Báo cáo thực tập tại Công ty cổ phần Xà phòng Hà nội

Công ty cổ phần Xà phòng Hà nội ngày nay (trước đây là Nhà máy Xà phòng Hà nội) là một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tổng công ty Hoá chất Việt nam.

I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÀ PHÒNG HÀNỘI.

1.Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phầnXà phòng Hà nội.

Công ty cổ phần Xà phòng Hà nội ngày nay (trước đây là Nhà máy Xàphòng Hà nội) là một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tổng công ty Hoáchất Việt nam Công ty có nhiệm vụ chủ yếu là sản xuất các chất tẩy rửa tổnghợp như Xà phòng giặt, Xà bông, Kem đánh răng, Nước rửa chén Sunlight phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của nhân dân.

Nhà máy Xà phòng Hà nội trước kia được khởi công xây dựng từ năm 1958và đi vào hoạt động từ năm 1960 theo giấy phép số 232 QĐ do Bộ Côngnghiệp nặng cấp.

Công ty Xà phòng Hà nội ngày nay nằm trên đường Nguyễn Trãi, số233b,quận Thanh Xuân - Hà nội với diện tích mặt bằng là 50 000 m2, tiếp giáp Nhàmáy Thuốc là Thăng Long và Công ty Cao su Sao vàng Hà nội Theo thiết kếban đầu thì sản phẩm của công ty gồm 3 mặt hàng chính:

-Xà phòng bánh 72% với công suất thiết kế hàng năm là 3 000 tấn-Xà phòng thơm với công suất thiết kế hàng năm là 1 000 tấn-Kem đánh răng với công suất thiết kế hàng năm là 500 000 ống

Ngoài ra Nhà máy còn sản xuất các loại mỹ phẩm và có các phân xưởngGlyxerin với công suất 1 000 tấn/năm phục vụ cho quốc phòng và y tế.

Từ năm 1960 đến năm 1990 Nhà máy hoạt động dưới sự chỉ đạo c/a Bộcông nghiệp nặng, sản xuất - kinh doanh theo chỉ tiêu kế hoạch của Nhà nước.Việc tiêu thụ hàng hoá do Nhà nước bao tiêu nên sản phẩm của nhà máy hầunhư tiêu thụ khắp cả nước (đặc biệt là các tỉnh phía Bắc), nhà máy hầu như độcquyền về sản phẩm.

Từ năm 1991 trở lại đây, do có sự chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung baocấp sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước, nhà máy

phù hợp với luật tổ chức công ty, Nhà máy Xà phòng Hà nội đã đổi tên thànhCông ty Xà phòng Hà nội, thực hiện tổ chức quản lý và sản xuất theo mô hìnhcông ty.

Từ tháng 12 năm 1994, trong xu thế phát triển chung của nền kinh tế cảnước, công ty đã liên doanh với hãng Uni Lever nước Anh Toàn bộ công tytrước đây tách thành 2 doanh nghiệp:

DN 1: Công ty Xà phòng Hà nội

DN 2: Công ty liên doanh Lever - Haso

Công ty Xà phòng Hà nội đóng vai trò là công ty mẹ, hàng năm thu về mộtkhoản lợi nhuận căn cứ vào giá trị vốn góp ban đầu (khoảng 36%).

Theo Quyết định số 248/2003/QĐ-BCN ngày 31/12/2003 của Bộ trưởngBộ Công nghiệp chuyển Công ty Xà phòng Hà Nội thành Công ty cổ phần Xàphòng Hà Nội Mã chứng khoán giao dịch HASO.

2.Tình hình tài chính của Công ty Xà phòng Hà nội những năm gần đây.

