CHƯƠNG IV các KHÂU tài CHÍNH TRUNG GIAN

CHƯƠNG IV: CÁC KHÂU TÀI CHÍNH TRUNG GIAN Mỗi khâu hệ tài gắn liền với việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ định, tụ điểm nguồn tài Trong đó, khâu tài trung gian định chế tài có chức chu chuyển vốn cho kinh tế Nói khác đi, khâu tài trung gian xem cầu để kết nối chủ thể thừa vốn thiếu vốn với Khâu tài trung gian có đặc trưng chung là: chưa gắn liền với nhu cầu chi tiêu trực tiếp Đó tín dụng bảo hiểm Trang A TÍN DỤNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG Khái niệm phát triển tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ thuật ngữ Credits tức tin tưởng, tín nhiệm Dựa tín nhiệm thực quan hệ vay mượn lượng giá trị biểu hình thái tiền tệ vật chất thời gian định, giá trị vô tiếng tăm, uy tín để đảm bảo, bảo lãnh cho vận động lượng giá trị Vì vậy, ta nghiên cứu tín dụng từ góc độ kinh tế tầm vi mô tín dụng vay mượn hai chủ thể kinh tế, người vay người cho vay sở thỏa thuận thời hạn nợ, mức lãi cụ thể Nếu nhìn góc độ kinh tế vĩ mô tín dụng vận động vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Như vậy, tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng biểu qua sơ đồ sau: Cho vay vốn Bên cho vay Hoàn trả vốn lãi Bên vay Qua sơ đồ ta thấy rằng: Cho vay gọi tín dụng, bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hoàn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, bên vay gọi nợ => Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên, bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả Trang  Tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả Kết luận: - Xét theo mặt nội dung: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lại lượng giá trị lớn giá trị ban đầu - Xét mặt hình thức: Tín dụng quan hệ vay mượn người cho vay người vay ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận, thời gian lợi tức 1.2 Sự phát triển tín dụng - Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hóa có trình đời, tồn phát triển với sư phát triển kinh tế hàng hóa - Tín dụng xuất từ xã hội có phân công lao động, sản xuất trao đổi hàng hóa Hình thức tín dụng xã hội loài người tín dụng cho vay nặng lãi đời thời kỳ chế độ cộng sản nguyên thủy tan rã - Trong điều kiện kinh tế TBCN,hình thức tín dụng nặng lãi tồn tại, không phù hợp với phương thức sản xuất trở thành chướng ngại phát triển Giai cấp Tư sản tạo lập cho quan hệ tín dụng mới-tín dụng TBCN Đặc điểm chất tín dụng 2.1 Đặc điểm Quan hệ tín dụng tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Nhưng dù phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn hàng hóa hay tiền tệ, tín dụng mang đặc điểm sau: - Quyền sở hữu quyền sử dụng nguồn tài không đồng với - Quyền sở hữu thuộc người cho vay, quyền sử dụng thuộc người vay Trang - Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn hoàn trả - Giá trị tín dụng bảo tồn mà tăng lên nhờ lợi tức tín dụng Mà người cho vay hưởng phần lợi tức 2.2 Bản chất tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân xã hội nguyên tắc hoàn trả có thời hạn có lợi tức Bản chất tín dụng hiểu gốc độ khác nhau: - Thứ nhất: Về mặt kinh tế, tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh lĩnh vực phân phối sử dụng vốn Quan hệ kinh tế xác lập sở tin cậy lẫn chủ thể, nhờ phận vốn từ nơi thừa vận động sang nơi thiếu để thõa mãn nhu cầu kinh tế xã hội - Thứ hai: Về mặt tài chính, tín dụng coi số vốn để vay, cho mượn theo nguyên tắc hoàn trả, nhờ có tín dụng mà đơn vị kinh tế, tổ chức cá nhân với tư cách người thừa tiền, có điều kiện cho đồng tiền sinh sôi nảy nở Còn người vay, nhờ vốn vay mà hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh , đáp ứng nhu cầu đời sống  Như tín dụng mang lại lợi ích cho hai phía, lợi ích điều hòa hợp lý, tín dụng phát triển mạnh mẽ Chức vai trò tín dụng 3.1 Chức tín dụng 3.1.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai trình thống vận hành quan hệ tín dụng Chức phản ánh vận động vốn từ chủ thể thừa vốn sang chủ thể thiếu vốn => tín dụng trở thành cầu nối cung – cầu vốn kinh tế Trang - Ở khâu tập trung Tín dụng phương thức giúp cho chủ thể kinh tế thu hút phần nguồn lực vốn xã hội hình thái tiền tệ vật chất tạm thời nhàn rỗi Việc huy động tín dụng dựa lợi ích kinh tế, hình thức huy động vốn hiệu quả, góp phần khai thác tối ưu nguồn vốn nước tăng cường nguồn lực tài cho pháp nhân thể nhân kinh tế, đẩy mạnh mở rộng đầu tư phát triển kinh tế - Ở khâu phân phối Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, dân cư, tổ chức xã hội nhà nước Thông qua chức phân phối nguồn vốn tín dụng nhà tiết kiệm đầu tư tận dụng vốn cách hợp lý hiêu cao Trong phạm vi kinh tế quốc dân, phân phối lại không liên quan đến kinh tế quốc dân mà tổng sản phẩm quốc dân Khác