốn Rủi ro thị trường