Trong những năm gần đây, do có sự chuyển đổi về cơ cấu kinh tế từ nềnkinh tế kế hoạch hoá tập trung chuyển sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thànhphần dưới sự chỉ đạo của Nhà nước đẫn tới sự thay đổi lớn của toàn thể nềnkinh tế nói chung theo cơ chế thị trường Trong hoàn cảnh đó, Công ty Xàphòng Hà nội nói riêng cũng có nhiều sự thay đổi đáng kể để có thể thích nghivới cơ chế thị trường Tháng 12/1994 công ty đã tham gia liên doanh với hãngUni Lever của nước Anh toàn bộ công ty trước đây được tách thành 2 công ty:-Công ty Xà phòng Hà nội với số vốn hoạt động do Nhà nước cấp.

-Công ty liên doanh Lever - Haso với số vốn tham gia liên doanh của công tykhoảng 33.33 tỷ đồng.

Chỉ tiêu Đơn vịtính

2003 20041 Tổng doanh thu

2 Vốn kinh doanh-Vốn cố định-Vốn lưu động

3 Lợi nhuận trước thuế4 Các khoản nộp NS5 Lợi nhuận sau thuế6 Thu nhập BQ/người

(Triệu đ)(Triệu đ)(Triệu đ)(Triệu đ)(Triệu đ)(Triệu đ)(Triệu đ)(Ngàn đ)

20 875,00833 342,882

51,088 2 300,768

33,213 644,300

75 335,93439 613,388

2,90129 639,4901,972960,691

Về tình hình tài chính: Năm 2003 tổng lợi nhuận sau thuế của công ty đạt33,213 triệu đồng, công ty đã nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 17,884 363 triệuđồng Trong tổng lợi nhuận thu được có 27,008 273 triệu đồng là lợi nhuận từhoạt động tài chính và 68,428 triệu đồng là lợi nhuận từ hoạt động bất thường.Cũng trong năm2003, tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty đều đạt ởmức 45,821 644 525 tỷ đồng trong đó nguồn vốn chủ sở hữu tính đến cuối kỳđạt 39,597 751 447 tỷ đồng Như vậy có thể thấy được Tỷ suất tài trợ của côngty là khá cao :

NV CSH 39, 597 751 447

Tỉ suất tài trợ = = = 86,4% Tổng NV 45, 821 644 525

Để có thể thấy được rõ hơn về tình hình tài chính chúng ta có thể xem xétthông qua bảng phân tích cơ cấu NV của công ty ở trang sau:

Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn năm 2003

I Nợ ngắn hạnI Nợ dài hạnIII Nợ khác

B Nguồn vốn chủ sở hữuI Nguồn vốn – quỹ

II Nguồn kinh phí

6 254 071 901 13,7% 6 254 071 901 13,7%

39 567 572 624 86,3%39 567 572 624 86,3%

10 269 611 658 20,6% 9 499 193 658 19,1% 770 418 000 1,5%39 597 751 447 79,4%39 597 751 447 79,4%

4 015 539 757 3 245 121 757 770 418 000 30 178 823 30 178 823 Cộng 45 821 644 525 100% 49 867 366 105 100% 4 045 718 580

Qua bảng phân tích, mặc dù nguồn vốn chủ sở hữu của công ty cuối kỳ sovới đầu kỳ có tăng lên cả về số tuyệt đối nhưng về tỉ trọng trong Tổng nguồnvốn lại giảm (từ 86,3% giảm xuống còn 79,4%) trong khi đó Nợ phải trảlại tăng lên 4, 015 539 757 triệu đồng Chứng tỏ trong kỳ công ty đã tăngcường việc chiếm dụng vốn Trong thực tế tài sản cố định và đầu tư ngắn hạncủa công ty cuối kỳ so với đầu kỳ (theo số liệu của BCĐKT) tăng lên 435, 329961 triệu đồng chứng tỏ lượng vốn công ty đi vay để đầu tư xây dựng cơ bản vàmua sắm tài sản cố định tăng lên

Đây là một cố gắng lớn của công ty nhằm đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật,trang bị công nghệ mới cho sản xuất kinh doanh.

