Đọc báo cáo tài chính công ty

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ IV NĂM 2013 _ Thái Bình, tháng 01 năm 2014 Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1- BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6-7 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 8–9 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, Huyện Tiền Hải, Tỉnh Thái Bình 10 – 20 Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài hợp Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Hoàng Văn Ty Bà Nguyễn Thị Mến Chủ tịch Thành viên Bà Nguyễn Tuyết Nhung Thành viên Bà Hoàng Thị Kim Thành viên Ông Đặng Ngọc Thông Thành viên Ban Giám đốc Ông Hoàng Văn Ty Giám đốc Bà Nguyễn Thị Mến Phó Giám đốc Ông Nguyễn Xuân Vĩnh Phó Giám đốc Ông Ngô Lê Quế Phó Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp hàng kỳ phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty kỳ Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, Huyện Tiền Hải, Tỉnh Thái Bình • Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hợp hay không; • Lập báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; • Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc Hoàng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 22 tháng 01 năm 2014 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, Huyện Tiền Hải, Tỉnh Thái Bình 2|Page Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 ĐƠN VỊ: Công ty Cổ phần Đầu tư, Xây dựng Công nghệ Tiến Trung Đc: Tây Lương -Tiền Hải – Thái Bình BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Quý IV năm 2013 MẪU B 01- DN Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số Cuối Kỳ Số đầu kỳ A B TÀI SẢN TS A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 23,682,119,836 1,154,489,631 2,152,126,680 11,373,825,179 8,225,769,561 11,206,904,239 8,043,501,774 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 165,000,000 130,165,000 Các khoản phải thu khác 133 1,920,940 52,102,787 Các khoản phải thu nội ngắn hạn 134 III Hàng tồn kho 140 17,574,351,243 12,632,131,994 Hàng tồn kho 141 17,574,351,243 12,632,131,994 150 455,711,582 672,091,601 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 435,563,198 666,091,601 Thuế GTGT khấu trừ 152 20,148,384 6,000,000 200 12,626,017,176 18,711,372,484 I Tài sản cố định 220 12,294,756,166 8,711,372,484 A Tài sản cố định hữu hình 221 12,294,756,166 5,328,112,663 IV Tài sản ngắn hạn khác B – TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220+250+260) 30,558,377,635 3|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Nguyên giá 222 15,711,438,943 7,603,844,945 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (3,416,682,777) (2,275,732,282) B Chi phí xây dựng dở dang 230 3,383,259,821 II Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 10,000,000,000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 10,000,000,000 III Tài sản dài hạn khác 260 331,261,010 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 331,261,010 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 = 100 + 200) 270 43,184,394,811 42,393,492,320 NGUỒN VỐN NV A – NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 5,793,648,014 5,053,992,957 I Nợ ngắn hạn 310 5,793,648,014 5,053,992,957 Vay nợ ngắn hạn 311 0 Phải trả cho người bán 312 3,871,940,744 3,440,809,526 757,663,631 687,558,176 1,129,043,639 821,754,610 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Chi phí phải trả 316 35,000,000 70,000,000 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 317 33,870,645 II Nợ dài hạn 330 0 Vay nợ dài hạn 334 0 B – VỒN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 400 37,390,746,797 37,339,499,363 I Vốn chủ sở hữu 410 37,390,746,797 37,339,499,363 411 35,000,000,000 35,000,000,000 Vốn đầu tư chủ sở hữu 10 4|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2,390,746,797 2,339,499,363 II Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 0 C – LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 43,184,394,811 42,393,492,320 Lập, ngày 22 tháng 01 năm 2014 GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, đóng dấu) (ký, ghi họ tên) Hoàng Văn Ty Vũ Thị Hằng 5|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 ĐƠN VỊ: Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng công nghệ Tiến Trung Đc: Tây Lương –Tiền Hải – Thái Bình BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Quý IV năm 2013 (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006) Mã