Bài giảng phân tích dự án bài 02 TS cao hào thi

Bài 02 Xây dựng ngân lưu dự án đầu tư TS CAO HÀO THI Thực thu trừ thực chi Biên dạng ngân lưu dự án Giai đoạn hoạt động Giai đoạn đầu tư ban đầu 10 11 12 13 14 Nguyên tắc xây dựng ngân lưu Chỉ ghi vào ngân lưu khỏan THỰC THU THỰC CHI CHI PHÍ CƠ HỘI CHI PHÍ CHÌM Các qui ước xây dựng ngân lưu CUỐI NĂM: Các khỏan thực thu thực chi năm ghi vào cuối năm NĂM Thời điểm lý Xây dựng biên dạng ngân lưu Kế hoạch đầu tư Cần phối hợp công tác lập kế họach xây dựng kỹ thuật với kế họach tài chính, phân tích kinh tế nguồn lực sẵn có Xây dựng biên dạng ngân lưu Kế hoạch hoạt đợng Cần phối hợp phân tích thị trường với phân tích nguồn lực xác định thu chi cho họat động dự án Các biến số báo cáo ngân lưu Khấu hao Tại có khái niệm chi phí khấu hao? Chi phí khấu hao có phải hạng mục báo cáo ngân lưu hay không? Các biến số báo cáo ngân lưu Khấu hao Sử dụng chi phí khấu hao việc xác định biên dạng ngân lưu:  Tính thuế  Tính giá trị lý Các biến số báo cáo ngân lưu Khỏan thực thu so với doanh thu Khoản thực thu so với Doanh Thu Doanh thu (Sales), Khoản phải thu (Account Receivable AR) Khoản thực thu (Cash Receipt) Khoản thực thu kỳ = Doanh thu kỳ + Thay đổi AR kỳ Thay đổi AR kỳ = (ARđầu – ARcuối) * Ghi chú: Thay đổi AR ghi ngân lưu vào Các biến số báo cáo ngân lưu Khỏan thực chi so với khỏan mua Khoản thực chi so với Khoản mua hàng Khoản mua hàng (Purchases) Khoản (Account Payable AP) Khoản thực chi (Cash Expenditures) Khoản thực chi kỳ = Khoản mua kỳ + Thay đổi AP kỳ Thay đổi AP kỳ = (APđầu – APcuối) * Ghi chú: Thay đổi AP ghi ngân lưu Các biến số báo cáo ngân lưu Số dư tiền mặt Số dư tiền mặt (Cash Balance CB) Số dư tiền mặt giữ để thực giao dịch trình thực dự án Thay đổi CB kỳ = (CBcuối – CBđầu) Phần tăng CB ngân lưu Phần giảm CB ngân lưu vào * Ghi chú: Thay đổi CB ghi ngân lưu Các biến số báo cáo ngân lưu Chi phí đất đai Đầu tư vào đất so với đầu tư vào dự án Cần xử lý đất khỏan đầu tư riêng Không kể lãi/lỗ đất khỏan thu/chi khỏan đầu tư đất khơng có cải thiện/tàn phá trực tiếp đất đai gây dự án Chi phí đất dự án chi phí hội, giá trị thuê đất hàng năm chi phí vốn cho dự án tính khỏang thời gian sử dụng đất  ... kế họach xây dựng kỹ thuật với kế họach tài chính, phân tích kinh tế nguồn lực sẵn có Xây dựng biên dạng ngân lưu Kế hoạch hoạt động Cần phối hợp phân tích thị trường với phân tích nguồn... với đầu tư vào dự án Cần xử lý đất khỏan đầu tư riêng Không kể lãi/lỗ đất khỏan thu/chi khỏan đầu tư đất khơng có cải thi? ??n/tàn phá trực tiếp đất đai gây dự án Chi phí đất dự án chi phí hội,... động Cần phối hợp phân tích thị trường với phân tích nguồn lực xác định thu chi cho họat động dự án Các biến số báo cáo ngân lưu Khấu hao Tại có khái niệm chi phí khấu hao? Chi phí khấu hao có