Một số Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN

Một số Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN

Lời nói đầuCông cuộc đổi mới nền kinh tế Việt Nam dới sự chỉ đạo của Đảng và Nhà nớc những năm qua đã thu đợc những thành tựu đáng kể, tốc độ tăng trởng kinh tế ở mức cao và ổn định, kiềm chế lạm phát ở mức một con số, thị trờng trong nớc và quốc tế ngày càng đợc mở rộng Có đ… ợc những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào

sự thành công trong hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam thông qua việc thực hiện tốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tế trên nhiều mặt theo xu hớng quốc tế hoá và toàn cầu hoá

Nhiều năm trớc đây, hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam cha phát triển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trong những nguyên nhân cơ bản là chúng ta thiếu những nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu trong đó đặc biệt phải kể đến là nguồn tín dụng ngân hàng

Việc phát triển hình thức tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập khẩu mà còn mang lại lợi ích cho toàn xã hội và ngay cả bản thân ngân hàng bởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, từ năm 1997 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam với vai trò là một ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực Đầu t và Phát triển đã bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và bớc đầu đã có những thành công nhất định

Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng Đầu t

và Phát triển Việt Nam nói chung và của Sở giao dịch I nói riêng còn nhiều hạn chế, doanh số còn thấp, loại hình dịch vụ này cha đợc quan tâm đúng mức Do vậy, việc thúc đẩy hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu trở thành một đòi hỏi bức xúc đối với Sở giao dịch I-Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam hiện nay

Trớc yêu cầu trên tôi chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt

động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp của mình.

Chuyên đề đợc kết cấu theo 3 chơng:

Chơng I: Một số vấn đề cơ bản về nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam

I-Chơng III: Một số giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu tại Sở giao dịch I-NHĐT&PTVN

chơng i: Một số vấn đề cơ bản về nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại

i khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

1 Khái niệm về tín dụng:

Danh từ tín dụng dùng để chỉ một số hành vi kinh tế rất phức tạp nh:

Bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc

Trong mỗi hành vi tín dụng vừa nói, chúng ta thấy hai bên cam kết nh sau:

- Một bên thì trao ngay một số tài hoá hay tiền bạc còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của số tài hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một

số điều kiện nhất định

Nh vậy chúng ta có thể hiểu về tín dụng nh sau:

- Tín dụng là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả lẫn nhau

- Theo các nhà kinh tế: tín dụng là phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ

sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá

- Một định nghĩa khác về tín dụng: Đó là một giao dịch giữa hai bên, trong

đó một bên (trái chủ hay ngời cho vay) chu cấp tiền hoặc hàng hoá hoặc dịch vụ dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tơng lai ở phía bên kia

Từ các định nghĩa trên ta thấy có yếu tố thời gian vì vậy sẽ có rủi ro, bất trắc và cần có sự tín nhiệm của hai bên đơng sự đối với nhau Hai bên dựa vào sự tín nhiệm,

sử dụng tín nhiệm của nhau nên có danh từ tín dụng

2 Tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng (TDNH) là một khái niệm kinh tế hơn là pháp lý, các hành

vi TDNH có cùng một logic kinh tế: hứng chịu rủi ro cho một ngời mà ngân hàng đã tin tởng ứng vốn cho vay, nhng nó không chỉ gồm một giao dịch về pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lãnh, bảo chứng ) Luật ngân hàng các n… ớc định nghĩa tín dụng

nh sau: “Cấu thành một nghệp vụ tín dụng bất cứ tác động nào mà qua đó, một ngời

đa hoặc hứa đa vốn cho một ngời khác dùng hoặc cam kết bằng chữ ký cho một ngời

này nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo lãnh mà có thu tiền” Định nghĩa này nêu ra 3 ờng hợp:

+ Cho vay tiền

+ Tín dụng dựa trên việc nhợng trái quyền

+ Tín dụng chữ ký

Có thể hiểu tổng quát: TDNH là hình thức tín dụng có sự tham gia của các ngân hàng trung gian, đóng vai trò là ngời trung gian trong hoạt động tín dụng này các ngân hàng sẽ thực hiện hoạt động huy động vốn (vốn này là vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế) sau đó sử dụng vốn huy động đó cho vay

Những hành vi tín dụng có thể do bất cứ ai thực hiện, chẳng hạn 2 ngời thờng

có thể cho nhau vay tiền Tuy nhiên, với thời gian chúng ta thấy một sự chuyên nghiệp đã xảy ra, và ngày nay khi nói đến tín dụng ngời ta nghĩ ngay tới các ngân hàng Vì đơn giản đây là một tổ chức có những nghiệp vụ cụ thể, đợc trang bị hiện

đại với sự đáp ứng nhu cầu nhanh nhất

3 Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu:

 Tín dụng tài trợ xuất khẩu: là việc cung cấp cho vay để giúp doanh

nghiệp thực hiện việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất khẩu

Mục đích của tín dụng tài trợ xuất khẩu là đẩy mạnh sản xuất trong nớc, khuyến khích xuất khẩu Đây còn là một kênh tái tạo ngoai tệ để phục vụ hoạt động nhập khẩu của ngân hàng

 Tín dụng tài trợ nhập khẩu: là việc cung cấp các khoản vay (ngắn, trung,

dài hạn) để giúp doanh nghiệp thực hiện việc nhập khẩu cần thiết phục vụ sản xuất kinh doanh

Mục đích của tín dụng tài trợ nhập khẩu là cho vay để giúp các doanh nghiệp nhập nguyên liệu , vật t, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất…

II Sự ra đời và phát triển của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề quan trọng Thị trờng thơng mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trờng tiêu thụ hàng hoá, thị trờng đầu t trở thành nhu cầu cấp bách của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp không phải lúc nào cũng đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đó nảy sinh ra quan hệ vay mợn và

sự giúp đỡ tài trợ của các ngân hàng

Quan hệ giao thơng quốc tế đặt ra những vấn đề tế nhị, đôi khi phức tạp, nên những nghiệp vụ thơng mại đòi hỏi sự tham gia của ngân hàng đem lại cho các nhà hoạt động ngoại thơng sự hiểu biết kỹ thuật và chỗ dựa tài chính trong lĩnh vực quan trọng này

Có thể nói sự ra đời của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thơng giữa các nớc với nhau

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng cũng nh sự phát triển kinh tế của đất nớc Cùng với sự phát triển của ngoại thơng và hệ thống ngân hàng, hoạt động hỗ trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng phát triển ngày càng đa dạng và phong phú:

- Hình thức đơn giản đầu tiên là ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các đơn

vị nhập khẩu nh cho vay để bổ sung vốn lu động, thu mua chế biến sản xuất hàng xuất khẩu theo các hợp đồng đã đợc ký kết, cho vay để thanh toán các nguyên liệu, hàng hoá, vật t nhập từ nớc ngoài

- Từ hình thức cho vay ngắn hạn là chủ yếu, ngân hàng đã mở rộng trung, dài hạn để hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Ngân hàng cho vay để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học

kỹ thuật để nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng năng lực cạnh tranh trên thị trờng thế giới

- Ngân hàng còn thực hiện cho vay gián tiếp, đứng ra bảo lãnh để vay vốn

n-ớc ngoài cho các đơn vị xuất nhập khẩu, nhờ đó các doanh nghiệp có thể vay vốn mà không phải thế chấp hay cầm cố tài sản, bảo lãnh mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh hợp đồng, v.v

- Nếu doanh nghiệp có hối phiếu trong tay có thể đa đến ngân hàng chiết khấu cũng nh các chứng từ có giá trị thanh toán khác Ngân hàng sẽ mua lại bộ chứng

từ và có quyền đòi tiền nhà nhập khẩu theo hối phiếu Trờng hợp nhà nhà xuất khảu

có những hợp đồng xuất liên tục và dài hạn theo định kỳ với điều kiện thanh toán trả chậm, nhng có nhu cầu vốn ngay, nhà xuất khẩu bán các khoản thanh toán cha đến hạn cho ngân hàng Khi đến hạn, ngân hàng sẽ thu tiền từ nhà nhập khẩu, đây chính

là hình thức tín dụng bao thanh toán

Nh vậy, do trình độ kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán ngày càng phát triển, các phơng thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu phát triển dới nhiều hình thức ngày càng đa dạng, phục vụ tích cực và có hiệu quả cho hoạt động xuất nhập khẩu

III vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

1 Sự cần thiết khách quan của hoạt động xuất nhập khẩu trong nền kinh tế.

Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không chỉ dựa vào sản xuất trong nớc mà còn giao dịch quan hệ với các nớc khác Do khác nhau về điều kiện tự nhiên

nh tài nguyên, khí hậu nếu chỉ dựa vào sản xuất trong n… ớc không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ của nền kinh tế mà phải nhập những mặt hàng cần thiết nh nguyên liệu, vật t, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà trong nớc không sản xuất đợc hoặc sản xuất với chi phí cao hơn Ngợc lại, trên cơ sở khai thác tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc phục vụ nhu cầu trong nớc còn có thể tạo nên thặng d có thể xuất khẩu sang các nớc khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nớc để nhập khẩu các mặt hàng còn thiếu và để trả nợ

Nh vậy, do nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá giữa các nớc với nhau hay nói cách khác hoạt động xuất nhập khẩu là yêu

2 Vai trò của tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu.

Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngoại thơng cũng nh sự phát triển kinh tế của đất nớc

2.1 Đối với nền kinh tế đất nớc

- Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập khẩu lu thông trôi chảy Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hoá XNK theo yêu cầu của thị trờng đợc thực hiện thờng xuyên, liên tục đảm bảo sự ổn