tiêu Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 11 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 – 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 – 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 3,040,961 23 3,040,961 24 2,089,394,633 Chỉ tiªu - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Quý năm 12,082,871,449 - 12 Quý năm trước 9,633,788,798 - Số luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Số luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) 38,870,987,510 25,051,077,015 - - 12,082,871,449 9,633,788,798 38,870,987,510 25,051,077,015 8,868,045,722 8,296,831,678 29,281,148,209 20,485,149,463 3,214,825,727 1,336,957,120 9,589,839,301 4,565,927,552 71,167 241,893 934,665 1,437,837 - 5,950,550 1,771,353 - 5,950,550 1,771,353 6,619,122,457 1,836,331,920 13 633,585,678 6|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 896,832,752 665,982,726 2,768,538,384 1,786,627,117 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 – 22 – (24+25)) 30 225,628,548 37,630,609 197,162,575 942,634,999 11 Thu nhập khác 31 - 283,300,000 - 323,300,000 12 Chi phí khác 32 - 287,803,88 - 799,774,45 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 – 32) 40 - (4,503,880) - (476,474,451) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lãi 52 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 – 51) 60 225,628,548 33,126,729 197,162,575 466,160,548 56,407,137 5,797,178 49,290,644 81,578,095 - 169,221,411 - 27,329,551 - 147,871,931 - 384,582,453 Lập, ngày 22 tháng 01 năm 2014 KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu) Vũ Thị Hằng Hoàng Văn Ty 7|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 ĐƠN VỊ: Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng công nghệ Tiến Trung Đc: Tây Lương-Tiền Hải- Thái Bình BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Quý IV năm 2013 MẪU B 01-DN CHỈ TIÊU Mã số Đơn vị tính: VNĐ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) I Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 197,162,57 - Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ Lãi từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 466,160,54 02 1,140,950,49 05 - 06 814,693,92 1,771,353 08 1,338,113,07 1,282,628,83 09 (3,162,204,00 2) 13,082,947,62 10 (4,942,219,24 9) (3,521,008,78 6) 11 593,739,91 (5,941,747,28 7) 12 (100,732,60 7) (604,637,14 5) Tiền lãi vay trả 13 - (91,536,82 8) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 - Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả( Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhậ doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước 89,765,47 8|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (6,273,302,87 2) II Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư 4,296,408,87 - Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (4,724,334,17 7) (427,034,54 5) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - 323,300,00 Tiền thu hồi đầu tư góp vồn vào đơn vị khác 26 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (4,724,334,17 7) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (103,734,54 5) - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 - - Tiền chi trả gốc vay 34 - (2,876,856,70 1) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 - (2,876,856,70 1) Lưu chuyển tiền kỳ 50 (10,997,637,04 9) 1,315,817,63 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 12,152,126,68 836,309,04 Tiền tương đương tiền cuồi kỳ 70 1,154,489,631 2,152,126,680 Hoàng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 22 tháng 01 năm 2014 Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng 9|Page CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Công ty TNHH Tiến Trung thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 1000332857 ngày 10/04/2003 đổi tên thành Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 17/12/2010 Cho đến nay, Công ty cấp Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 30/07/2012 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần thứ ngày 30/07/2012 35.000.000.000 đồng Danh sách cổ đông sáng lập Danh sách cổ đông sáng lập Hoàng Văn Ty Nguyễn Tuyết Nhung Nguyễn Thị Mến Đặng Ngọc Thông Hoàng Thị Kim Cộng Số cổ phần 655.400 500.000 275.000 157.500 157.500 1.745.400 Giá trị cổ phần( VNĐ) Tỷ Lệ(%) 6.554.000.000 5.000.000.000 2.750.000.000 1.575.000.000 1.575.000.000 17.454.000.000 18,73 14,29 7,86 4,50 4,50 49,87 Tổng số nhân viên Công ty ngày 31/12/2013 142 người (tại 31/12/2012 59 người) Ngành