THỰC TRẠNG áp DỤNG QUẢN lý rủi RO vào QUY TRÌNH THỦ tục hải QUAN đối với HÀNG HOÁ XUẤT, NHẬP KHẨU

THC TRNG P DNG QUN Lí RI RO VO QUY TRèNH TH TC HI QUAN I VI HNG HO XUT, NHP KHU Ban hnh khung kh phỏp lý cho phộp thc hin qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa xut, nhp khu to iu kin thun li hn na cho doanh nghip, Lut Hi quan sa i nm 2005 ó chớnh thc a khỏi nim qun lý ri ro Theo ú, cỏc i tng chp hnh tt phỏp lut hoc cú ri ro thp c u tiờn lm th tc hi quan c quan hi quan trung lc lng, ngun lc kim tra, kim soỏt cỏc i tng cú nguy c ri ro cao Cng theo Lut Hi quan sa i nm 2005, cỏc doanh nghip ch b coi l vi phm phỏp lut c quan hi quan chng minh c hnh vi vi phm ú Do vy, hot ng kim tra sau thụng quan c thc hin khụng ch nhm tỡm cỏc du hiu vi phm, m c ch ng theo k hoch, cú tỏc dng nõng cao ý thc chp hnh phỏp lut ca doanh nghip, thm nh tớnh chớnh xỏc, trung thc ni dung t kờ khai ca ngi khai hi quan v vic thc hin quy trỡnh th tc thụng quan hng húa ca cụng chc hi quan Kt qu thu c ca kim tra sau thụng quan l c s tin cy c quan hi quan chuyn t hỡnh thc qun lý tng giao dch sang qun lý hot ng xut nhp khu ca doanh nghip hiu qu hn Lut Hi quan sa i nm 2005 ó cú nhng quy nh mi v xỏc nh ri ro v kốm theo ú l cỏc bin phỏp x lý ri ro Lut cng quy nh vic ỏp dng k thut qun lý ri ro thnh nguyờn tc ca hot ng kim tra hi quan iu 15 khon 1a quy nh rừ: kim tra hi quan c thc hin trờn c s phõn tớch thụng tin, ỏnh giỏ vic chp hnh phỏp lut ca ch hng, mc ri ro v vi phm phỏp lut qun lý hi quan Cỏc iu Lut khỏc cng quy nh rừ v nguyờn tc qun lý ri ro t cỏc khõu kim tra ng ký t khai, kim tra thc t hng húa XNK, kim tra sau thụng quan Mt im khỏc bit so vi Lut Hi quan nm 2001 l Lut sa i b sung nm 2005 ó quy nh trỏch nhim xỏc nh ri ro v bin phỏp x lý ri ro khụng cũn hon ton l ca cỏ nhõn Chi cc trng Chi cc Hi quan ca khu na m l ca c h thng c quan Hi quan, t cp Chi cc, Cc Hi quan n Tng cc Hi quan Kộo theo ú l s hon thin v c s h tng, h thng CNTT ỏp ng yờu cu ca phng thc qun lý mi ny Cú th núi, vi nhng quy nh trờn, nhng doanh nghip chp hnh tt phỏp lut s thc s c to iu kin thun li khụng ch khõu kim tra thc t hng húa nh trc kia, m c xuyờn sut t khõu ng ký t khai n kim tra sau thụng quan Cựng vi vic ban hnh lut Hi quan sa i nm 2005, Lut thu xut khu, nhp khu c Quc hi thụng qua ngy 14 thỏng 06 nm 2005, Lut qun lý thu, c Quc hi thụng qua ngy 29 thỏng 11 mm 2006, cú giỏ tr thc hin t ngy 01/07/2007 ó gúp phn hon thin khung phỏp lý c bn cho QLRR Ngay sau cú cỏc bn k trờn, ngnh ti chớnh núi chung, ngnh hi quan núi riờng ó tớch xõy dng cỏc bn phỏp quy hng dn liờn quan n qun lý ri ro, thng xuyờn cú cỏc bn hng dn gii quyt cỏc vng mc ca cỏc doanh nghip v Hi quan a phng trin khai thc hin qun lý ri ro Khung kh phỏp lý cho QLRR lnh vc hi quan cũn c th ch húa chi tit hn Quyt nh s 2148/QĐ-TCHQ, ngy 31 thỏng 12 nm 2005 việc ban hành Quy chế áp dụng QLRR quy trình thủ tục hải quan hàng hoá XNK thơng mại Vi vic ban hnh Quy ch QLRR, ln u tiờn c quan hi quan Vit Nam ó c th húa k thut QLRR vo cỏc khõu cụng vic quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa xut, nhp khu, cung cp hng dn c th nhõn viờn hi quan cú th ỏp dng vo cụng vic thng nht ca h Hn na, vi vic ban hnh quy ch thng nht ton ngnh, Hi quan Vit Nam ó chớnh thc a QLRR vo thc hin trờn din rng, cú tớnh ph quỏt t ngy 01/01/2006 Tip theo ú Tng cc trng Tng cc Hi quan Quyt nh s 1700/Q-TCHQ ngy 25 thỏng nm 2007 v Quy ch ỏp dng qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa xut khu, nhp khu thng mi Gn õy B trng B Ti chớnh ó ký Quyt nh s 48/2008/Q-BTC ngy 4/7/2008 v vic Ban hnh Quy nh ỏp dng qun lý ri ro m rng th tc hi quan in t nhm to thun hi cho cỏc t chc, cỏ nhõn chp hnh tt phỏp lut v hi quan; ng thi kim soỏt cht ch cỏc i tng khụng tuõn th cỏc quy nh ca phỏp lut Tng cc Hi quan cú Quyt dnh sụ 35/Q-TCHQ hng dn thc hin Quyt nh 48/2008/Q-BTC, ú quy nh c th, chi tit cỏc cụng vic phi c thc hin ti tng cp, n v; ch s hoỏ cỏc ch tiờu ỏnh giỏ hiu qu ỏp dng qun lý ri ro ti tng cp: Tng cc, Cc Hi quan tnh, thnh ph v Chi cc Hi quan c bit, ngy 04/8/2009 va qua B trng B Ti chớnh ó ban hnh Ch th s 02/CT-BTC ú giao trc tip cho Cc trng Cc Hi quan tnh, thnh ph trc tip ch o v chu trỏch nhim vic xõy dng, qun lý, hnh, kim tra h thng qun lý ri ro theo phõn cp ca Tng cc Hi quan, chu trỏch nhim v cht lng v hiu qu ca vic ỏnh giỏ ri ro, quyt nh hỡnh thc, mc kim tra ng thi ch th cng giao ch tiờu phn u t n cui nm 2009 gim t l kim tra hng hoỏ xut nhp khu xung di 20% Ngoi cũn cú rt nhiu bn ca cỏc Cc, V thuc Tng cc Hi quan ban hnh trin khai v hng dn ỏp dng qun lý ri ro Cú th núi, khung phỏp lý ca QLRR quy trỡnh th tc hi quan nc ta ó tng i y , to iu kin phỏp lý trin khai ỏp dng QLRR thc t kim tra hng húa XNK ca Hi quan Vit Nam Cỏc cụng vic chun b cn thit ỏp dng qun lý ri ro thc t kim tra hng húa xut, nhp khu 2.1 Tuyờn truyn, ph bin v qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng hoỏ xut khu, nhp khu Sau cú cỏc bn phỏp lý cho phộp hi quan c thc hin k thut QLRR quy trỡnh th tc hng húa XNK, Tng cc Hi quan ó t chc nhiu hi ngh, hi tho tuyờn truyn, quỏn trit nhim v trin khai QLRR n cỏc cc v chi cc v cỏn b, nhõn viờn ton ngnh, nht l cỏc hi ngh, hun v Lut Hi quan nm 2001, Lut Sa i, b sung lut Hi quan nm 2005, Chng hn, Tng cc Hi quan ó nhanh chúng t chc hi tho trin khai Q s 48/Q-BTC v cụng tỏc QLRR v trin khai QLRR m rng th tc hi quan in t Ti hi tho, lónh o Tng cc ó yờu cu cỏc n v thuc v trc thuc TCHQ khn trng nghiờn cu bn d tho k hoch trin khai Quyt nh 48/Q-BTC v ỏp dng QLRR m rng th tc hi quan in t, sm tham gia úng gúp v Cc iu tra chng buụn lu tng hp, hon thin, trỡnh Tng cc, sm ban hnh k hoch K hoch ny s phi m bo yờu cu vic giỳp Tng cc Hi quan kin ton, nõng cao nng lc, hiu qu cụng tỏc QLRR, lm nn tng cho th tc hi quan, kim tra hi quan i vi hng húa xut khu, nhp khu thng mi, phỏt trin, ỏp dng thng nht v chuyờn sõu hn na k thut QLRR ton ngnh Ngoi ra, cỏc hi ngh, hi tho trin khai cỏc mt cụng tỏc khỏc ca Tng cc, ni dung QLRR cng c ph bin, tuyờn truyn lng ghộp, nht l lnh vc hin i húa hi quan v u tranh phũng chng buụn lu, gian ln thng mi Chng hn nh, ngy 21/04/06, ti Tng cc Hi quan ó din Hi ngh trin khai cụng tỏc kim soỏt tin trỡnh ci cỏch, phỏt trin hin i hoỏ Hi quan Phú Tng cc trng V Ngc Anh ch trỡ Hi ngh triu hn 160 i biu ca Hi quan ton quc Hi ngh trung vo ph bin cụng tỏc thu thp v x lý thụng tin nghip v Hi quan thụng qua vic trin khai thc hin Quyt nh s 65/2004/Q-TTg ca Th tng Chớnh ph ban hnh quy ch hot ng ca lc lng Hi quan chuyờn trỏch phũng chng buụn lu, Quyt nh 02/QBTC v Quyt nh 03/Q-BTC ca B Ti chớnh õy l mt ni dung quan trng to iu kin cho ỏp dng QLRR trờn phng din cung cp thụng tin, d liu y v hng hoỏ, doanh nghip xut nhp khu, phng tin ti, hnh khỏch xut nhp cnh Trong cỏc cụng ch o hot ng thng k, trờn cỏc bỏo, ca Hi quan, trờn cỏc trang Website ca Tng cc v cỏc cc hi quan a phng thng xuyờn xut hin cỏc bi vit, bi phõn tớch, cỏc bn, ch ca c quan hi quan v QLRR Nh lm t cụng tỏc tuyờn truyờn, ph bin k thut, quy trỡnh QLRR ton ngnh nờn ch sau hn nm trin khai k thut QLRR vo quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa XNK, phng phỏp QLRR ó c ỏp dng ph bin quy trỡnh thụng quan hng húa XNK 2.2 o to, bi dng k nng qun lý ri ro cho cỏn b ton ngnh QLRR l mt k thut b tr hot ng hi quan Chớnh vỡ th QLRR ch thc s cú hiu qu nu da trờn i ng cỏn b hi quan thnh tho nghip v Chớnh vỡ th, o to nhm nõng cao cht lng cỏn b hi quan l iu kin ỏp dng QLRR Tớnh n ht thỏng 12/2008, ton ngnh hi quan cú 8.124 cỏn b cụng chc vi 08 tin s, 171 thc s, 6888 cụng chc cú trỡnh i hc, chim t l 74,78 % t trỡnh i hc tr lờn im ni bt cụng tỏc o to cỏn b nhng nm qua l ngnh ó thc hin ó kho sỏt ỏnh giỏ thc trng trỡnh i ng cỏn b cụng chc Hi quan ton ngnh cú so sỏnh vi yờu cu ci cỏch, phỏt trin, hin i hoỏ xõy dng chng trỡnh bi dng hiu qu Sau cú Lut Hi quan nm 2001, nht l cú Quy ch QLRR, Tng cc ó m cỏc lp o to chuyờn sõu v qun lý ri ro, t chc hi tho vi cỏc t chc quc t v QLRR.Vớ d, nhng ngy cui nm 2005, u 2006 Tng cc Hi quan ó m lp hun v QLRR i tng hun l cỏc cỏn b thuc cỏc V, Cc chc nng ti c quan Tng cc Hi quan Ti lp hun, cỏc hc viờn ó c hng dn tng quan v QLRR, phng phỏp QLRR ỏp dng cho th tc Hi quan bao gm cỏc bc nh thit lp tiờu QLRR, phõn tớch mc ri ro, x lý ri ro, ng thi cỏc hc viờn c tỡm hiu k thut hnh, cp nht, khai thỏc h thng thụng tin la chn cho lụ hng kim tra H thng thụng tin QLRR Ni dung QLRR cng c Tng cc Hi quan lng ghộp nhiu khúa hc cho cỏn b hi quan Vớ d nh khoỏ o to Qun lý s thay i v hng dn thi hnh lut sa i b sung mt s iu ca lut Hi quan (19/9/2005 1/10/2005) cho cỏn b lónh o cp Cc, V ti c quan Tng cc Hi quan v Cc Hi quan cỏc tnh thnh ph ó coi QLRR l mt ni dung quan trng Trong khúa hun v thng kờ hi quan Cc CNTT & Thng kờ Hi quan t chc ngy t ngy 27 n ngy 28/12/2005 ó lng ghộp ni dung QLRR vo cụng tỏc xõy dng h thng s liu XNK v h thng qun lý ri ro cho hn 150 cỏn b nghip v thuc Chi cc, Cc Hi quan a phng Trong ngy hc, cỏc hc viờn ó c nghe trỡnh by v chng trỡnh s liu XNK v chng trỡnh qun lý ri ro c bit cỏc hc viờn c tip cn vi phng phỏp qun lý ri ro ỏp dng cho th tc hi quan t ngy 1/1/2006 Tớnh chung cho giai on t nm 2005-2009 Tng cc Hi quan ó c trờn 1350 lt cỏn b, cụng chc i nghiờn cu hi tho v hi ngh ti nc ngoi v kinh nghim ci cỏch, hin i hoỏ Hi quan Vit Nam giai on 2008-2010 theo yờu cu ca T Chc Hi quan th gii v ca Ban th ký ASEAN Cỏc c quan hi quan cng sn sng b trớ nhõn s v t chc bi dng ngoi ng o to chuyờn gia cỏc lnh vc qun lý ri ro, kim tra sau thụng quan, phõn tớch phõn loi hng hoỏ, tr giỏ hi quan JCA- Nht bn ti tr Ngoi ra, c thự riờng ca ngnh nờn o c ngh nghip v liờm chớnh hi quan cng rt c chỳ trng Cỏc n v ton ngnh thng xuyờn t chc giỏo dc cho cỏc cỏn b cụng chc hiu rừ cỏc yờu cu v xõy dng lc lng, v nhim v chớnh tr ca ngnh v thc hin tt phng chõm hnh ng Thun li, tn ty, chớnh xỏc theo tinh thn ti Quyt nh 517/TCHQ/Q/TCCB ngy 17/06/2004 ca Tng cc trng Tng cc Hi quan v ỏp dng mt s gii phỏp ngn chn v chm dt t gõy phin h, sỏch nhiu, tiờu cc cỏn b, cụng chc hi quan 2.3 Xõy dng c s vt cht k thut phự hp vi vic ỏp dng qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng hoỏ xut, nhp khu Vn trang thit b vt cht k thut úng mt vai trũ quan trng vic a Hi quan Vit Nam tr thnh c quan qun lý hin i, s dng thnh tho k thut QLRR Cú thit b mỏy múc, phng tin lm vic hin i nng sut v hiu qu lao ng ca cỏn b hi quan s tng lờn, ú, tit kim c thi gian, sc lao ng, gim chi phớ thi gian ca bn thõn cỏn b ln ca i tỏc m t kt qu kim tra chớnh xỏc, hng n kim soỏt hiu qu hn Hin nay, cỏc Cc v Chi cc hi quan a phng u ó c trang b h thng mỏy tớnh hin i cú mng kt ni khu vc din rng (WAN) kt ni vi c quan Tng cc Hi quan Mt s chng trỡnh phn mm ng dng nghip