với phân phối ngân sách nhà nước mang tính cấp phát, không hoàn trả trực tiếp, phân phối tín dụng dựa sở có hoàn trả khoản thời gian định với mục đích chủ yếu phục vụ cho sản xuất lưu thông hàng hóa Vì tín dụng thực chức luân chuyển vốn, kích thích mở rộng sản xuất kinh doanh thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 3.1.2 Tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội Hoạt động tín dụng góp phần quan trọng việc tiết kiệm chi phí lưu thông thể sau: - Tín dụng tạo điều kiện thay tiền kim loại phương tiện chi trả khác kỳ phiếu, giấy bạc ngân hàng, séc…Từ giảm bớt chi phí in ấn, phát hành, bảo quản tiền kim loại - Tín dụng tạo điều kiện đời loại tiền ghi sổ thông qua việc tổ chức công tác toán không dùng tiền mặt toán bù trừ lẫn hầu hết giao dịch doanh nghiệp cá nhân qua hệ thống ngân hàng Qua tiết kiệm khối lượng tiền mặt vào lưu thông, đồng thời toán qua ngân hàng nhanh chóng thúc đẩy trình lưu thông hàng hóa giảm chi phí cho bảo quản hàng hóa Trang - Tín dụng tạo điều kiện tăng nhanh tốc độ lưu thông tiền tệ Trên sở phát huy chức tập trung phân phối lại vốn tiền góp phần chuyển khoản vốn nhàn rỗi nằm trạng thái nằm yên xã hội đưa vào chu chuyển để phục vụ sản xuất – lưu thông hàng hóa 3.1.3 Phản ánh kiểm soát lại hoạt động kinh tế Sự vận động vốn tín dụng gắn liền với vận động hàng hóa doang nghiệp, đó: - Thông qua kế hoạch huy động vốn cho vay ngân hàng phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội, nhu cầu vốn kinh tế… - Thông qua nghiệp vụ trung gian toán hộ, ngân hàng có điều kiện tăng cường vai trò kiểm soát đồng tiền đơn vị kinh tế trình hình thành sử dụng vốn doang nghiệp phản ánh qua số liệu khoản tiền gửi ngân hàng 3.2 Vai trò tín dụng - Tín dụng thúc đẩy trình tái sản xuất mở rộng góp phần điều tiết vĩ mô kinh tế + Vai trò đảm bảo cho trình tái sản xuất mở rộng diễn bình thường, liên tục có hiệu Tín dụng hút vốn doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thừa vốn tạm thời nhàn rỗi Đồng thời tín dụng cung ứng kịp thời cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân cần vốn + Tín dụng góp phần không nhỏ việc ổn định tiền tệ, tạo điều kiện ổn định giá cả, tiền đề quan trọng để sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá kiểm soát lạm phát Thông qua thực chức tập trung phân phối vốn tiền tệ, tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền mặt kinh tế, làm giảm tỷ lệ lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định tiền tệ Mặt khác cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển sản xuất tạo nhiều hàng hóa đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội Trang - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội + Nền kinh tế phát triển môi trường ổn định tiền tệ giá cả, điều kiện nâng cao đời sống tầng lớp dân cư xã hội + Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu nâng cao đời sống vật chất dân cư Đặc biệt loại hình tín dụng tiêu dùng mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt đáp ứng nhu cầu sống, sinh hoạt ngày cao người dân, mà họ chưa có đủ điều kiện thu nhập Ngoài chế kinh tế thị trường, nhà nước thực chế tín dụng nhà nước công cụ tài để thực sách điều tiết vĩ mô kinh tế + Điều thực qua chương trình hỗ trợ tài nhà nước như: chương trình xóa đói giảm nghèo, cho vay giải việc làm ,trong thời gian qua, chương trình mang lại hiệu lớn, đời sống người nghèo bước cải thiện, số vấn đề xã hội phát sinh kinh tế thị trường giải tốt Như vậy, tín dụng dụng góp phần quan trọng trình phát triển kinh tế xã hội, tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm, giảm tỉ lệ thất nghiệp, từ bước ổn định trật tự trị xã hội - Tín dụng góp phần quan trọng để mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế: Trên thị trường tài – tiền tệ quốc tế, vận động vốn tín dụng quốc tế phản ảnh di chuyển vốn từ quốc gia sang quốc gia khác Biểu mối quan hệ hoạt động tín dụng phủ nước, phủ với tổ chức tiền tệ giới tổ chức kinh tế với Trong bối cảnh toàn cầu hóa, quốc gia trở thành phận thị trường giới, nước thực sách kinh tế mở tín dụng ngày trở nên cần thiết Tín dụng quốc tế tạo điều kiện cho trình chuyển giao công nghệ quốc gia thực nhanh hơn, góp phần làm cho nước chậm phát triển thời gian ngắn có sản xuất với công nghệ cao mà nước phát triển trước phải hàng trăm năm có Trang II CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG Trong kinh tế xã hội quan hệ tín dụng thể đa dạng, phong phú, dựa vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng,tín dụng tồn hình thức sau đây: Tín dụng ngân hàng (TDNH) 1.1 Khái niệm TDNH quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng, tổ chức tín dụng với đối tác kinh tế - tài toàn xã hội bao gồm: doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, quan nhà nước theo nguyên tắc hoàn trả Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế biểu qua hai nghiệp vụ sau: - Nghiệp vụ huy động vốn: Ngân hàng chủ thể vay huy động khai thác nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng để hình thành nên nguồn vốn cho vay Hoạt động này, thể hình thức ngân hàng huy động tiền gửi từ cá nhân, doanh nghiệp, vay mượn qua hợp đồng hình thức phát hành trái phiếu, kì phiếu ngân hàng thị trường để đầu tư cho ngành kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho toàn xã hội - Nghiệp vụ cho vay: Trên sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng thực phân phối cho vay cấp tín dụng lại cho chủ thể có nhu cầu vốn kinh tế Đối tượng cho vay chủ yếu doanh nghiệp, tổ chức kinh tế với mục đích sử dụng vốn cho hoạt động tổ chức kinh doanh Công cụ phục vụ chủ yếu cho hoạt động tín dụng ngân hàng kì phiếu ngân hàng ngân hàng phát hành dựa quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp, Nhà nước dân cư Kỳ phiếu ngân hàng loại hình chứng khoán có giá ngân hàng giấy nợ ngân hàng lưu thông không kỳ hạn thị trường, có chứg huy động vốn Trang 1.2 Đặc điểm - Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ bao gồm tiền mặt bút tệ - Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng dóng vai trò chủ thể trung gian Ngân hàng vừa thực vai trò chủ thể vay nghiệp vụ huy động vốn mà vừa thực vai trò chủ thể cho vay nghiệp vụ cho vay - Quá trình vận động phát triển TDNH không hoàn toàn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa - TDNH thúc đẩy trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế 1.3 Phân loại 1.3.1 Căn vào yếu tố thời hạn tín dụng Tín dụng ngân hàng bao gồm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến năm, thường đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp phục vụ cho nhu câu thiết yếu dân cư - Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm loại tín dụng sử dụng để bổ sung vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỉ thuật, mở rộng xây dựng công trình có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm Tín dụng dài hạn sử dụng để hỗ trợ vốn xây dựng bản, đầu từ xây dựng công trình có quy mô lớn, kĩ thuật công nghệ đại có thời gian hoàn vốn dài Trang 1.3.2 Căn vào yếu tố đối tượng thực vốn tín dụng hoạt động sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng chia làm loại: - Tín dụng vốn lưu động: thể hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế Loại tín dụng thực hình thức: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay khoản chi phí phát sinh công đoạn chu kì sản xuất kinh doanh, cho vay để toán khoản nợ - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp để bổ sung vốn để hình thành nên tài sản cố định, cải tiến kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng công trình Thời gian toán trung dài hạn 1.3.3 Căn vào yếu tố mục đích sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng gồm: - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hóa: Loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh doanh nhằm hổ trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất lưu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Đây loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân, hỗ trợ cải thiện đời sống vật chất sinh hoạt cho thành viên xã hội, kích thích tiêu dùng, tạo điều kiện nâng cao suất lao động, đồng thời giúp cho doanh nghiệp tăng doanh số tiêu thụ mở rộng thị trường, tối đa hóa lợi nhuận kinh doanh Căn vào hình thức cấp tín dụng, tín dụng tiêu dùng có loại: + Hình thức cấp tín dụng tiền + Hình thức cấp tín dụng hàng hóa Trang 10 - Lương hưu điều chỉnh sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế Mức điều chỉnh cụ thể Chính phủ quy định • Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp * Đối tượng áp dụng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp - Đối tượng áp dụng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp người lao động quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều Luật BHXH, cụ thể điểm sau: + Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên + Cán bộ, công chức, viên chức + Công nhân quốc phòng, công nhân công an + Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ, sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác yếu hưởng lương quân đội nhân dân, công an nhân dân + Hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân hạ sĩ quan, chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn * Điều kiện hưởng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp - Điều kiện hưởng chế độ tai nạn lao động Người lao động hưởng chế độ tai nạn lao động có đủ điều kiện sau đây: Bị tai nạn thuộc trường hợp sau đây: + Tại nơi làm việc làm việc Trang 46 + Ngoài nơi làm việc làm việc thực công việc theo yêu cầu người sử dụng lao động + Trên tuyến đường từ nơi đến nơi làm việc khoảng thời gian tuyến đường hợp lý Suy giảm khả lao động từ 5% trở lên bị tai nạn quy định - Điều kiện hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp Người lao động hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp có đủ điều kiện sau đây: Bị bệnh thuộc danh mục bệnh nghề nghiệp Bộ Y tế Bộ Lao động Thương binh Xã hội ban hành làm việc môi trường nghề có yếu tố độc hại Suy giảm khả lao động từ 5% trở lên bị bệnh quy định • * Chế dộ tử tuất người tham gia BHXH bắt buộc Trợ cấp mai táng • Các đối tượng sau chết người lo mai táng nhận trợ cấp mai táng: - Người lao động quy định khoản Điều Luật BHXH đóng bảo hiểm xã hội, cụ thể sau: + Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên + Cán bộ, công chức, viên chức + Công nhân quốc phòng, công nhân công an + Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ, sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác yếu hưởng lương quân đội nhân dân, công an nhân dân Trang 47 + Hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân hạ sĩ quan, chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn + Người làm việc có thời hạn nước mà trước đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc - Người lao động bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội - Người hưởng lương hưu; hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp tháng nghỉ việc • Trợ cấp mai táng mười tháng lương tối thiểu chung • Trường hợp đối tượng quy định điểm bị Tòa án tuyên bố chết thân nhân hưởng trợ cấp quy định khoản • Chế dộ tử tuất người tham gia BHXH tự nguyện * Trợ cấp mai táng - Các đối tượng sau chết người lo mai táng nhận trợ cấp mai táng: + Người lao động có năm năm đóng bảo hiểm xã hội + Người hưởng lương hưu - Trợ cấp mai táng mười tháng lương tối thiểu chung - Trường hợp đối tượng quy định khoản bị Tòa án tuyên bố chết thân nhân hưởng trợ cấp mai táng mười tháng lương tối thiểu chung * Trợ cấp tuất Trang 48 - Người lao động đóng bảo hiểm xã hội, người lao động bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội, người hưởng lương hưu chết thân nhân hưởng trợ cấp tuất lần - Mức trợ cấp tuất lần thân nhân người lao động đóng người lao động bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội tính theo số năm đóng bảo hiểm xã hội, năm tính 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội - Mức trợ cấp tuất lần thân nhân người hưởng lương hưu chết tính theo thời gian hưởng lương hưu, chết hai tháng đầu hưởng lương hưu tính bốn mươi tám tháng lương hưu hưởng; chết vào tháng sau đó, hưởng thêm tháng lương hưu mức trợ cấp giảm 0,5 tháng lương hưu + Phí bảo hiểm xã hội ngắn hạn: vừa mang tính chất bồi hoàn( người lao động bị ốm đau), vừa mang tính chất không bồi hoàn( người lao động không bị ốm đau) Bao gồm: trợ cấp thai sản, ốm đau • Chế độ thai sản * Đối tượng áp dụng chế độ thai sản - Đối tượng áp dụng chế độ thai sản người lao động quy định điểm a, b, c d khoản Điều Luật BHXH cụ thể điểm sau: + Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên + Cán bộ, công chức, viên chức + Công nhân quốc phòng, công nhân công an + Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ, sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác yếu hưởng lương quân đội nhân dân, công an nhân dân * Điều kiện hưởng chế độ thai sản: - Người lao động hưởng chế độ thai sản thuộc trường hợp sau đây: + Lao động nữ mang thai Trang 49 + Lao động nữ sinh + Người lao động nhận nuôi nuôi bốn tháng tuổi + Người lao động đặt vòng tránh thai, thực biện pháp triệt sản - Người lao động quy định điểm b điểm c phải đóng bảo hiểm xã hội từ đủ sáu tháng trở lên thời gian mười hai tháng trước sinh nhận nuôi nuôi • Chế độ ốm đau * Đối tượng áp dụng chế độ ốm đau - Đối tượng áp dụng chế độ ốm đau người lao động quy định điểm a, b, c d khoản Điều Luật BHXH, cụ thể điểm sau: + Người làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên + Cán bộ, công chức, viên chức + Công nhân quốc phòng, công nhân công an + Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ, sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác yếu hưởng lương quân đội nhân dân, công an nhân dân * Điều kiện hưởng chế độ ốm đau - Bị ốm đau, tai nạn rủi ro phải nghỉ việc có xác nhận sở y tế - Trường hợp ốm đau, tai nạn phải nghỉ việc tự huỷ hoại sức khoẻ, say rượu sử dụng ma tuý, chất gây nghiện khác không hưởng chế độ ốm đau - Có bảy tuổi bị ốm đau, phải nghỉ việc để chăm sóc có xác nhận sở y tế 2.3Nguyên tắc hoạt động - Đảm bảo quyền lợi người lao động - Người lao động có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm xã hội hưởng quyền lợi bảo hiểm xã hội theo quy định Trang 50 - Hoạt động bảo hiểm xã hội không mục đích lợi nhuận mà nhằm bảo vệ quyền lợi cho người lao động đảm bảo an toàn xã hội 2.4 Thu phí bảo hiểm xã hội - Thu: + Người sử dụng lao động đóng góp 15% tổng quỹ tiền lương người tham gia bảo hiểm xã hội đơn vị Trong 10% để chi cho chế độ tử tuất, hưu trí, 5% để chi cho chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động + Người lao động đóng góp 5% tiền lương tháng để chi cho chế độ tử tuất, hưu trí + Các nguồn khác: Nhà nước đóng hỗ trợ thêm để đảm bảo chế độ bảo hiểm xã hội cho người lao động - Chi: + Trợ cấp ốm đau + Trợ cấp thai sản + Tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp + Chế độ hưu trí + Chế độ tử tuất Bảo hiểm y tế 3.1 Khái niệm Trang 51 Bảo hiểm y tế hình thức bảo hiểm áp dụng lĩnh vực chăm sóc sức khỏe, không mục đích lợi nhuận, Nhà nước tổ chức thực đối tượng có trách nhiệm tham gia theo quy định Luật Bảo hiểm Bảo hiểm y tế sách xã hội Nhà nước tổ chức thực hiện, nhằm huy động đóng góp người sử dụng lao động, người lao động, tổ chức cá nhân để toán chi phí KCB theo quy định Điều lệ cho người có thẻ BHYT ốm đau 3.2 Đặc điểm bảo hiểm y tế Trên sở khái niệm BHYT nói trên, thấy bên cạnh tính chất chung chế độ an sinh xã hội, BHYT có số đặc điểm sau: - BHYT có đối tượng tham gia rộng rãi, bao gồm thành viên xã hội không phân biệt giới tính, tuổi tác, khu vực làm việc, hình thức quan hệ lao động… - BHYT không nhằm bù đắp cho thu nhập cho người hưởng bảo hiểm (như chế độ BHXH ốm đau, tai nạn lao động…) mà nhằm chăm sóc sức khỏe cho họ bị bệnh tật, ốm đau… sở quan hệ BHYT mà họ tham gia - BHYT chi phí ngắn hạn, không xác định trước, không phụ thuộc vào thời gian đóng, mức đóng mà phụ thuộc vào mức độ bệnh tật khả cung ứng dịch vụ y tế 3.3 - Nguyên tắc bảo hiểm y tế Bảo đảm chia sẻ rủi ro người tham gia bảo hiểm y tế - Mức đóng bảo hiểm y tế xác định theo tỷ lệ phần trăm tiền lương, tiền công, tiền lương hưu, tiền trợ cấp mức lương tối thiểu khu vực hành (sau gọi chung mức lương tối thiểu) - Mức hưởng bảo hiểm y tế theo mức độ bệnh tật, nhóm đối tượng phạm vi quyền lợi người tham gia bảo hiểm y tế - Chi phí khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế quỹ bảo hiểm y tế người tham gia bảo hiểm y tế chi trả Trang 52 - Quỹ bảo hiểm y tế quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch, bảo đảm cân đối thu, chi Nhà nước bảo hộ 3.4 Chính sách Nhà nước bảo hiểm y tế - Nhà nước đóng hỗ trợ tiền đóng bảo hiểm y tế cho người có công với cách mạng số nhóm đối tượng xã hội - Nhà nước có sách ưu đãi hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm y tế để bảo toàn tăng trưởng quỹ Nguồn thu quỹ số tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm y tế miễn thuế - Nhà nước tạo điều kiện để tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm y tế đóng bảo hiểm y tế cho nhóm đối tượng Nhà nước khuyến khích đầu tư phát triển công nghệ phương tiện kỹ thuật tiên tiến quản lý bảo hiểm y tế 3.5 Đối tượng tham gia bảo hiểm y tế Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ tháng trở lên theo quy định pháp luật lao động; người lao động người quản lý doanh nghiệp hưởng tiền lương, tiền công theo quy định pháp luật tiền lương, tiền công; cán bộ, công chức, viên chức theo quy định pháp luật (sau gọi chung người lao động) Sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn, kỹ thuật công tác lực lượng Công an nhân dân Người hưởng lương hưu, trợ cấp sức lao động tháng Người hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội tháng bị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp Người hưởng trợ cấp sức lao động hưởng trợ cấp tháng từ ngân sách nhà nước Trang 53 Cán xã, phường, thị trấn nghỉ việc hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội tháng Cán xã, phường, thị trấn nghỉ việc hưởng trợ cấp từ ngân sách nhà nước tháng Người hưởng trợ cấp thất nghiệp Người có công với cách mạng 10 Cựu chiến binh theo quy định pháp luật cựu chiến binh 11 Người trực tiếp tham gia kháng chiến chống Mỹ cứu nước theo quy định Chính phủ 12 Đại biểu Quốc hội, đại biểu Hội đồng nhân dân cấp đương nhiệm 13 Người thuộc diện hưởng trợ cấp bảo trợ xã hội tháng theo quy định pháp luật 14 Người thuộc hộ gia đình nghèo; người dân tộc thiểu số sinh sống vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn 15 Thân nhân người có công với cách mạng theo quy định pháp luật ưu đãi người có công với cách mạng 16 Thân nhân đối tượng sau theo quy định pháp luật sĩ quan Quân đội nhân dân, nghĩa vụ quân sự, Công an nhân dân yếu: a) Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp thuộc Quân đội nhân dân ngũ; hạ sĩ quan, binh sĩ phục vụ Quân đội nhân dân; b) Sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ sĩ quan, hạ sĩ quan chuyên môn, kỹ thuật công tác lực lượng Công an nhân dân; hạ sĩ quan, chiến sĩ Công an nhân dân phục vụ có thời hạn; c) Sĩ quan, quân nhân chuyên nghiệp làm công tác yếu Ban Cơ yếu Chính phủ người làm công tác yếu hưởng lương theo bảng lương cấp bậc quân hàm sĩ quan Quân đội nhân dân bảng lương quân nhân chuyên nghiệp thuộc Quân đội nhân dân quân nhân, công an nhân dân Trang 54 17 Trẻ em tuổi 18 Người hiến phận thể người theo quy định pháp luật hiến, lấy, ghép mô, phận thể người hiến, lấy xác 19 Người nước học tập Việt Nam cấp học bổng từ ngân sách Nhà nước Việt Nam 20 Người thuộc hộ gia đình cận nghèo 21 Học sinh, sinh viên 22 Người thuộc hộ gia đình làm nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp diêm nghiệp 23 Thân nhân người lao động quy định khoản Điều mà người lao động có trách nhiệm nuôi dưỡng sống hộ gia đình 24 Xã viên hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể 25 Các đối tượng khác theo quy định Chính phủ  Các đối tượng ngân sách nhà nước đóng BHYT gồm (Trích Khoản Điều 13 Luật BHYT; Điều 1, Thông tư liên tịch số 09/2009/TTLT-BYT-BTC ngày 14/8/2009): (1) Cán xã, phường, thị trấn nghỉ việc hưởng trợ cấp từ ngân sách nhà nước tháng hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội tháng (2) Cựu chiến binh, niên xung phong, người trực tiếp tham gia kháng chiến chống Mỹ cứu nước theo quy định (3) Người có công với cách mạng; thân nhân người có công với cách mạng theo quy định pháp luật ưu đãi người có công với cách mạng (4) Người thuộc diện hưởng trợ cấp bảo trợ xã hội tháng theo quy định pháp luật (5) Người thuộc hộ gia đình nghèo; người dân tộc thiểu số sinh sống vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn (6) Người hiến phận thể người theo quy định pháp luật hiến, lấy, ghép mô, phận thể người hiến, lấy xác Trang 55 (7) Người lao động nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau theo quy định pháp luật bảo hiểm xã hội mắc bệnh thuộc danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày theo quy định Bộ trưởng Bộ Y tế (8) Trẻ em tuổi (9) Đại biểu Quốc hội, đại biểu Hội đồng nhân dân cấp đương nhiệm 3.6 Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm y tế - Tiền đóng bảo hiểm y tế theo quy định Luật - Tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm y tế - Tài trợ, viện trợ tổ chức, cá nhân nước nước - Các nguồn thu hợp pháp khác 3.7 Quản lý quỹ bảo hiểm y tế - Quỹ bảo hiểm y tế quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch có phân cấp quản lý hệ thống tổ chức bảo hiểm y tế - Chính phủ quy định cụ thể việc quản lý quỹ bảo hiểm y tế; định nguồn tài để bảo đảm việc khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế trường hợp cân đối thu, chi quỹ bảo hiểm y tế 3.8 - Sử dụng quỹ bảo hiểm y tế Quỹ bảo hiểm y tế sử dụng cho mục đích sau đây: + Thanh toán chi phí khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế + Chi phí quản lý máy tổ chức bảo hiểm y tế theo định mức chi hành quan nhà nước + Đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm y tế theo nguyên tắc an toàn, hiệu + Lập quỹ dự phòng khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế Quỹ dự phòng tối thiểu tổng chi khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế hai quý trước liền kề tối đa không tổng chi khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế hai năm trước liền kề Trang 56 - Trường hợp tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có số thu bảo hiểm y tế lớn số chi khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế sử dụng phần kết dư để phục vụ khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế địa phương 3.9 Quyền lợi tham gia BHYT - Người tham gia BHYT lựa chọn sở y tế thuận lợi gần nơi công tác nơi cư trú theo hướng dẫn Cơ quan BHXH để đăng ký khám bệnh, chữa bệnh ban đầu, đổi nơi đăng ký ban đầu vào đầu quý - Khi khám bệnh, chữa bệnh nơi đăng ký ban đầu ghi thẻ theo tuyến chuyên môn kỹ thuật quan Bảo hiểm xã hội toán theo quy định - Khi khám bệnh, chữa bệnh không nơi đăng ký ban đầu ghi thẻ không theo tuyến chuyên môn kỹ thuật (trừ trường hợp cấp cứu) có trình thẻ BHYT, người có thẻ BHYT tự toán chi phí với sở KCB quan Bảo hiểm xã hội toán theo quy định - Khi khám bệnh, chữa bệnh sở không ký hợp đồng khỏm bệnh, chữa bệnh BHYT; không đủ thủ tục theo quy định; người có thẻ BHYT tự toán chi phí với sở KCB quan Bảo hiểm xã hội toán theo quy định - Điều trị ung thư, chống thải ghép phải sử dụng thuốc danh mục quy định Bộ Y tế, phép lưu hành Việt Nam theo định sở KCB: hưởng 50% chi phí theo mức quyền lợi đối tượng tham gia BHYT liên tục đủ 36 tháng trở lên; trẻ em tuổi; đối tượng thuộc Bộ Quốc phòng, Bộ Công an, Ban yếu Chính phủ - Chi phí vận chuyển bệnh nhân từ bệnh viện tuyến huyện trở lên, trường hợp cấp cứu điều trị nội trú vượt khả chuyên môn, người có công với cách mạng, người hưởng trợ cấp bảo trợ xã hội tháng, người thuộc hộ gia đình nghèo, cận nghèo, người dân tộc thiểu số sống vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn, trẻ em tuổi Cơ quan Bảo hiểm xã hội toán theo định mức 0,2 lít xăng/km cho chiều vận chuyển; sở y tế vận chuyển toán hai chiều (cùng vận chuyển nhiều bệnh nhân tính vận chuyển bệnh nhân); bệnh nhân tự lo phương tiện vận chuyển toán chiều (cơ sở y tế định chuyển tuyến toán cho bệnh nhân) Trang 57 3.10 Các trường hợp không hưởng BHYT - Chi phí khám chữa bệnh ngân sách nhà nước chi trả nguồn khác chi trả - Điều trị tai nạn giao thông người vi phạm luật giao thông - Điều dưỡng, an dưỡng sở điều dưỡng, an dưỡng - Khám sức khoẻ, xét nghiệm, chẩn đoán thai không nhằm mục đích điều trị - Sử dụng kỹ thuật hỗ trợ sinh sản, dịch vụ kế hoạch hoá gia đình, nạo hút thai, phá thai, trừ trường hợp phải đình thai nghén nguyên nhân bệnh lý thai nhi hay phụ sản - Dịch vụ thẩm mỹ Điều trị lác, cận thị tật khúc xạ mắt - Lắp chân tay giả, mắt giả, giả, kính mắt, máy trợ thính, phương tiện trợ giúp vận động khám chữa bệnh phục hồi chức - Khám chữa bệnh, phục hồi chức bệnh nghề nghiệp, tai nạn lao động, thảm hoạ - Khám chữa bệnh trường hợp tự tử, tự gây thương tích; nghiện ma tuý, nghiện rượu chất gây nghiện khác - Khám chữa bệnh tổn thương thể chất, tinh thần hành vi vi phạm pháp luật người gây - Giám định y khoa, giám định pháp y, giám định pháp y tâm thần - Tham gia thử nghiệm lâm sàng, nghiên cứu khoa học, sử dụng phương pháp chữa bệnh chưa Bộ Y tế cấp có thẩm quyền phê duyệt Bảo hiểm thất nghiệp 4.1 Đối tượng áp dụng bảo hiểm thất nghiệp Tất lao động công dân Việt Nam có hợp đồng lao động 12-36 tháng không xác định thời hạn tham gia bảo hiểm thất nghiệp 4.2 Điều kiện hưởng bảo hiểm thất nghiệp Trang 58 - Người thất nghiệp hưởng bảo hiểm thất nghiệp có đủ điều kiện sau đây: + Đã đóng bảo hiểm thất nghiệp đủ mười hai tháng trở lên thời gian hai mươi bốn tháng trước thất nghiệp; + Đã đăng ký thất nghiệp với tổ chức bảo hiểm xã hội; + Chưa tìm việc làm sau mười lăm ngày kể từ ngày đăng ký thất nghiệp theo quy định khoản Điều 4.3 Trợ cấp thất nghiệp - Mức trợ cấp thất nghiệp tháng 60% mức bình quân tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp sáu tháng liền kề trước thất nghiệp - Thời gian hưởng trợ cấp thất nghiệp quy định sau: + Ba tháng, có từ đủ mười hai tháng đến ba mươi sáu tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp + Sáu tháng, có từ đủ ba mươi sáu tháng đến bảy mươi hai tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp + Chín tháng, có từ đủ bảy mươi hai tháng đến trăm bốn mươi bốn tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp +  Mười hai tháng, có từ đủ trăm bốn mươi bốn tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp trở lên Tạm dừng hưởng trợ cấp thất nghiệp: - Người hưởng trợ cấp thất nghiệp bị tạm dừng hưởng trợ cấp thất nghiệp thuộc trường hợp sau đây: + Không thực quy định điểm b khoản Điều 16 Luật + Bị tạm giam  Chấm dứt hưởng trợ cấp thất nghiệp: - Người hưởng trợ cấp thất nghiệp bị chấm dứt hưởng trợ cấp thất nghiệp trường hợp sau đây: + Hết thời hạn hưởng trợ cấp thất nghiệp + Có việc làm Trang 59 + Thực nghĩa vụ quân + Hưởng lương hưu + Sau hai lần từ chối nhận việc làm tổ chức bảo hiểm xã hội giới thiệu mà lý đáng + Không thực quy định điểm b khoản Điều 16 Luật ba tháng liên tục + Ra nước để định cư + Chấp hành định áp dụng biện pháp xử lý hành trường giáo dưỡng, sở giáo dục, sở chữa bệnh chấp hành hình phạt tù không hưởng án treo + Bị chết - Các trường hợp chấm dứt hưởng trợ cấp thất nghiệp quy định điểm b điểm c khoản Điều hưởng khoản trợ cấp lần giá trị lại trợ cấp thất nghiệp quy định Điều 82 Luật - Sau chấm dứt hưởng trợ cấp thất nghiệp quy định khoản Điều thời gian đóng bảo hiểm thất nghiệp trước không tính để hưởng trợ cấp thất nghiệp lần sau 4.4 Hỗ trợ học nghề Người hưởng trợ cấp thất nghiệp hỗ trợ học nghề với thời gian không sáu tháng Mức hỗ trợ mức chi phí học nghề ngắn hạn theo quy định pháp luật dạy nghề 4.5 Hỗ trợ tìm việc làm Người hưởng trợ cấp thất nghiệp tư vấn, giới thiệu việc làm miễn phí 4.6 - Bảo hiểm y tế Người hưởng trợ cấp thất nghiệp hưởng chế độ bảo hiểm y tế - Tổ chức bảo hiểm xã hội đóng bảo hiểm y tế cho người hưởng trợ cấp thất nghiệp Trang 60 [...]... bằng hai cách: + Phát hành để vay vốn của ngân hàng trung ương Trang 18 + Phát hành để vay vốn các cá nhân, doanh nghiệp, chủ yếu là các tổ chức tài chính trung gian như ngân hàng thương mại công ty tài chính, công ty bảo hiểm… qua thi trường tiền tệ - Tín dụng trung và dài hạn Là các khoản vay dài hạn của kho bạc Nhà nước, thường từ 5 năm trở lên Tín dụng Nhà nước dài hạn được thực hiện bằng cách phát... chóng - Vai trò trung gian tài chính: Bảo hiểm là một công cụ tín dụng, thông qua hoạt động bảo hiểm, các Công ty bảo hiểm thu hút một nguồn vốn đáng kể từ các cá nhân và các doanh nghiệp để đầu tư vốn vào nền kinh tế thông qua thị trường tài chính Với nguồn vốn hoạt động rất dồi dào từ sự đóng góp của các cá nhân và các doanh nghiệp trong xã hội, khi chưa sử dụng cho mục tiêu đã định, các Công ty bảo... quốc gia khác nhau trong quá trình huy động và sư dụng các nguồn vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả Đó là tổng thể các quan hệ kinh tế phát sinh giữa các nhà nước, các cơ quan nhà nước với nhau hoặc với các ngân hàng và tổ chức tài chính quốc tế, giữa các cá nhân và các doanh nghiệp thuộc các nước khác nhau trong quá trình cho vay và trả nợ 5.2 Các hình thức tín dụng quốc tế Căn cứ vào chủ thể tín... hóa với người đi thuê và kí kết hợp đồng mua bán với công ty cho thuê tài chính Trang 20 + Người cho thuê là các công ty cho thuê tài chính, họ cung cấp các dịch vụ tín dụng thuê mua cho các chủ thể có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế - Chủ thể: công ty tài chính với các doanh nghiệp và người sản xuất kinh doanh 4.3 Phân loại theo tài sản thuê mua Tín dụng thuê mua được chia làm 2 loại: - Tín dụng thuê... hiện việc ký quỹ tại các ngân hàng thương mại để đảm bảo khả năng tài chính + Lập các quỹ dự phòng nghiệp vụ, các quỹ dự trữ bắt buộc và tự nguyện để tăng tài chính cho các nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm Trang 33 + Việc đầu tư vốn của các doanh nghiệp bảo hiểm phải đảm bảo an toàn, hiệu quả và đáp ứng được yêu cầu chi trả thường xuyên cho các cam kết theo hợp đồng bảo hiểM 1.4 Các yếu tố cơ bản của... khoản thu nhập tài chính của người được bảo hiểm hoặc gia đình nạn nhân.Bảo hiểm con người là nhằm hỗ trợ về tài chính nhằm giảm thiểu những thiệt hại tài chính phát sinh từ những rủi ro làm suy giảm hoặc hủy hoại đến thân thể, tính mạng, sức khỏe của người được bảo hiểm Các sản phẩm bảo hiểm con người mang tới sự an toàn tài chính cho nạn nhân hoặc gia đình nạn nhân một khoản thu nhập tài chính khi phát... toàn tài chính: An toàn tài chính là một trong những nguyên tắc có tầm quan trọng đặc biệt trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm Yêu cầu của nguyên tắc là các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phải đảm bảo năng lực tài chính để thực hiện các nghiệp vụ bảo hiểm, có biện pháp ngăn ngừa rủi ro làm mất khả năng chi trả, dẫn đến nguy cơ phá sản Tuân thủ các nguyên tắc này, doanh nghiệp bảo hiểm cần thực hiện các. .. công cụ taì chính đảm bảo duy trì cơ cấu, thời hạn và tổng số nợ hợp lý nhằm đảm bảo nhu cầu cân đối kinh tế vĩ mô và nhu cầu phát triển của đất nước - Các cơ quan chính quyền đoàn thể và các cơ quan quản lý hành chính các cấp không được trực tiếp vay nước ngoài mà phải thông qua các cơ quan chức năng được phép của chính phủ về quản lý, vay vốn trả nợ nước ngoài - Các cơ quan nhà nước, các tổ chức,... những khoản vay mượn do các ngân hàng thương mại cung cấp để tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu và hoạt động đầu tư cơ bản nước ngoài - Tín dụng chính phủ: Đây là quan hệ tín dụng giữa chính phủ nước này với chính phủ nước khác, và với các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế như ngân hàng thế giới (WB) quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) ngân hàng phát triển Á Châu (ADB), các tổ chức phi chính phủ khác Căn cứ... rủi ro nếu bên kia đóng phí bảo hiểm Do đó, bảo hiểm kinh doanh là các quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động các nguồn tài chính thông qua sự đóng góp của các tổ chức và cá nhân tham gia bảo hiểm Mặc dù đứng trên góc độ nào thì bảo hiểm kinh doanh cũng được đặc trưng bằng sự vận động của các nguồn tài chính từ sự đóng góp của các tổ chức kinh tế, Trang 31 cá nhân tham gia bảo hiểm để lập quỹ bảo ... nước công cụ tài để thực sách điều tiết vĩ mô kinh tế + Điều thực qua chương trình hỗ trợ tài nhà nước như: chương trình xóa đói giảm nghèo, cho vay giải việc làm ,trong thời gian qua, chương trình... vốn cá nhân, doanh nghiệp, chủ yếu tổ chức tài trung gian ngân hàng thương mại công ty tài chính, công ty bảo hiểm… qua thi trường tiền tệ - Tín dụng trung dài hạn Là khoản vay dài hạn kho bạc... xuất trực tiếp tài trợ cho người thuê Thuê mua liên kết: phương thức tài trợ nhiều bên tài trợ cho người thuê (khi giá trị tài sản lớn) - Thuê mua bắc cầu: người ccho thuê vay tài sản thuê từ