nghề kinh doanh  Vận tải hàng hóa đường bộ, chi tiết vận tải hàng hóa đường xe tải;  Khai thác cát, đá, sỏi, đất sét;  Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu: Sản xuất đá xây dựng, sản xuất đá mài, đá răm, đá đánh bóng sản phẩm đá tự nhiên, đá nhân tạo (bao gồm sảm phẩm kết dính xốp giấy cát , sản xuất đá xây dựng;  Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng chi tiết, bán buôn xi măng, gạch xây, ngói đá, cát, sỏi, kính xây dựng, sơn, vecni, gạch ốp lát thiết bị vệ sinh, bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng, Hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu Công ty là: 10 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Sản xuất sản phẩm chịu lửa; Khai thác đá,cát, sỏi, đất sét; Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất sản phẩm gốm sứ khác; sản xuất đồ ăn sứ vật dụng khác nhà nhà vệ sinh; sản xuất tượng nhỏ đồ trang trí gốm khác; sản xuất sản phẩm cách điện đồ đạc cố định nhà cách điện gốm; sản xuất sản phẩm phòng thí nghiệm, hóa học sản phẩm công nghiệp; sản xuất chai, lọ, bình vật dụng tương tự loại sử dụng cho việc vận chuyển đóng gói hàng hóa; sản xuất đồ nội thất gốm; Sản xuất xi măng, vôi thạch cao; Sản xuất bê tong sản phẩm từ xi măng thạch cao CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp kèm theo trình bày đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan Kỳ kế toán Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Riêng báo cáo tài hợp kỳ trình bày cho giai đoạn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức Nhật ký chung để ghi sổ kế toán Các bên liên quan Các bên xác định bên liên quan Công ty kỳ bao gồm: Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau sách kế toán chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài hợp nhất: Ước tính kế toán 11 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Việc lập báo cáo tài hợp tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày kết thúc niên độ kế toán số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Số liệu phát sinh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung (công ty Mẹ) báo cáo tài Công ty TNHH MTV Công nghệ Tiến Trung Hòa Bình (công ty Con) Công ty kiểm soát 100% lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 Việc kiểm soát đạt Công ty có khả kiểm soát sách tài hoạt động công ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài hợp công ty điều chỉnh để sách kế toán áp dụng Công ty công ty giống Tất nghiệp vụ số dư công ty tập đoàn loại bỏ hợp Báo cáo tài Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản đầu tư tài 12 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Công nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Công nợ tài Công ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại công cụ tài sau ghi nhận ban đầu Theo đó, Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài công nợ tài ngày kết thúc niên độ kế toán Thông tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài công nợ tài Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ khoản tiền gửi ngân hàng Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hoàn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Hàng tồn kho cát, đá Công ty kiểm kê dựa vào hình dáng đống cát, đá sau đo đạc chiều cao, chiều dài chiều rộng khối cát đống đá để tính khối lượng tồn kho loại Ban Giám đốc tin tưởng phương pháp kiểm kê phù hợp, số dư hàng tồn kho trình bày báo cáo tài hợp lý Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Công ty trích lập theo quy định kế toán hành Theo đó, Công ty phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời 13 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 điểm kết thúc niên độ kế toán Ban giám đốc Công ty xem xét chi tiết số dư hàng tồn kho ngày 31/12/2013 không thấy có hàng tồn kho cần phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho theo quy định Tài sản cố định khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: 14 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất năm (5) điều kiện sau: (a) Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Doanh nghiệp không nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm soát hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; (d) Doanh nghiệp thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành ngày Bảng cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất bốn (4) điều kiện sau: (a) (b) (c) (d) vụ Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần công việc hoàn thành ngày Bảng Cân đối kế toán; Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh 15 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế không bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Cuối kỳ VNĐ 1.150.873.763 Đầu kỳ VNĐ 2.147.092.055 3.615.868 1.154.489.631 5.034.625 2.152.126.680 Công ty cổ phần Đầu tư Trường Giang Cuối kỳ VNĐ 3.060.755.500 Đầu kỳ VNĐ 1.255.229.956 Công ty TNHH Long triều 1.301.100.003 1.301.100.003 232.964.620 33.530.220 Công ty TNHH Phát triển Xây dựng T & H - 843.610.826 Công ty cổ phần chế biến lâm sản Thái Bình - 1.343.960.000 Công ty TNHH Thiên An Sơn 394.607.201 - Công ty TNHH Xây dựng Trường Tín 821.674.000 - Công ty TNHH nguyên liệu gốm sứ Hoàng Anh 2.173.568.000 - Các đối tượng khác 3.222.234.915 680.123.278 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng PHẢI THU KHÁCH HÀNG Công ty cổ phần xây lắp Tây Sơn 11.206.904.239 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình 21.314.717.181 16 | P a g e Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu,vật liệu Hàng hóa Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cuối kỳ VNĐ 1.632 973.796 2.582 437.116 13.358.940.331 17.57 4.351.243 Đầu kỳ VNĐ 4.16 4.741.092 8.46 7.390.902 12.6 32.131.994 Cuối kỳ tiện Phương VNĐ vân tải VNĐ- TổngĐầu cộngkỳ VNĐ 1.060.000.000 VNĐ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Nhà cửa, vật kiến trúc Công ty cổ phần thương mại tổng hợpVNĐ Việt Hà CôngNGUYÊN ty cổ phầnGIÁ Cao su Sao Vàng 1.077.5 ngày 01/01/2013 49.133 CôngTại ty TNHH Hùng Linh Máy móc, thiết bị VNĐ 2.535.238 3.991.057 096 230.198.684 716 năm 281.323.200 340.909.090 148.106.000 1.425.167.272 CôngMua ty TNHH Hiền Anh Ghi tăng XDCB 6.398.768.336 phân loạithương lại mại (303.573.900) - 405.250.000 (35.000.000) CôngGiảm ty TNHH MTV dịch vụ Nhân Hậu 7.454.066 2.876.147.1 Công ty TNHH Đức Thanh 215.413.000 Tại ngày 31/12/2013 769 86 5.381.224.988 Công ty TNHH VLXD 668 Ninh Cường 807.840.000 Khác 2.065.133.060 GIÁ TRỊ HAO MÒN 3.871.940.744 528.6 832.092 914.942 Tại ngày 01/01/2013 Khấu hao kỳ Giảm phân loại lại Tại ngày 31/12/2013 97.165 451.5 16.114 (20.860.975) 959.35 2.304 548.8 51.968 6.494.714.465 170.269.911 7.603.844.9 45 1.182.244.155 2.047.399 562 661.606.000 6.398.768.336 (338.573.900) 117.509.040 15.711.438.943 144 973 219.180.420 3.440.809.526 2.275.732.2 82 242.531.776 (14.545.311) 491.002.955 (8.694.064) 1.185.050.845 (44.100.350) 1.060.078.609 1.397.251.864 3.416.682.777 1.703.145 952 1.816.068.577 3.076.114.743 3.983.973.124 5.328.112.663 12.294.756.166 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/01/2013 Tại ngày 31/12/2013 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 17 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Cuối kỳ VNĐ 759.221.605 378.904.974 4.576.841 1.129.043.639 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế TNCN Đầu kỳ VNĐ 384.187.936 432.989.833 4.576.841 821.754.610 10 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Số dư ngày 01/01/2013 Tăng vốn kỳ Lãi kinh doanh Tăng khác Số dư ngày 31/12/2013 Lợi nhuận chưa phân phối VNĐ 2.339.499.363 239.485.714 VNĐ 37.339.499.363 239.485.714 2.578.985.077 37.578.985.077 Vốn góp Cuối kỳ VNĐ 6.554.000.00 Vốn góp Đầu kỳ VNĐ 14.700.000 000 5.000.000.000 2.750.000.000 1.575.000.000 1.575.000.00 11.550.000.000 5.600.000.000 1.575.000.000 50,1% 17.456.000.000 - 100% 35.000.000.000 35.000.000.000 Quý IV/2013 Quý IV/2012 VNĐ VNĐ 5.040.031.458 7.042.839.991 2.900.442.601 6.733.346.197 VNĐ 35.000.000.000 35.000.000.000 Cộng Vốn điều lệ Tỉ lệ % Hoàng Văn Ty 18,7% Nguyễn Tuyết Nhung Nguyễn Thị Mến Đặng Ngọc Thông 14,3% 7,9% 4,5% Hoàng Thị Kim Các cổ đông khác 4,5% 1.575.000.000 11 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ 18 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Các khoản giảm trừ doanh thu 12.082.871.449 9.633.788.798 12 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Quý IV/2013 Quý IV/2012 VNĐ VNĐ Giá vốn hàng hóa bán 2.388.832.013 1.592.943.734 Giá vốn dịch vụ cung cấp 6.479.213.709 8.868.045.722 6.703.887.944 8.296.831.678 13 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi Quý IV/2013 Quý IV/2012 VNĐ 71.167 VNĐ 241.893 71.167 241.893 14 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Lợi nhuận kế toán trước thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng:Các khoản chi phí không khấu trừ Thu nhập chiu thuế Thuế suất Thuế thu nhập Doanh nghiệp phải nộp Thuế thu nhập Doanh nghiệp miễn, giảm Thuế thu