v a chc nng ó c trin khai trờn ton quc nh Chng trỡnh qun lý t khai xut nhp khu (SLXNK), Chng trỡnh qun lý k toỏn thu (KT559), Chng trỡnh qun lý giỏ tớnh thu (GTT22), Chng trỡnh qun lý thụng tin vi phm, Chng trỡnh qun lý ri ro (Riskman), chng trỡnh qun lý hnh khỏch xut cnh, nhp cnh, chng trỡnh khai bỏo t xa Vic trin khai thc hin cỏc phn mm qun lý ó phỏt huy c hiu qu, gim bt thao tỏc th cụng truyn thng, n gin húa cỏc thao tỏc nghip v, gim c thi gian cng nh chi phớ cho doanh nghip tham gia hot ng XNK Tng cc Hi quan cng tớch cc phi hp vi t chc nc ngoi h tr cỏc phng tin phc v QLRR Vớ d, Tng cc ó hp tỏc vi on Cotecna (Thu S) t chc hi tho t s dng mỏy soi container v phn mm qun lý ri ro õy l hi tho th hai c Cotecna t chc cho Hi quan Vit Nam tip theo hi tho chuyờn v h thng qun lý ri ro nm 2006 Hin nay, on Cotecna ó trin khai hiu qu hn 20 d ỏn (ch yu di hỡnh thc xõy dngkhai thỏc- chuyn giao (BOT)) ti 17 quc gia Ngoi lnh vc t s dng mỏy soi container, on Cotecna cng phỏt trin mt lot cỏc gii phỏp phn mm phc v kim soỏt an ninh biờn gii, ú ỏng chỳ ý l h thng Qun lý ri ro (CRMS) Hi tho ny l c hi tt Hi quan Vit Nam tip cn vi nhng thụng tin mi v mỏy soi container v gii phỏp qun lý ri ro c bit, Tng cc Hi quan ó thc hin d ỏn: Nõng cp h thng thụng tin h tr qun lý ri ro th tc hi quan i vi hng hoỏ xut khu, nhp khu thng mi (giai on II) thuc ỏn Nõng cp h thng qun lý ri ro ỏp dng lnh vc nghip v hi quan giai on 2007 - 2010 v nhng nm tip theo (theo Quyt nh s 1459/Q-TCHQ ngy 23/8/2007 ca Tng cc trng Tng cc Hi quan) Tuy nhiờn, vic thc hin cỏc chng trỡnh v CNTT cũn bc l nhng bt cp nh: cỏc chng trỡnh phn mm ca tng nhúm ni dung cụng tỏc nghip v hi quan cha tng thớch vi v khú tớch hp phc v mụ hỡnh qun lý mi; chng trỡnh t ng hoỏ phc v thớ im th tc hi quan in t cũn lỳng tỳng trin khai thc hin, kh nng kt ni mng vi i tỏc cng nh cỏc c quan cú liờn quan gp khú khn; h tng mng cha n nh cha ỏp ng c yờu cu qun lý, khụng m bo an ninh an ton Do u t mỏy múc, trang thit b, phn mm trờn nn phõn tỏn nờn chi phớ cao, khú qun lý, khú bo hnh bo trỡ, nõng cp; th tc hi quan in t trin khai chm, mc t ng hoỏ thp; phn mm v d liu cho qun lý ri ro cũn nhiu hn ch 2.2.2 Trin khai thc hin qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng hoỏ xut khu, nhp khu 2.2 2.1 Phõn cp qun lý ri ro h thng hi quan Theo Quyt n 2148/Q-TCHQ ngy 31-12-2005 ca Tng cc hi quan, QLRR ngnh hi quan c phõn thnh cp thc hin: * Qun lý ri ro cp chin lc c thc hin ti Tng cc Hi quan Cụng vic ny ch yu thc hin thụng qua vic ỏnh giỏ cỏc ngun thụng tin, d liu ton din c quan hi quan cú th phõn nh c nhiu lnh vc cụng vic vi cỏc mc ri ro khỏc t ú cú hnh ng can thip cn thit Vic ỏnh giỏ ri ro theo phng thc ny ó ỏnh du bc chuyn i t rt quan trng ca Hi quan Vit Nam Tng bc, Hi quan Vit Nam t b t gỏc ca chuyn sang t ngn chn v thc hin cụng tỏc qun lý cú hiu qu hn Cho n nay, c quan Tng cc Hi quan ó m bo s thng nht ton ngnh v: - Xõy dng, ban hnh, sa i b sung b tiờu qun lý ri ro - Ban hnh cỏc quy nh hng dn thc hin qun lý ri ro - Xõy dng, qun lý, hnh, kim soỏt h thng thụng tin nghip v hi quan v c s d liu qun lý ri ro theo phõn cp, m bo cỏc yờu cu an ninh, an ton v mt k thut, bo mt h thng c s d liu ton ngnh hi quan - Thu thp, cp nht, qun lý thụng tin nhm hon thin c s d liu qun lý ri ro - Phi hp vi cỏc c quan v ngoi ngnh Ti chớnh trao i thụng tin vi hi quan cỏc nc, T chc Hi quan Th gii xõy dng h thng c s d liu thụng tin nghip v hi quan phc v qun lý ri ro - Xõy dng h thng t chc, o to ngun nhõn lc Vic tham mu xut, xõy dng, thu thp thụng tin v qun lý hnh quy trỡnh qun lý ri ro ton ngnh c giao cho cỏc Cc iu tra chng buụn lu, Cc Kim tra sau thụng quan, V giỏm sỏt qun lý v V Kim tra thu thu xut nhp khu theo tng mng chc nng phự hp, ú, Cc iu tra chng buụn lu cú trỏch nhim ch trỡ cụng tỏc trờn *Qun lý ri ro cp hoch nh trin khai c thc hin ti cỏc Cc hi quan a phng L c quan trung gian phõn cp qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam, Cc hi quan a phng cú nhim v chớnh l kt hp nhng thụng tin, cỏc d liu thu thp c cung cp bi Tng cc Hi quan, cựng vi nhng thụng tin thu thp c da vo tỡnh hỡnh thc t trờn a bn qun lý, cung cp c s d liu thụng tin mt cỏch y nht phc v cỏc chi cc hi quan ca khu vic phõn nh mc ri ro v quyt nh hỡnh thc kim tra thc t hng húa Cc hi quan a phng cú nhim v: - Trin khai qun lý, hnh h thng qun lý ri ro theo quy nh v hng dn ca Tng cc Hi quan - Xõy dng, qun lý, cp nht thng xuyờn cỏc thụng tin vo c s d liu trờn c s B tiờu qun lý ri ro chung phm vi a bn c phõn cụng qun lý - Tip nhn y , kp thi, chớnh xỏc thụng tin v qun lý ri ro v hng dn thc hin cho cỏc Chi cc, cỏc n v trc thuc cú trỏch nhim - Bỏo cỏo Tng cc Hi quan kp thi ton b tỡnh hỡnh qun lý s dng v cỏc vng mc phỏt sinh quỏ trỡnh hnh h thng qun lý ri ro - Phi hp vi cỏc c quan, n v v ngoi ngnh ti chớnh ti a phng thu thp thụng tin phc v qun lý ri ro theo phõn cp * Qun lý ri ro cp chin thut c thc hin ti cỏc chi cc hi quan, im thụng quan ni a v bi cỏc cỏn b hi quan lm nhim v trc tip ti hin trng Thc t khụng phi no cng phỏt sinh ging nhau, cng khụng phi kho c s d liu luụn sn sng cung cp thụng tin chớnh xỏc v cỏc lụ húa XNK gm: kim tra, kim tra xỏc sut khụng quỏ 10%, kim tra thc t ton b Tng cc Hi quan ó xõy dng c b tiờu QLRR phc v phõn lung t ng da trờn c s phõn cỏc tiờu thnh ba loi gm cỏc tiờu u tiờn, cỏc tiờu ỏnh giỏ tuõn th, tiờu ỏnh giỏ ri ro Tng cc Hi quan ó s dng h thng phõn tớch, ỏnh giỏ ri ro h tr phõn lung, la chn i tng kim tra trờn c s h s ri ro c cp nht ton h thng n ó thit lp b tiờu qun lý ri ro, ú mc ri ro ca tng tiờu c cho im da trờn thc t hot ng ca ngnh, trờn c s ú phõn tớch cỏc ri ro cho ch hng n lm th tc hi quan thỡ ó cú nhng ỏnh giỏ v mc ri ro ỏp dng cỏc bin phỏp x lý phự hp Tuy nhiờn i vi giai on u thc hin Lut, cha cú thụng tin cho tng tiờu chớ, chng trỡnh x lý v h tng c s cha m bo, vic ỏp dng qun lý ri ro cú th thc hin theo cỏch phõn loi DN da trờn cỏc tiờu nh: DN ln, kinh doanh n nh, thng hiu ln, DN ớt cú kh nng vi phm v nu cú thỡ kh nng khc phc; DN khụng ln nhng XNK thng xuyờn v qua thi gian di hot ng ớt cú hnh vi vi phm nghiờm trng; DN chuyờn sn xut, XK nụng thy hi sn Vic ỏp dng ch phõn loi DN nh trờn phi i kốm theo h thng kim tra sau thụng quan hot ng tt, ng thi cú h thng thụng tin tỡnh bỏo tt kp thi phỏt hin cỏc du hiu li dng ch u tiờn vi phm phỏp lut Cn c vo nhng ni dung trờn, hin cỏc n v chc nng ca c quan Tng cc Hi quan gm V Giỏm sỏt qun lý, Cc iu tra chng buụn lu, Cc Cụng ngh thụng tin v thng kờ v cỏc n v liờn quan ó xõy dng quy trỡnh th tc hi quan i vi lụ hng XNK thc hin theo phng thc QLRR, hon thin h thng CNTT h tr thc hin quy trỡnh th tc, ú u tiờn l cn phi thit lp b tiờu QLRR phc v vic ỏnh giỏ, phõn loi i tng lm th tc hi quan n Cc iu tra chng buụn lu phi hp vi cỏc n v liờn quan ó hon thnh b tiờu qun lý ri ro (gm 83 tiờu chớ) õy l b tiờu cng s dng quỏ trỡnh xỏc nh i tng doanh nghip v lụ hng XNK kim tra, giỏm sỏt hi quan Tip ú, l tip tc hon thin b tiờu qun lý ri ro chi tit c th hn (116 tiờu chớ) thc hin vo giai on sau Cho n lc lng hi quan cỏc cp ó hnh h thng QLRR ton ngnh Cỏc chi cc hi quan ó c trang b k nng v thụng tin nhn dng ri ro thc t v s b xỏc nh nguyờn nhõn ca ri ro xy n v mỡnh B phn phõn tớch ri ro ó bc u tin hnh phõn loi nguyờn nhõn ri ro theo cỏc nh lng bao nhiờu % ri ro doanh nghip, bao nhiờu % ri ro quy trỡnh nghip v qun lý, bao nhiờu % ri ro t phớa cỏn b, cụng chc ngnh hi quan B phn ỏnh giỏ ri ro ó bc u tng hp thụng tin x lý a cỏc thụng tin cnh bỏo v s ln vi phm phỏp lut ca doanh nghip, quy mụ v mc ca cỏc ln vi phm; t ú c lng thit hi cú th xy cho tng loi ri ro C quan hi quan ó xõy dng v phỏt trin h thng thu thp, x lý d liu in t nhm phc v xỏc nh, ỏnh giỏ ri ro hot ng nghip v ca ngnh H thng ny hot ng thng xuyờn, liờn tc 24/24 gi, ngy/tun; m bo an ninh, an ton d liu Trờn c s h thng thụng tin ó hỡnh thnh nhõn viờn hi quan da trờn kt qu thu thp, phõn tớch, ỏnh giỏ thụng tin v: T chc, cỏ nhõn xut khu, nhp khu, quỏ cnh hng hoỏ, xut cnh, nhp cnh, quỏ cnh phng tin ti; cỏc t chc, cỏ nhõn nc hoc nc ngoi l i tỏc hoc liờn quan n hot ng ny; hng hoỏ xut khu, nhp khu, quỏ cnh; xut x hng hoỏ nhp khu; ni xut/nhp khu hng hoc a im trung chuyn hng n/t Vit Nam; chớnh sỏch qun lý ca c quan qun lý nh nc i vi hng xut khu, nhp khu; chớnh sỏch u ói v xut khu, nhp khu hng hoỏ, v hn ngch thu quan Vit Nam hoc gia Vit Nam vi cỏc quc gia, vựng lónh th hoc khu vc trờn th gii; quy trỡnh th tc hi quan v cỏc hot ng liờn quan n hng hoỏ xut khu, nhp khu, quỏ cnh, phng tin ti xut cnh, nhp cnh, quỏ cnh; tr giỏ hi quan; phõn loi hng; toỏn; phng thc chuyn quyt dnh hỡnh thc kim tra hi quan c th H thng cỏc bin phỏp thc hin phũng nga cng c xut cỏc chi cc tham kho dng QLRR Cỏn b, cụng chc hi quan lm th tc hi quan, kim tra, giỏm sỏt, kim soỏt i vi hng hoỏ xut khu, nhp khu, quỏ cnh, phng tin xut cnh, nhp cnh, quỏ cnh ó bc u t giỏc thc hin ỳng cỏc quy nh, quy trỡnh qun lý ri ro ca ngnh Tng cc Hi quan ó ch o cỏc n v nghiờn cu, xut mụ hỡnh v phng ỏn trin khai qun lý ri ro Vic phõn nh mc ri ro ca cỏc lụ hng xỏc nh hỡnh thc kim tra hp lý ó c dng ph bin cỏc c quan kim soỏt hi quan Ngnh hi quan ó xõy dng bc u c s d liu doanh nghip phc v vic la chn doanh nghip chp hnh tt phỏp lut hi quan xỏc nh nhng ni dung u tiờn lm th tc hi quan; la chn doanh nghip chp hnh tt phỏp lut hi quan ch kim tra s b h s hi quan; quy nh tiờu ri ro xỏc nh lụ hng cn kim tra; s dng h thng mỏy tớnh xỏc nh lụ hng cn kim tra ngu nhiờn; xỏc nh i tng c õn hn thu; ỏnh giỏ phõn tớch phõn loi thụng tin xỏc nh i tng v lp k hoch kim tra sau thụng quanTrờn c s thu thp, phõn tớch thụng tin, ỏnh giỏ ri ro trc, v sau thụng quan theo tiờu theo tng thi k, phự hp vi quy nh ca phỏp lut v hi quan, c quan hi quan kim tra cho cỏc i tng khụng nm trng hp sau: - Khụng tuõn th phỏp lut hi quan; - Cú du hiu vi phm phỏp lut hi quan; - Kt qu phõn tớch, ỏnh giỏ xỏc nh mc ri ro cao; - La chn ngu nhiờn Kt qu ca cỏch lm ny l s lng t khai v hng húa c x lý lung xanh tng lờn nm qua Bng 2.1.Tỡnh hỡnh phõn lung hng húa XNK cỏc c quan hi quan Vit Nam (%) Xut khu 2006 2007 2008 Nhp khu Lung Lung Lung Lung Lung xanh vng xanh vng 55 59 60,5 26 28 28,5 19 13 11 41 39 47 29 30 34 Trung bỡnh ca NK v Lung 30 31 19 Lung XK Lung Lung xanh vng 48 49 53,75 28 29 31,25 24 22 15 Ngun: Tng cc Hi quan: Bỏo cỏo tng kt cụng tỏc nm 2008 v phng hng nhim v nm 2009 ca ngnh Hi quan, tr.6 Ch tớnh riờng nm 2006, nm u tiờn trin khai QLRR mt cỏch bi bn, h thng, hi quan ó thụng quan mt lng hng húa tng 22% so vi nm 2005, ú s t khai xut khu tng 18,4%, s t khai nhp khu tng 16,4%, mc dự s cỏn b v phng tin vt cht h tr tng khụng ỏng k c bit l h s hi quan ó c n gin hn, gim bt cỏc giy t khụng cn thit Cỏc bc quy trỡnh th tc hi quan c rỳt gn, loi b bt cỏc khõu trung gian gim cỏc khõu lung cũn bc, lung vng cũn bc, lung xanh bc T l kim tra thc t tng (xut khu l 79,24%; nhp khu l 61,39%) T l kim tra thc t gim cũn 24% tng s t khai (nm 2005 l 59,8%), so vi nm 2005 gim 35,8%.[Tng cc Hi quan: Bỏo cỏo tng kt cụng tỏc nm 2006 v phng hng nhim v nm 2007 ca ngnh Hi quan, tr.5-6] Bng 2.2 Tc tng quy mụ cụng vic thụng quan hng húa qua hi quan Vit Nam Ch tiờu 2005 2006 So 2007 So 2008 So sỏnh sỏnh sỏnh 06/05 07/06 08/07 khai 1,580 1,848 17% 2,280 23,3 2,934 28,7% (nghỡn t) S t khai NK (nghỡn 761 902 18,4 1,117 % 23,8 1,321 13,5% Tng s t t) % S t khai XK (nghỡn t) Kim ngch XNK (t USD) Kim ngch NK (t USD) Kim ngch XK (t USD) 819 69,424 36,981 32,443 946 15,4 % 1,163 22,9 1,613 44,5% % 22% 110,843 % 24,6 143,398 29,3% 45,314 22,5 58,061 % 28,1 74,123 27,6% 39,403 % 21,4 52,782 % 34% 69,275 31,2% 84,717 % Ngun: S liu bỏo cỏo ca Tng cc Hi quan Vit Nam qua cỏc nm v s liu so sỏnh gia cỏc nm Cỏc c quan hi quan Vit Nam cũn trin khai QLRR thụng qua vic y mnh kim tra, kim soỏt v x lý ri ro di hỡnh thc kim tra sau thụng quan, coi kim tra sau thụng quan l mt nhng cụng vic bỡnh thng kim soỏt ri ro ó xõy dng c b tiờu qun lý doanh nghip a vo c s d liu QLRR Lc lng kim tra sau thụng quan ó bt u hot ng mang tớnh chuyờn nghip, trung hn vo kim tra mc tuõn th ca doanh nghip theo cỏc trng tõm, trng im da trờn phõn tớch mc ri ro Nh ú cht lng v mc kim soỏt phũng nga ri ro c nõng lờn T l h s hon thnh phỳc t hn t 85- 90% , truy thu hng chc nghỡn t ng vo ngõn sỏch nh nc Cụng tỏc u tranh phũng chng gian ln, buụn lu khụng b coi nh Trong nm ỏp dng QLRR cỏc n v kim soỏt ó kp thi phỏt hin, cnh bỏo phng thc, th on, mt hng, i tng cn trung kim tra, kim soỏt Nm 2007, ngnh hi quan ó kp thi phỏt hin v buụn lu g trc quy mụ ln sang Trung Quc (tr giỏ 150 t ng), iu tra vi phm ca cụng ty ABC v cụng ty Hi Võn truy thu 150 t ng tin thuNm 2007, hi quan ó bt gi 9.234 v, tr giỏ hng vi phm khong 145.112 t ng [Tng cc Hi quan: Bỏo cỏo tng kt cụng tỏc nm 2006 v phng hng nhim v nm 2007 ca ngnh Hi quan, tr7-8] Ngoi ra, Tng cc Hi quan cng ỏp dng cỏc bin phỏp ngn nga nh tuyờn truyn nhm nõng cao nhn thc ca doanh nghip vic chp hnh phỏp lut Hi quan Cỏc doanh nghip c u tiờn cng c h tr o to cú kh nng t phỏt hin li v x lý, khc phc li quỏ trỡnh lm th tc hi quan gim bt kh nng vi phm, Tng cc Hi quan ó ch ng thụng bỏo cho doanh nghip t x lý, chm dt nhng vi phm phỏp lut hi quan i vi nhng bn cha phự hp, Tng cc Hi quan ó v ang phi hp vi cỏc c quan liờn quan kin ngh sa i, b sung chớnh sỏch, quy nh nhm gim thiu ri ro quy nh Nm 2009, ngnh hi quan tip tc trin khai QLRR m rng th tc hi quan in t Khi ỏp dng th tc hi quan in t, cỏc chi cc hi quan ó trin khai quy trỡnh QLRR theo bc: (1) xỏc nh ri ro, (2) phõn tớch ỏnh giỏ ri ro, (3) x lý ri ro, (4) giỏm sỏt, ỏnh giỏ li v o lng, ỏnh giỏ tuõn th Trỡnh t xõy dng, qun lý v ng dng mt h s ri ro ó trung vo xỏc lp h s ri ro; cp nht kt qu phõn tớch, ỏnh giỏ ri ro; qun lý, ng dng h s ri ro; iu chnh, b sung, hon thin hoc loi h s ri ro thc hin QLRR hiu qu theo quy trỡnh ny, Tng cc Hi quan ó quyt nh t chc b mỏy QLRR theo cp: Tng cc v Chi cc Hi quan in t Theo ú, ti Tng cc s cú T ci cỏch phng phỏp kim tra, kim soỏt hi quan thuc Ban Ci cỏch, Hin i hoỏ hi quan l u mi ch o ỏp dng QLRR th tc hi quan in t ca ton ngnh Ti Chi cc Hi quan in t, b phn QLRR l u mi, ch trỡ ỏp dng QLRR th tc hi quan in t ti Chi cc V phn mỡnh, cỏc Cc Hi quan tnh, thnh ph ỏp dng th tc hi quan in t cng c yờu cu ch ng phõn cụng cỏc n v thuc v trc thuc thc hin phi hp vi Chi cc Hi quan in t trin khai ỏp dng QLRR th tc hi quan in t Nh thc hin quy trỡnh th tc hi quan in t quy nh v QLRR ó giỳp cỏc n v Hi quan phỏt huy c nhng im mnh v c s d liu doanh nghip, vi phm hi quan to thun li cho doanh nghip tham gia th tc hi quan in t 2.2.2.5 Hp tỏc quc t lnh vc qun lý ri ro Thi gian va qua, B Ti chớnh Vit Nam ó cú trao i v lm vic vi JICA v Hi quan Nht Bn xỏc nh cỏc lnh vc m phớa Nht Bn cú th h tr cho hi quan Vit Nam quỏ trỡnh hin i húa nhm ỏp ng yờu cu tỡnh hỡnh mi tr thnh thnh viờn ca WTO cng nh hi nhp khu vc v quc t Trờn c s ngh t phớa cỏc nc khu vc sụng Mờ Kụng, chớnh ph Nht Bn ó quyt nh ti tr cho cỏc nc Vit Nam, Thỏi Lan v Campuchia d ỏn Hp tỏc Khu vc v QLRR lnh vc hi quan u nm 2008 Tng cc Hi quan ó Chớnh thc ký kt v trin khai thc hin D ỏn ny D ỏn kộo di ba nm k t ngy kớ kt vi ngõn sỏch ti tr ca Chớnh ph Nht Bn, theo thụng bỏo ca JICA Vit Nam, l s tin 390 triu yờn dnh cho c khu vc Trong ú khon dnh cho Vit Nam l 130 triu yờn, tng ng hn triu ụ la M D tớnh sau ba nm thc hin d ỏn ngnh hi quan Vit Nam s thỳc y kh nng phỏt trin qun lý ri ro t hiu qu cao, hng ti cỏc chun mc quc t Chi cc Hi quan Ni Bi v Cc Hi quan Hi Phũng l ni thớ im trin khai QLRR Trong l ký kt gia Tng cc Hi quan v JICA v d ỏn hp tỏc Hi quan v Qun lý ri ro (QLRR) JICA ti tr cho cỏc nc khu vc sụng Mờ Kụng vo sỏng ngy 29/01/2008, ng ng Hnh Thu - Phú Tng cc trng Tng cc Hi quan Vit Nam - ó by t tham vng Hi quan Vit Nam s trin khai vng chc v nhanh chúng d ỏn ny trc thi hn t Nht Bn s c cỏc chuyờn gia sang Vit Nam theo cỏc chng trỡnh hot ng c th ca d ỏn, theo tng giai on thc hin Mt y ban iu phi chung Khu vc c thnh lp s m bo hot ng hp tỏc k thut ca d ỏn mang li hiu qu cp khu vc Cũn y ban iu phi chung quc gia c thnh lp vi s tham gia ca B Ti chớnh (Tng cc Hi quan) s m bo trin khai thc hin thnh cụng d ỏn ti Vit Nam D ỏn nhm t c kt qu chớnh: Th nht, xõy dng v hon thin k hoch tng th v ỏp dng k thut QLRR i vi quy trỡnh thụng quan, sau thụng quan v hot ng chng buụn lu Th hai, thit lp quy trỡnh QLRR lnh vc hi quan lp h s ri ro cp ngnh Th ba, xõy dng quy trỡnh QLRR lnh vc hi quan lp h s ri ro cp hi quan vựng, hi quan a phng Kt qu th t cn t c l xõy dng c s d liu phc v QLRR JICA cng s cung cp mỏy múc, thit b v cỏc phng tin vt cht khỏc cn thit cho vic thc hin d ỏn, ú u tiờn cung cp mỏy ch lu gi v x lý C s d liu hi quan, trang thit b mỏy múc thc hin hot ng ca d ỏn v ging dy v cỏc thit b, mỏy múc khỏc Vic ký kt d ỏn ny giỳp Vit Nam cú c hi hc hi, tn dng c ngun lc, kin thc v kinh nghim ca Nht Bn QLRR Ngy 4/8/2008, C quan Thng mi v phỏt trin Hoa K USTDA ó khai mc hi tho phỏt trin khung qun lý ri ro khuụn kh chng trỡnh o to Sỏng kin Hi quan ton cu (GCI) cho khu vc ụng Nam Hi tho din ti H Ni n ht ngy 6/11 Chng trỡnh o to Sỏng kin Hi quan ton cu nhm giỳp c quan Hi quan hi hũa gia chc nng giỏm sỏt, kim soỏt v to thun li Phỏt biu ti hi ngh, Tng cc trng Tng cc Hi quan Vit Nam Lờ Mnh Hựng khng nh: õy l c hi cỏc bờn hc hi, trao i kinh nghim v cú cỏi nhỡn ton din v tỡnh hỡnh thc hin qun lý ri ro lnh vc hi quan khu vc v trờn th gii, t ú tỡm cỏc bin phỏp phự hp xõy dng v thc hin qun lý ri ro hiu qu Trong ngy hi tho din ra, cỏc chuyờn gia ó ln lt trỡnh by bỏo cỏo liờn quan n cỏc chớnh nh: Lm th no thu thp thụng tin hu ớch v ỏng tin cy cho quy trỡnh qun lý ri ro?, Cỏch xõy dng h s qun lý ri ro, Vai trũ ca cụng ngh thụng tin thu thp thụng tin qun lý ri ro Trong bi cnh hi quan Vit Nam cũn cha thụng tho k thut QLRR, s hp tỏc vi nc ngoi theo nhiu phng thc a dng l cỏch thc hc hi trin khai khỏ tt 2.3 NH GI CHUNG TèNH HèNH P DNG QUN Lí RI RO VO QUY TRèNH TH TC HI QUAN I VI HNG HO XUT, NHP KHU 2.3.1 Kt qu t c Thnh tớch u tiờn ca trin khai QLRR quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa XNK l ci cỏch th tc hi quan nc ta hng ti cỏc chun mc quc t T ch ch phõn lung hng húa mt cỏch ch quan, da ch yu vo kinh nghim ca cỏn b hi quan, vi t l hng húa lung xanh khỏ thp, t l kim tra thc t khỏ cao, t nm 2006 n cỏc chi cc hi quan ó tin hnh phõn lung hng húa mt cỏch bi bn, da ngy cng nhiu hn vo cỏc tiờu ri ro v d liu thụng tin S lng hng húa phõn vo lung xanh ngy cng tng lờn Nu nh nm 2006 s hng húa thụng quan theo lung xanh chim 48%, nm 2008 ó tng lờn 51%, tng ng s hng húa lung gim t 24% xung cũn 22%, s kim tra thc t gim t 64% nm 2004, 59,8% vo nm 2005 xung cũn 22% nm 2007 Nm 2008 t l kim tra ngu nhiờn ch chim 3% t khai Thnh cụng ni bt th hai ca vic ỏp dng QLRR vo quy trỡnh th tc hi quan l tng hiu sut cụng vic ca c quan hi quan Mc dự lng cụng vic khụng ngng tng lờn, ngnh hi quan phi thc hin nhiu vic cựng mt lỳc theo cỏc cam kt quc t, nhng nh ci cỏch th tc hi quan núi chung, QLRR núi riờng, hiu sut cụng vic tng lờn ỏng k Nm 2004, phi mt gi lm th tc, nm 2005 gim xung cũn gi thỡ nm 2006 cũn khong t 2-2,5 gi tựy theo lung Cỏ bit, cú nhng chi cc thc hin thụng quan khỏ nhanh Mt kho sỏt ca Tng cc Hi quan Hi phũng cho thy, a phn doanh nghip hi lũng vi ci cỏch th tc hi quan da trờn QLRR Nh ỏp dng k thut ny, thi gian thụng quan hng húa xut khu lung xanh hi phũng ch mt 15-20 phỳt, nhp khu lung xanh mt 30-40 phỳt Thi gian thụng quan lung theo chiu xut cng ch mt 90 phỳt, nhp l 60-70 phỳt [Tng cc Hi quan Bỏo cỏo tng kt cụng tỏc nm 2006 v nhim v nm 2007 ca ngnh hi quan, tr.6] Thnh cụng th ba l to c mụi trng nh hng, khuyn khớch thỏi tuõn th ca doanh nghip XNK Do cú nhng hiu qu rừ rt k trờn, QLRR c cng ng doanh nghip ng h Doanh nghip hot ng lnh vc xut nhp khu khụng cũn xa l vi thut ng QLRR Bi t ngnh hi quan ỏp dng cụng tỏc QLRR, vi s h tr ca CNTT, kt hp vi cụng tỏc kim tra sau thụng quan, c quan hi quan ỏnh giỏ c mc tuõn th phỏp lut ca doanh nghip, thi gian thụng quan ti ca khu gim rừ rt Nh vy m tit tit kim rt nhiu chi phớ v thi gian ch i cho doanh nghip T l doanh nghip cú ri ro thp c phõn vo lung xanh liờn tc tng lờn S lng v t l doanh nghip c ỏnh giỏ chp hnh tt phỏp lut hi quan cng tng ỏng k, t 23% (nm 2006) lờn 44% (2009) im thnh cụng th t nhng nm qua l ngnh Hi quan ó xõy dng khung phỏp lý c th cho QLRR, c th l quy ch ỏp dng QLRR quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa XNK v quy trỡnh thớ im th tc hi quan in t m rng i tng v loi hỡnh ỏp dng, a nguyờn tc qun lý ri ro vo cỏc khõu nghip v, thc s ỏp dng theo chun mc ca Cụng c Kyoto sa i v cỏc thụng l hi quan quc t Nh y mnh rin ỏp dng quy trỡnh mi ny, th tc hi quan Vit Nam s thc s to thun li hn na cho doanh nghip XNK Vi vic cho phộp thụng quan trc th tc hi quan in t, doanh nghip úng trờn a bn thnh ph ớt ri ro tham gia thc hin trc th tc hi quan in t, nh ú hng húa s c thụng quan n ca khu Vic la chn doanh nghip theo tiờu ri ro s da vo mt s tiờu chớ, ú ch yu l tiờu minh bch ti chớnh v kinhdoanh; chp hnh tt phỏp lut hi quan , tc l va khuyn khớch doanh nghip tuõn th, va minh bch hn, khỏch quan hn trc õy Cụng tỏc o to cỏn b, kt hp luõn chuyn cỏn b QLRR hp lý cng c xỏc nh l mt bc thnh cụng th nm cụng tỏc QLRR C cu cỏn b QLRR khỏ phự hp, cú trỡnh cao v bc u ỏp ng yờu cu cụng vic xõy dng i ng cỏn b QLRR chuyờn nghip, cú trỡnh cao, Tng cc Hi quan va y mnh o to ngh cho cỏn b hi quan va ỏp dng ch lm vic n nh ớt nht ba nm v trớ QLRR Vi nhiu cỏch thc tuyờn truyn khỏc nhau, Lónh o cỏc c quan hi quan ó lm thay i nhn thc ca cỏn b cụng chc ton Ngnh Hi quan v ỏp dng quy trỡnh qun lý ri ro cng nh hin i hoỏ ca ngnh theo kp cỏc nc trờn th gii Nhiu cc hi quan ó cỏn b b trớ vo cỏc v trớ QLRR Nh ú quỏ trỡnh QLRR ó dn i vo n np n nh Khụng nhng cỏc quy trỡnh dn i vo chun húa, c s h tng ca QLRR c hon thin, m cỏn b hi quan khụng cũn ngn ngi, b ng ỏp dng QLRR Thnh cụng th sỏu l QLRR khụng nhng c quỏn trit l nhim v ca c ngnh, t s ch o ca cp cao nht n nhõn vờn tỏc nghip trc tip, m cũn l nhim v trng tõm ca mt s b phn chuyờn trỏch Hin ó hỡnh thnh b mỏy phc v cụng tỏc qun lý ri ro ú cp Tng cc Hi quan m bo s thng nht ton ngnh v xõy dng, ban hnh b tiờu QLRR; ban hnh cỏc quy nh hng dn thc hin QLRR, xõy dng, qun lý, hnh, kim soỏt h thng thụng tin nghip v hi quan v c s d liu QLRR theo phõn cp; m bo cỏc yờu cu v an ninh, an ton v mt k thut, bo mt h thng d liu ton ngnh; o to cỏn b thc hin QLRR Cp cc hi quan tnh, thnh ph cú nhim v trin khai v hnh h thng QLRR theo quy nh ca Tng cc; cp nht thụng tin c th húa b tiờu QLRR theo a bn; tip nhn v s dng thụng tin; ch o chi cc thc hin QLRR v bỏo cỏo thụng tin cho Tng cc Hi quan Cp chi cc trin khai nghip v QLRR trờn c s h thng thụng tin chung v cp nhn h thng thụng tin riờng, c thự a phng s dng v bỏo cỏo lờn cp trờn Trong h thng phõn cp ny, cc iu tra chng buụn lu, cc cụng ngh thụng tin v thng kờ hi quan, v giỏm sỏt qun lý, Cc kim tra sau thụng quan v cỏc chi cc cú vai trũ quan trng quyt nh cht lng ca QLRR Tng cc Hi quan ó chn chnh v giao nhim v c th cho h Núi cỏch khỏc, t ch ỏp dng QLRR mt cỏch tựy tin, n ó hỡnh thnh b mỏy chu trỏch nhim xõy dng quy trỡnh, cụng c v trin khai thc hin khỏ ng b Thnh cụng ny cho phộp c quan hi quan liờn tc hon thin quy trỡnh v nõng cao cht lng QLRR mt cỏch n nh 2.3.2 Hn ch ỏp dng qun lý ri ro vo quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa xut, nhp khu Hn ch ln nht ca QLRR quy trỡnh th tc hi quan i vi hng húa XNK nc ta l mc s khai ca nú Hin ngnh Hi quan mi trin khai xong giai on 1, ngha l hun v ỏp dng cỏc nghip v c bn v phõn lung da trờn s ỏnh giỏ ri ro thnh lung xanh, vng Tng cc ó a c b tiờu c bn nhng dng cho tng a bn c th thỡ cn phi cú s gia cụng thờm ca cp a phng Tuy nhiờn cỏc cụng vic hon thin tip tc trin khai giai on hai v QLRR cũn khỏ lỳng tỳng, nht l cụng on xõy dng phn mm ng dng QLRR nhiu chi cc nhõn viờn hi quan cũn cha thnh tho trng s dng phn mm QLRR, hoc phn mm ny cũn mc li, cha phự hp vi yờu cu nghip v thng xuyờn Hn ch th hai l mt s n v hi quan a phng cha chỳ trng ỳng mc n trin khai QLRR quy trỡnh nghip v Mt s cỏn b yu nng lc nờn cha th m ng vai trũ c phõn cụng quy trỡnh QLRR, nht l khõu thu thp, phõn tớch thụng tin a vo h thng s dng chung Chớnh vỡ th tc trin khai k thut QLRR quy trỡnh th tc hai quan i vi mt s a phng cũn chm H qu chung l, mc dự t trng hng húa thụng quan theo lung xanh ó tng lờn, nhng t l hng húa thụng quan lung cũn cao, t l phỏt hin vi phm cũn thp Hn ch th ba l, mc dự TCHQ ó ban hnh mt s bn hng dn thc hin QLRR, nhng thc t n hnh lang phỏp lý cho thc hin QLRR cha ng b, nht l s phõn tỏn cỏc quy nh v QLRR cỏc bn phỏp lý khỏc cng nh tớnh cht thiu phi hp liờn ngnh hỡnh thnh bn phỏp lý ng b, d tip cn cho QLRR Hin cũn thiu nhng bn quy nh, hng dn chi tit cỏc nguyờn tc, k thut, quy trỡnh cng nh vic t chc thc hin QLRR tng lnh vc nghip v hi quan c th Mt nhng yu km na l thiu cỏn b phõn tớch thụng tin cú trỡnh cao Nguyờn tc qun lý ri ro vi vic trung kim tra, kim soỏt trng im ũi hi cỏn b hi quan phi cú trỡnh phõn tớch, x lý thụng tin, nng lc hnh cụng ngh k thut hin i Song quan trng hn l s mn cỏn, trỏch nhim cao vi ngh, t khõu thu thp, cp nht thụng tin, n ch ng phỏt hin nhng gian ln vi phm ca doanh nghip hoc s s h bt cp quy nh phỏp lut Hin nay, bờn cnh s cỏn b hi quan quyt tõm i mi, ci cỏch, cng ó xut hin mt s trng hp cỏn b hi quan mt phn yu kộm v nghip v, mt phn thiu trỏch nhim, thm sa sỳt v o c phm cht m mc sai phm, lt gian ln Mt hn ch na l c s vt cht v h tng thụng tin cho QLRR cũn rt thiu thn ó lm gim hiu qu ca QLRR Thiu thn quan nht l h thng thu thp v x lý thụng tin Ngnh hi quan cha xõy dng c lc lng thu thp thụng tin tỡnh bỏo phc v phan loi v x lý ri ro Chớnh vỡ th, vic phõn loi doanh nghip v phõn loi cỏc chuyn hng cha cú cn c xỏc ỏng H thng mỏy tớnh ni mng v c bn ó cú nhng ng truyn chm, hay mc li cn tr cỏn b hi quan truy cp thụng tin Hin tng ti mt s Chi cc mỏy ch c trang b ó lõu, h thng d liu thụng tin quỏ nhiu nờn hnh rt chm cng cn tr nhõn viờn ỏp dng k thut QLRR nghip v ca mỡnh Ngoi s thiu thn mỏy soi hin i, cha lp t c cỏc mỏy soi container h thng thit b giỏm sỏt ti cỏc cng bin quc t quan trng buc cỏn b hai quan phi tng t l kim trc tip, vỡ th gim quy mụ ỏp dng ca QLRR c bit, vic trin khai hi quan in t nc ta cũn chm so vi khu vc, cha cú cỏc n v cung cp ch ký s, cha phỏt trin cỏc i lý khai thucng lm gim tỏc ng ca QLRR Mt im yu kộm na l cụng tỏc kim tra sau thụng quan- mt khõu quan trng, khụng th thiu ca QLRR cha t c hiu qu phũng, chng vi phm phỏp lut hi quan nh mong mun, dn n phi kim tra nhiu ti ca khu iu ny khụng phự hp vi chun mc quc t v QLRR Theo quy nh ca T chc Hi quan th gii, Cụng c Kyoto, c bit l theo quy trỡnh kim tra sau thụng quan ca cỏc nc ASEAN, Kim tra sau thụng quan phi tr thnh hot ng thụng thng ca c quan hi quan nhm ỏnh giỏ mc tuõn th phỏp lut ca doanh nghip, ng thi phỏt hin nhng sai sút ca c quan hi quan quỏ trỡnh lm th tc thụng quan Trờn thc t kim tra sau thụng quan ca hi quan Vit Nam cha lm c nh th Mt yu kộm na l h thng QLRR ca hi quan bc u ó bc l mt s s s to iu kin cỏn b hi quan v doanh nghip li dng chớnh sỏch thụng thoỏng qun lý ri ro ca HQ thc hin mt s hnh vi chuyn trỏi phộp, buụn lu hng húa qua cỏc ca khu Vớ d quy nh mc vi phm b tớnh im phõn lung cha tht s rừ rng B tiờu cha c th cũn cho nhõn viờn hi quan mt khong rng t quyt [...]... và quy t định kiểm tra hải quan - Báo cáo Cục Hải quan quản lý trực tiếp kịp thời toàn bộ tình hình quản lý, sử dụng và các vướng mắc phát sinh trong quá trình vận hành hệ thống quản lý rủi ro - Phối hợp với các cơ quan, đơn vị trên địa bàn quản lý để thu thập thông tin phục vụ quản lý rủi ro theo phân cấp 2.2.2.2 Thực hành quản lý rủi ro trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hoá xuất, nhập khẩu. .. máy chịu trách nhiệm xây dựng quy trình, công cụ và triển khai thực hiện khá đồng bộ Thành công này cho phép cơ quan hải quan liên tục hoàn thiện quy trình và nâng cao chất lượng QLRR một cách ổn định 2.3.2 Hạn chế trong áp dụng quản lý rủi ro vào quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất, nhập khẩu Hạn chế lớn nhất của QLRR trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK ở nước ta là mức... hành tốt pháp luật hải quan cũng tăng đáng kể, từ 23% (năm 2006) lên 44% (2009) Điểm thành công thứ tư trong những năm qua là ngành Hải quan đã xây dựng khung pháp lý cụ thể cho QLRR, cụ thể là quy chế áp dụng QLRR trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK và quy trình thí điểm thủ tục hải quan điện tử để mở rộng đối tượng và loại hình áp dụng, đưa nguyên tắc quản lý rủi ro vào các khâu... sách quản lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với hàng xuất khẩu, nhập khẩu; chính sách ưu đãi về xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá, về hạn ngạch thuế quan Việt Nam hoặc giữa Việt Nam với các quốc gia, vùng lãnh thổ hoặc khu vực trên thế giới; quy trình thủ tục hải quan và các hoạt động liên quan đến hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh; trị giá hải quan; ... hải quan tiếp tục triển khai QLRR trong mở rộng thủ tục hải quan điện tử Khi áp dụng thủ tục hải quan điện tử, các chi cục hải quan đã triển khai quy trình QLRR theo 4 bước: (1) xác định rủi ro, (2) phân tích đánh giá rủi ro, (3) xử lý rủi ro, (4) giám sát, đánh giá lại và đo lường, đánh giá tuân thủ Trình tự xây dựng, quản lý và ứng dụng một hồ sơ rủi ro đã tập trung vào xác lập hồ sơ rủi ro; cập nhật... trong thủ tục hải quan điện tử của toàn ngành Tại Chi cục Hải quan điện tử, bộ phận QLRR là đầu mối, chủ trì áp dụng QLRR trong thủ tục hải quan điện tử tại Chi cục Về phần mình, các Cục Hải quan tỉnh, thành phố áp dụng thủ tục hải quan điện tử cũng được yêu cầu chủ động phân công các đơn vị thuộc và trực thuộc thực hiện phối hợp với Chi cục Hải quan điện tử triển khai áp dụng QLRR trong thủ tục hải. .. tin trong thu thập thông tin quản lý rủi ro Trong bối cảnh hải quan Việt Nam còn chưa thông thạo kỹ thuật QLRR, sự hợp tác với nước ngoài theo nhiều phương thức đa dạng là cách thức học hỏi để triển khai khá tốt 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH ÁP DỤNG QUẢN LÝ RỦI RO VÀO QUY TRÌNH THỦ TỤC HẢI QUAN ĐỐI VỚI HÀNG HOÁ XUẤT, NHẬP KHẨU 2.3.1 Kết quả đạt được Thành tích đầu tiên của triển khai QLRR trong quy trình. .. có Luật Hải quan năm 2001 cũng như các văn bản quy phạm pháp luật quy định chức năng, nhiệm vụ của ngành Hải quan, quy n hạn trách nhiệm được thực hiện các biện pháp kiểm tra, giám sát hải quan của công chức hải quan, của lãnh đạo Hải quan các cấp dựa trên sự công nhận các rủi ro phát sinh trong hoạt động Hải quan, các cơ quan Hải quan đã quy định những nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro, trong đó... vụ, thực sự áp dụng theo chuẩn mực của Công ước Kyoto sửa đổi và các thông lệ hải quan quốc tế Nhờ đẩy mạnh riến độ áp dụng quy trình mới này, thủ tục hải quan Việt Nam sẽ thực sự tạo thuận lợi hơn nữa cho doanh nghiệp XNK Với việc cho phép thông quan trước trong thủ tục hải quan điện tử, doanh nghiệp đóng trên địa bàn thành phố ít rủi ro để tham gia thực hiện trước thủ tục hải quan điện tử, nhờ đó hàng. .. liên quan đã xây dựng quy trình thủ tục hải quan đối với lô hàng XNK thực hiện theo phương thức QLRR, hoàn thiện hệ thống CNTT để hỗ trợ thực hiện quy trình thủ tục, trong đó vấn đề đầu tiên là cần phải thiết lập bộ tiêu chí QLRR phục vụ việc đánh giá, phân loại đối tượng làm thủ tục hải quan Đến nay Cục Điều tra chống buôn lậu phối hợp với các đơn vị liên quan đã hoàn thành bộ tiêu chí quản lý rủi ro ... dụng QLRR quy trình thủ tục hải quan hàng hoá XNK thơng mại Vi vic ban hnh Quy ch QLRR, ln u tiờn c quan hi quan Vit Nam ó c th húa k thut QLRR vo cỏc khõu cụng vic quy trỡnh th tc hi quan i vi... d liu cho qun lý ri ro cũn nhiu hn ch 2.2.2 Trin khai thc hin qun lý ri ro quy trỡnh th tc hi quan i vi hng hoỏ xut khu, nhp khu 2.2 2.1 Phõn cp qun lý ri ro h thng hi quan Theo Quyt n 2148/Q-TCHQ... giỏm sỏt hi quan ca cụng chc hi quan, ca lónh o Hi quan cỏc cp da trờn s cụng nhn cỏc ri ro phỏt sinh hot ng Hi quan, cỏc c quan Hi quan ó quy nh nhng nguyờn tc c bn v qun lý ri ro, ú cú phõn