Tài liệu Bài giảng tin học ứng dụng: Chương IV - Các hàm tài chính pdf

Chương VCÁC HÀM TÀI CHÍNH... Các hàm tài chính... CÁC HÀM TÀI CHÍNHHàm PV Present Value  Công dụng: Hàm PV tính toán giá trị hiện tại của một chuỗi các khoản thanh toán

Chương V

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

NỘI DUNG

1 Các khái niệm

2 Các hàm tài chính

CÁC KHÁI NIỆM

Giá trị thời gian của tiền tệ

 Giá trị tương lai của tiền tệ

Giá trị tương lai của một khoản tiền hiện tại là giá trị của số tiền này ở thời điểm hiện tại cộng với khoản tiền mà nó có thể sinh ra trong

khoản thời gian từ thời điểm hiện tại đến thời điểm trong tương lai

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính giá trị tương lai FV

 Hàm FV dùng để tính giá trị tương lai của một đầu tư đều vào các kỳ với lãi suất cố định

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

 Cú pháp: FV(rate, nper, pmt, pv,type)

 Trong đó:

• rate là lãi suất mỗi kỳ,

• nper là tổng số thời kỳ,

• pmt là khoản thanh toán trong mỗi thời kỳ,

• pv là giá trị hiện tại (nếu trống coi như pv =0).

• type = 0 hoặc bỏ qua nếu khoản thanh toán thực hiện vào cuối kỳ; type= 1 nếu thanh toán

vào đầu kỳ.

Ví dụ 1

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm PV (Present Value)

 Công dụng: Hàm PV tính toán giá trị hiện tại của một chuỗi các khoản thanh toán định kỳ với số tiền mỗi lần bằng nhau

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm PV (Present Value)

 Cú pháp: =PV(rate, nper,pmt,fv,type)

• rate là lãi suất một thời kỳ,

• nper là tổng số thời kỳ

• pmt là khoảng thanh toán cố định cho mỗi thời kỳ,

• fv là giá trị tương lai (số tiền bạn muốn đạt được

sau kỳ thanh toán cuối cùng),

• type = 0 hoặc bỏ qua nếu khoản thanh toán thực hiện vào cuối kỳ; type = 1 nếu thanh toán vào đầu

kỳ.

Ví dụ

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm NPV (Net Present Value)

 Công dụng:

Hàm NPV tính toán giá trị hiện tại thuần của việc đầu tư khi biết lãi suất chiết khấu và các khoản thanh toán (giá trị âm) hoặc thu nhập (giá trị

dương) trong tương lai

1 ( 1 )

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm NPV (Net Present Value)

 Cú pháp: = NPV(rate, value1, value2 …,value29)

 Trong đó:

• Rate là lãi suất chiết khấu,

• các value i là thanh toán định kỳ với số tiền mỗi lần khác nhau và thực hiện vào cuối mỗi kỳ

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính tiền trả cho 1 khoản vay trả góp PMT

 Hàm PMT tính khoản trả góp cho một khoản vay trên cơ sở các khoản trả từng kỳ không đổi với lãi suất không thay đổi Khoản trả cho hàm này tìm ra bao gồm cả phần trả vốn lẫn phần lãi

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

 Cú pháp: PMT(rate,nper,pv,fv,type)

 Trong đó:

• rate là lãi suất cho vay,

• nper là tống số thời kỳ thanh toán cho các khoản vay,

• pv là giá trị hiện tại,

• fv là giá trị tương lai hoặc số dư tiền mặt mà bạn muốn

có được sau mỗi lần thanh toán cuối cùng, nếu bỏ

trống coi như bằng 0.

• type = 0 hoặc bỏ qua nếu khoản thanh toán thực hiện

vào cuối kỳ; type= 1 nếu thanh toán vào đầu kỳ.

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính số kỳ đầu tư NPER

 Hàm NPER tính số kỳ hạn đủ để trả hết món nợ

và với mức thanh toán định kỳ nhất định

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính số kỳ đầu tư NPER

 Cú pháp: NPER(rate,pmt,pv,fv,type)

 Trong đó:

• rate: lãi suất,

• pmt: khoản thanh toán không đổi cho mỗi kỳ,

• pv: giá trị hiện tại,

• fv: giá trị tương lai,

• type = 0 hoặc bỏ qua nếu khoản thanh toán thực hiện vào cuối kỳ, type = 1 nếu thanh toán

vào đầu kỳ

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính lãi suất RATE

 Hàm Rate xác định tỷ lệ lãi suất tính cho các

khoản thanh toán định kỳ cố định hay thanh toán bằng tiền mặt trả gọn

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính lãi suất RATE

 Cú pháp: =RATE (nper, pmt, pv, fv, type,

guess)

 Trong đó:

• nper là số thời kỳ,

• pmt là số thanh toán định kỳ,

• pv là giá trị hiện tại,

• fv là giá trị tương lai,

• guess là lãi suất ước tính,

• type = 0 hoặc bỏ qua nếu khoản thanh toán thực hiện vào cuối kỳ; type = 1 nếu thanh toán vào đầu kỳ.

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

 Nếu không nhập lãi suất ước tính, Excel sẽ bắt đầu tính với lãi suất bằng 10% Nếu bị báo lỗi

#Num!, Excel không thể tính toán được Thử nhập một tỷ lệ lãi suất ước tính khác để hàm

tính lại

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

Hàm tính lãi suất IRR

 Hàm IRR cho phép tính lãi suất của các khoản thanh toán có giá trị khác nhau

 Cú pháp: = IRR(value,guess)

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

 Trong đó:

• value: là một mảng hay một tham chiếu đến

một khối có chứa số Excel chỉ cho phép một đối số value, và nó phải bao gồm ít nhất 1 giá trị âm và một giá trị dương Hàm IRR bỏ qua các ký tự, giá trị logic và ô trống Hàm IRR giả định rằng việc thanh toán diễn ra vào cuối kỳ

và lãi suất tính cho suốt cả kỳ hạn đó

• guess: là lãi suất ước tính, nếu guess bỏ qua

thì được xem là 10%

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

vào cuối kỳ; type = 1 nếu thanh toán vào đầu kỳ.

CÁC HÀM TÀI CHÍNH

 Để tính số lãi phải trả ở một kỳ bất kỳ, sử dụng

hàm IPMT

 Cú pháp: IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

 Trong đó các tham số giống hàm PPMT

 Nếu dùng cả hai hàm PPMT và IPMT để tính

cùng một kỳ hạn, có thể cộng các kết quả thu được để ra tổng số tiền phải thanh toán hàng kỳ