Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Vietcombank.docx

Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Vietcombank

Trường Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Khoa Thương Mại – Du Lịch – Marketing

GVHD: Th.S Nguyễn Thị Hồng Thu

-TP Hồ Chí Minh, 5-2010

LỜI MỞ ĐẦU Đặt vấn đề:

"Khi thời kỳ khó khăn qua đi, vị thế của một ngân hàng so với các đối thủ cạnh tranh trên đường đua lúc đó sẽ phụ thuộc rất lớn vào khả năng quản trị của ngân hàng ngay từ lúc này Tuy nhiên, một thực tế không thể phủ nhận rằng trong thời kỳ kinh tế phát triển, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã quá mải mê chạy theo các hoạt động tìm kiếm lợi nhuận, tập trung chủ yếu vào các mục tiêu trước mắt mà lơ là việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro."- Phó Tổng giám đốc Vietcombank Nguyễn Thu Hà, nhận định như vậy khi đề cập đến vấn đề quản trị rủi ro của NHTM Việt Nam trước ảnh hưởng của suy thoái kinh tế.

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa

một bên CẦN vốn và một bên CÓ vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng

Ngân hàng là một trung gian tài chính có chức năng: Nhận tiền gửi của dân cư, tài chính kinh tế, tài chính tín dụng… và cho vay lại các thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự thanh khoản trong nền kinh tế

Do đó công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng và cần thiết đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung

Mục đích nghiên cứu:

Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý thuyết cơ bản của quản rủi ro tín dụng của ngân hàng Bên cạnh đó, đề tài còn phân tích và đánh giá quá trình hoạt động của ngân hàng TMCP Ngoại thương nhằm đưa ra được những cái nhìn đứng đắn về quá trình hoạt động quản trị rủi ro của doanh nghiệp, để góp phần xây dựng lên một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hoàn thiện hơn cho doanh nghiệp cũng như đưa ra được những giải pháp hiệu quả cho quá trình quản trị rủi ro của ngân hàng TMCP Ngoại thương nói riêng, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung.

Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu là tình hình hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Vietcombank

- Phạm vi nghiên cứu tập trung vào việc tài trợ vốn dưới hình thức tín dụng tại khu vực thành phố Hồ Chí Minh.

- Tình hình tài chính(vốn, CP, LN ), tình hình kinh doanh (DT, tốc độ phát triển,khả năng cạnh tranh )

- Các hoạt động chủ yếu

- Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Vietcombank

- Định hướng phát triển của Vietcombank

1.3 Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Vietcombank 2 Các phương pháp quản trị rủi ro tài trợ trên lý thuyết

3 Phân tích và lựa chọn phương án tối ưu

3.1 So sánh các phương án, phân tích ưu/nhược điểm

3.2 Lựa chọn phương án tối ưu phù hợp với NH Vietcombank

1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ NHỮNG RỦI

1.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thông qua việc bán đấu giá cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26/12/2007 tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh.

Trải qua 45 năm phấn đấu và phát triển, Vietcombank đã không ngừng vươn lên, trở thành ngân hang hàng đầu Việt Nam trong nhiều lĩnh vực như quản lý và kinh doanh vốn, thanh toán quốc tế, dịch vụ thẻ, công nghệ ngân hàng… Với bề dày kinh nghiệm và đội ngũ cán bộ tinh thông nghiệp vụ, có trình độ cao và tác phong chuyên nghiệp, Vietcombank luôn là sự lựa chọn hàng đầu cho các tập đoàn lớn, các doanh nghiệp trong và ngoài nước cũng như đông đảo khách hàng cá nhân Từ một ngân hàng chuyên phục vụ trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã có mạng lưới chi nhánh vươn rộng ra hầu khắp các tỉnh thành lớn trên cả nước với các sản phẩm ngân hàng đa dạng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng Hệ thống Vietcombank đến hết năm 2008 bao gồm 1 hội sở chính, 1 sở giao dịch, 60 chi nhánh và 209 phòng giao dịch trên toàn quốc, 1 trung tâm đào tạo, 3 công ty con tại Việt Nam, một công ty con tại Hồng Kông, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên kết và 1 văn phòng đại diện tại Singapore Ngoài ra, mạng lưới phục vụ khách hàng còn được đa dạng hóa với 1.244 máy ATM và 7.800 điểm chấp nhận thẻ của Vietcombank trên toàn quốc Hoạt động của ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.300 ngân hàng đại lý trên gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.

Năm 2008 đánh dấu bước tiến quan trọng trong lịch sử phát triển của ngân hàng với việc chính thức chuyển mình trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ và tổng tích sản lớn nhất Việt Nam Trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, đứng trước thách thức quan trọng là phải vừa chuyển đổi cơ cấu hoạt động, vừa đảm bảo đạt hiệu quả kinh doanh, toàn hệ thống Vietcombank đã nỗ lực phấn đấu, hoàn thành xuất sắc kế hoạch đề ra Với những thành tích nổi bật

trong năm qua, Vietcombank đã được tạp chí Asiamoney bầu chọn là “Ngân hàngnội địa tốt nhất Việt Nam”.

1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vietcombank:

1.2.1 Tình hình tài chính:

Vốn điều lệ của ngân hàng là 12.100.860.260.000 đồng Trong đó vốn của Nhà nước là 1.097.800.600 cổ phần (10.00đồng/cổ phần; chiếm 90,72%).

Tính đến 31/12/2009, tổng tài sản của Vietcombank xấp xỉ 255.500 tỷ đồng (tăng 15% so với năm 2008) Trong đó, vốn chủ sở hữu là hơn 16.700 tỷ đồng.

1.2.2 Tình hình kinh doanh:

Kết quả kinh doanh và những hoạt động chủ yếu : trong năm 2009, lợi nhuận

trước thuế đạt 5.004 tỷ đồng, tăng 39,4% so với năm 2008 và vượt 50,4% so với kế hoạch Tổng lợi nhuận sau thuế của Vietcombank đạt gần 4.000 tỷ đồng, tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân đạt 25,58%, cao hơn năm trước (19,68%); lãi cơ bản trên cổ phiếu xấp xỉ 2.871 tỷ đồng, tỷ lệ chi trả cổ tức 12%.

Kết quả những hoạt động chủ yếu như sau:

 Công tác huy động vốn: Tổng huy động vốn cả hai thị trường (I và II) của

Vietombank năm 2009 vẫn tăng 17,5% Huy động từ nền kinh tế đạt169.457 tỷ quy đồng, tăng 5,9% so với cuối năm 2008 Trong bối cảnh

bị cạnh tranh gay gắt, huy động tiền gửi cả các tổ chức kinh tế bi giảm (-9%), song huy động từ dân cư lại có mức tăng trưởng khá tốt và đều đặn (+34,5%)

 Công tác kinh doanh vốn: Trong năm 2009, Vietcombank duy trì hoạt

động cho vay trên thị trường liên ngân hàng và đóng vai trò ngân hàng chủ lực cho vay hỗ trợ thanh khoản các ngân hàng bạn Đối với nghiệp vụ thị trường mở, Vietcombank tích cực tham gia thị trường mở sử dụng tối đa hóa nguồn giấy tờ có giá, thực hiện giao dịch bán kỳ hạn với NHNN với tổng doanh số đạt 53.267 tỷ VND.

 Hoạt động tín dụng: Dư nợ tín dụng là 141.621 tỷ quy đồng, tăng 25,6%.

Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng trong tổng sử dụng vốn đạt 55,4% Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Vietcombank thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành Ngân hàng (37,7%), nhưng đảm bảo được sự cân bằng giữa an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.

Trong năm 2009, Vietcombank đã theo đuổi chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững, coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng với các biện pháp : cơ cấu lại danh mục đầu tư, củng cố quan hệ khách hàng…; áp dụng kỹ thuật hiện đại vào quản trị danh mục đầu tư, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, quản trị rủi ro v.v Kết quả là chất lượng tín dụng của Vietcombank trong năm 2009 được cải thiện đáng kể Đến 31/12/09 tỉ lệ nợ xấu của Vietcombank là 2,47% -thấp hơn nhiều so với mức 4,61% vào cuối năm 2008, -thấp hơn mức dự kiến mà Đại hội cổ đông cho phép là 3,5%.

 Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu: Năm 2009 chịu tác động mạnh

của cuộc khủng hoảng kinh tế và suy thoái toàn cầu, hoạt động xuất nhậpkhẩu của cả nước gặp khó khăn và bị sụt giảm Trong bối cảnh chung, hoạt

động thanh toán của Vietcombank cũng không tránh khỏi sự tụt giảm.

Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank đạt 25,62 tỷ USD,

giảm 23,8% so với năm 2008 Mặc dù vậy, Vietcombank vẫn duy trì thịphần lớn trong hoạt động thanh toán XNK : chiếm 20,4% trong tổng kim

ngạch XNK của cả nước năm 2009.

