BỘ TÀI CHÍNH
ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP BỘ
GIẢI PHắP PHỐI HỢP HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ BẢO HIỂM NHẰM KHAC PHUC, HAN CHé RUI RO CUA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MộI Ở VIỆT NAM
Trang 2,, Bone MUC LUC
DANH MUC TU VIET TAT
LOINOI DAU
CHUONG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ VIỆC PHỐI HỢP HOẠT
ĐỘNG NGÂN HÀNG& BẢO HIỂM NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NHTM VÀ KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC VỀ
VIỆC PHỐI HỢP NÀY
1.1 Rủi ro trong kinh doanh của NHTM
1.1.1 Tính tất yếu của rủi ro trong kinh doanh của NHTM
1.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại 1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
1.1.4.Quản lý rủi ro của ngân hàng (ngoài bảo hiểm)
1.2 Bảo hiểm ~ phương pháp khắc phục và hạn chế rủi ro hữu ích
trong nền kinh tế thị trường,
1.2.1 Các loại hình bảo hiểm
1.2.2 Lợi thế và hạn chế của từng loại bảo hiểm trong việc khắc phục và hạn chế rủi ro của NHTM 1.3 Điều kiện và phương pháp phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm - Giải pháp cần thiết cho việc khắc phục và hạn chế của NHTM 1.3.1 Điều kiện cần thiết cho việc phối hợp 1.3.2 Phương pháp phối hợp
1.4 Kinh nghiệm một số nước vẻ việc phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm trong việc giảm thiểu rủi ro của NHTM
1.4.1.Các hình thức phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm ở một số
nước _
1.4.2 Một số bài học kinh nghiệm
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHỐI HỢP HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
VÀ BẢO HIỂM TRONG VIỆC KHẮC PHỤC, HẠN CHE RUI RO CUA
NHTM VIỆT NAM
2.1 Thực trạng rủi ro ở các NHTM Việt nam
Trang 3các NHTM việt nam
2.1.2 Thực trạng rủi ro ở các NHTM Việt Nam 2.2 Khái quát thực trạng các loại hình bảo hiểm 2.2.1 Hoạt động kinh doanh bảo hiểm
2.2.2 Các loại bảo hiểm khác
2.3 Thực trạng phối hợp hoạt động Ngân hàng và bảo hiểm trong việc khác phục, han chế rủi ro của NHTM Việt nam
2.3.1 Một số hoạt động phối hợp ngân hàng và bảo hiểm 2.3.2.Hạn chế và nguyên nhân
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHỐI HỢP HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG VÀ BẢO HIỂM NHẰM KHẮC PHỤC VÀ HẠN CHẾ RỦI RO CỦA NHTM VIỆT NAM
3.1 Xu hướng phát triển của ngành dịch vụ ngân hàng & bảo hiểm
3.1.1 Sự phát triển kinh tế - xã hội và tự nhiên
3.1.2 Xu hướng phát triển của ngành Ngân hàng - Bảo hiểm và dự báo về rủi ro của hệ thống NHTM
3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả phối hợp hoạt động ngân hang & .bảo hiểm trong việc khắc phục, hạn chế rủi ro của các NHTM
3.2.1 Phát triển các hình thức tự bảo hiểm của Ngân hàng
3.2.2 Nâng cao hiệu quả sử dụng các sản phẩm bảo hiểm trong việc
khắc phục, hạn chế rủi ro ngân hàng
3.2.3 Thành lập các công ty liên doanh bảo hiểm, cổ phần bảo hiểm với sự tham gia của cácNHTM
3.2.4 Thành lập công ty bảo hiểm trực thuộc ngân hàng
3.2.5 Thành lập Tập đoàn tài chính (finance holding company group) 3.2.6 Triển khai bảo hiểm tín dụng xuất khẩu và thành lập tổ chức bảo
hiểm tín dụng xuất khẩu ở Việt nam
3.2.7 Sử dụng phối hợp hình thức tự bảo hiểm của các NHTM và bảo hiểm của thị trường bảo hiểm, tái bảo hiểm
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Trang 4LUẬN 100
Trang 5BỘ TẢI CHÍNH CONG HOA XA HOL CHU NGHIA VIET NAM Doc lap - Tu do - Hạnh phúc Se 2/2 QĐ-BTC Ha Noi, ngdyBrluing [1 nan 2005 QUYET DINH
Thanh lap Hoi dong khoa hoc chuyen nganh de danh gia dé tai NCKH cap Bo nam 2004 =_——=——_——————— BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍ cứ Nghị định sở 77/2003/NĐ-CP ngày 1/7/2003 của Chính phụ quy định chức năng nhiệm vụ quyển hạn và cơ cảu tô chức cua Bọ Tài chính:
- Căn cứ Quyết định sở 152/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001 của Bộ trường Bộ Tài chính ban hành quy định vẻ tỏ chức nghiên cứu khoa học và quản lý tài chính trong công tác khoa học:
- Căn cứ Quyết định số 1204/QĐ/BTC ngày 16/4/2004 cua Bo trưởng Bộ Tài chính về việc giao nhiệm vụ nghiên cứu KHTC năm 2004:
- Xét để nghị của Thường trực Hội đồng Khoa học Tài chính và Vien trương Viện Khoa học Tài chính:
QUYẾT ĐỊNH
Điều 1: Thành lập Hội đồng khoa học chuyên ngành để đánh giá đề tài NCKH cấp Bộ năm 2004: "Giái pháp phối hợp hoạt động ngán hang va bdo hiểm nhằm khác phục hạn chẻ rủi ro của ngan hàng thương mai Viet Nam" do PGS.TS Nguyễn Thị Mùi - Phó Giảm đọc Học viên Tài chính Bộ Tài chính làm chủ nhiệm
Trang 61 Ong Đguyễn Cơng Nghiệp - GS TS - Thứ trương Bo Tải chính
Chủ tịch Hội đồng
3 Ông Lê Xuân Nghĩa - TS - Vụ trường Vụ Chiến lược Ngàn hàng -
Ngan hang Nha nước Việt Nam - Phan biện |
3 Ông Phạm Phan Dũng - Thẻ - Vụ trường Vụ Ngắn hàng và các lo chức tín dụng Bộ Tài chính - Phản biện 2
4 Ba Le Hoang Nga - PGS.TS - Trưởng phòng Quản lý Khoa học Hoe vien Ngan hang - Thanh vien
5 Ong Vuong Trong Nghia - PGS TS - Khoa Ngan hang Tat chinh Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà nói - Thành viên
6 Ông Phạm Huy Hùng - TS - Tong Grim doe Ngan hang Cong
thương Việt Nam - Thành viên 7 Ông Nguyễn Trọng Nghĩa - Vụ trưởng Vụ Pháp chẻ Bỏ Tài chính - Thành viên 8 Ông Lẻ Song Lai - Ths - Pho Vu trưởng Vụ Bảo hiểm Bỏ Tài chính - Thành viên
Trang 7CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 05 tháng 12 năm 2005
Kính gửi: Hội đồng Khoa học chuyên ngành tài chính - Bộ Tài chính
_ BAN NHAN XET PHAN BIEN a
DE TAI NGHIEN CUU KHOA HOC CAP BO - BO TAI CHINH ee
1 Tên đề tài: Giải pháp phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro của ngân hàng thương mại ở Việt Nam
2 Chủ nhiệm đề tài: PGS TS Nguyễn Thị Mùi, Viện trưởng Viện KHTC 3 Người nhận xét phản biện
Họ và tên: Lê Xuân Nghĩa
Chức danh khoa học: Tiền sĩ khoa học
Chức vụ công tác: Vụ trưởng Vụ Chiến lược phát triển ngân hang Đơn vị công tác: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Địa chỉ và điện thoại liên hệ: 49 Lý Thái Tổ
ĐT: 8254561, 9343368
Cương vị nhận xét: là người nhận xét phản biện l 4 Nội dung nhận xét
4.1 Ýnghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Đề tài nghiên cứu vấn đề phối hợp hoạt động ngân hàng và hoạt đông bảo
hiểm, một loại hình dịch vụ phát triển khá mạnh tại các nước phát triển nhưng còn mới mẻ đối với Việt Nam Đây là vất đang được các NHTM Việt Nam và các doanh nghiệp bảo hiểm rất quan tâm, nhất là khi Việt Nam đang tích cực chuẩn bị gia ñhập WTO Mục tiêu của sự phối hợp nảy là hạn chế rủi ro và nâng cao năng lực tài chính của các NHTM
4.2 Kết cấu, bố cục và hình thức trình bày đề tài
Đề tải được chia làm 3 chương với bố cục tương đối TÕ rằng:
Trang 8Cúonỳ 2 đánh giá tình hình phối hợp hoạt đông ngân hàng vì bảo hiểm tại
Việt Nam từ khi thực thi Luật các TCTD và Luật Kinh doanh bảo hiểm cho
đến nay;
Chương 3 đề xuất những giải pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả phôi hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhấm khắc phục và han chế rủi ro của ngân hàng thương mại Việt Nam
43 Kết quả nghiên cứu đã đạt được của đề tài
Trong chương 1, đề tài đã xác định các loại rủi ro trong kinh doanh của NHTM
và ảnh hưởng của nó đến ngân hàng và nên kinh tẺ, những biện pháp mả các
NHTM đã thực hiện nhằm hạn chế rủi ro Đây lả những giải pháp mang tính tự vệ và chỉ có khả năng hạn chế một phần rủi ro liên quan đến hoạt động ngân hàng Đề tài cũng đẻ cập đến các loại hình bảo hiểm có thể loại trừ một cách triệt
hơn những rủi ro trong hoạt động ngân hàng trên cơ, sở phối hợp hoạt động ngân
hàng và bảo hiểm Trong phan 1.3 va 1.4, đề tài đã khái quát lịch sử và quá trình hình thành sự phối hợp này, kinh nghiệm của một số nước trong việc phối hợp
hoạt động ngân hàng va bao hiểm
Chương 2 tập trung vào việc đánh giá tình hình thực tế của các NHTM Việt
Nam từ khi thực hiện chính sách đôi mới kinh tế, khái quát những thành tựu
mà ngành ngân hàng Việt Nam đã đạt được và những hạn chế còn tôn tại, nhất là về an tồn hệ thơng Đề tài đã đánh giá được thực trạng rủi ro và nguyên
nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động của các NHTM Việt Nam Trong chương
này, để tài cũng đánh giá một cách khá đầy đủ vẻ dịch vụ kinh doanh bảo _ hiêm, nhất là những hoạt động liên quan đến lĩnh vực ngân hàng Đề tài đã xác định rằng, bảo hiểm trong lĩnh vực ngân hàng mới chỉ mang tính chất tự vệ, ` mức độ phối hợp trực tiếp giữa hoạt động ngân hàng và kinh doanh bảo hiểm
=, còn rất khiêm tốn, chủ yêu là bảo hiểm gián tiếp Trong phan tiép theo, dé tai # cập đến tình hình phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm trong việc