nhập Doanh nghiệp hành Quý IV/2013 Quý IV/2012 VNĐ 225.628.548 225.628 548 25% 56.407.137 56.407.137 VNĐ 33.126.729 33.126 729 25% 8.281.682 2.484.505 5.797.178 Đến thời điểm phát hành báo cáo này, Công ty không phát sinh kiện sau ngày khóa sổ có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài Quý IV/2013 Công ty 15 SỐ LIỆU SO SÁNH 19 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 Mặc dù Công ty TNHH MTV Công nghệ Tiến Trung Hòa Bình (Công ty con) cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 19/09/2012, nhiên đến ngày 10/06/2013 Công ty cấp Giấy chứng nhận Đầu tư số 25121 000 413 Ủy ban Nhân dân tỉnh Hòa Bình cấp thức bắt đầu hoạt động từ đến Do đó, kỳ Công ty lập báo cáo tài hợp nên số liệu so sánh, số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/12/2012 kiểm toán công ty mẹ Hoàng Văn Ty Giám đốc Thái Bình, ngày 22 tháng 01 năm 2014 Vũ Thị Hằng Kế toán trưởng 20 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình [...]... Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính hợp nhất của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con là giống nhau Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo... hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày kết thúc niên độ kế toán cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính Số liệu phát sinh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Đầu... dựng và Công nghệ Tiến Trung (công ty Mẹ) và báo cáo tài chính của Công ty TNHH MTV Công nghệ Tiến Trung Hòa Bình (công ty Con) do Công ty kiểm soát 100% được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/12/2013 Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này... Đến thời điểm phát hành báo cáo này, Công ty không phát sinh sự kiện sau ngày khóa sổ nào có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính Quý IV/2013 của Công ty 15 SỐ LIỆU SO SÁNH 19 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV năm 2013 Mặc dù Công ty TNHH MTV Công nghệ Tiến Trung Hòa Bình (Công ty con) được cấp Giấy chứng... đến việc mua sắm tài sản tài chính đó Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, các khoản đầu tư tài chính 12 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV năm 2013 3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Công nợ tài chính: Tại ngày... viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty 3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất: Ước tính kế toán 11 | P a g e CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Tây Lương, Tiền Hải, Thái Bình Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV năm 2013 Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn... của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế toán do Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính đã ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo. .. nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản chi phí phải trả Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Theo đó, Công ty chưa đánh... 19/09/2012, tuy nhiên đến ngày 10/06/2013 Công ty mới được cấp Giấy chứng nhận Đầu tư số 25121 000 413 do Ủy ban Nhân dân tỉnh Hòa Bình cấp và chính thức bắt đầu hoạt động từ đó đến nay Do đó, đây là kỳ đầu tiên Công ty lập báo cáo tài chính hợp nhất nên không có số liệu so sánh, số liệu so sánh tại Bảng cân đối kế toán và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012... Báo cáo tài chính hợp nhất Quý IV năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Công ty TNHH Tiến Trung được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 1000332857 ngày 10/04/2003 và được đổi tên thành Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng và Công nghệ Tiến Trung theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 3 ngày 17/12/2010 Cho đến nay, Công ... hợp Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp bao gồm báo cáo tài Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Công nghệ Tiến Trung (công ty Mẹ) báo cáo tài Công ty TNHH MTV Công nghệ Tiến Trung Hòa Bình (công ty Con)... động công ty Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài hợp công ty điều chỉnh để sách kế toán áp dụng Công ty công ty giống Tất nghiệp vụ số dư công ty tập đoàn loại bỏ hợp Báo cáo tài Công cụ tài. .. 8–9 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CP ĐẦU TƯ, XÂY DỰNG VÀ CÔNG NGHỆ TIẾN TRUNG Xã Tây Lương, Huyện Tiền Hải, Tỉnh Thái Bình 10 – 20 Báo cáo tài hợp Quý IV năm 2013 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM