Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoàn thiện hoạt động thẩm định

Kinh tế Việt Nam đang trên đường hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sự hội nhập đó đã đem đến cho Việt Nam những thành tựu to lớn về mặt kinh tế và đời sống xã hội.

LỜI CAM ĐOAN. Em xin cam đoan bài viết chuyên đề này hoàn toàn không có sự sao chép. Các tài liệu sử dụng trong chuyên đề chỉ mang tính tham khảo. Trần Thị Minh Trang MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG SEABANK .3 1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á. .3 1.1.1. Khái quát về ngân hàng Đông Nam Á- SeAbank .3 1.1.2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á. 3 1.1.3. Khái quát hoạt động SeAbank giai đoạn 2005- 2008 .6 1.2. Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng SeAbank 11 1.2.1. Khái quát tình hình thẩm định dự án tại SeAbank 11 1.2.2. Mục tiêu thẩm định tài chính .13 1.2.3. Quy trình thẩm định tài chính tài SeAbank .14 1.2.4. Nội dung thẩm định dự án 15 1.2.4.1 Thẩm định khách hàng .15 1.2.4.2 Thẩm tra đánh giá tình hình tài chính khách hàng .17 1.2.4.3 Thẩm định dự án 18 1.2.5. Nội dung thẩm định tài chính dự án 19 1.2.5.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án 19 1.2.5.2 Thẩm định doanh thu và chi phí của dự án 20 1.2.5.3 Thẩm định các chỉ tiêu tài chính 21 1.2.5.4 Thẩm định tính an toàn tài chính dự án .21 1.3. Minh họa thẩm định tài chính thẩm định .22 1.3.1. Giới thiệu về dự án đầu tư .22 1.3.2. Thẩm định khách hàng 22 1.3.3. Thẩm định chi tiết dự án .24 1.3.3.1 Khía cạnh thịt trường của dự án- Sự cần thiết phải đầu tư 24 1.3.3.2 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án 29 1.3.3.3 Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án 33 1.3.4. Đề xuất 45 1.3.5. Đề xuất phương án đồng tài trợ 45 1.4. Đánh giá về thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án. .46 1.4.1. Ưu điểm .46 1.4.2. Hạn chế và nguyên nhân .47 1.4.2.1 Hạn chế 47 1.4.2.2 Nguyên nhân 50 CHƯƠNG II: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN .51 2.1. Phương hướng phát triển của ngân hàng SeAbank .51 2.1.1. Hoạt động huy động vốn .51 2.1.2. Về hoạt động tín dụng .52 2.1.3. Định hướng của ngân hàng .52 2.1.4. Định hướng về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. 52 2.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án .53 2.2.1. Về quy trình thẩm định tài chính .53 2.2.2. Về phương pháp thẩm định .54 2.2.3. Về nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 54 2.2.4. Tăng cường đầu tư thiết bị phục vụ thẩm định tài chính .55 2.2.5. Nâng cao h ệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu 56 2.2.6. Đào tạo, nâng cao cán bộ thẩm định dự án đầu tư. 57 2.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoàn thiện hoạt động thẩm định .58 2.3.1. Kiến nghị với Nhà nước và các Bộ liên quan .58 2.3.2. Kiến nghị với ngân hàng SeAbank .59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .60 Chuyên đề thực tập 1 GVHD: TS. Trần Mai Hương LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế Việt Nam đang trên đường hội nhập vào nền kinh tế thế giới. Sự hội nhập đó đã đem đến cho Việt Nam những thành tựu to lớn về mặt kinh tế và đời sống xã hội. Trong đó phải kế đến sự tăng trưởng vượt bậc của nền kinh tế sau thời kỳ đổi mới. Có được sự phát triển như hôm nay phải kể đến chính sách đúng đắn của nhà nước và những công cụ phục vụ cho chính sách kinh tế. Một trong những nhân tố được đánh giá cao vào công cuộc phát triển đất nước là hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Ngân hàng thương mại Việt Nam với chức năng là trung gian tài chính đã góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư. Và kết quả sau 20 năm đổi mới, đất nước đã có những đổi thay rõ rệt.Trong 5 năm trở lại đây ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ, số lượng tăng lên nhanh chóng để đáp ứng được nhu cầu về vốn của đất nước. Số lượng dự án tìm đến ngân hàng và ngân hàng cũng chủ động tìm đền chủ đầu tư ngày càng nhiều. Tuy nhiên ngân hàng vẫn là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tài chính vì mục tiêu lợi nhuận. Vì vậy quyết định cho vay cần hết sức thận trọng Hơn nữa do yếu tố kinh tế thị trường tác động nên trong nền kinh tế tồn tại những phần tử thiếu đứng đắn, minh bạch trong kinh doanh. Vì vậy việc thẩm định cho vay trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Trong thẩm định cho vay dự án, ngân hàng chủ trọng đến rất nhiều nội dung, trong đó phầm thẩm định chất tài chính dự án được chú trọng hơn hết. Do tầm quan trọng của đề tài này đã tạo cho em niềm hứng thú đi sâu vào tìm tòi nghiên cứu. Cùng với sự hướng dẫn tận tình của Tiến sỹ Trần Mai Hương đã giúp em hoàn thành chuyên đề tót nghiệp : “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính tại ngân hàng SeAbank”. Đề tài của em gồm 2 phần: Chuyên đề thực tập 2 GVHD: TS. Trần Mai Hương Chương 1: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng SeAbank. Chương 2: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng SeAbank. Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận và năng lực bản thân còn hạn chế, luận văn tốt nghiệp này không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự giúp đỡ của các thầy cô giáo và các bạn để bài viết của em đạt kết quả tốt hơn. Chuyên đề thực tập 3 GVHD: TS. Trần Mai Hương CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG SEABANK. 1.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á. 1.1.1. Khái quát về ngân hàng Đông Nam Á- SeAbank. Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á, tên viết tắt là SeAbank, là một trong những ngân hàng cổ phần đầu tiên của Việt Nam, được thành lập vào năm 1994. Từ khi thành lập đến nay, ngân hàng không ngừng phát triển và hoàn thiện các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng và ngày một khẳng định hơn nữa vị thế của mình trên thị trường ngân hàng Việt Nam. Sau gần 15 năm hoạt động, ngân hàng đã xây dựng được một hệ thống hoạt động đồng bộ khắp ba miền Việt Nam, định hướng rõ ràng về tài chính, nhân lực và công nghệ với tầm nhìn chiến lược xây dựng SeAbank trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nam. 1.1.2. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHTMCP SeAbank khá chuyên môn hóa. Đồng thời vẫn đảm bảo được sự phối hợp nhuần nhuyễn giữa các phòng ban. Đứng đầu bộ máy tổ chức là đại hội đồng cổ đông. Đại hội đồng cổ đông cử ra Hội đồng quản trị cùng Ban kiểm soát. Hai ban này cùng song song điều hành và giám sát hoạt đôngj của ngân hàng. Hội đồng quản trị bao gồm những cổ đông lớn nắm giữ một tỷ lệ phiếu nhất định. Với quyền hạn của mình Hội đồng quản trị đưa ra những chiến lược cho ngân hàng và giao nhiệm vụ cho Ban giám đốc. Ban giám đốc là ban trực tiếp điều hành hoạt động của ngân hàng, đưa các chiến lược của hội Đại hội đồng cổ đông và hội đồng quản trị về cụ thể hóa. Chuyên đề thực tập 4 GVHD: TS. Trần Mai Hương Để hoàn thành nhiệm vụ mà ban giám đốc giao, dưới ban giám đốc còn có khối tham mưu cho Ban tổng giám đốc ( các phòng điện toán, Tổng hợp, Pháp chế, Tái thẩm định, kiếm soát nội bộ, tổ chức nhân sự), khối hỗ trợ( nơi bao gồm các phòng phát triển thị trường, dịch vụ khách hàng), và khối tạo nên năng lực tài chính cho khách hàng: khối Kinh doanh( trung tâm kinh doanh tiền tệ, trung kinh doanh, trung tâm thẻ). Chuyên đề thực tập 5 GVHD: TS. Trần Mai Hương Phòng Phát triển sản phẩm thẻ Trung tâm Giải pháp tự động Phòng Công nghệ Phòng Khách hàng và dịch vụ Trung tâm Thẻ Phòng Ngân quỹ Phòng Hỗ trợ hạch toán tín dụng Phòng Khách hàng và thẩm định Phòng Kế toán giao dịch Trung tâm kinh doanh Phòng Đầu tư Phòng Kinh doanh ngoại tệ Phòng Nguồn vốn Trung tâm KD tiền tệ và đầu tư Phòng Điện toán Phòng tổng hợp Phòng Pháp chế Phòng Kế toán tài chính Phòng Tái thẩm định Phòng Kiểm soát nội bộ Phòng Tổ chức nhân sự Trung tâm thanh toán Phòng thanh toán trong nước Phòng Thanh toán quốc tế Phòng hành chính Trung tâm Sản phẩm và Thị trường Phòng Phát triển khách hàng Phòng nghiên cứu và Phát triển thị trường Phòng Phát triển mạng lưới và dịch vụ Phòng Phát triển sản phẩm Phòng Quan hệ công chứng Khối kinh doanh Khối tham mưu Khối hỗ trợ Ban tổng giám đốc Hội đồng quản trị Ban kiểm soát ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG Chuyên đề thực tập 6 GVHD: TS. Trần Mai Hương 1.1.3. Khái quát hoạt động SeAbank giai đoạn 2005- 2008. Giai đoạn 2005- 2008 là giai đoạn đánh dấu những chuyển biến to lớn của thị trường tài chính Việt Nam, đánh dấu sự phát triển mạnh mẽ của ngành ngân hàng, sự bùng nổ của thị trường chứng khoán. Đồng thời vào cuối giai đoạn này cũng chứng kiến sự suy thái nghiêm trọng của nền kinh tế. Ngành tài chính ngân hàng chịu những ảnh hưởng to lớn. Tuy nhiên, trong bối cảnh đó, bằng sự nỗ lực đổi mới và phát triển mạnh mẽ, SeAbank đã và đang vượt qua những khó khăn thách thức để khẳng định vị thế của một ngân hàng năng động, hiện đại trên thị trường tài chính Việt Nam. Năm 2005 là năm đánh dấu những bước thay đổi ntrong định hướng chiến lược của SeAbank cả về mặt chiều rộng đến chiều sâu. Kết quả hoạt động năm 2005 cho thấy, lợi nhuận năm 2005 đạt được gấp 4 lần năm 2004. Đặc biệt về mặt chiến lược, ngân hàng đã chuyển hội sở chính về Hà Nội – trung tâm tài chính của cả nước, đồng thời ngân hàng mở thêm một loạt các chi nhánh tại ba miền. Năm 2005, ngân hàng Đông Nam Á còn được đánh giá là một trong những ngân hàng tiên phong tro b việc sử dụng công nghệ cao. Ngân hàng tích cực triển khai phần mền quản trị ngân hàng Tenemos T24. Đây là một trong những phần mền tiên tiến tại Việt Nam vào thời điểm 2005 nhằm phục vụ cho các dịch vụ tiện ích của ngân hàng như: Thẻ ATM, Phone Banking, Inenet Banking. Ngân hàng luôn ý thức việc đổi mới công nghệ đi kèm với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để tiến bước đưa ngân hàng trở thành ngân hàng hiện đại hàng đàu Việt Nam. Năm 2006, là một năm ngân hàng đạt được nhiêu thành công to lớn.Quy mô vốn điều lệ là 500 tỷ, giá trị tổng tài sản đạt 10.201, tốc độ tăng trưởng lợi trước thuế tăng gần 300% so với năm 2005.Trong năm này mạng lưới hoạt Chuyên đề thực tập 7 GVHD: TS. Trần Mai Hương động của SeAbank tuy chưa nhiều, nhưng là năm chiến lược đưa SeAbank vươn tới chiếm lĩnh thị trường cả nước. Thời điểm năm 2006 này, SeAbank đã có 30 điểm giao dịch tại các trung tâm lớn kinh tế trên cả nước: Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, TP Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Đà Nẵng, Nha Trang…. Năm 2006 cũng là năm công nghệ T24 Tenemos đi vào khai thác sử dụng và đã chứng minh hiệu quả nó mang lại là những tiện ích vượt trội thuận lợi cho công tác quản trị mạng điều hành giao dịch với khách hàng. Để phục vụ nhu cầu của khách hàng ngày càng cao, ngân hàng tiếp tục cho ra đời hàng loạt các sản phẩm tiện ích mang tính ưu việt và cạnh tranh cao: sản phẩm cho vay mua ô tô, sản phẩm cho vay tiêu dùng, sản phẩm phục vụ khách hàng doanh nghiệp( doanh nghiệp vàng, tiết kiệm lãi suất linh hoạt, tiết kiệm lãi suất bậc thang…. Ngân hàng đã mở rộng phạm vi hoạt độngc của ngân hàng. Ngân hàng Đông Nam Á ký các hợp đồng hợp tác liên doanh góp vốn thành lập công ty bảo hiểm nhân thọ. Ngân hàng từng bước hoàn thiện cơ cấu tỏ chức hơn nữa với việc thành lập trung tâm thẻ, trung tâm thanh toán, trung tâm nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ. Năm 2008, mặc dù bối cảnh hoạt động của ngân hàng hết sức khó khăn nhưng ngân hàng SeAbank vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng ổn định và thu được 457 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế, tăng 12% so với năm 2007. Tổng tài sản của ngân hàng gần 22.779 tỷ đồng, tổng huy động vốn 16.726 tỷ đồng. Và một con số rất đáng mừng của SeAbank lượng khách hàng của SeAbank đã lên tới 51.000 khách hàng tại khắp các tỉnh thành cả nước. Đến năm 2008 này ngân hàng đã có trên 70 điểm giao dịch tại các khu vực kinh tế trọng điểm, trong đó số điểm giao dịch mở thêm là 29 điểm giao [...]... hàng, chuyển sang bước 2 Bước 2: Phòng khách hàng và thẩm định tiến hành thẩm định, lập tờ trình thẩm định Cán bộ thẩm định cán và trưởng phòng sẽ tiến hành ký tờ trình thẩm định và chuyển sang phòng thẩm định và tái thẩm định Bước 3: Phòng thẩm định và tái thẩm định xem xét hồ sơ trước khi trình ban điều hành, nếu thấy còn phải giải trình thêm thì đề nghị phòng phát triển kinh doanh giải trình và phải... hoạt động có hiệu quả, đảm bảo mục tiêu đầu tư ngân hàng 1.2.3 Quy trình thẩm định tài chính tài SeAbank Khâu thẩm định tài chính là một khâu của thẩm định dự án Do vậy thẩm định tài chính dự án cũng trải qua các bước thẩm định dự án như sau: Bước 1: Tại trung tâm phát triển kinh doanh, cụ thể là phòng khách hàng và thẩm định tiếp nhận hồ sơ khách hàng Nếu hồ sơ chưa đầy đủ, cán bộ sẽ trao đổi đề nghị. .. tư tại ngân hàng SeAbank 1.2.1 Khái quát tình hình thẩm định dự án tại SeAbank Đối với SeAbank, việc thẩm định chính là bước sàng lọc cho hoạt động tín dụng của