“Han ché rủi ro của các NHTM, những phương thức phối hợp hiện hành, mức độ phối hợp và những hạn chế còn tôn tại liên quan đến khả năng phối hợp
hoạt động ngân hàng và bảo hiểm
Trong chương 3; đề tải đã đưa ra giải pháp tăng cường phối hợp hoạt động
ngân hàng và bảo hiểm nham khắc phục và hạn chế rủi ro của các NHTM dựa trên kết quả phân tích và nghiên cứu trong hai chương đầu Trong đó, nhắn
mạnh đến triển vọng phát triển của ngành dịch vụ ngân hàng và bảo hiểm
trong xu thể toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế, những thách thức liên quan đến vẫn đề bảo đảm an toàn trong hoạt động của các NHTM và những
yêu tố chỉ phối nên kinh tế quốc dân của mỗi nước Chương 3 đã đề xuất
những loại hình bảo hiểm cần áp dụng nhằm hạn chế rủi ro của các ngân hàng thương mại
Trang 9đồng góp chủ yếu của dé tai
„ Về mặt lý thuyết, đề tài đã làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn phối hợp hoạt động ngân hảng và bảo hiểm nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động của các NHTM;
'Về mặt thực tiễn, các TCTD có thể tham khảo những để xuất trong đề tải, nhất là các loại hình bảo hiểm sẽ giúp các TCTD đề áp dụng trong hoạt động kinh doanh nhằm hạn chế rủi ro
4,5 Tính khả thỉ của những đề xuất khuyến nghị trong đề tài
Các NHTM và doanh nghiệp bảo hiểm có thể để xuất những giải pháp thích hợp đề mở rộng hoạt động bao hiém
Một số loại hình bảo hiểm có thể được áp dụng trong thực tiễn, nhất là tự bảo
hiểm và sự tham gia của các doanh nghiệp bảo hiểm dưới hình thức hoạt động
Trang 10CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM NGAN HANG Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Hà Nội, ngày 45 thang 12 năm 2005
Kính gửi: Hội đồng Khoa học chuyên ngành tài chính - Bộ Tài chính BẢN NHẬN XÉT ĐÈ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CÁP BỘ - BỘ TÀI CHÍNH she
1 TÊN ĐÈ TÀI: “Giải pháp phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro của ngân hàng thương mại Việt Nam ” 2 CHU NHIEM ĐÈ TÀI: :PGS.TS Nguyễn Thị Mùi
3 NGƯỜI NHẬN XÉT:
Họ và tên : Phạm Phan Dũng
Chức danh khoahọc : Th§ Kinh tế
Chức vụ công tác : Vụ trưởng
Đơn vị công tác: Vụ Tài chính các ngân hàng và tô chức tài chính Địa chỉ và điện thoại liên hệ: số 8 Phan Huy Chú, Hà Nội
Cương vị nhận xét: Người phản biện thứ 2 4 NỘI DUNG NHẬN XÉT:
4.1 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của để tài:
Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thì
một vấn đề rất lớn mà các ngân hàng phải đối mặt; xử lý tốt rủi ro
cho ngân hàng hoạt động kinh doanh lành mạnh, bền vững Trong
thị trường phát triển, ngân hàng sử dụng nhiều công cụ khác nhau để hạn chế tối
đa các rủi ro có thể xảy ra, trong đó bảo hiểm luôn là giải pháp hữu hiệu mà các ngân hàng lựa chọn Ở Việt Nam hiện nay việc phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhằm khắc phục và hạn chế rủi ro của các ngân hàng thương mại mới chỉ dừng lại ở những hoạt động tương đói sơ khai, song đây đang là vẫn đề quan tâm không chỉ của các ngân hàng, các doanh nghiệp bảo hiểm mà
còn của cả các nhà nghiên cứu kinh tế Việc lựa chọn đề tài về phối hợp hoạt
động ngân hang và bảo hiểm nhằm khắc phục hạn ché rủi ro của ngân hàng thương mại là một vấn đề khá mới mẻ, chưa được nghiên cứu
„Do đó, tơi hồn tồn nhất trí rằng việc nghiên cứu đề tài "Giải pháp
phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro của
Trang 11` thương mại Việt Nam ” là rất cần thiết cả về ý nghĩa lý luận và thực 4.2 Kết cấu, bố cục và hình thức trình bày đề tài:
Đề tài được kết cấu làm 3 chương là tương đối hợp lý, đảm bảo được các cấu phần của một đề tài khoa học “lý luận - thực trạng - giải pháp” Trong từng chương, để tài đã sử dụng nhuan nhuyễn các phương pháp nghiên cứu khoa học, số liệu lô gích, rõ ràng, văn phong, diễn đạt trong sáng, dễ hiểu
4.3 Kết quả nghiên cứu đã đạt được của đề tài (những thành công
của đề tài)
- Đề tài đã hệ thống hoá, phân tích toàn diện tác động qua lại của các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Đồng thời, phân loại các loại hình bảo hiểm, phân tích lợi thế và hạn chế của từng loại hình bảo hiểm Phần điều kiện và phương pháp phối hợp hoạt động ngân hang và bảo hiểm - giải pháp can thiết cho việc khắc phục và hạn chế rủi ro
của NHTM trong chương Ì là nội dung quan trọng nhất của đề tài, là điểm
chỗ giải qị ết bài toán đặt ra cho đề tài Với tầm quan trọng đó, ban chủ nhiệm để tài đã giải quyết tốt, nêu bật được các phương pháp phối hợp giữa ngân hàng và bảo hiểm trong xử lý rủi ro ngân hàng, tôi đánh giá đây là một thành công quan trọng của để tài Ngoài ra, phần kinh nghiệm trong phối hợp giữa ngân hàng và bảo hiểm trong xử lý rủi ro ngân hàng của Mỹ, Anh, Pháp,
Nhật Bản càng làm sáng tỏ hơn các phân lý thuyết đã nêu trên
~ Phần thực trạng phối hợp giữa ngân hàng và bảo hiểm trong xử lý rủi
ro ngân hàng ở chương 2 đã đánh giá được thực trạng rủi ro ở các ngân hàng
thương mại, tình hình hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở Việt Nam Phân tích
cụ thể ưu, nhược điểm của từng phương pháp phối hợp giữa hoạt động ngân hàng với bảo hiểm nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, Tơi hồn tồn nhất trí với các nhận định quá trình phối hợp giữa hoạt động ngân hàng với bảo hiểm nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng chủ yếu mang tính tự phát, thiếu chủ động và mới trong giai đoạn sơ khai, các điều kiện đảm bảo cho hoạt động phối hợp chưa hình thành đầy đủ
- Phần giải pháp trong chương 3, đề tài xuất phát từ việc xác định xu
hướng phát triển của 2 ngành ngân hàng và bảo hiểm là hết sức biện chứng
trong nghiên cứu, đảm bảo cho các giải pháp đưa ra là có căn cứ, khả thi
trong quá trình thực hiện 7 nhóm giải pháp do đề tải đưa ra tương đổi cụ thể,
có tính khả thi cao và có thể thực hiện được trong thực tế Tôi cho rằng đây là một nội dung thành công của đề tài
4.4 Những đóng góp mới của đề tài:
- Xây dựng được cơ cở lý luận cho quá trình phối hợp hoạt động giữa
ngân hàng và bảo biém nhằm hạn chế rủi ro của các ngân hảng thương mại
Trang 12
xuất được những giải pháp và kiến nghị có tính khả thi, đặc biệt là
dghị thành lập các tập đoàn tài chính hoạt động trong cả lĩnh vực ngân
hàng và bảo hiểm, đây là: mô hình đạt được thành công và hiệu quả cao trên thị
trường tài chính quốc tế
4.5 Tinh kha thi (kha năng áp dụng) của những đề xuất kiến nghị trong dé tai:
Những đề xuất kiến nghị của đẻ tài về nâng cao hiệu quả phối hợp hoạt
động ngân hàng và bảo hiểm trong việc khắc phục hạn chế rủi ro của các ngân hàng thương mại như: phát triển các hình thức tự bảo hiẻm của ngân hàn
thành lập công ty bảo hiểm trực thuộc ngân hả 5 tăng tỷ lệ dự phòng rủi ro của
ngân hảng; thành lập các công ty bảo hiểm tiên gửi; thành lập Tập doan tải chính có tiềm lực về vốn và lực tài chính đề phát triển các địch vụ tải chính, các sản phẩm liên kết nhằm giảm thiêu rủi ro trong hoạt động kinh doanh
của ngân hàng là rất khả thi và phù hợp với điều kiện thực tế của Việt Nam hiện nay 4.6 Những vấn đề cần trao đổi, góp ý thêm vớ chủ nhiệm đề tài:
- Trong chương I lý luận chung, nội dung 1.2 về lợi thế và hạn chế của
từng loại bảo hiểm trong việc khắc phục và hạn chế rủi ro của NHTM là có sự trùng lắp với nội dung của phần 1.3 Điều kiện và phương pháp phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm - Giải pháp cần thiết cho việc khắc phục và hạn
chế rủi ro của NHTM Để tách bạch 2 nội dung này, đề tài chỉ nên phân tích về
lợi thế và hạn chế của từng loại bảo hiểm trong phân 1.2.2, còn nội dung phối hợp khắc phục rủi ro ngân hàng nên tập trung vào phần 1.3 thì sẽ rõ ý là mạch
lạc hơn
~ Trong phần 1.3 chương 1 điều kiện và phương pháp phối hợp hoạt
động ngân hàng và bảo hiểm - giải pháp cần thiết cho việc khác phục và hạn chế
rủi ro của NHTM, đề tài nên chia thành 2 nhóm sản phẩm bảo hiểm là: các sản phẩm bảo hiểm trực tiếp cho các hoạt động của ngân hàng và các sản phẩm bảo hiểm gián tiếp tới các hoạt động ngân hàng Việc chia thành 2 nhóm này sẽ làm đề tài tách bạch và làm sáng tỏ hơn các phân tích về sự phối hợp giữa ngân hàng và bảo hiểm trong hạn chế các rủi ro ngân hàng ở chương | va chuong 2, thành công của đề tài sẽ toàn diện hơn trong cả lý
luận và thực tiễn.-
- Trong chương 2 phần thực trang phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm trong việc khắc phục, hạn chế rủi ro của NHTM Việt Nam, để tài đi
vào phân tích quá chỉ tiết về thực trạng kinh doanh của các loại hình bảo
hiểm không liên quan đến đề tài như: bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, bảo hiểm tài sản những van dé nay không thực sự liên quan đến bảo hiểm rủi ro
của ngân hàng thương mại
Trang 13
Ỹ
tác giả làm rõ hơn những điều kiện, tiền đề để những giải
pháp kiến see của đề tài về nâng cao hiệu quả phối hợp hoạt động ngân hàng
và bảo hiểm trong việc khắc phục và hạn chế rủi ro của các ngân hàng thương mại có tính khả thi cao
- Giải pháp phối hợp giữa ngân hàng thương mại và kinh doanh bảo hiểm để xử lý rủi ro Xảy ra còn thiểu sự gắn kết lợi ích giữa kinh doanh bảo hiểm và kinh doanh tiền tệ của ngân hàng Đề nghị bd sung đề xuất ký kết những hợp đồng li kết giữa ngân hàng thương mại và tô chức bảo hiểm về
các hình thức bảo hiểm rủi ro dé đảm bảo tính chặt chẽ và khả thi của giả
pháp
- Trang 18, dòng thứ 10 từ trên xuống có đề cập đến phương pháp
chuyển giao rủi ro lựa chon: ART (Alternative Risk Transfer) và những sản
phẩm khắc phục hạn chế rủi ro của NHTM như hoán chuyên rủi ro tín dụng
(Credit default swaps) đề nghị trình bảy rõ hơn về khái niệm cũng như tác dụng của các hình thức này
- Trang 56 trong phan “Bang 3: Tom tắt hoạt động bảo hiểm Việt Nam 1994-2004” có nêu chỉ tiêu Tỷ trọng phí/GDP của năm 2004 là 13,74% đề
nghị xem lại tính chính xác của số liệu này
5 KÉT LUẬN
‘ Mặc dù còn một số điểm cần trao đổi và cân nhắc, nhưng thành công của đề tài là cơ bản trên cả phương diện lý luận và thực tiễn, làm căn cứ để các ngân
hàng và doanh nghiệp bảo hiểm có thẻ phối hợp nhằm hạn chế tới mức tối đa rủi
ro trong kinh doanh ngân hảng, vì lợi ích của cả ngân hàng và doanh nghiệp bảo
hiểm, vì sự phát triển chung của thị trường tài chính Việt Nam, đề nghị Hội
đồng cho nghiệm thu để tài
HQ VA TEN, CHU KY CUA NGUOI PHAN BIEN
Trang 14DANH MUC TU VIET TAT
ACB NH Thương mại cổ phần Á châu
ART Alterative Risk Transfer- phương pháp chuyển giao rủi
ro lựa chọn
CDS Credit default swap_- hoán đổi khoản nợ khó đòi
CLLS Chénh lệch lãi suất
DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm
DNNN Doanh nghiệp Nhà nước
FDIC Công ty bảo hiểm tiền gửi Mỹ
HTXTD Hợp tác xã tín dụng
JBIC Japan Bank for International Cooperation - NH hợp tác quốc tế Nhật Bản
LIC ‘Thu tin dung
METI Ministry of Economy, Trade and Industry of Japan — BO Kinh tế, Thương mại và Công nghiệp Nhật bản
NHNN NHNN
ˆ NHTM NH thương mại
NHTMNN_ NH thương mại Nhà nước
NHTMCP_ NH thương mại cổ phần
NHTW Ngân hàng Trung ương
NEXI Nippon Export and Investment Insurance - tổ chức bảo
hiểm xuất khẩu và đầu tư
PCDS Portfolio Credit Default Swap - hoán đổi khoản nợ khó
đồi cả gói
TSCĐ Tài sản cố định
USD Đô la Mỹ
YND Việt nam đồng
WTO 'Tổ chức thương mại thế giới
Trang 15eee Lei nbi leu
© 1, Sự cần thiết của để tài
"Trong kinh doanh ngân hàng, các NHTM phải đối mặt với nhiều loại rủi ro và
việc chống đỡ rủi ro luôn là vấn đẻ nan giải đối với bất kỳ ngân hàng nào
Ngay từ thời kỳ Trung cổ, trên thế giới đã tồn tại hình thức cho vay mạo hiểm
lớn với ý đồ lỏng ghép hoạt động tín dụng và hoạt động bảo hiểm Sau đó vào thế kỷ
14, bảo hiểm đã ra đời, những don bảo hiểm (policy) “” đầu tiên đã xuất hiện như
một phương thức bảo đảm cho các khoản tín dụng mà các chủ nhà băng đã cấp cho
các nhà buôn để thay thế hệ thống cho vay mạo hiểm lớn đã bị cấm đoán
Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường, dịch vụ ngân hàng và bảo hiểm
đã phát triển rất mạnh Tại các nước phát triển sự liên kết hoạt động ngân hàng và
bảo hiểm đã được nâng lên ở trình độ cao hơn và bằng nhiều hình thức đa dạng Nó không chỉ nhằm mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính tốt nhất cho khách hàng, tối đa
hoá lợi nhuận, mà còn vì mục tiêu đa dạng hoá các biện pháp trong chiến lược quản lý rủi ro của các ngân hàng Ở_ Việt nam, việc phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo
hiểm nhằm khắc phục và hạn chế rủi ro đối với các NHTM mới chỉ bước đầu, song đang thu hút sự quan tâm từ nhiều phía, đặc biệt là các ngân hằr;g và doanh nghiệp
bảo hiểm Trong chiến lược phát triển đến năm 2010 của ngân hàng và công ty bảo hiểm đều chú ý tới định hướng phối hợp hoạt động này
Chính vì vậy, một sự nghiên cứu, đánh giá toàn diện vẻ lý luận và thực tiễn vẻ
sự phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm nhằm khắc phục, hạn chế rủi ro trong
kinh doanh ngân hàng là vấn đề cấp thiết, có ý nghĩa lý luận và thực tiễn
2 Tình hình nghiên cứu trong nước
Hoạt động ngân hàng và bảo hiểm luôn thu hút sự quan tâm nghiên cứu của các nhà khoa học, cán bộ thực tế ở các viện nghiên cứu, doanh nghiệp, các doanh
nghiệp ngân hàng và bảo hiểm Đã có một số công trình nghiên cứu khoa học trong nước về từng dịch vụ này dưới dạng: Luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, để tài nghiên
Trang 16cấp cơ sở Nhưng cho đến thời điểm này (tháng 8/2005) ở Việt nam
có một số ngân hàng thành lập công ty bảo hiểm, các công ty bảo hiểm phối hợp “ngân hàng để cung cấp một số sản phẩm, dịch vụ trọn gói cho khách hàng, nhưng
chưa có một công trình khoa học trong nước nghiên cứu về việc liên kết hoạt động
ngân hàng và bảo hiểm trong việc cung cấp các sản phẩm nhằm giảm thiểu rủi ro
trong kinh doanh ngân hàng
3 Mục đích nghiên cứu
Hệ thống hoá và làm rõ những vấn đẻ lý luận và thực tiễn vẻ phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm trong việc khắc phục và hạn chế rủi ro của NHTM, trên cơ sở đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp này
4 Phạm vi nghiên cứu
Đề tài tập trung nghiên cứu vấn để phối hợp hoạt động ngân hàng và hoạt
động bảo hiểm nhằm khắc phục và hạn chế rủi ro của NHTM Đẻ tài đánh giá tình hình phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm từ khi thực thi luật các TCTD, luật
kinh doanh bảo hiểm cho đến nay, từ đó đẻ xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp hoạt động trong những năm tới
5 Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu nhóm tác giả đã sử dụng kết hợp các phương pháp
duy vật biện chứng, phương pháp điều tra khảo sát chọn mẫu trực tiếp tại một số ngân hàng, 20 khách hàng của NHCT Việt Nam và Bảo Việt Trên cơ sở đó tổng hợp phân tích các nguồn số liệu thu thập được, mơ hình hố để rút ra từng kết luận cụ thể
6 Kết cấu của đề tài
Ngoài lời nói đầu và kết luận, đề tài gồm 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề lý luận vẻ phối hợp hoạt động ngân hàng & bảo
hiểm nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh của NHTM và kinh nghiệm của một số
nước về việc phối hợp này
Chương 2: Thực trạng phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm trong việc
Trang 173: Giải pháp nâng cao hiệu quả phối hợp hoạt động ngân hàng và bảo
khắc phục và hạn chế rủi ro tại các NHTM Việt Nam
ae
Trang 18: CHƯƠNG 1
- NHỮNG VẤN ĐỂ Lý LUẬN VỀ VIệc PHỐI HỢP HORT ĐỘNG NGÂN HÀNG -
BẢO HIỂU NHẰM HAN CHE RUI RO TRONG HINH DORNH CUA NHTM VÀ
KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ VIỆC PHỐI HỢP NÀY
1.1 RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NHTM
1.1.1 Tinh tất yếu của rủi ro trong kinh doanh của NHTM
Trong nên kinh tế thị trường, mọi hoạt động kinh doanh đều phải đối mật với nhiều loại rũi ro, có khả năng gây cho các chủ thể những tổn thất nhất định Hoạt
động của NHTM luôn tiểm ẩn những rủi ro, ngoài việc gặp phải các rủi ro tương tự như các doanh nghiệp, các NHTM còn có những rủi ro nẩy sinh từ những đặc trưng
trong kinh doanh của NHTM
NHTM là tổ chức kinh doanh tiền gửi, một tổ chức trung gian tài chính quan
trọng nhất, chuyển tải những khoản vốn huy động được trong xã hội đến những
người có nhu cầu chỉ tiêu và đầu tư, giúp cho xã hội "biến đổi tài sản” Khi nhận tiền
gửi của khách hàng và cho vay, đầu tr lại với những người có như cầu vẻ vốn, các
NHTM
người gửi tiên Không những thế, NHTM sẵn sàng nhận các khoản tiền gửi hoặc phát
ã biến đổi và gánh chịu các rủi ro trong việc cho vay, đầu tư vốn thay cho
hành các chứng khoán nợ với các kỳ hạn, sau đó cho vay, đầu tư với kỳ hạn đài hơn 'Trường hợp này, ngân hàng rất dễ bị rủi ro kỳ hạn
Mặt khác, kinh doanh ngân hàng có tính nhạy cảm rất cao, chỉ cẩn một biến
động nhỏ từ nền kinh tế cũng có thể gây tác động đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng(ví dụ: một thay đổi nhỏ vẻ lãi suất cũng có thể dẫn đến sự dịch chuyển khách hàng từ ngân hàng này sang ngân hàng khác ) Vì vậy, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có tính Jan truyền và để lại hậu quả to lớn, không chỉ bao gồm rủi ro nội
tại của ngành, mà còn của tất cả các ngành khác trong nên kinh tế, không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà còn chịu tác động qua lại giữa nhiều quốc gia
Trang 19ủi ro trong kinh doanh của NHTM
“Đỗ đặc điểm vẻ đối tượng kinh doanh, vẻ tính hệ thống và sự nhậy cảm trong ạt động nên mức độ rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng cao hơn so với đoanh nghiệp trong các lĩnh vực kinh doanh khác Những, rủi ro cơ bản mà NHTM
"thường gặp phải là:
- Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín
dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Biểu hiện của rủi ro tín dụng là các khoản nợ khó đòi, nợ khoanh, lãi treo hay ở dạng tiểm ẩn như gia hạn
nợ, đảo nợ, nợ có vấn để Đối với NHTM, rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đây đủ gốc và lãi của các khoản cho vay, hoặc là việc
thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng hạn Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân
hằng đều được thanh toán đẩy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi, sẽ không xuất hiện rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu người vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không
trả nợ ngân hàng thì rủi ro tín dụng phát sinh
Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều
hoại động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng_ như là hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng Nguyên nhân gây nên
rủi ro tín dụng thường do:
~ Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có đủ khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng
~ Do thiếu thông tin vẻ khách hàng nên ngân hàng đã cho những khách hàng
kinh doanh kém hiệu quả vay vốn Vì thế, việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách
hàng không trả được nợ cho ngân hàng
~ Cán bộ ngân hàng hạn chế vẻ trình độ nghiệp vụ hoặc vi phạm đạo dức trong,
Trang 20ti sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng được yêu cầu thu nợ của ngân
hoặc căn cứ cho vay quá dựa vào tài sản đảm bảo
~ Quá chú trọng về lợi tức, đặt kỳ vọng về lợi tức cao hơn khoản cho vay lành
mạnh
: - Các nguyên nhân khác như là: người vay cố ý không trả nợ, hoặc các lý do bất khả kháng (người vay gặp rủi ro, tai nạn, mất tích, mất khả năng lao động )
Mức độ rủi ro tín dụng được đánh giá qua chỉ tiêu: nợ quá hạn/tổng dư nợ; nợ khó đòi/ tổng nợ quá hạn; tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi so với vốn tự có Các chỉ tiêu này có kết quả càng nhỏ thể hiện chất lượng tín dụng của ngân
hàng càng cao và rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ thấp
~ Rồi ro lãi suất
Lãi suất tín dụng là “giá cả” việc mua bán vốn của ngân hàng, có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản Có và tài sản Nợ của ngân hàng Mọi sự thay đổi của lãi suất
đều có thể tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chỉ phí và lợi nhuận của ngân hàng Nếu thu nhập từ lãi không lớn hơn chỉ phí vé lãi, ngân hàng sẽ gặp rủi ro vẻ lãi suất
Để thấy rõ rủi ro lãi suất, hãy xem xét bảng cân đối kế toán (rút gọn) của NHTM X
Số liệu trong bảng cân đối kế toán cho thấy ngân hàng này có 35 tỷ đồng tài sản
ãi suất, trong khi tổng tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất là 50 tỷ
Có nhạy cảm với
đồng Giả sử lãi suất trong năm tăng 3%, ví dụ từ 7% lên 10%, khi đó thu nhập từ tài sản có của ngân hàng sẽ tăng 35 x 3% = 1,05 (tỷ đồng), trong khi khoản chỉ trả từ
phía tài sản Nợ cũng tăng là 50 x 3 = 1,5 ( tỷ đồng), làm cho lợi nhuận của ngân hàng đã bị giảm là 1,5 ~ 1,05 = 0,45 (tỷ đồng)
Nhu vậy rủi ro lãi suất là rủi ro do sự biến động của lãi suất gây nên Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản Có nhạy cảm với lãi suất thì
khi lãi suất tăng, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm Ngược lại, lãi suất giảm sẽ làm
Trang 21, '_ Bảng cân đối kế toán năm N của NHTM X & be Đơn vị: Tỷ đồng Tài sản có Tài sản nợ
Dự trữ 4 | Tiên gửi không kỳ hạn 15 Chứng khoán ngắn hạn 5 | Tiến gửi có kỳ hạn < 1 nam 10 Chứng khoán dài hạn 16 | Tiên gửi tiết kiệm 10
Cho vay ngắn hạn 30 | Chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn 25
Cho vay dài hạn 40 | Chứng chỉ tiền gửi dài hạn 10 “Tài sản cố định 5 | Vay ngắn hạn 15 Vay dai han 5 Vốn và quỹ 10
] “Tổng tài sản 100 | Tổng nguồn vốn 100
Nguyên nhân chính gây rủi ro lãi suất là do sự không cân xứng giữa các kỳ hạn của tài sản Nợ và tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào
tài sản có dài hạn thì khi lãi suất ngắn hạn tăng lên, trong khi lãi suất đầu tư vẫn giữ
nguyên, ngân hàng sẽ
ạp rủi ro Ngược lại, nếu ngân hàng dùng t
để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn, khi lãi suất đầu tư giảm ngân hàng cũng có nguy
cơ bị rủi ro
~ Rãi ro thanh toán
Rủi ro thanh toán liên quan đến sự sống còn của ngân hàng Một ngân hàng hoạt
động bình thường phải đảm bảo được khả năng thanh toán, tức là phải đáp ứng được
các nhu cầu thanh toán trong hiện tại, tương lai và các nhu cầu thanh toán đột xuất
Trang 22‘img được các nhu cầu thanh toán, ngân hàng có thể bị dẫn đến mất
thanh toán và có nguy cơ phá sản
ˆ_ Đặc trưng cơ bản của rủi ro thanh toán là tính lỏng của tài sản Có thấp hơn so với
„ tài sản Nợ nên ngân hàng có thể không đáp ứng được đầy đủ các nhu cầu thanh tốn
Ì Rủi ro thanh toán xuất hiện do hai nguyên nhân chính - nguyên nhân từ phía tài sẵn Nợ và nguyên nhân từ phía tài sản Có
Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ phát sinh do ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu thanh toán buộc phải nhượng bán các tài sản khác với giá thấp hơn giá thị
trường Để có thu nhập cao, hầu hết các ngân hàng đều giảm lượng tiền dự trữ, tăng
đầu tư vào những tài sản có thời hạn dài Khi người gửi tiền có nhu cầu rút tiền đồng loạt, ngân hàng rất dé bị rủi ro thanh khoản
Nguyên nhân từ phía tài sản Có phát sinh trong trường hợp một số các khoản tín dụng đã cấp khơng được hồn trả đúng hạn, trong khi vốn huy động đã đến hạn thanh toán và các hợp đồng tín dụng đã ký đến hạn giải ngân Trong trường hợp này, + ngân hàng phải tìm ngay những nguồn vốn khác để tài trợ Để đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán phát sinh buộc ngân hàng phải sử dụng tiền mặt dự trữ, hoặc bán tài sản Có khác hoặc đi vay từ bên ngoài Điều này có thể dẫn đến những rủi ro về tài sản Nợ cho ngân hàng, hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng, hoặc làm tăng chỉ phí cho ngân hàng
Ngoài ra còn có thể do kẻ gian cố ý làm chứng từ giả, truy cập vào mang dé an cắp tiền Nếu không phát hiện kịp thời, rủi ro thanh toán sẽ khó tránh khỏi
~ Rải ro hối đoái
Rủi ro hối đoái là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây nên Những rủi ro này có thể phát sinh trong tất cả các nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ của ngân hàng như: cho vay, huy động vốn bằng ngoại tệ; mua bán ngoại tệ; đầu tư chứng khoán bằng ngoại tệ
Trong các giao dịch ngoại hối và trong cân đối tài sản bằng ngoại tệ của ngân hàng, bất cứ một trạng thái ngoại hối “trường” hay *đoản” đều có thể gặp rủi ro hối
° đoái khi tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân ‘hang ở trạng thái ngoại tệ trường thì khi
Trang 23ngân hàng sẽ có lãi, ngược lại ngân hàng sẽ bị lỗ khi ngoại tệ đó ˆ_*, Nếu ngân hàng ở trạng thái đoản về một loại ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ
giá ngân hàng sẽ bị lỗ và ngược lại
Việc tạo ra các trang thái ngoại tệ "trường hay "đoản” chính là nguyên nhân gây
"rủi ro hối đoái cho ngân hàng Đây chính là kết quả của việc ngân hàng thực hiện các
giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng và cho chính mình, hoặc ngân hàng huy
động vốn bằng ngoại tệ và đầu tư vào các tài sản có bằng ngoại tệ - Các rủi ro khác Ngoài những rủi ro cơ bản nêu trên, hoạt động ngân hàng còn chịu những rủi ro khác như: _ Rủi ro môi trường: là rủi ro do môi trường hoạt động của ngân hàng gây nên,
bao gồm: rủi ro do sự biến động của thiên nhiên (lữ lụt, động đất ), rủi ro về kinh tế
( khủng hoảng, suy thoái kinh tế ), rùi ro do sự thay đổi chính sách pháp luật của
Nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng
Rủi ro môi trường là những rủi ro mà ngân hàng khó kiểm soát được, chúng có thể làm suy yếu khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng hoặc gây cho ngân hàng những thiệt hại vẻ tài chính
„ Rủi ro hoạt động là rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng do những sai phạm có tính kỹ thuật nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên thực hiện hoặc do những khiếm khuyết của qui trình nghiệp vụ hoặc do sự cố kỹ thuật của hệ thống công nghệ ngân hàng Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro hoạt động là chất
lượng nguồn nhân lực,hệ thống và quy trình quản lý của ngân hàng Một trong ba
yếu tố trên không đảm bảo thì dễ xảy ra sai phạm
Như vậy, trong các loại rủi ro mà ngân hàng gập phải, nhìn chung rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn và thường xuyên, hơn nữa mức độ rủi ro phụ thuộc rất lớn vào sở đông khách hàng vay vốn Vì thế, để khắc phục, hạn chế loại rủi ro này cần sử dụng nhiều biện pháp, đặc biệt là biện pháp bảo đảm an toàn tài chính của người vay bằng
Trang 24của rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
g loại rủi ro với các đặc tính nguy hiểm như trên không chỉ ảnh hưởng đến bản hằng mà còn tác động xấu đến nên kinh tế cũng như các hoạt động xã hội Cụ thể: ~ Tẩn thất về mặt tài chính Bất kỳ một rủi ro nào xảy ra cũng gây ra những, tổn thất vẻ tài chính cho ngân hàng, hoặc làm tăng chỉ phí hoạt động của ngân hàng, hoặc làm giảm
thu nhập của ngân hàng, ngân hàng sẽ bị thua lồ, nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể bị phá
sản
- Giảm uy tín của ngân hàng Các thua lỗ trong hoạt động của ngân hàng luôn có
ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin của dân chúng Khi dân chúng thiếu tin tưởng vào
khả năng kinh doanh của ngân hàng, hoặc nghỉ ngờ ngân hàng mất khả năng thanh
toán, họ sẽ đồng loạt rút tiền ra khỏi ngân hàng, dẫn đến việc đồ bể tài chính hoặc
phá sản của ngân hàng
`- Tác động xấu đến nên kinh tế" xã hội Thua lỗ của ngân hàng nếu nghiêm trọng
có thể làm cổ đông mất vốn đầu tư, người gửi tiền mất đi những khoản tiền tiết kiệm mà suốt đời mới có được Tình trạng tài chính xấu của một ngân hàng còn tạo ra SỰ
nghỉ ngờ của những người gửi tiền về sự ổn định và khả năng thanh toán của cả hệ
thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài chính của các ngân hàng khác,
kéo theo phản ứng dây chuyên và phá vỡ tính ồn định của thị trường tài chính
Trước những ảnh hưởng bất lợi có thể xảy ra đó, các ngân hàng buộc phải đánh giá rủi ro; xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro; ngăn ngừa, hạn chế, khắc phục hậu
quả rủi ro Đó cũng chính là nội dung cơ bản trong chiến lược quản lý rủi ro của mọi
ngân hàng
Ệ 1.1.4 Quản lý rủi ro của ngân hàng (ngoài bảo hiểm) Ỹ z
Quản lý rủi ro luôn là hoạt động trọng tâm trong các tổ chức tài chính - ngân
Ý hàng, bởi kiểm soát và quản lý rủi ro chặt chế đồng nghĩa với việc sử dụng một cách
Ẵ có hiệu quả nguồn vốn hoạt động Mặt khác, trong nền kinh tế thị trường nếu không
| Ÿ chấp nhận rủi rơ thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó
quan lý rủi ro là một yêu câu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của ¥
Ẳ 10
Trang 25bờ
ø trong các NHTM trước hết phải gắn với đặc tính của từng loại rủi
- Đối với rủi ro tin dung
giảm loại rủi ro này các ngân hàng thường áp dụng các biện pháp quản lý như
sảnh lọc, lựa chọn khách hàng; theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay; xây dựng
mối quan hệ lâu dài với khách hàng và đảm bảo tiền vay Cụ thể: + Sàng lọc, lựa chọn khách hàng
Sự lựa chọn đối nghịch trong thị trường cho vay đồi hỏi ngân hàng phải sàng lọc và lựa chọn khách hàng vay - lựa chọn những khách hàng vay có triển vọng tốt và
loại những những người vay có tiềm ẩn xấu
_ Theo dõi, giám sắt việc sử dụng vốn vay
Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vào cất hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến ít có khả năng thanh toán,
trong quá trình cho vay, nhân viên tín dụng thường xuyên phải kiểm tra đánh giá tình
hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ các điều khoản đã ghi trong
hợp đồng tín dụng, nếu họ không tuân theo có thể sử dụng các biện pháp cưỡng chế
thi hành những quy định của hợp đồng Điều này đòi hỏi việc soạn thảo hợp đồng tín
dụng cần phải rõ ràng, đây đủ, chính xác và chặt chẽ
„ Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng
Xây dựng mối quan hệ lâu đài với khách hàng là một trong những nguyên lý
quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng, đây là một cách để ngân hàng thu được
thong tin đây đủ vẻ khách hàng vay tiền
Nếu một khách hàng đã có quan hệ lâu dài với ngân hàng trong các hoạt dong
gửi hoặc vay tiền, thông qua các giao dịch phát sinh trên các tài khoản tiền gửi, tiền vay, nhân viên tín dụng có thể biết được nhu cầu và khả năng thanh toán của khách
hàng, biết khi nào khách hàng cẩn vay tiền và lịch sử tín dụng của khách hàng
Qua đó giúp cho ngân hàng giảm thiểu các chỉ phí có liên quan đến việc thu thập
Trang 26mức độ rửi rơ tín dụng cũng trở nên dễ dàng và đảm bảo chính xác
dam tiên vay
Bảo đảm tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín
ng Biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu là sử dụng tài sản cẩm cố, thế chấp trường hợp khách hàng khơng hồn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể
‘ban tài sản bảo đảm để bù lại tổn thất của mình do món vay gây nên
{) Ngoài ra, ngân hàng có thể yêu câu khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng “mình và giữ lại một khoản vốn vay tối thiểu, chẳng hạn 10% giá trị món vay để dự phòng Trong trường hợp nếu người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần đó để bù đắp một phần món vay tổn thất
„ Hạn chế cho vay Đề hạn chế rủi ro tín dụng, đôi khi ngân hàng cũng cần phải từÈchối cung cấp tín dụng cho những khách hàng có nhu cầu vay và sẵn sàng trả lãi suất cao, hoặc là chỉ đáp ứng một phần trong toàn bộ nhu cầu vay của khách hàng
- Đối với rủi ro lãi suất
Để giảm thiểu rủi ro do biến động của lãi suất, trước hết các NHTM cần đánh
giá nguy cơ rủi ro do lãi suất thay đổi, qua đó xác định mức độ ảnh hưởng của rủi ro lai suất Các phương pháp đo lường Tủ: ro lãi suất cơ bản mà các ngân hàng có thể sử
dụng như là phân tích khe hở thu nhập (Income Gap) và phân tích khe hở kỳ hạn
(Duration Gap) Bên cạnh đó còn phải sử dụng các loại công cụ tài chính như là hợp
đồng lãi suất kỳ hạn; hợp đồng lãi suất tương lai; hoán đổi lãi suất; quyền chọn lãi
suất
- Đối với rủi ro thanh toán
Rủi ro thanh toán xuất hiện từ hai phía: tài sản nợ và tài sản có Do vậy, để hạn chế rủi ro thanh toán, các NHTM có thể phòng ngừa bằng cách quản lý có hiệu quả | cấu trúc tính lỏng tài sản Có và quản lý tốt cấu trúc danh mục tài sản Nợ
- Đối với rấi ro hối đoái
Dé han chế rủi ro hối đoái, ngân hàng có thể thực hiện giải pháp cân bằng trang
ái đối với mỗi loại ngoại tệ Việc đa dạng hoá các loại ngoại tệ trong kinh doanh
Trang 27những biện pháp để hạn chế rủi ro hối đoái do sự không cân ti sãi Có Và tài sản Nợ đối với từng loại ngoại tệ Ngoài ra, để hạn chế rủi đoái các NHTM thường thực hiện các giao dịch kỳ hạn, giao dịch tương lai, dịch hoán đổi và giao dịch quyền chọn về tiền tệ
¿ Khả năng chống đỡ rủi ro thể hiện ở năng lực chịu đựng, rủi ro trong một mức
độ nhất định của ngân hàng Để giữ vững và nâng cao được khả nãng chống đỡ rủi ro, mỗi ngân hàng trước hết cần nâng cao mức vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an toàn tối
thiểu Đồng thời thực hiện đầy đủ các quy định vẻ đảm bảo an toàn trong hoạt động
kinh doanh như: quy định về phân tán rủi ro, chuyển hoán vốn, vốn khả dụng Như vậy việc quản lý rủi ro mà các ngân hàng đã sử dụng khá đa dạng, tuy nhiên phải thừa nhận là việc quản lý nói trên chỉ có tác dụng phòng ngừa, hạn chế là chủ yếu,
cho dù có được áp dụng triệt để vẫn không thể loại bỏ khả năng xảy ra một số loại
rủi ro - những rủi ro nằm ngoài tâm kiểm soát, sự cố gắng của ngân hàng như thiên tai, tai nạn bất ngờ Vì thế, các NHTM không thể không tính hết việc khắc phục
hậu quả do các rủi ro có thể gây ra Một phương pháp khắc phục hậu quả tài chính
Không thể thiếu được trong quản lý rủi ro của các NH chính là tự bảo hiểm của ngân
hàng và sử dụng các loại hình bảo hiểm khác trong nền kinh tế:
12 BẢO HIỂM - PHƯƠNG PHÁP KHẮC PHỤC VÀ HẠN CHẾ RỦI RO HỮU ÍCH 'TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
Bảo hiểm vẫn được biết đến như một loại "lá chắn kinh tế” rất hữu ích cho việc khắc phục và hạn chế những hậu quả của nhiều loại rủi ro trong nền kinh tế thị trường
Có nhiều loại hình bảo hiểm khác nhau, trong pham vi của đề tài chỉ để cập nôi dung cơ bản những loại bảo hiểm có liên quan trực tiếp đến việc khắc phục hạn chế rủi ro của NHTM
1.2.1 Các loại hình bảo hiểm
~ Bảo hiểm kinh doanh (truyền thống)
Trang 28phương pháp chuyển giao rủi ro giữa các tổ chức, cá nhân tham gia
thông qua hoạt động kinh doanh bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểm
n giao rủi ro của bảo hiểm kinh doanh mang một số đặc tính, đó là: chủ yếu
vào việc khắc phục hậu quả tài chính của rủi ro ; chuyển giao rủi ro trên cơ sở Ấđñ đụng nguyên tắc tương hỗ, số lớn bù số ít; chuyển giao rủi ro được thể hiện bằng Việê giao kết và thực hiện các hợp đồng bảo hiểm; chuyển giao rủi ro có thể được diễn ra trên một quy mô, phạm vi rộng thông qua sự liên kết giữa các doanh nghiệp
bảo hiểm, các thị trường bảo hiểm bằng các hình thức đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm trên phạm vi quốc tế
Thực hiện chuyển giao, tái chuyển giao rủi ro xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận,
nên hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm buộc phải tuân theo một số
nguyên tắc cơ bản trong kỹ thuật bảo hiểm Vấn đẻ ứng dụng luật số lớn, sàng lọc rủi
to, phân tán rủi ro được coi là những cơ sở kỹ thuật then chốt trong thiết kế, tiêu thụ
các sản phẩm bảo hiểm Những yêu cầu như từ chối các rủi ro xấu (xác suất rủi ro
lớn); hạn chế những trường hợp khó quản lý rủi ro, những rủi ro dễ bị tác động mạnh
của'nguy cơ tỉnh thần (các trạng thái tỉnh thần của con người ảnh hưởng, đến mức độ rủi ro thái độ, cách cư xử, sự lơ là, ýˆr uốn chủ quan của con người) trong một số
trường hợp sẽ làm cho mức độ rủi ro tăng gấp bội Giả định nếu doanh nghiệp bảo
hiểm chấp nhận bảo hiểm cho rủi ro thua lỗ trong kinh doanh thì doanh nghiệp bảo
hiểm sẽ không kiểm soát được các trạng thái ÿ lại, trông chờ vào sự bảo đảm từ nhà
bảo hiểm của phía bên được bảo hiểm; thận trọng trước những trường hợp khó định phí bảo hiểm, những tổn thất lớn dự tính vượt quá năng lực thanh toán của doanh
nghiệp bảo hiểm vốn vẫn là những đòi hỏi nghiêm ngặt trong kỹ thuật bảo hiểm
Chính những nguyên tắc khắt khe đó một mặt đã mang lại sự phát triển mạnh mẽ
của bảo hiểm thương mại, mặt khác để lại những khoảng trống trong việc đáp ứng
g—fhu cầu chuyển giao rủi ro cho các loại hình bảo hiểm khác phát triển
- Bdo hiểm tương hỗ
Trang 29nghiệp bảo hiểm với hoạt động bảo hiểm bị chỉ phối bởi mục tiều
tổ chức tương hỗ bảo hiểm được thành lập trước hết cho mục dích chính
p các thành viên khắc phục, hạn chế một số loại rủi ro “chung” - tương đổi nhau đối với các thành viên trong một phạm vi lĩnh vực hoạt động nhất định thành viên của tổ chức bảo hiểm tương hỗ vừa là người bảo hiểm vừa là người
bảo hiểm
!` Bào hiểm tương hỗ có những lợi thế riêng trong việc đáp ứng nhu cầu xử lý rùi ro dia xã hội nhất là bảo hiểm cho những rủi ro ma các doanh nghiệp bảo hiểm thông thường khong muốn chấp nhận hoặc phí bảo hiểm cao Việc quản lý rửi ro, ngăn
chặn rủi ro đạo đức có thể mang lại hiệu quả lớn hơn khi mọi thành viên đều là người
bảo hiểm, người được bảo hiểm Tổ chức bảo hiểm tương hỗ thường được thành lập
với các thành viên cùng hoạt động trong một lĩnh vực ngành nghề nhất định Vì thế,
việc khác phục, hạn chế rủi ro sẽ có được lợi ích lớn từ cơ hội, kinh nghiệm và quy
mô của việc hợp tác và trao đổi thông tin
- Tự bảo hiểm bằng thành lập công ty bảo hiểm nội bộ (Captive)
Công ty bảo hiểm nội bộ là dạng công ty con thuộc sở hữu của một tập đoàn hoặc
một nhóm các công ty được thành lập với mục đích đầu tiên là bảo hiểm cho các rủi
ro của công ty mẹ
Loại công ty bảo hiểm nội bộ đặc trưng trong lĩnh vực ngân bàng là công ty bảo
hiểm tín dụng - nhân thọ nội bộ (Credit life captive) Các ngân hàng thành lập loại
công ty này để bảo hiểm các khoản cho vay trước những rủi ro tín dụng - khả năng
người vay không trả nig vi cdc rủi ro tai nạn, chết
Hoạt động của công ty bảo hiểm nội bộ thực chất là hoạt động tự bảo hiểm của các tập đồn, cơng ty, Hiệp hội Có nhiều lý do cho sự tổn tại của loại hình tổ chức äo hiểm nàỷ: Sự phát triển của công ty bảo hiểm nội bộ có nguyên nhân từ hiệu quả
của phương pháp chuyển giao rủi ro của kinh doanh bảo hiểm truyền thống Những
năm cuối thập kỷ 60 của thế kỷ 20, lý do thuế và tài chính giữ một vai tr quan
Trang 30tâng bột phát các công ty bảo hiểm nội bộ Khoản phí trả cho công
` 'ểm nội bộ được khấu trừ thuế đối với tập đồn, cơng ty mẹ Từ thập kỷ 70,
do được khấu trừ thuế đối với công ty mẹ đã trở thành thứ yếu và công ty bảo
nội bộ phát huy tác dụng đối với việc xử lý các rủi ro có tân số xuất hiện lớn
bảo hiểm của các sản phẩm bảo hiểm thông thường được tính toán đủ để doanh 'ẹp bảo hiểm có thể thực hiện trách nhiệm bồi thường bù đắp chỉ phí khai thác,
ˆ phí quản lý và lợi nhuận cho doanh nghiệp bảo hiểm Phản phí bảo hiểm không gc đùng vào việc bù đáp tổn thất rủi ro chiếm khoảng 30% đến 40% phí toàn phẩn Với cách bảo hiểm bằng công ty bảo hiểm nội bộ, công ty giữ lại được phần chỉ phí đắt đỏ đó Hơn nữa, các công ty có mức độ rủi ro thấp sẽ không phải chịu giá phí bảo
hiểm kinh doanh, nên vẫn được xác định theo mức quân bình của tấn suất tổn thất và chỉ phí /1 tổn thất của toàn thị trường
Mặt khác, khi mua các sản phẩm bảo hiểm, phí bảo hiểm phải trả trước, nhưng
khoản tiền được bồi thường chỉ có thể được chỉ trả sau đó một thời gian Như vậy sử dụng công ty bảo hiểm nội bộ, khoản phí được giữ lại tại tổ chức sẽ mang lại lợi ích kinh tế cho tổ chức, do giá vốn sẽ thấp hơn so với việc sử dụng nguồn tài chính từ ' bên ngoài Hơn nữa, thu nhập đầu tư từ nguồn vốn đó có thể được miễn thuế đối với một số công ty bảo hiểm nội bộ có trụ sở ở nước ngoài, những, nơi có các chính sách
có lợi cho hoạt động của công ty bảo hiểm nội bộ Ví dụ, tại thị trường Bermuda
đã có đến 4560 công ty bảo hiểm nội bộ của nhiều nước trên thế giới đặt trụ SỞ
~ Tự bảo hiển bằng trích lập dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi có rủi ro xây ra Lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng
để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và
phát triển hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra Mỗi NHTM cần hải trích lập dự phòng rủi ro đúng, đủ và kịp thời theo quy định của pháp luật
Như vậy, mỗi một loại hình bảo hiểm với sắc thái riêng sẽ có những lợi thế và
hạn chế nhất định trong việc xử lý rủi ro nói chung, và điều đó càng được thể hiện rõ
Trang 31rủi ro của từng lĩnh vực hoạt động Đối với rủi ro của NHTM, khả dụng hiệu quả mỗi loại hình bảo hiểm phụ thuộc vào việc nhận biết các lợi và hạn chế của nó
.2 Lợi thế và hạn chế của từng loại bảo hiểm trong việc khác phục và hạn
ếrủi ro của NHTM
+ - Bảo hiểm kinh doanh
Lợi thế quan trọng nhất trong phương pháp xử lý rủi ro bằng bảo hiểm kinh doanh là giúp cho việc chống đỡ những rủi ro bất khả kháng, những thiên tai, tai hoạ
mà con người khó có thể và không thể kiểm soát được, những tổn thất lớn vượt quá
khả năng tự chống đỡ của một tổ chức hay một cá nhân như: một trận hoả hoạn,
động đất có thể huỷ hoại cả góc phố nơi ngân hàng có trụ sở; một cơn bão có thể
nhấn chìm hàng trăm tàu cá đã được mua sắm bằng nguồn vốn tín dụng ngân hàng; những trận lũ lụt có thể cuốn trôi các công trình xây dựng mà trong đó có phần vốn
vay ngân hàng Những hậu quả khủng khiếp đó, nếu được khắc phục bằng cơ chế
chuyển giao rủi ro của hệ thống bảo hiểm kinh doanh là giải pháp kinh tế có hiệu quả nhất mà thực tế nhiễu nước đã kiểm chứng Chính việc ứng dụng luật số lớn, nguyên tắc bù trừ tương hỗ số lớn bù số ít để phân tán rủi ro trên một phạm vi rộng
đã mang lại cho bảo hiểm kinh doanh lợi thế đó
Bên cạnh lợi thế cơ bản này, điểm hạn chế đáng kể nhất khi sử dụng bảo hiểm kinh doanh cho việc khắc phục và hạn chế rủi ro của NHTM là kỹ thuật bảo hiểm truyền thống chỉ cho phép bảo hiểm được một số loại rủi ro Ngân hàng có thể tìm được những sản phẩm bảo hiểm để bảo đảm cho những thiệt hại khi trụ sở, máy móc thiết bị, phương tiện hoạt động của ngân hàng gặp các sự cố như chấy nổ, sét đánh hoặc những thiệt hại phát sinh khi phát sinh trách nhiệm pháp lý phải bồi ường dân sự cho người lao động, cho bên thứ ba Rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi
thanh toán rất khó đươc bảo hiểm bằn nhữn sản hẩm bảo hiểm tru ến thốn
Trang 3270, chỉ phí trung bình / 1 tổn thất ở mức độ chính xác có thể chấp quá phức tạp trong quản lý rủi ro, trong ngăn ngừa rủi ro đạo đức khi việc rủi ro phụ thuộc, bị chỉ phối quá mạnh bởi các nguyên nhân gắn liền với ( _ tố tỉnh thân ý muốn, nỗ lực chủ quan từ phía những người liên quan Rất khó bảo được các trường hợp rủi ro tín dụng có nguyên nhân từ trình độ yếu kém, thiếu
ch nhiệm, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, quá mạo hiểm trong kinh doanh của Ban
đạo, nhân viên ngân hàng, cũng như các trường hợp có nguyên nhân từ phía
người vay cố tình gian lận, lừa đảo, chây ỳ Những hạn chế này, thực tế đã là một
trong những nguyễn nhân dẫn đến việc gần đây trên thị trường tài chính đã xuất hiện
phương pháp chuyển giao rủi ro lựa chọn: Alternative Risk Transfer - ART ART
khá đa dạng và có những sản phẩm rất hữu ích cho việc khắc phục và hạn chế rủi ro
của NHTM như là hoán chuyển rủi ro tin dung (Credit default swaps)
Hạn chế thứ hai của bảo hiểm kinh doanh hiện nay liên quan đến hiệu quả xử lý rủi ro tính trên 1 đồng vốn bỏ ra (phí bảo hiểm phải nộp)
'Về mặt lý thuyết, nhờ vào việc vận dụng luật số lớn, phân tán rủi ro trên phạm vi
rộng và yếu tố chuyên nghiệp trong nghiên cứu, đánh giá, thống kê rủi ro, xử lý rủi
ro; lợi thế về tận dụng cơ hội, kinh nghiệm và hiệu quả từ việc đầu tư một nguồn vốn lớn tập trung từ số phí tạm thời nhàn rồi, thị trường bảo hiểm, tái bảo hiểm có thể
cung cấp sự bảo đảm tài chính - dịch vụ bảo hiểm với mức giá, phí bảo hiểm nhỏ
Song trên thực tế, kỹ thuật bảo hiểm còn phức tạp, còn có quá nhiều người liên quan
đến một dịch vụ bảo hiểm ( việc thu xếp hợp đồng bảo hiểm, quản lý hợp đồng bảo
~ hiểm, đánh
ï chiêu hướng tác động mạnh đến giá phí của nhiều sản phẩm bảo hiểm và những sản
rủi ro, định phí bảo hiểm, giám định tổn thất ) Các chỉ phí này có
| phdm bio hiểm cho các rũi ro của ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó
hÈ- Bảo hiểm tương hỗ
So với bảo hiểm thương mại, trong quan hệ bảo hiểm tương hỗ, người được bảo
' hiểm cũng chính là người bảo hiểm, vì thể vẻ mặt lý thuyết việc quản lý rủi ro, hạn
18
Trang 33lận; trục lợi, sự ỷ lại, trông chờ vào bảo hiểm, các dạng rủi ro đạo mift độ rủi ro rất cao đối với NHTM có thể được thực hiện bằng bảo hiểm
ỗ
Mặt khác, Hội tương hỗ nếu được tổ chức tốt, phần phí đóng góp của những người gia bảo hiểm được sử dụng cho việc bồi thường, tổn thất chắc chắn sẽ chiếm tỷ cao hơn Điều này hoàn toàn có căn cứ vì chỉ riêng chỉ phí cho trung gian bảo m ( đại lý bảo hiểm, môi giới bảo hiểm) để có được hợp đồng bảo hiểm đã chiếm
tỷ lệ ở mức 2 con số (có thể lên đến 40% ) trên phí toàn phẩn của các sản phẩm bảo
hiểm hiện nay
Bảo hiểm tương hỗ cũng ít trở ngại trong quá trình sử dụng Các NHTM có trình
độ quản lý công nghệ cao, có bẻ đày kinh nghiệm trong hoạt động, mức độ rủi ro thắp sẽ không muốn tham gia vào một Hội cùng với các thành viên có mức độ rủi ro
cao hơn để rồi phải gánh chịu các hậu quả đo sự non kém của các ngân hàng đó
Như vay, một Hội sẽ chỉ có thể là sự liên kết của các ngân hàng cùng đẳng cấp, nếu
không như vậy thì việc bảo hiểm cũng sẽ rất hạn chế vẻ phạm vi bảo hiểm (các loại
rủi ro có thể được bảo hiểm) hoặc giới hạn đảm bảo
- Tự bảo hiểm bằng công ty bảo hiểm nội bộ
Việc thành lập các công ty bảo hiểm nội bộ để tự bảo đảm sẽ giảm chỉ phí khác
phục rủi ro và chỉ phí sử dụng vốn Đây là lợi thế của phương pháp tự bảo hiểm này
_ Hoạt động của các NHTM luôn tiêm ẩn nhiều loại rủi ro lớn nhỏ với tần suất khác
“nhan Đối với rủi ro lớn, công ty bảo hiểm nội bộ sẽ tiếp cận trực tiếp với thị trường
ai bảo hiểm Nếu trong bảo hiểm kinh doanh truyền thống vẫn có một mối nguy iểm thường trực là người được bảo hiểm ít quan tâm đến việc dé phòng, hạn chế tổn
ít thì trường hợp tự bảo hiểm của công ty bảo hiểm nội bộ, người được bảo hiểm
luôn có động cơ trực tiếp để áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp nhằm
In chế tổn thất
Trang 34
ất của việc sử dụng công ty bảo hiểm nội bộ chính là sự thận
Ti Yiðậg luật pháp liên quan Giả định một NHTM được phép thành lập
ty bảo hiểm nội bộ thì việc quản lý, giám sát vẻ mối quan hệ giữa ngân hàng,
công ty bảo hiểm con đặc biệt là về mặt tài chính, làm sao cho quan hệ “mẹ — không trở thành một chiếc van điều chỉnh tình hình tài chính của ngân hàng mẹ lầ việc không đơn giản Vì lẽ này mà ở châu Âu, đại đa số các nước quy định các éông ty phải có bằng chứng chứng minh sự liên quan cần thiết của những “phi vụ”
chuyển giao rủi ro chủ yếu và phí bảo hiểm chuyển giao phải tương xứng với “giá trị
rủi ro" được chuyển giao (tránh việc chuyển dịch tiền thông qua phí bảo hiểm) Một vài nước hợp nhất lợi nhuận của công ty bảo hiểm con vào công ty mẹ để xác định cơ sở tính thuế Do đó, dù luật pháp không khống chế nhưng khả năng thành lâp công ty bảo hiểm nôi bô chỉ có thể thực hiện được đối với các ngân hàng lớn
- Tự bảo hiểm bằng dự phòng rủi ro
Trích lập dự phòng rủi ro là biện pháp hết sức quan trọng đối với mỗi NHTM Tuy nhiên điểm hạn chế đáng kể là quy mô của quỹ không lớn ,chỉ giới hạn trong khả năng của mỗi ngân hàng và lệ thuộc vào các quy định của pháp luật hiện hành
Vì thế dự phòng rủi ro của mỗi ngân hàng không đủ để ngân hàng chống đỡ các rủi To nguy hiểm, các tổn thất lớn
Với những lơi thế và han chế cơ bản nói trên xu thế tìm cách phối hợp hoạt đông ngân hàng và bảo hiểm đã là môt hướng đi tất yếu cho việc khắc phục han chế rủi ro của các NHTM hiên nay
1.3 ĐIỀU KIỆN VÀ PHƯƠNG PHÁP PHỐI HỢP HOẠT ĐỘNG NGẢN HÀNG VÀ BẢO HIỂM - GIẢI PHAP CAN THIẾT CHO VIỆC KHÁC PHỤC VÀ HẠN CHE RUIRO CUA NHTM
4.3.1 Điều kiện cân thiết cho việc phối hợp a i
- Trình độ phát triển của nền kinh tế
Trang 35hàng và bảo hiểm đều là loại dịch vụ tài chính gắn với kinh tế :tiÊni fẹ Mỗi quản hệ ngân hàng - bảỏ hiểm chỉ có thể hình thành và phát
ng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường Đều là những trung gian tài
quan trọng, nhưng các NHTM và tổ chức bảo hiểm vừa là đối tác, vừa là đối cạnh tranh trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư Đối với việc hạn chế và khắc phục rủi ro của NHTM thì bảo hiểm có thể trở thành người đồng, hành hữu ích Lịch sử đã ghỉ lại dấu ấn của sự kết hợp cho vay và bảo hiểm thông
qua hình thức cho vay mạo hiểm lớn Để có được một số vốn lớn cho các chuyến
buôn hàng xuyên sa mạc, đại dương, châu lục ,các nhà buôn phải vay tiền Các ông chủ cho vay đối với nhà buôn với lãi suất rất cao: 30%, 40%, thậm chí 50% và đi đôi với lãi suất đó là sự mạo hiểm chấp nhận mất cả vốn và lãi nếu rủi ro xảy ra cho hàng của nhà buôn Cho vay mạo hiểm lớn xuất hiện ở Babylon vào khoảng 1700 năm
trước Công nguyên, ở Athens (Hy lạp) vào khoảng 500 năm trước Công nguyên Tại
'Rôme, cho vay mạo hiểm lớn đã kéo dài đến tận thế kỷ 13
Thực chất cho vay mạo hiểm lớn là sự kết hợp hoạt động tín dụng và bảo hiểm
Một phần lãi của lãi suất cao có thể coi như tiền thân của phí bảo hiểm Thời kỳ này
cho vay mạo hiểm đã bị lạm dung như một hình thức cho vay nặng lãi.Vì thế, vào năm 1234 Giáo hoàng Grégoire IX đã ra sắc lệnh nghiêm cấm hoạt động này Vấn : để đặt ra là cần phải tìm được một phương thức bảo đảm cho các khoản tín dụng mà các chủ nhà băng đã cấp cho các nhà buôn khi không còn sự bảo đảm bằng lãi suất
cao Trước sự đòi hỏi đó, những hợp đồng bảo hiểm đầu tiên đã xuất hiện trong lĩnh Vực hàng hải, các nhà buôn chấp nhận trả trước một khoản tiền nhất định - phí bảo
“hiểm, để nhận được sự bảo đảm tương đương giá trị tàu thuyền và hàng hoá trong
trường hợp gặp rủi ro Có thể nói, khởi đầu của bảo hiểm là gắn với nhu cầu khắc
| phục rủi ro tín dung của những người cho vay
Cùng với sự phát triển của bảo hiểm, quan hệ hợp tác đã hình thành như những ihu cầu tự nhiên, vốn có của NHTM và doanh nghiệp bảo hiểm NHTM tìm đến các đoanh nghiệp bảo hiểm để chuyển giao các loại rủi ro thích hợp, các doanh nghiệp
Trang 36tạm thời nhàn rỗi vào ngân hàng, làm tăng lượng, vốn khả dung
' gnà sớm có nhưủ chỉ háttriển bểnvữn tron điểu kiên thỉ
tài chính hát triển Đó là - DN bảo hiểm phải đủ sức mạnh tài chính cấp được các sản phẩm bảo hiểm chất lượng tốt, giá cả hợp lý, bảo đảm được nhiều loại rủi ro của NHTM
Mặt khác, nếu các NHTM được thiết lập, xây dựng trên một nền tảng phương tiện
chất, công nghệ quản lý hiện đại, với một lực lượng lao động có trình độ và ý
ức kỷ luật cao sẽ làm cho thị trường bảo hiểm bớt đi sự đè đặt trước những rủi ro khó định lượng và có thể là tác nhân dẫn đến rủi ro khác Ngược lại trình độ nhân
viên thẩm định dự án để cho vay kém cỏi; các kế hở trong dây chuyển quản lý dẫn
, đến sự gian lận, lừa đảo, thiếu trách nhiệm, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, liều lĩnh
“trong kinh doanh; thiếu phương tiện và biện pháp an ninh của NHTM, sẽ làm cho
(| DN bao hiém trở nên dè dặt khi phối hợp với ngân hàng trong việc cung cấp sản ¡ phẩm bảo hiểm