 Hoạt động thẻ: Vietcombank là ngân hàng có số lượng thẻ phát hành và

doanh số thanh toán không ngừng gia tăng qua các năm và luôn giữ vị trí dẫn đầu về các chỉ tiêu này trên thị trường thẻ Việt Nam Tổng số lượng thẻ do Vietcombank phát hành được 966.243 thẻ, tăng 11,7% so với năm 2008 Doanh số thanh toán thẻ quốc tế đạt 567 triệu USD, đạt 105,5% kế hoạch năm Vietcombank hiện chiếm hơn 53% thị phần thanh toán thẻ quốc tế, gần 36% thị phần phát hành thẻ quốc tế, 21% thị phần phát hành thẻ nội địa và hơn 33% thị phần doanh số sử dụng thẻ các loại.

 Kinh doanh ngoại tệ: Năm 2009 là năm rất khó khăn cho hoạt động kinh

doanh ngoại tệ do tình hình tỷ giá và thị trường ngoại tệ có nhiều biến động lớn, tình trạng căng thẳng cung ngoại tệ kéo dài Do vậy, tổng doanh số mua bán ngoại tệ của Vietcombank trong năm 2009 giảm 14,3% so với năm 2008 Trong năm, Vietcombank đã bám sát thị trường, liên tục đưa ra các chính sách chỉ đạo để thích ứng với sự thay đổi của thị trường, đồng thời áp dụng các biện pháp điều tiết mua ngoại tệ để hạn chế rủi ro Kết quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong năm đã đóng góp một nguồn thu đáng kể trong tổng thu nhập của Vietcombank.

 Ngân hàng bán lẻ: Trong năm 2009, Vietcombank đã xây dựng các chính

sách áp dụng cho khách hàng cá nhân, điều chỉnh theo sát diễn biến của thị trường, từ khuyến mại, chăm sóc khách hàng tới các chính sách giá, phí, lãi suất, cũng như cung cấp hàng loạt các sản mới Kết thúc năm, các chỉ tiêu kế hoạch bán lẻ đã được thực hiện khá tốt và tương đối toàn diện Tính đến ngày 31/12/09, huy động vốn từ dân cư tăng 34,5% so với 31/12/08; Tổng dư nợ cho vay tăng 36% ; Tổng doanh số chuyển tiền đến trực tiếp cho khách hàng cá nhân trong năm 2009 là 1.016 triệu USD; doanh số chuyển tiền cá nhân gián tiếp qua các doanh nghiệp và ngân hang làm dịch vụ đạt khoảng 300 triệu USD; Các dịch vụ điện tử được đẩy mạnh và quan tâm Dịch vụ Internet B@nking: ; SMS B@nking, VCB-Securities-Online v.v

đều có số khách hàng sử dụng gia tăng cả về số lượng và doanh số

 Hoạt động góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần: Đến 31/12/2009,

Vietcombank tham gia góp vốn vào 29 đơn vị Tổng vốn góp đầu tư, liên doanh, mua cổ phần đạt 3.527 tỷ đồng (không bao gồm phần vốn góp vào các công ty trực thuộc), chiếm 29,1% Vốn điều lệ Vốn góp vào liên doanh với các đối tác nước ngoài chiếm 30,5%, góp vốn cổ phần với các TCTD trong nước chiếm 55,4%, góp vốn cổ phần với các TCKT trong nước khoảng 14,1% Tổng thu nhập từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần trong năm 2009 đạt 454,7 tỷ đồng.

b)Khả năng cạnh tranh : Được đánh giá là ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam

trong những năm vừa qua, và với số lượng tài khoản cũng như luôn dẫn đầu về số lượng thẻ thanh toán quốc tế và nội địa, Vietcombank chứng tỏ khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường.

1.2.3 Đánh giá chung về ngân hang TMCP Ngoại Thương:1.2.3.1Thuận lợi:

 Ngân hàng luôn có mặt bằng LS cho vay thấp Hoạt động giải ngân vốn ODA các NH được chỉ định phục vụ thu được một số lợi ích trong kinh doanh ngoại tệ, hoạt động tín dụng và thanh toán, đặc biệt là trong huy động vốn vì thông qua việc rút vốn ODA ngân hàng phục vụ đã thu hút được lượng tiền ngoại tệ (vốn ODA) và nội tệ (các nhà thầu) khá lớn duy trì trên các tài khoản mở tại NH phục vụ với chi phí rất thấp.

 Bên cạnh đó, các NHTM nhà nước luôn nhận được sự hỗ trợ từ NHNN Gần đây, NHNN tuyên bố sẽ đáp ứng nhu cầu vay vốn thiếu hụt thanh khoản tạm thời của các NHTM nhà nước với LS thích hợp và thời gian phù hợp (chắc LS thấp hơn khá nhiều so mặt bằng LS huy động thị trường và thời gian dài hơn cho vay tái cấp vốn và chiết khấu với các NHTM cổ phần) Các NHTM cũng chủ định hướng khai thác tối đa kênh hỗ trợ của NHNN.

 Một trong những thành công nhất trong năm 2009 là hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam đảm bảo an toàn, ổn định và có bước tăng trưởng khá, năng lực tài chính và quy mô hoạt động tăng lên Tính thanh khoản của hệ thống được đảm bảo, đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của nền kinh tế

 Trong các thời điểm khác nhau, ngân hàng nhà nước (NHNN) cũng linh hoạt điều chỉnh giảm và tăng các mức lãi suất chủ đạo, lãi suất tái cấp vốn và lãi suất tái chiết khấu, tạo điều kiện cho các TCTD giảm và tăng lãi suất huy động, cho vay phù hợp mục tiêu điều tiết lượng vốn huy động và cho vay tín dụng theo hướng nới lỏng một cách thận trọng

1.2.3.2Khó khăn:

 Khó khăn lớn nhất của năm nay đó là vốn,kênh dẫn vốn mà các ngân hàng đều trông chờ hiện nay vẫn nằm ở nguồn tiền gửi của dân cư và tổ chức  Do tác động của các giải pháp kích thích kinh tế, nhu cầu vay vốn của các

doanh nghiệp, hộ sản xuất tăng cao, kéo theo tăng trưởng tín dụng của hệ thống ngân hàng ở mức cao, trong khi huy động vốn gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng cân đối vốn của các TCTD Lãi suất huy động tăng cao trong khi trần lãi suất cho vay bị khống chế bởi lãi suất cơ bản làm chênh lệch giữa lãi suất huy động và cho vay bị thu hẹp, gây khó khăn cho việc trích lập dự phòng rủi ro và ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của các TCTD Trong khi thị trường ngoại hối, thị trường vàng và cán cân thanh toán

quốc tế còn nhiều diễn biến không thuận lợi, nhất là vấn đề cân đối cung -cầu ngoại tệ.

 Hạ lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu! Trong khi bản thân nhiều ngân hàng đang thiếu giấy tờ có giá, tỷ lệ dự trữ bắt buộc hiện là 3% - mức được các tổ chức quốc tế khuyến nghị là phù hợp Nếu hạ bớt 1%, các ngân hàng có thêm vài trăm tỷ đồng, nhưng đây chỉ là con số “muối bỏ biển” so với nhu cầu vốn của nền kinh tế Còn nếu cho phép sử dụng vốn liên ngân hàng (vốn có kỳ hạn rất ngắn) để các ngân hàng cho vay, trong trường hợp một ngân hàng rủi ro trong thanh toán, trả nợ, sẽ dẫn đến phản ứng dây chuyền, đó sẽ là một quyết định vô cùng mạo hiểm với NHNN.

1.2.4 Định hướng phát triển:

Căn cứ các Nghị quyết của Chính phủ và định hướng của NHNN trong năm 2010 đối với hoạt động ngân hàng, trên cơ sở kết quả hoạt động kinh doanh đạt được trong năm vừa qua, Ban Lãnh đạo Vietcombank xác định mục tiêu và nhiệm vụ trọng tâm trong năm 2010 như sau:

Với phương châm hoạt động “ Tăng tốc - An toàn - Chất lượng - Hiệu quả”,

toàn hệ thống Vietcombank tập trung thực hiện các nhiệm vụ trọng tâm sau đây:

1 Đột phá mạnh trong huy động vốn Đặt nhiệm vụ huy động vốn làm nhiệm

vụ trọng tâm và ưu tiên hàng đầu của năm nhằm mở rộng và tăng quy mô hoạt động;

2 Tăng cường hoạt động ngân hàng bán buôn, đẩy mạnh mảng hoạt động ngân

hàng bán lẻ nhằm cải thiện cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn theo hướng tăng tính ổn định và phân tán rủi ro;

3 Tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh đi đôi với việc bảo đảm tuân thủ

các giới hạn an toàn trong hoạt động ngân hàng; Phát huy tối đa lợi thế của Vietcombank trong các hoạt động truyền thống; Đảm bảo sự cân đối hài hoà giữa huy động và sử dụng vốn;

4 Tiếp tục cơ cấu lại tổ chức theo mô hình khối tại HSC cũng như chuyển hoá

cơ cấu tổ chức của các chi nhánh Thực hiện nghiêm túc kỷ cương điều hành và ý thức tuân thủ, chấp hành của các cán bộ trong toàn hệ thống;

5 Tiếp tục đổi mới, hiện đại hoá công nghệ nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng

cao của khách hàng trong kinh doanh và hỗ trợ công tác quản trị, điều hành;

6 Đẩy mạnh các quan hệ đối ngoại; Thực hiện tốt hoạt động thông tin tuyên

truyền, hoạt động truyền thông về hình ảnh, thương hiệu và sản phẩm của Vietcombank trong hệ thống cũng như trên thị trường;

7 Ban hành và hoàn thiện các quy trình, quy chế của Vietcombank để phù hợp

với các quy định của pháp luật, đi dần tới chuẩn mực quốc tế và nhằm giảm thiểu các rủi ro trong hoạt động.

8 Tiếp tục chọn đối tác chiến lược theo tiêu chí đã định, phát hành cổ phiếu

tăng vốn Điều lệ nâng hệ số an toàn (CAR) 10%

1.3 Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng:

Trong các nghiệp vụ ngân hàng thực hiện hằng ngày có rất nhiều nguy cơ tiềm ẩn có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Theo nghiên cứu của nhà chuyên môn trong lĩnh vực ngân hàng thì có nhiều loại rủi ro khác nhau nhưng về bản chất có thể chia ra 4 nhóm rủi ro chính:

 Rủi ro thị trường

 Rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp)  Rủi ro thanh khoản

 Rủi ro tín dụng

Rủi ro thị trường là rủi ro nảy sinh từ sự mất ổn định liên quan tới những thay đổi về giá cả thị trường, tỷ giá và lãi suất ví như là rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro chứng khoán, rủi ro hàng hóa.

 Rủi ro lãi suất là nguy cơ biến động nguy cơ thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường thị tường có biến động, sẽ tác động bất lợi tiềm ẩn ảnh hưởng tới lợi nhuận và giá trị kinh tế do các thay đổi về lãi suất Nguyên nhân chủ yếu là do có độ lệch lãi suất, rủi ro về biên độ lãi suất tín dung, rủi ro lãi suất cơ bản và rủi ro quyền chọn

Ở đây, rủi ro độ lệch lãi suất phát sinh khi có những chênh lệch trên số lượng tài sản Có, tài sản Nợ và các tài sản ngoại bảng đáo hạn hay được định giá cho một kỳ hạn định trước theo thỏa thuận với khách hàng Về rủi ro về biên độ lãi

suất tín dụng xảy ra khi có sự thay đổi về biên độ lãi suất tín dụng do thay đổi quan niệm, nhìn nhận của thị trường về chất lượng tín dụng và tính thanh khoản ở cấp độ chung hay ở một khía cạnh cụ thể Còn rủi ro lãi suất cơ bản phát sinh khi các chỉ số định giá lãi suất chuẩn định giá sản phẩm thay đổi Còn lại thì rủi ro quyền chọn xuất hiện từ ảnh hưởng về lãi suất và thay đổi về giá trị thị trường của quyền chọn trong danh mục đầu tư.

 Rủi ro ngoại hối là tác động bất lợi tiểm ẩn ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và giá trị kinh tế của ngân hàng do biến động tỷ giá trong cả thị trường ngoại hối giao ngay lẫn có kỳ hạn và trong thị trường quyền chọn Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trên thị trường giao ngay là do tổng giá trị hiện tại của tài sản Có không ngang bằng với với tổng giá trị tài sản Nợ Còn rủi ro ngoại hối kỳ hạn xảy ra đối với một loại tiền tệ cụ thể khi có chêch lệch về kỳ hạn mua/bán so với loại tiền tệ khác

 Rủi ro chứng khoán là tác động tiêu cực tới lợi nhuận của ngân hàng do bíên động về giá cổ phiếu nào đó hay biến động chung của thị trường chứng khoán Rủi ro này xảy ra khi thực hiện mua bán chứng khoán cho chính mình trong hoạt động môi giới

 Rủi ro hàng hóa ảnh hưởng tới lợi nhuận và giá trị kinh tế do biến động giá hàng hóa

Rủi ro hoạt động là khả năng tổn thất gây ra bởi không có hoặc có không đầy đủ các quy trình nội bộ, con người, hệ thống hoặc từ những sự kiện bên ngoài Có khi rủi ro này do các lý do công nghệ và nhân viên cố tình làm sai trái do thiếu minh mẫn Chẳng hạn như thông tin sai sự thật về khách hàng, về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, tính thanh khoản, quản trị điều hành của doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp; cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng lập hồ sơ khống để vay vốn; cán bộ ngân hàng nâng giá trị tài sản đảm bảo để cho vay mục đích nhận “thù lao”; cán bộ ngân hàng quản lý khách hàng vay vốn trực tiếp thu nợ gốc và lãi vay ngân hàng nhưng chỉ nộp lãi vào ngân hàng,

nợ gốc giữ lại chi tiêu cá nhân hoặc hệ thống dữ liệu bị tin tặc tấn công, bị cướp

Rủi ro thanh khoản có thể xét dưới góc độ tài sản và dưới góc độ ngân hàng Nhưng trong phạm vi nghiên cứu là lĩnh vực ngân hàng ta chỉ xét ở góc độ ngân hàng Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không có được đủ vốn khả dụng (cung thanh khoản) với chi phí hợp lí vào đúng thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng cầu thanh khoản cũng chính là khả năng và yêu cầu về thanh khoản thể hiện trong nguồn cung và cầu thanh khoản Rủi ro xảy ra khi cung về tiền ít hơn cầu về tiền và cũng liên quan đến loại công cụ tài chính có thể chuyển thành tiền mặt

Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn khi ngân hàng cho các đối tượng cần vốn vay mà khi đến hạn không có khả năng trả hay trả không đúng hạn vì bất cứ lí do nào Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản làm phát sinh rủi ro tín dụng và thêm nữa là do các danh mục đầu tư tín dụng, hoạt động kinh doanh tiền tệ.

 Khi nhắc đến ngân hàng, mọi người sẽ nghĩ ngay đến việc là nơiđể gửi tiền nhưng nghiệp vụ chính của ngân hàng là thực hiệncác hoạt động cho vay, tài trợ để tạo điều kiện cho các doanhnghiệp hay công ty vay vốn để kinh doanh hay xoay xở trong lúcđồng tiền chưa nhàn rỗi Và trong tất cả các rủi ro trên, rủi rothường gặp nhất của ngân hàng là rủi ro tín dụng vì hoạt độngcho vay chiếm từ 70% - 90% tổng tài sản và có một tỷ lệ tươngđương tổng thu nhập của ngân hàng.

 Rủi ro tín dụng gồm: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn Có rất nhiều tiêu chí thể hiện là ngân hàng đang mắc phải rủi ro tín dụng như là: nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ; tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu; tỷ lệ nợ xấu trên quĩ dự

phòng tổn thất; nợ đáng nghi ngờ (có vấn đề) – có khả năng chuyển thành nợ xấu cao.

 Nợ quá hạn chính là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của thể chế và quá trình hoạt động của ngân hàng Nó tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng.

Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:  Nguyên nhân khách quan:

 Từ chính trị-pháp luật: Các khoản vay chính sách.

Luật pháp thường xuyên thay đổi, luật không nhất quán, đôi khi đềiu luật này mâu thuẫn với điều luật kia.

 Từ môi trường kinh tế:

Lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá,  ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp  gây nguy cơ mất vốn hay đọng vốn.

 Nguyên nhân từ phía khách hàng: khi khách hàng là các doanh nghiệp sản xuất mối quan hệ giữa doanh nghiệp sản xuất với khách hàng, nhà cung, của họ sẽ ảnh hưởng tới hoạt động cho vay của ngân hàng Và khi khách doanh nghiệp không thể thực hiện đúng các thỏa thuận giữa các bên trong hợp đồng thương mại kinh doanh thì khả năng có được tiền và thu nhập từ hoạt động kinh doanh là rất khó Điều này sẽ dẫn đến việc thanh tóan chậm hoặc không thanh toán cho ngân hàng và ngân hàng đã thất bại trong hoạt động cho vay.

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:  Chính sách tín dụng không hợp lý

 Vấn đề trong thẩm định tín dụng – vấn đề đo lường RRTD  Vấn đề trong giám sát tín dụng

 Vấn đề rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng

 Vấn đề trong áp dụng các công cụ phòng chống rủi ro tín dụng