Về tình hình tài chính năm 2004, Tổng nguồn vốn và tài sản sử dụng tronghoạt động sản xuất kinh doanh của công ty vẫn tương đương với năm 2003 vàđầu tư đạt ở mức 49, 850 470 970 tỷ đồng Có thể thấy được Tỷ suất tài trợ củacông ty vẫn đạt được ở mức cao.

39 565 106 749

Tỷ suất tài trợ = = 79,36% 49 850 470 970

Tuy nhiên cần phải xác định được khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạncủa công ty thông qua tỷ suất thanh toán hiện hành của công ty Với số liệu trênBCTC : Tổng tài sản lưu động tính đến cuối kỳ là 12, 526 386 843 tỷ đồng,Tổng nợ ngân hàng tính đến cuối kỳ là 9, 847 946 176 tỷ đồng.

Khả năng Tổng TS 12 562 386 843

thanh toán = = = 1,27 hiện hành (NH) Tổng Nợ NH 9 847 946 176

Với khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty là 1,27 chứng tỏ công ty cóđủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, và tình hình tài chính là rất khảquan Tuy nhiên khả năng khai thác hiệu quả sử dụng vốn của công ty còn chưacao, vốn bằng tiền còn tồn đọng chưa sử dụng hết làm giảm vòng quay của vốn.Các số liệu về cơ cấu nguồn vốn của công ty được thể hiện ở bảng sau:

Chỉ tiêu

II Nguồn vốn chủ sở hữu1 Nguồn vốn - quỹ 2 Nguồn kinh phí

11 005 575 249 21,8%10 235 157 249 20,3%70 418 000 1,5%39 562 205 624 78,2%39 562 205 624 78,2%

10 285 364 176 20,6%9 847 946 176 19,8%410 418 000 0,8%39 565 106 794 79,4%39 565 106 794 79,4%

-720 211 073 100,4%-360 211 073 50,22%-360 000 000 50,18%+2 901 770 -0,4%+2 901 170 -0,4%Cộng 50 567 780 873 100% 49 850 470 970 100% -717 309 903 100%

Bảng Cơ cấu nguồn vốn năm 2004

Qua bảng phân tích, Tổng nguồn vốn của công ty cuối kỳ so với đầu kỳgiảm 717, 039 903 triệu đồng trong đó nguồn vốn chủ sở hữu hầu như khôngtăng (chỉ tăng 2, 901 170 triệu đồng so với đầu kỳ) Các khoản nợ phải trả cũnggiảm đi 720, 211 073 triệu đồng, xét về tỷ trọng giảm so với đầu kỳ là 1,2%trong tổng nguồn Chứng tỏ công ty đã chú ý đến việc đầu tư cho nguồn vốnchủ sở hữu đồng thời cũng trang trải cho các khoản nợ đến hạn nhằm duy trìkhả năng thanh toán của công ty.

II PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XÀPHÒNG HÀ NỘI

1.Phân tích sự biến động và mối quan hệ giữa các khoản mục trên BCĐKT.

Để có thể nắm bắt được một cách đầy đủ thực trạng tài chính cũng như tìnhhình tài sản của công ty thì vấn đề cẩn thiết là phải đi sâu phân tích các mốiquan hệ và tình hình biến động của các khoản mục trên Bảng Cân đối Kế toán,thực chất mối quan hệ này là phản ánh quan hệ giữa vấn đề sử dụng và pháthuy vốn của công ty từ đó thấy được sự cân đối hay mất cân đối giữa tài sản vànguồn vốn Cụ thể các số liệu kỳ sản xuất kinh doanh trong năm 2005 đượcgiới thiệu trên Bảng Cân đối Kế toán như sau:

13 950 058 877589 709 52231 987 004557 722 518

16 311 401 2784 128 348 17211 593 3884 116 754 784

3 Tiền đang chuyển

II Các khoản đầu tư tài chính NH1 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn2 Đầu tư ngắn hạn khác

3 Dự phòng giảm giá đầu tư NH khácIII Các khoản phải thu

1 Phải thu của khách hàng2 Trả trước cho người bán3 Thuế GTGT được khấu trừ4 Phải thu nội bộ

-Vốn KD ở các đơn vị trực thuộc-Phải thu nội bộ khác

5 Các khoản phải thu khác

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòiIV Hàng tồn kho

1 Hàng mua đang đi trên đường2 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho3 Công cụ, dụng cụ trong kho4 Chi phí SXKD dở dang5 Thành phẩm tồn kho6 Hàng hoá tồn kho7 Hàng gửi đi bán

8 Dự phòng giảm giá hàng tồn khoV TSLĐ khác

1 Tạm ứng

2 Chi phí trả trước

3 Chi phí chờ kết chuyển

6 706 524 5201 439 051 432332 049 493363 783 781

4 593 579 445-21 939 6316 556 109 2962 967 487 963

988 857 4042 599 763 929

97 715 53997 715 539

4 436 986 2623 175 670 098294 725 406880 753 964

85 836 7946 799 472 9031 439 954 647

520 015 2164 839 503 040

946 593 94180 594 741

4 Tài sản thiếu chờ xử lý

5 Các khoản thế chấp ký cược ký quỹNH

VI Chi sự nghiệp

1 Chi sự nghiệp năm trước2 Chi sự nghiệp năm nayB TSCĐ & ĐTDH

I TSCĐ

1 TSCĐ hữu hình-Nguyên giá

-Giá trị hao mòn luỹ kế2 TSCĐ thuê tài chính-Nguyên giá

-Giá trị hao mòn luỹ kế3 TSCĐ vô hình

-Nguyên giá

-Giá trị hao mòn luỹ kế

II Các khoản đầu tư tài chính DH1 Đầu tư chứng khoán DH

2 Góp vốn liên doanh 3 Các khoản đầu tư DH khác4 Dự phòng giảm giá đầu tư DHIII Chi phí XDCB dở dang

IV Các khoản ký quỹ, ký cược DH

37 324 084 1273 649 955 8573 649 955 8578 131 386 800-4 481 431 023

33 340 000 00010 000 00033 330 000 000

334 128 270

865 999 200

40 162 667 3443 333 219 6893 333 219 6897 080 293 225-3 747 073 536

33 330 000 00033 330 000 000

3 499 447 655

Tổng cộng Tài sản 250 51 274 143 004 56 474 068 622

2 Nợ dài hạn đến hạn trả3 Phải trả người bán

4 Người mua trả tiền trước

5 Thuế và các khoản phải nộp NN6 Phải trả công nhân viên

7 Phải trả cho các đơn vị nội bộ8 Các khoản phải trả khácII Nợ dài hạn

1 Vay dài hạn2 Nợ dài hạnIII Nợ khác1 Chi phí phải trả

2 Tài sản thừa chờ xử lý

3 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạnB Nguồn vốn chủ sở hữu

I Nguồn vốn - quỹ

1 Nguồn vốn kinh doanh

2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản3 Chênh lệch tỷ giá

4 Quỹ đầu tư phát triển5 Quỹ dự phòng tài chính

6 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm

11 711 937 38011 301 519 3803 452 219 325748 062 9342 747 204 3994 064 794 869108 764 740180 473 113410 418 000410 418 000

39 562 205 62439 562 205 62439 613 388 465

7 951 6653 886 000

15 830 031 27213 174 236 862200 000 0005 297 390 5352 597 704 7154 424 203 336490 247 196164 691 0442 655 794 4102 655 794 410

40 644 037 35040 644 037 35039 613 388 465

7 954 6653 886 000

7 Lợi nhuận chưa phân phối8 Quỹ khen thưởng,phúc lợi

9 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bảnII Nguồn kinh phí

1 Quỹ quản lý của cấp trên2 Nguồn kinh phí sự nghiệp-Năm trước

-Năm nay

3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

-63 023 506

1 081 831 726-63 023 506

Tổng cộng Nguồn vốn 430 51 274 143 004 56 474 068 622 Từ phương trình cân bằng TS = NV ta có phương trình cân bằng sau:

B.Nguồn vốn = A.Tài sản[I+II+IV+V(2,3)] + B.Tài sản(I+II+III)(1) Tuy nhiên cân bằng này chỉ mang tính chất lý thuyết, nghĩa là với NVCSH doanh nghiệp chỉ đủ trang trải các loại TS cho hoạt động chủ yếu màkhông phải đi vay hay chiếm dụng vốn của đơn vị khác Thực tế phương trìnhcó thể được viết lại như sau:

B.Nguồn vốn + A.Nguồn vốn[I(1)+II] = A.Tài sản[II+II+IV+V(2,3)+VI] + B.Tài sản[II+II+III] (2) Trong quá trình hoạt động kinh doanh, khi NV CSH không đáp ứng đủ nhucầu kinh doanh thì doanh nghiệp được phép đi vay để bổ xung vốn kinh doanh.Loại trừ các khoản vay quá hạn thì các khoản vay ngắn hạn, dài hạn (của Ngânhàng hay các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước) chưa đến hạn trả dùng chomục đích kinh doanh đều được coi là nguồn vốn hợp pháp Do vậy, về lý thuyếtphương trình có thể được viết lại như sau như phương trình (2).

Mặt khác, do tính chất cân bằng của BCĐKT, Tổng TS luôn bằng Tổng NVnên cân đối (2) có thể được viết lại:

[A.I(1),II + B].Nguồn vốn + [A.I(2,3, 8),III].Nguồn vốn = = [A.I,II,IV,V(2,3),VI + B.I,II,III].Tài sản +

+ [A.III,V(1,4,5) + B.IV].Tài sản (3) Từ (3) có thể biến đổi như sau:

[A.I(1),II + B].Nguồn vốn - [A.I,II,IV,V(2,3),VI + B.I,II,III].Tài sản =

= [A.III,V(1,4,5) + B.IV].Tài sản - [A.I(2,3 8),III].Nguồn vốn (4) Từ cấn đối (4) cho thấy số vốn mà công ty bị chiếm dụng (hay đi chiếmdụng) đúng bằng số chênh lệch giữa số TS phải thu và số công nợ phải trả Vớisố liệu thực tế trên BCĐKT, ta có:

Đầu năm:

[3 452 219 325 + 410 418 000 + 39 562 205 624] - [(589 709 522 + 0 + 6 556109 296 + 0 + 0 + 0) + (3 649 955 857 + 33 340 000 000 + 334 128 270)] = [(6706 524 520 + 97 715 539 + 0 + 0) + 0] - [0 + 748 062 934 + 2 747 204 399 +4 064 794 869 + 108 764 740 + 0 + 180 473 113]

Tương đương: -1 045 059 996 = -1 045 059 996Cuối năm:

[200 000 000 + 2 655 794 410 + 40 644 037 350] - [(4 128 348 172 + 0 + 6 799472 903 + 0 + 0) + (3 333 219 689 + 33 330 000 000 + 3 499 447 655)] = [(4436 986 262 + 80 594 741 + 0 + 865 999 200) + 0] - [0 + 5 297 390 535 + 2597 704 751 + 4 424 203 336 + 490 247 196 + 0 + 164 691 044 + 0]

Tương đương: -7 590 656 659 = -7 590 656 659

Như vậy, do nguồn vốn chủ sở hữu không đủ trang trải cho nhu cầu kinhdoanh nên đầu năm công ty đi chiếm dụng 1 045, 059 996 triệu đồng, cuối nămsố vốn công ty đi chiếm dụng lên tới 7 590, 656 659 triệu đồng.

Thông qua kết quả này có thể đánh giá được tình hình hoạt động sản xuấtkinh doanh của công ty là tương đối tốt Công ty đã sử dụng hết nguồn vốn củamình đồng thời còn sử dụng vốn của các đối tác để đầu tư cho hoạt động của

mình Tuy vậy, công ty cần phải chú ý đến tỷ trọng nguồn vốn đi chiếm dụngcho phù hợp để giữ vững khả năng thanh toán.

2 Phân tích nguồn vốn và việc sử dụng nguồn vốncủa Công ty Xà phòng Hànội.

2.1.Phân tích tình hình nguồn vốn của Công ty Xà phòng Hà nội.

Với việc phân tích tình hình nguồn vốn (còn gọi là nguồn hình thành tài sản)sẽ giúp nhà phân tích thấy được quy mô, kết cấu của các nguồn vốn mà công tyđã đầu tư và huy động vào sản xuất kinh doanh như thế nào Đồng thời cũngthấy được mức độ pháp lý của công ty đối với các đối tượng cấp vốn cho côngty như các cổ đông, các đối tác kinh doanh, khách hàng Thực tế bảng phântích cơ cấu nguồn vốn năm 2005 của công ty như sau:

Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn năm 2005

I Nợ ngắn hạnII Nợ dài hạnIII Nợ khác

B Nguồn vốn chủ sở hữuI Nguồn vốn - quỹ

II Nguồn kinh phí

11 711 937 380 22,84%11 301 519 380 22,04% 410 418 000 0,8%39 562 205 624 77,16%39 562 205 624 77,16%

15 830 031 272 28,03%13 174 236 862 23,3% 2 655 794 410 4,73%40 644 037 350 71,97%40 644 037 350 71,97%

4 118 093 892 135,2%1 872 717 482 116,6%2 245 376 410 647,0%1 081 831 726 102,7%1 081 831 726 102,7%Cộng 51 274 143 004 100% 56 474 068 622 100% 5 199 925 618

Qua bảng phân tích cơ cấu ngồn vốn năm 2005 mặc dù nguồn vốn chủ sở hữucuối kỳ so với đầu kỳ có tăng lên 2,7% về số tương đối, về số tuyệt đốităng lên 1081, 831 726 triệu đồng nhưng nếu xét về tỷ trọng lại giảm đi 5,19%(đầu kỳ nguồn vốn chủ sở hữu đạt 77,16%, cuối kỳ còn 71,97%) trong TổngNV Trong khi đó nợ phải trả cuối kỳ so với ĐN tăng lên 4 118, 093 892 triệuđồng về số tương đối tăng thêm 35,2% so với ĐK Điều này chứng tỏ công tytăng cường đi chiếm dụng vốn Tất nhiên trong nền kinh tế hiện nay việc đichiếm dụng vốn ccũng là một biện pháp tạo vốn có hiệu quả trong khi nguồnvốn chủ sở hữu không đủ trang trải Hơn nữa khoản vốn chiếm dụng công tykhông phải trả lãi Do vậy công ty sẽ tiết kiệm được một khoảnchi phí Trongthực tế lượng vốn công ty đầu tư cho xây dựng cơ bản (đầu năm chi phí đầu tưxây dựng cơ bản là 334, 128 720 triệu đồng đến cuối năm tăng lên 3 499, 447655 triệu đồng tương đương 1 047%) Đây là một cố gắng lớn của công tynhằm đầu tư cơ sở vật chất kinh tế, trang bị công nghệ mới phục vụ cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng cho thấy khả năng tự tài trợ của côngty.

Đầu năm NV CSH 39 562 205 624

Tỷ suất tài trợ = = = 77,16% Tổng NV 51 274 143 004

Cuối kỳ NV CSH 40 644 037 350 Tỷ suất tài trợ = = = 71,97% Tổng NV 56 474 068 622

Kết quả trên cho thấy NV CSH chiếm trong tổng NV c/a công ty là baonhiêu và cho thấy tính tự chủ trong hoạt động tài chính của công ty đối với cáckhoản nợ phải trả.

Đầu năm Nợ phải trả 11 711 937 380

Hệ số nợ = = = 22,84%

Cuối kỳ Nợ phải trả 15 830 031 272

Hệ số nợ = = =28,03% Tổng NV 56 474 068 622

Với hệ số nợ ĐN là 22,84% và CK là 28,03% là hoàn toàn phù hợp với đặcđiểm kinh doanh của công ty và cũng là phù hợp với đặc điểm chung của toànngành

Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu

Chỉ tiêu Số đầu kỳ Số cuối kỳI Nguồn vốn kinh doanh

1 Ngân sách nhà nước cấp2 Vốn tự bổ xung

1 Vốn liên doanh 5 Vốn cổ phần

II Các quỹ doanh nghiệp1 Quỹ phát triển kinh doanh2 Quỹ dự trữ

3 Quỹ khen thưởng 4 Quỹ phúc lợi

III Nguồn vốn ĐT XDCB

1 Nguồn vốn ngân sách NN cấp2 Nguồn vốn tự bổ xung

39 613 388 46533 342 882 7686 270 505 697

-51 182 8417 954 6653 886 000-63 023 506

39 613 388 46533 342 882 7686 270 505 697

-51 182 8427 954 6653 886 000-63 023 505

Tổng NV CSH 39 562 205 624 39 562 205 624

Với nguồn vốn chủ sở hữu hơn 39, 613 tỷ đồng trong đó công ty tự bổ xungnguồn vốn bằng các khoản lợi nhuận thu được từ hoạt động tài chính và hoạt

động sản xuất kinh doanh 6 270, 505 697 triệu đồng (khoảng 15,8%) Chứng tỏcông ty rất cố gắng trong việc bổ xung nguồn vốn chủ sở hữu tạo lợi thế hơnnữa trong việc kinh doanh và phát triển của công ty Tuy nhiên công ty cầnphải điều chỉnh các quỹ của mình cho phù hợp nhất là quỹ khen thưởng đã âm63, 203 506 triệu đồng Nếu như việc này kéo dài sẽ ảnh hưởng không tốt tớitâm lý lao động của cán bộ công nhân viên trong công ty

2.2.Phân tích tình hình tài sản ở Công ty Xà phòng Hà nội.

Để có thể phân tích, đánh giá về tình hình tài sản thì phải xem xét, đánh giátrên hai mảng lớn: đó là tài sản lưu động & đầu tư ngắn hạn và tài sản cố định& đầu tư dài hạn hay còn được gọi là Vốn cố định và Vốn lưu động Vốn cốđịnh và vốn lưu động tuy được tách rời nhau trong BCĐKT nhưng chúng lại cóquan hệ tương hỗ và phản ánh lẫn nhau Cụ thể:

-Vốn lưu động bao gồm tài sản lưu động trong sản xuất như các loại nguyên vậtliệu, phụ tùng thay thế, bán thành phẩm, sảm phẩm dở dang đang trong quátrình dự trữ hoặc sản xuất và tài sản lưu động trong lưu thông như thành phẩmchờ tiêu thụ, các loại vốn bằng tiền, các khoản vốn trong thanh toán, các khoảnchi phí chờ kết chuyển, chi phí trả trước Vốn cố định thuần của công ty đượcxác định bằng tổng giá trị tài sản lưu động trừ đi các khoản nợ ngắn hạn Quasố liệu ở BCĐKT phần trước ta có các chỉ tiêu đánh giá tình hình vốn lưu độngcủa công ty như sau:

Tốc độ Tổng mức luân chuyển vốn (DTT)luân chuyển = VLĐ VLĐ BQ

104 793 295 217