Bên cạnh sự hợp tác mang tính “bản năng” cơ bản nói trên, các phương pháp phối
hợp có sự phức tạp trong kỹ thuật nghiệp vụ chỉ có thể được thực hiện trong nền kinh
tế thị trường đã phát triển Những dạng tập đoàn tài chính ngân hàrg - bảo hiểm hoặc
công ty bảo hiểm tín dụng nhân thọ nội bộ hay các sản phẩm như là dịch vụ tài chính kết hợp (Allfinanzz), hoán chuyển rủi ro tín dụng không chỉ đồi hỏi các yếu tố linh
hoạt, năng động mà còn đòi hỏi kỷ luật của một thị trường tài chính cao cấp Việc
xác định giá sử dụng đồng vốn cho vay của NHTM không đơn giản, kỹ thuật định
hí bảo hiểm cũng rất phức tạp và giá của một sản phẩm kết hợp sẽ không thể được nh toán bằng một phép tính cộng đơn thuần Đó không chỉ là một đơn cử nhỏ về
e yêu cầu khắt khe trong kỹ thuật phối hợp - mà còn đòi hỏi một khả năng quản lý ø xứng của bộ máy quản lý, điều hành, giám sát thị trường của nhà nước Thực
không thể tách rời điều kiện kinh tế với điều kiện thứ hai phải có - Đó là những y định pháp lý tương xứng
- Điều kiện pháp lý
2
Trang 37vẫn tồn tại như một công cụ điều hành nền kinh tế - xã hội
nước Đề đñy định pháp lý được hình thành, thay đổi, bổ sung để Nhà
quản lý nên kinh tế - xã hội theo những định hướng, mục tiêu nhất định Thị dịch vụ tài chính đóng vai trò quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế thị trường
phải được phát triển lành mạnh, hoạt động có hiệu quả và trong khuôn khổ pháp
.t cho phép vì lợi ích vĩ mô và tồn cục Khơng thể có quy định pháp lý cho phép thành các tập đoàn tài chính ngân hàng - Bảo hiểm nếu như chưa có khả năng
ˆ_ ểm soát hoạt động của loại tổ chức phức tạp này, nhằm tránh không để lại hậu quả
ất lợi cho nên kinh tế Luật pháp ngăn cấm việc sử dụng địch vụ cho thuê của công,
ty bảo hiểm nội bộ nước ngoài nếu điểu đó được đánh giá là chưa thực sự cần thiết và
'- có lợi cho quốc gia
„ Các quy định này không những tạo nên những rào chắn bảo vệ sự lành mạnh của
thị trường dịch vụ tài chính, mà còn đóng vai trò “bà đỡ” cho những địch vụ mới ra : đời Các hình thức phối hợp hoạt động ngân hàng - bảo hiểm thực sự cần vai trò của
“các “bà đỡ" đó Sự phối hợp cho vay với hoạt động bảo hiểm trong việc cung cấp các
khoản tín dụng ở những lĩnh vực hoạt động có mức độ rủi ro cao như: đầu tư xây \ dựng, tàu thuyển đánh bắt hải sản, chăn nuôi chắc chấn sẽ có hiệu quả thấp nếu
( ' thiếu sự hỗ trợ của quy định về bảo hiểm bát buộc của luật pháp, thiếu những quy
định ưu đãi thích hợp
Cũng phải thừa nhận rằng lý do dẫn đến sự bùng nổ các loại công ty bảo hiểm nội bộ vào những thập kỷ 60, 70 (như trên đã trình bày) là lợi ích liên quan đến chính
| sch thuế mà các tập đồn, cơng ty được hưởng Vì sự phát triển của nền kinh tế,
bose đầu với tư cách bà đỡ, một số quy định pháp lý có thể được nới lỏng để tạo điều
nh thuận lợi và thắt chặt dần khi thị trường đã đi vào ổn định
Ề Bên cạnh những điều kiện cơ bản có thể coi là yếu tố nội tại của nên kinh tế, việc
hợp hoạt động ngân hàng và bảo hiểm cho mục tiêu hạn chế rủi ro của:NHTM
Ị còn chịu ảnh hưởng lớn của thị trường dịch vụ tài chính quốc tế
Trang 38địch vụ tài chính, đặc biệt là thị trường bảo hiểm sẽ không bao giờ
ầng biên giới các quốc gia Sự chuyển giao các rủi ro lớn, rủi ro có tính
hoa đời hỏi điều đó Nếu không có thị trường tái bảo hiểm quốc tế, các nhà bảo
` chỉ là những người kinh doanh “nhỏ”, “lẻ”, đơn độc và bất lực trước khả
ø xảy ra tổn thất vượt quá năng lực tài chính của mình Mặc dù đã có nền móng
h quan đó, nhưng một quan điểm, chính sách và lộ trình hợp lý cho sự mở cửa
là cân thiết, tạo điều kiện cho việc chuyển giao công nghệ, mở rộng phạm vi, quy mô phối hợp Điều đó càng có ý nghĩa lớn đối với các thị trường tài chính đang ở
trình độ thấp hơn mặt bằng chung của thế giới Nếu như phương thức hoạt động của
công ty:bảo hiểm nội bộ đã được biết đến từ những năm 20 của thế kỷ 20; sản phẩm
tài chính kết hợp, dịch vụ hoán chuyển rủi ro tín dụng đã được cung cấp trên thị trường tài chính Tây ban nha, thị trường Mỹ thì vài năm gần đây, các nhà bảo hiểm
Việt Nam mới có dịp tiếp cận công nghệ chuyển giao rủi ro phức tạp này, phần nào nhờ sự thâm nhập, tìm kiếm thị trường, giới thiệu sản phẩm của các ngân hàng, tập
đoàn bảo hiểm, tái bảo hiểm hàng đầu thế giới như là Swiss Re
1.3.2 Phương pháp phối hợp
Phối hợp hoạt động ngẩn hàng và bảo hiểm hiểu theo nghĩa rộng hàm chứa
nhiều dạng: có thể là sự phối hợp hoạt động trong xu thế vận động của ngành kinh
doanh ngân hàng và ngành kinh doanh bảo hiểm nói chung; là sự phối hợp hoạt
động giữa một NHTM và một doanh nghiệp bảo hiểm; là sự lỏng ghép, bổ trợ yếu tố
tín dụng và yếu tố bảo hiểm trong một sản phẩm của các tập đoàn tài chính ngân
hàng - Bảo hiểm; là việc NHTM sử dụng phương pháp tự bảo hiểm Phối hợp vĩ mô
đi đôi với phối hợp ở tầm vi mô
Sau đây là những phương pháp phối hợp cơ bản đã được hình thành trên nền tảng
lý luận và thực tiễn
~ Thứ nhất: Phối hợp trong việc thiết kế, cung cấp và sử dụng các sản phẩm bảo
hiểm phù hợp với nhu cầu và đặc thù rủi ro của NHTM 24
Trang 39i 4
ẻ chài tổ chức kinh doanh khác, NHTM sở hữu, nắm giữ, sử dụng
* tài sản khác nhau (trụ sở, máy móc trang thiết bị, phương tiện vận chuyển,
tiển ), có thể phải gánh chịu nhiều loại trách nhiệm pháp lý bồi thường
hại (trách nhiệm đối với người gi
tiền, với người lao động ) Để khắc phục và
chế rủi ro gây thiệt hại trực tiếp đến tài sản hoặc nguồn nhân lực hoặc trong ø hợp phát sinh trách nhiệm bồi thường, thị trường, bảo hiểm đã cung cấp các
phẩm bảo hiểm sau:
Bao hiểm cháy và các rủi ro đặc biệt
«_ Bảo hiểm máy móc thiết bị điện tử và gián đoạn kinh doanh «_ Bảo hiểm mọi rủi ro tài sản
Bao hiểm tiền cất giữ trong kho, két và trong quá trình vận chuyển «_ Bảo hiểm vật chất xe cơ giới và trách nhiệm dân sự của chủ xe
©_ Bảo hiểm trách nhiệm bồi thường của chủ sử dụng lao động đối với người lao
động ^-
«_ Bảo hiểm trách nhiệm của các TCTD đối với các khoản tiền gửi
«_ Bảo hiểm giả mạo chữ ký: bảo đảm cho những tổn thất là hậu quả của việc giả mạo chữ ký trên séc, hối phiếu khi ngân hàng thực hiện yêu cầu chuyển tiền dạng văn bản, thanh toán hối phiếu bị giả mạo chữ ký
«_ Bảo hiểm tai nạn cá nhân, bảo hiểm nhân thọ
“Thực tế, tuy giỏ sản phẩm mà các doanh nghiệp bảo hiểm đang bày bán trên thị
“trường khá đa dạng nhưng không thể không thừa nhận là có nhiều rủi ro của các
“NHTM thuộc loại khó có thể và không thể được bảo hiểm theo kỹ thuật bảo hiểm truyền thống Tuy nhiên, sự đầu tư nghiên cứu của các nhà bảo hiểm và tiến bộ trong
dị
Trang 40ir đời những sản phẩm mới bảo hiểm cho một số loại rủi ro
tử lã khðng thể bảo hiểm được
Đáng chú ý nhất phải nói đến dịch vụ hoán đổi khoản nợ khó đòi (Credit default
- CDS) CDS là một thoả thuận giữa người bán và người mua vẻ dịch vụ bảo
: người bán dịch vụ CDS chấp nhận bồi thường thiệt hại của tài sản tín dụng ø trường hợp người mua gặp rủi ro tín dụng
CDS có thể dưới dạng đơn lẻ (single-name credit swap) hoặc khi người mua là ột NHTM và người bán là doanh nghiệp bảo hiểm thoả thuận giữa hai bên thường
loại hoán đổi khoản nợ khó đồi cả gói (Portfolio Credit Default Swap - PCDS)
Với PCDS, các khoản cho vay của NHTM được gộp lại thành một *gói” và được
(sắp xếp vào các lớp (layer) Các lớp đó được xác định theo sự đánh giá chất lượng
¡¡ #ác khoản tín dụng và xếp hang tin dung Lớp tổn thất thứ nhất (first loss layer)
' Thuộc phần tự gánh chịu của NHTM Các lớp cao hơn thuộc trách nhiệm của các nhà
9 “bảo hiểm, tái bảo hiểm
“ Bên cạnh rủi ro tín dụng có thể được chuyển giao bằng CDS, các loại rủi ro khác
:như là rồi ro vẻ tỷ giá hối đoái, giá cả chứng khoán, các NHTM cũng có thể hạn chế,
ˆkhác phục bằng loại sản phẩm bảo hiểm đa dạng, (Multitrigger programs) Với loại sản phẩm này, những loại rủi ro vốn không được bảo hiểm sẽ được bảo hiểm theo kỹ thuật bảo hiểm truyền thống Đơn cử một tình huống sau: NHTM bị thiệt hại trực tiếp vẻ tài sản trong vụ cháy, giá cổ phiếu của ngân hàng bị sụt giảm thì tổn thất tài
Ýehính các nguyên nhân đó gây ra cùng một lúc sẽ được bảo hiểm bồi thường
iv
Ỹ -
© Thu té, những loại sản phẩm tài chính phức tạp này chỉ được sử dụng ở các thị trường tài chính phát triển, nhưng điều đáng nói ở đây chính là các nhà bảo hiểm vẫn
prong
| Aigp tục tìm kiếm những giải pháp linh hoạt nhằm đáp ứng nhu cầu bảo hiểm của
ix hội nói chung, các NHTM nói riêng và di đôi là sự chủ động tiếp cận các xu thế
Ý phát triển của thị trường bảo hiểm và vận dụng cho chiến lược quản lý rủi ro của ngân hàng từ phía các nhà quản lý ngân hàng: