Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương hoàn kiếm

Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng công thương hoàn kiếm

Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm MỤC LỤC MỤC LỤC .2 LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU Chương I : Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .5 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .15 1.2.1 Khái niệm cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Biểu hạn chế rủi ro tín dụng 16 1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Nhân tố thuộc ngân hàng 19 1.3.2 Nhân tố thuộc khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố thuộc môi trường 25 Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm .27 2.1 Giới thiệu ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Kết hoạt động .29 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 34 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 34 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng 42 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 56 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 2.3.1 Những thành công 56 2.3.2 Những điểm yếu nguyên nhân 57 Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng .61 ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 61 3.1 Định huớng hoạt động tín dụng thời gian tới 61 ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 61 3.2 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 62 3.2.1 Thay đổi cấu danh mục cho vay .62 3.2.2 Thực sách lãi suất linh hoạt 63 3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro xếp hạng khách hàng 64 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả trả nợ khách hàng 70 3.2.5 Một số giải pháp khác: 74 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm .76 3.3.1 Một số kiến nghị với ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 76 3.3.2 Một số kiến nghị với ngân hàng trung ương: 77 Kết luận .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm LỜI CẢM ƠN Qua năm học tập rèn luyện giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm, em học tập tích lũy nhiều kiến thức quí báu cho Bản báo cáo hoàn thành kết hợp lý thuyết học thực tế thời gian thực tập Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp nhờ giảng dạy tận tình quí thầy cô Trường Học Viện Tài Chính, hướng dẫn tận tâm cô Lưu Thị Hương giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán viên chức phòng khách hàng lớn phòng giao dịch Đồng Xuân Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Khoa Ngân hàng – Bảo Hiểm trường Học Viện Tài Chính - Th.s Trần Cảnh Toàn - Ban lãnh đạo Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm Cùng tất anh chị cán viên chức phòng phòng giao dịch Đồng Xuân phòng khách hàng doanh nghiệp lớn giúp đỡ, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành báo cáo Sau Em kính chúc quý thầy cô Trường Học Viện Tài Chính anh chị Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm dồi sức khỏe thành công công tác Sinh viên thực Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm LỜI MỞ ĐẦU Trong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng đánh mắc xích quan trọng quản trị ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Do đề tài hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đề tài mẻ Tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng mang lại hiệu chế quản trị rủi ro xây dựng tảng khoa học kiểm chứng thực tiễn Thực tế cho thấy vấn đề nam giải với nhiều ngân hàng thương mại Hiện nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao Do vấn đề lưu tâm hàng đầu Qua thời gian thực tập Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm (NHCT HK) em thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng thực tốt Do em tiến hành tìm hiểu công cụ sách mà NHCT HK thực để đạt thành công nghiên cứu giải pháp để hoàn thiện phần thiếu sót Do thời gian nghiên cứu trình độ hạn chế nên đề tài em nhiều thiếu sót Rất mong nhận đóng ghóp ý kiến thầy cô bạn Em xin cảm ơn Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Chương I : Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng đời Ý vào thời kỳ phục hưng Các ngân hàng có nguồn gốc từ người đổi tiền Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” tiếng Ý nghĩa ghế băng nới người đổi tiền thương ngồi để tiến hành hoạt đông kinh doanh Những người làm người đổi tiền nhà giàu nên thường có két sắt an toàn họ nhận việc giữ đồ vật quý cho người chủ sở hữu nó, tránh gây mát Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả cho người giữ khoản tiền công Khi công việc mang lại nhiều lợi ích cho người gửi, đồ vật cần gửi ngày đa dạng hơn, vật có giá trị tiền, dần dần, ngân hàng nơi giữ tiền cho người có tiền Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn, tức phát sinh nhu cầu vay tiền ngày lớn xã hội Khi nắm tay lượng tiền, người giữ tiền nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người rút tiền Tuy nhiên người gửi tiền không rút tiền lúc nên thường xuyên có số dư Và người giữ tiền nảy ý định cho vay số tiền Từ phát sinh nghiệp vụ ngân hàng nói chung, huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa đạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Các hoạt động ngân hàng thương mại Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Ngân hàng loại hình tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo lập cung cấp dịch vụ quản lý cho công chúng, đồng thời thực nhiều vai trò khác kinh tế Thành công ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào lực việc xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách có hiệu bán chúng mức giá cạnh tranh Vậy ngày xã hội đòi hỏi dịch vụ từ phía ngân hàng? Ngày dịch vụ truyền thống ngân hàng dịch vụ với tiện ích ngày đổi không ngừng Mua bán ngoại tệ Lịch sử cho thấy dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ - nhà ngân hàng đứng mua, bán loại tiền hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao Nhận tiền gửi Cho vay hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm kiếm cách để huy động nguồn vốn cho vay Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền giử để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả khách hàng yêu cầu Để nâng cao khả thu hút vốn ngân hàng trả lãi cho khách hàng với mức lãi suất hấp dẫn Hoạt động tín dụng Đây hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, hoạt động sinh lời lớn cho ngân hàng với nhiều hình thức đa dạng chiết khấu thương mại cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án… Bảo quản vật có giá trị: Ngay từ thời Trung Cổ, ngân hàng bắt đầu thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Các giấy chứng nhận ngân hàng ký phát cho khách hàng (ghi nhận tài sản lưu giữ) lưu hành tiền – hình thức séc thẻ Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm tín dụng Ngày nay, nghiệp vụ bảo quản vật có giá trị cho khách hàng thường phòng “Bảo quản” ngân hàng thực Tài trợ hoạt động Chính phủ Thông thường, ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động cho vay với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp phủ Cung cấp tài khoản giao dịch thực giao dịch Với tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi xem bước quan trọng công nghiệp ngân hàng cải thiện đáng kể hiệu trình toán, làm cho giao dịch kinh doanh trở nên dễ dàng hơn, nhanh chóng an toàn Cung cấp dịch vụ ủy thác Từ nhiều năm nay, ngân hàng thực việc quản lý tài sản quản lý hoạt động tài cho cá nhân doanh nghiệp thương mại Theo ngân hàng thu phí sở giá trị tài sản hay quy mô họ quản lý Chức quản lý tài sản gọi dịch vụ ủy thác Hầu hết ngân hàng cung cấp hai loại: dịch vụ ủy thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình; ủy thác thương mại cho doanh nghiệp Tư vấn tài chính: Các ngân hàng từ lâu khách hàng yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chính, đặc biệt tiết kiệm đầu tư Ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng, từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư nhân hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ Quản lý tiền mặt: Qua nhiều năm, ngân hàng phát số dịch vụ mà họ làm cho thân có ích khách hàng Một ví dụ bật dịch vụ quản lý tiền mặt, ngân hàng đồng ý quản Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoản sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Dịch vụ thuê mua thiết bị: Rất nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thông qua hợp đồng thuê mua, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Bán dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, ngân hàng bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều bảo đảm việc hoàn trả trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay bị tàn phế hay rủi ro hoạt động, khả toán Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Trên thị trường tài nay, nhiều ngân hàng phấn đấu để trở thành “bách hóa tài chính” thực sự, cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu địa điểm Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Khái niệm thể ba đặc điểm bản, thiếu ba đặc đểm sau không phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Trong hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại Ngày với phát triển ngân hàng hình thức tín dụng ngày đa dạng Người ta phân chia tín dụng thành nhiều loại theo nhiều tiêu thức khác nhằm tạo tiện lợi việc nghiên cứu: Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp vào vấn đề như: xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng hai kỳ hạn trên, loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Căn vào đối tượng tín dụng Tín dụng vốn lưu động Là loại tín dụng dùng hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho dự trữ hàng hóa doanh nghiệp thương nghiệp; cho vay để mua phân bón, giống, thuốc trừ sâu hộ sản xuất nông nghiệp Tín dụng lưu động thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thường chia làm loại sau: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu thương phiếu Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng dùng hình thành tài sản cố định Loại tín dụng thường đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình mới, thời hạn cho vay loại tín dụng trung hạn dài hạn Mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa:Là loại tín dụng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thông hàng hóa Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng dành cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ,…Tín dụng tiêu dùng thể hình thức tiền bán chịu hàng hóa, việc cấp tín dụng tiền thường ngân hàng, quỹ tiết kiệm, Hợp tác xã tín dụng tổ chức tín dụng khác cung cấp Bên cạnh hình thức tín dụng tiền có hình thức tín dụng biểu hình thức bán hàng trả góp công ty, cửa hàng thực 10 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Moody’s Standard & Poor’s Aaa Chất lượng cao Aa Chất lượng cao A Chất lượng vừa cao Baa Chất lượng vừa Ba Nhiều yếu tố đầu B Đầu Caa Chất lượng Ca Đầu có rủi ro cao C Chất lượng AAA Chất lượng cao AA Chất lượng cao A Chất lượng vừa cao BBB Chất lượng vừa BB Chất lượng vừa thấp B Đầu CCC-CC Đầu có rủi ro cao C Trái phiếu có lợi nhuận DDD-D Không hoàn vốn Đối với Moody’s xếp hạng cao từ Aaa với Standard & Poor’s cao AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) AA (Standard & Poor’s) sau thấp dần để phản ánh rủi ro không hoàn vốn cao Trong đo, chứng khoán loại đầu xem loại chứng khoán nên đầu tư, loại chứng khoán bên xếp hạng rác rưởi (junk) Nhưng có mối quan hệ rủi ro lợi 67 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm nhuận nên việc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) có lợi nhuận cao nên đôi lúc khách hàng chấp nhận đầu tư vào loại chứng khoán Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model): Đây mô hình E.I.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng người vay phụ thuộc vào: - trị số số tài người vay - tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ Từ Altman xây dựng mô hình điểm sau: Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó, X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi / tổng tài sản X4 = Hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán tổng nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản Trị số Z cao, người vay có xác suất vỡ nợ thấp Vậy trị số Z thấp số âm xếp khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z Altman, công ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ 68 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Sau hạng mục điểm thường sử dụng ngân hàng Mỹ STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số Nghề nghiệp người vay- chuyên gia hay phụ trách 1087542 kinh doanh- công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao)- nhân viên văn phòng- sinh viên- công nhân kinh nghiệm- công nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà ở- nhà riêng- nhà thuê hay hộsống bạn hay người thân 642 Xếp hạng tín dụng- tốt- trung bình- hồ sơ- 10520 tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp- nhiều năm- từ năm trở xuống 52 Thời gian sống địa hành- nhiều năm- từ năm trở xuống 21 Điện thoại cố định- có - 20 Số người sống (phụ thuộc)- Không- Một- Hai- 33442 Ba- Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng- tài khoản tiết kiệm 4320 phát hành séc- tài khoản tiết kiệm- tài khoản phát hành séc- Khách hàng có điểm số cao theo mô hình với mục nêu 43 điểm, thấp điểm Gỉa sử ngân hàng biết mức 28 điểm ranh giới khách hàng có tín dụng tốt khách hàng có tín dụng xấu, từ ngân hàng hình thành khung sách tín dụng theo mô hình điểm sau: 69 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Tổng số điểm khách hàng Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 – 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD 34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD 39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD 41 –43 điểm Cho vay đến 8.000 USD 3.2.4 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả trả nợ khách hàng Hiện NHCT cán trọng tới nguồn thu nợ thứ hai (từ tài sản bảo đảm) nguồn thu nợ thứ (từ phương án, dự án kinh doanh) đề cập tới Trong nguồn trả nợ khách hàng Cán tín dụng nên tiến hành đối chiếu phân tích tình hình sử dụng vốn vay, tính toán xác định nguồn thu, đánh giá khả trả nợ sở làm cam kết lộ trình trả nợ cụ thể với khách hàng Cán tín dụng phải xác định nguồn thu đánh giá khả trả nợ khách hàng thông qua thứ tự ưu tiên: Thu từ phương án, dự án kinh doanh (nguồn thu thứ nhất) tiếp đến thu từ phát mại tài sản bảo đảm (nguồn thu thứ hay gọi nguồn thu dự phòng) cuối thu từ nguồn thu khác như: Từ sản xuất kinh doanh, từ nguồn tài trợ, vốn khác Nguồn thu thứ nhất, thu từ phướng án, dự án kinh doanh: Khi thẩm định cán tín dụng khách hàng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền phương án, dự án nguồn trả nợ khác để thống thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ Từ gốc thẩm định phải khách hàng ngồi lại để làm rõ nguyên 70 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm nhân đâu? Nếu lực thẩm định cán yếu dẫn đến xác định thời hạn cho vay sai nguyên nhân khách quan Ngân hàng Doanh nghiệp bàn bạc điều chỉnh gia hạn nợ cho phù hợp Nếu không lý trên, cán tín dụng phải đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu tiền vay Đây phương pháp khó, Chi nhánh cho khách hàng vay theo phương thức hạn mức tín dụng, đối tượng cho vay Chi phí sản xuất chung (TK 627), chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) khoản chi phí tập hợp lại sau phân bổ cho sản phẩm, dự án công trình Dù khó điều bắt buộc có xác định nguồn để đánh giá khả thu nợ xác tránh tình trạng thành tích cố tình bao biện, làm qua loa.Trong trình đối chiếu nếu: Vốn nằm khâu nguyên vật liệu: (TK 151, 152 153) phải xác định rõ nguyên nhân: Trường hợp nguyên vật liệu nhập không sử dụng kém, phẩm chất, không đồng phải yêu cầu khách hàng tính toán, xác định lại thấy không cần thiết sử dụng sử dụng phải bán để trả nợ Ngân hàng, để lâu phát sinh thêm chi phí, doanh nghiệp lỗ; Vốn vay nằm dây chuyền sản xuất: (TK 154) sản phẩm dở dang, số vốn không lớn, so sánh với vài năm thấy có tăng đột biến cần phải làm rõ lý gì? chi phí đầu vào tăng hay mở rộng sản xuất để xem xét có hợp lý không? Nếu chi phí đầu vào tăng hay mở rộng sản xuất có dấu hiệu không minh bạch hạch toán kế toán phải phân tích trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý kế hoạch đầu tư thích hợp Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá (TK 155 156) phải xem xét lại khâu tiêu thụ như: Phương thức bán hàng, giá cả, quan hệ cung cầu hàng hoá thị trường, mạng lưới tiêu thụ, công tác quảng cáo, sách khuyến mại… Yêu cầu khách hàng giải trình biện pháp tháo gỡ, bán hàng trả nợ; 71 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Vốn nằm khâu hàng gửi bán (TK 157) đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại nhiều trường hợp khách hàng, đại lý, cửa hàng bán hàng không hạch toán tiêu thụ để chiếm dụng vốn Vốn vay công nợ phải thu (TK 131, 136,138, 141 331): Yêu cầu khách hàng rà soát đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? có khả thu hồi hay không? Đối với khách hàng có nợ lớn, xa cán khách hàng đối chiếu đề nghị Chi nhánh NHCT địa bàn hỗ trợ đánh giá, thẩm định khả trả nợ, dùng uy tín mối quan hệ để đôn đốc thu nợ hộ làm cam kết với khách hàng trả nợ chuyển tiền Chi nhánh Trong trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam kết với khách hàng tiến độ trả nợ cán cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển (xấu hay tốt dần) để có kế hoạch đầu tư đắn đảm bảo an toàn, hiệu Như vậy, sau đối chiếu xác định hình thái vốn vay có phận vốn vay xác định được, nói cách khác vật tư, hàng hoá tương đương làm đảm bảo, lý số vốn vay phục vụ chi phí sản xuất chung (TK 627), chi phí quản lý doanh nghiệp (TK 642) hay chi phí bán hàng (TK 641) phải phân bổ nói phận vốn sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn ngắn hạn mua sắm tài sản cố định đầu tư dài hạn) vốn thất thoát kinh doanh thua lỗ Để phân tích đánh giá tình hình sử dụng vốn ngắn hạn vào mua sắm tài sản cố định đầu tư dài hạn thiết phải dựa vào tình trạng tài phương trình kế toán sau: TSCĐ Vốn Nợ Nhận ký quỹ, đầu tư dài hạn = cố định + dài hạn + ký cược dài hạn (1) (2) < tài sản -> < - nguồn vốn -> 72 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Nếu (1) > (2) doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích: Lấy vốn ngắn hạn mua sắm TSCĐ đầu tư dài hạn Trường hợp cán phải làm rõ tài sản, công trình vốn Ngân hàng cho vay chuyển nợ hạn hay chưa? đồng thời yêu cầu doanh nghiệp có biện pháp tháo gỡ, khắc phục Số vốn thất thoát toàn số lỗ luỹ kế, cần đối chiếu với số cấp bù (nếu doanh nghiệp cấp bù) để xem số thực lỗ đối chiếu với số vốn chủ sở hữu (sau trừ phần vốn dùng mua sắm TSCĐ đầu tư dài hạn) để biết số lỗ vượt vốn chủ sở hữu chưa? Đối với số nợ vay sử dụng sai thoả thuận, nợ thất thoát kinh doanh thua lỗ, phải yêu cầu doanh nghiệp làm cam kết trả nợ trước hạn theo quy định quy chế bảo đảm nợ vay Chính Phủ khẩn trương nắm, bắt tài sản để xử lý thu hồi tránh khả vốn Thứ hai, thu từ tài sản bảo đảm: ta xác định giá trị vật tư, hàng hoá công nợ tương đương đảm bảo cho khoản vay Ngoài hướng giải đối tượng để thu nợ có nguồn thu dự phòng từ tài sản bảo đảm Để đánh giá nguồn thu này, cán phải khách hàng rà soát lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu khó xử lý, tài sản xuống cấp giá trị Thứ ba, thu từ nguồn khác: Thu từ sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận trả nợ vốn quay vòng tái sản xuất đảm bảo hoạt động bình thường Đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng dùng để trả nợ cũ vay mới, doanh nghiệp cắt quan hệ tín dụng với Ngân hàng cách họ trả nợ Tuy nhiên, cán phải tính toán để biết doanh nghiệp sản xuất hay không? sản xuất có lãi hay lỗ? Để đánh giá xác doanh nghiệp sản xuất lỗ hay lãi khẳng 73 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm định có lợi nhuận để trả nợ hay không? cần lưu ý số khoản chi phí mà doanh nghiệp hay trốn khấu hao tài sản cố định, lãi vay ngân hàng Đặc biệt ý phải hạch toán, phân bổ số phải trích, phải trả theo quy định hạch toán, phân bổ số trích, trả nhiều doanh nghiệp làm mục đích làm sai lệch kết kinh doanh Hình thức tiếp tục cho vay nuôi nợ, phải thẩm định thận trọng cho phương án cho vay cần phải tăng cường công tác quản lý để đạt mục đích giảm nợ Thu từ nguồn khác (nếu có): Ngoài khoản thu doanh nghiệp số khoản khác thu nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trường hợp Đánh giá khả trả nợ khách hàng bao gồm: Xác định nguồn thu, phân tích đánh giá khả thu, thời điểm thu nợ làm cam kết khách hàng thực việc làm quan trọng đảm bảo thực cam kết Ban lãnh đạo NHCT Việt Nam đồng thời sở để thực cam kết hợp đồng tín dụng Sau tháo gỡ khó khăn, khách hàng không thực được, việc chấm dứt cho vay vừa đảm bảo tính pháp lý vừa đảm bảo văn hoá kinh doanh NHCT Việt Nam 3.2.5 Một số giải pháp khác: Ngoài giải pháp NHCT HK nên tiếp tục hoàn thiện thêm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng sử dụng để nâng cao hiệu quả: - Nâng cao chất lượng cán tín dụng chuyên môn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp Việc nâng cao chất lượng cán tín dụng việc quan trọng cán tín dụng người trực tiếp xử lý khoản vay, an toàn khoản vay phụ thuộc lớn vào cán tín dụng Để việc nâng cao trình độ cán tín dụng, 74 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm NHCT HK nên thường xuyên tổ chức buổi nâng cao trình độ nghiệp vụ định kỳ, tổ chức trao đổi rút kinh nghiệm hoạt động… - Tăng cường kiểm soát, quản lý hoạt động nhân viên tín dụng nhằm giúp đỡ nhân viên tín dụng hạn chế hành vi trái với quy định ngân hàng Do nhân viên tín dụng người nắm rõ khoản vay nên việc quản lý nhân viên tín dụng việc quan trọng Để việc quản lý nhân viên tín dụng hiệu yêu cầu nhân viên thường xuyên lập báo cáo tình hình hoạt động khách hàng, khoản vay phải có phân cấp quản lý mức cho vay… - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin ngân hàng: hệ thống thông tin đầy đủ yếu tố thiếu để có định tín dụng đắn Cho nên thông tin ngân hàng phải đảm bảo đầy đủ đồng Bao gồm thông tin khách hàng hệ thống ngân hàng lẫn thông tin tìm hiểu thị trường Do cấp quản lý phải đảm bảo thường xuyên cung cấp đầy đủ thông tin hoạt động hệ thống ngân hàng khuyến khích thúc đẩy nhân viên tín dụng tìm kiếm thông tin bên 75 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm 3.3.1 Một số kiến nghị với ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm NHCT phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh NH Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp qui luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng NH theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng Đưa sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc Thường xuyên tổ chức phối hợp với NH nước lớp học, tập huấn, đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức NH thời kỳ kinh tế thị trường phát triển, tăng cường kỹ cho cán quản trị cán tín dụng Đưa vào sử dụng mô hình, phần mềm đại phục vụ việc phân tích mức độ rủi ro khách hàng, định giá khoản vay, định giá tài sản chấp quản trị danh mục cho vay Các phần mềm giúp hỗ trợ quản lý khoản vay đánh giá mức độ rủi ro khoản vay xác thuận tiện Tổ chức mô hình tổ chức quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro đảm bảo độc lập chức bán hàng, phân tích quản trị rủi ro tín dụng Định kỳ tổ chức đánh giá lại mức độ rủi ro khoản vay, tài sản chấp… Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin phục vụ việc định đầu tư việc giám sát sau cho vay 76 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Áp dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hiệu rủi ro tín dụng như: chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, trái phiếu ràng buộc… 3.3.2 Một số kiến nghị với ngân hàng trung ương: Một Ngân hàng Nhà nước cần bổ sung, chỉnh sửa lại Quyết định 493/2005/QĐ- Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo hướng chặt chẽ tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật chế tài để buộc ngân hàng thương mại Việt Nam đầu tư vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đặc biệt việc thực hệ thống thông tin xếp hạng khách hàng theo Sổ tay tín dụng ban hành Hiện định số điều không hợp lý như: Tại khoản Điều 6, quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493, quy định: “Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng năm khoản nợ trung dài hạn, ba tháng khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm 1” Quy định chưa có thống chung cách hiểu, có người cho rằng: quy định khoản nợ trung dài hạn, lại không phù hợp khoản nợ ngắn hạn Bởi vì, TCTD thực cho vay ngắn hạn (thời hạn 12 tháng, không phân kỳ hạn trả nợ gốc), đến hạn trả nợ khách hàng khả trả hết nợ gốc lãi vốn vay thời hạn cho vay thoả thuận hợp đồng tín dụng, đề nghị TCTD cho gia hạn thêm 12 tháng TCTD đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian 12 tháng sau thời hạn cho 77 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm vay, nên TCTD chấp thuận cho gia hạn nợ 12 tháng Như vậy, thời hạn cấu lại 12 tháng Đối với trường hợp này, khách hàng dĩ nhiên không thực trả đầy đủ nợ gốc lãi tối thiểu vòng tháng (nợ chưa đến hạn), mà trả nợ thời hạn cuối cùng, khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi tối thiểu vòng tháng (trả nợ trước hạn), nghĩa khách hàng trả hết nợ Vậy, việc quy định TCTD phân loại lại khoản nợ khoản nợ ngắn hạn tác dụng Tuy nhiên, có người lại cho rằng, quy định áp dụng trường hợp TCTD chấp thuận cho cấu lại thời hạn trả nợ, với điều kiện thời hạn cấu lại phải phân kỳ hạn trả nợ, việc phân kỳ không khách hàng đồng ý TCTD không chấp thuận cho cấu lại thời hạn trả nợ Tại khoản Điều 6: Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 493, quy định: “Trường hợp khách hàng có nhiều khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại nhóm nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro” Quy định giúp TCTD quản lý chặt chẽ chất lượng rủi ro tín dụng, chủ động xử lý sớm khách hàng có nguy suy giảm khả trả nợ Tuy nhiên, vấn đề đặt sau phân loại nợ theo quy định trên, TCTD thu hồi khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn, lúc khoản nợ lại khách hàng để nhóm nợ rủi ro cao hay phân loại lại vào nhóm nợ ban đầu Để phản ánh đắn chất khoản tín dụng đảm bảo việc phân loại nợ xác, thiết nghĩ khoản nợ bắt buộc phải phân loại vào nhóm nợ rủi ro cao cần phải chuyển nhóm nợ ban đầu Bởi vì, khoản nợ thực tế lại khoản nợ tốt (giả sử khoản nợ chưa có cấu lại thời hạn trả nợ, chưa hạn), có rủi ro nên việc để khoản nợ nhóm rủi 78 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm ro tạo nguồn vốn để xử lý rủi ro không phù hợp ảnh hưởng đến hoạt động TCTD 79 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Kết luận Trong kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro đề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu không ngừng nhằm hoàn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng nói Trên chuyên đề đề cập đến : Một là: hệ thống hóa lý luận phân tích hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Hai là: phân tích đánh giá tình hình hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm Ba là: đưa giải pháp kiến nghị ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm khắc phục vấn đề hạn chế việc hạn chế rủi ro tín dụng Hy vọng với việc ứng dụng biện pháp hổ trợ nói giúp cho hệ thống ngân hàng Công Thương Việt nam nói chung ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới Do hạn chế thời gian thực đề tài kiến thức nên đề tài nhiều nhiều thiếu sót Rất mong giúp đỡ bảo thầy cô bạn Em xin chân thành cảm ơn 80 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm TÀI LIỆU THAM KHẢO Đại học kinh tế quốc dân khoa NHTC chủ biên TS Phan Thị Thu Hà (2004) Giáo trình ngân hàng thương mại NXB Thống kê-Hà Nội Đại học kinh tế quốc dân khoa NHTC chủ biên TS Lưu Thị Hương (2002) Giáo trình tài doanh nghiệp NXB Giáo dục Các tài liệu phòng tổng hợp phòng tổ chức NHCT Hoàn Kiếm cung cấp: cấu tổ chức chi nhánh, số tiêu tình hình hoạt động kinh doanh, văn pháp luật Sổ tay tín dụng ngân hàng công thương Hoàn Kiếm Tạp chí ngân hàng số Tạp chí thị trường tài tiền tệ số Nguồn Internet http://www.icb.com.vn/ http://www.vnexpress.net http://www.vneconomy.com.vn http://www.mof.gov.vn/ http://www.sbv.gov.vn 81 [...]... chung và rủi ro tín dụng nói riêng 26 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Công Thương Hoàn Kiếm 2.1 Giới thiệu về ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng công thương Hoàn Kiếm là một chi nhánh của Ngân hàng Công thương Việt Nam, một đơn vị hạch toán phụ thuộc và có... ngân hàng giám sát người vay và từ đó hạn chế rủi ro xảy ra bắt nguồn từ khách hàng Hạn chế tín dụng: vấn đề lụa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức làm phát sinh rủi ro tín dụng Để đối phó với vấn đề này, ngân hàng có thể thực hiện việc hạn chế tín 20 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm dụng theo hai cách: ngân hàng từ chối bất kỳ yêu cầu cho vay vốn nào của khách hàng. .. ngân hàng khi xảy ra rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí của ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro được ngân hàng trích lập theo quy định của ngân hàng trung 17 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm ương Tỷ lệ trích lập dựa vào mức độ rủi ro của các khoản vay do vậy nhìn vào quỹ dự phòng rủi ro và quá trình sử dụng nó ta có thể đánh giá được mức độ hạn chế rủi. .. chính xác để hạn chế tuyệt đối tuy nhiên người ta cũng đã lượng hóa thành những biểu hiện chính phát sinh trong hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào sự thay đổi của các chỉ tiêu này Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 16 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Nợ quá hạn là khoản... kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một 12 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong... thuộc vào ngân hàng mà còn nhiều yếu tố khác 18 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng Để việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao thì phải việc ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng ngừa, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu nhiều sự tác động bởi các yếu tố chủ quan cũng như khách quan 1.3.1 Nhân tố thuộc về ngân. .. Trong hoạt động tín dụng mà cụ thể là hoạt động cho vay sự đa dạng hóa thể hiện ở các hình thức cho vay phong phú, các ngành nghề cho 23 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm vay đa dạng, với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Sự đa dạng còn thể hiện ở các công cụ ngân hàng đưa ra để hạn chế rủi ro tín dụng Đa dạng trong hoạt động của ngân hàng giúp phân tán rủi ro. .. thì dù ngân hàng có các chính sách tín dụng phù hợp đến mấy thì việc hạn chế rủi ro tín dụng cũng không có hiệu quả 22 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Hệ thống thông tin ngân hàng Thông tin ngân hàng đầy đủ, chính xác và kịp thời là cơ sở để ra một quyết đinh đúng đắn Hoạt động ngân hàng là một hoạt động đa dạng và phức tạp nên điều này rất quan trọng Trong hoạt... rủi ro là điều khó có thế tránh đuợc hoàn toàn thậm chí với các khoản 35 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm vay trước khi cho vay đã được thẩm định là tốt Do vậy NHCT Hoàn Kiếm phải chú trọng hơn nữa các biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng 2.2.1.2 Kết cấu dư nợ cho vay Kết cấu dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì các NHCT Hoàn Kiếm. .. nguyên tắc này nếu được thực hiện tốt, ngân hàng sẽ chọn lọc được khách hàng phù hợ với yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng của mình, để thực hiện tốt ngân hàng sẽ chọn lục được các khách hàng phù hợp với yêu cầu của việc hạn chế rủi ro tín dụng, để thực hiện tốt nguyên tắc giám sát 21 Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm khách hàng có thể đưa ra các quy định về thời ... cho ngân hàng hạn chế rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng 26 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công. .. Em xin cảm ơn Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm Chương I : Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1... ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng Để việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu cao phải việc ngân hàng thực biện pháp phòng