ngân hàng .Thẩm định dự án tại SeAbank luôn được chú trọng ngay từ khi ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động Công tác thẩm định này ngày càng được quan tâm hơn nữa Ngân hàng xây dựng cho mình một quy trình toang diện vào năm 2005, khi ngân hàng... trình sẽ đè nghị phòng phát triển kinh doanh làm rõ, khi đạt yêu cầu thì sẽ chuyển phòng phát triển kinh doanh để thông báo cho khách hàng 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án Công tác thẩm định cho vay của ngân hàng SeAbank được thẩm định trên nhiều khía cạnh để đảm bảo tính toàn diện khi đánh giá tính khả thi của dự án Nội dung thẩm định của SeAbank bao gồm các mặt sau: thẩm định khách hàng, thẩm định chi... trong xây dựng cơ bản… - Trong phần thẩm định dự án, ngân hàng phải thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý và khía cạnh kinh tế xã hội của dự án - Phần không thể thiếu được khi thẩm định dự án là khâu thẩm định tài chính dự án Nó đóng một vai trò hết sức quan trọng Do vậy nội dung này sẽ được làm rõ hơn trong phần sau 1.2.5 Nội dung thẩm định tài chính dự án 1.2.5.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án Nội... án, thẩm định tài sản đảm bảo 1.2.4.1 Thẩm định khách hàng SeAbank thẩm định khách hàng qua những chỉ tiêu sau: Năng lực pháp lý, mô hình tổ chức quản trị điều hành, ngành nghề kinh doanh, năng lực quản lý hoạt động kinh doanh của khách hàng Thứ nhất, SeAbank sẽ tìm hiểu chung về chủ đầu tư - Lịch sử hình thành và phát triển, mô hình hoạt động hiện nay của Chủ đầu tư - Những thay đổi trong quá trình hoạt. .. duyệt ổn định đi kèm với tỷ lệ nợ quá hạn giảm nói lên rằng công tác thẩm định khá hiệu quả khi đánh giá được các phương án tốt và khả năng quản lý của ngân hàng khá hiệu quả Chuyên đề thực tập 13 GVHD: TS Trần Mai Hương Bảng 2: Tình hình thẩm định tài chính dự án vốn vay tại SeAbank năm 2005- 2008 Chỉ tiêu Dự án xin vay vốn Số dự án Số tiền Được chấp nhận Số dự án Số tiền Bị từ chối Số dự án Số tiền... - 2008 1.2.2 Mục tiêu thẩm định tài chính Công tác thẩm định tài chính là một khâu rất quan trọng đối với ngân hàng, đặc biệt đối với ngân hàng thương mại Và SeAbank luôn đề cao vai trò của thẩm định SeAbank luôn tuân tủ theo nguyên tắc thẩm định dự án nhằm đảm bảo đưa ra những kết luận chính xác về tính khả thi, tính hiệu quả của dự án đầu tư Thẩm định ngân hàng phải tính tới các yếu tố về khả năng... lý nhà máyPTGĐ dự án đi vào hoạt động khi SX P KT.CN.CĐ P.KCS PX Động lực P KH-KD-VT P Kế toán P TCHC PX Cơ điện PTGĐ KD PX CN Chuyên đề thực tập 33 GVHD: TS Trần Mai Hương Nhận xét: Mô hình tổ chức như trên phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của Công ty khi dự án xây dựng hoàn thành đi vào sản xuất kinh doanh 1.3.3.3 Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án a Thẩm định tổng vốn đầu tư ∗ Căn cứ:... kinh doanh giải trình và phải thu thập thêm các thông tin bổ sung Sau khi xem xong, thẩm định và tái thẩm định lập phiếu kiểm tra và gửu cùng bộ hồ sơ lên ban điều hành Chuyên đề thực tập 15 GVHD: TS Trần Mai Hương Bước 4: Ban điều hành xem xét nếu thấy điểm nào chưa rõ thì đề nghị phòng phát triển thẩm định và tái thẩm định giải trình, khi đạt yêu cầu thì trình tờ duyệt Nếu khoản vay của dự án từ 7