định của nền kinh tế

- Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế Doanh nghiệp có sự giúp đỡ của ngân hàng có vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, hiện đại hoá trang thiết bị làm tăng năng suất lao động Doanh nghiệp phát triển chính là kinh

tế đất nớc phát triển

2.2 Đối với doanh nghiệp

- Nhờ sự giúp đỡ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong nền kinh tế thị trờng, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp

đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nớc

- Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua đợc những lô hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Tín dụng ngân hàng làm giảm rủi ro của hoạt động xuất nhập khẩu Hoạt

động xuất nhập khẩu thờng diễn ra ở hai nớc khác nhau Do vậy, sự hiểu biết giữa

ng-ời mua và ngng-ời bán không đợc đầy đủ, chính xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, Nhà nhập khẩu và xuẩt khẩu sẽ yên tâm nhận đúng số tiền, hàng của mình thông qua các ngân hàng trung gian đứng ra bảo đảm

- Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện đợc những

th-ơng vụ lớn Vốn tài tợ của ngân hàng kịp thời, đúng lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực hiện theo hợp đồng từ đó làm cho uy tín của doanh nghiệp đợc nâng cao trên thị trờng thế giới Tín dụng xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thơng mại dựa vào 3 nguyên tắc cơ bản:

(1) Sử dụng vốn vay đúng mục đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

(2) Phải hoàn trả nợ gốc và tiền lãi đúng hạn đã thoả thuận

(3) Tiền vay phải có tài sản tơng đơng bảo đảm

Cùng với sự phát triển của ngoại thơng, nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế ngày càng gia tăng Nó đòi hỏi ngân hàng ngày càng phải hoàn thiện và phát triển các nghiệp vụ tín dụng đáp ứng nhu cầu của các nhà xuất nhập khẩu và sự biến động của nền kinh tế Ngân hàng cần nắm bắt đợc nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt động xuất nhập khẩu để có thể đáp ứng đợc nhu cầu của doanh nghiệp và mở rộng hoạt động của mình

3 Nhu cầu tài trợ cho xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp.

3.1.Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu:

Việc thực hiện xuất khẩu hàng hoá, máy móc thiết bị, công nghệ thờng kéo dài

từ nhiều tháng cho tới vài năm, thông thờng nhu cầu tài trợ thờng nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau Cụ thể:

+ Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện tại các hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Đây là giai đoạn đầu tiên và có ý nghĩa quyết

định đối với việc thực hiện các bớc sau của cả hoạt động xuất khẩu Để hoàn thành tốt giai đoạn này, các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiến hành nhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trng bày, giới thiệu Sau

đó họ còn phải hoàn tất các tài liệu thiết kế và tính toán chính xác cho đàm phán hợp

đồng Chi phí cho những hoạt động này không nhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp

+ Giai đoạn đa ra đề nghị chào hàng: Các đề nghị chào hàng trong khuôn khổ

đấu thầu quốc tế thờng đợc để kèm theo bản bảo đảm đấu thầu của một ngân hàng có

uy tínn trong giao dịch quốc tế Do vậy, các doanh nghiệp xuất khẩu cũng cần đợc sự giúp đỡ của ngân hàng.

+ Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất khẩu cha có uy tín cao

ở nớc ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hàng hoặc bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việc giao hàng hoặc hoàn thành công trình không đúng nh thoả thuận

Trong trờng hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhập khẩu

là ngời nớc ngoài đang gặp khó khăn và không có khả năng đặt cọc từ nguồn vốn riêng của mình thì nhà xuất khẩu có thể đề nghị ngân hàng của mình một tài trợ đặt cọc có lợi cho đối tác thơng mại của mình Ngoài ra, khi ký kết hợp đồng thờng đi kèm theo khoản thanh toán hoa hồng nhất định của nhà xuất khẩu cho nhà nhập khẩu do vậy nhà xuất khẩu cũng cần đ… ợc tài trợ ở giai đoạn này

+ Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã ký hợp đồng, nhà xuất khẩu sẽ tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất là việc xây dựng các công trình lớn nh nhà máy, xí nghiệp Việc này th… ờng thờng đi kèm với chi phí lớn vợt quá mức đặt cọc

+ Giai đoạn sản xuất: mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh toán tiếp theo của ngời mua, trong thời gian này thờng nảy sinh các nhu cầu tài chính cao về vật t và chi phí liên quan khác vợt quá các khoản thanh toán giữa chừng Ngoài ra, với các mặt hàng lớn nh máy móc công nghệ thì nhiều khi nhà xuất khẩu còn cần đ… ợc tài trợ cho các chi phí xây dựng kho bãi, chuẩn bị mặt bằng sản xuất, đào tạo ngời sử dụng máy móc ở n… ớc nhập khẩu

+ Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có thể nảy sinh các chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng.…

+ Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng hoá đợc bàn giao đến địa điểm quy định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắp ráp chạy thử cho tới khi đợc ngời mua thu nhận và chấp nhận thanh toán

+ Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này ngời mua có quyền yêu cầu đợc bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trớc khi thanh toán

3.2.Nhu cầu tài trợ nhập khẩu

Với hoạt động nhập khẩu, nếu nh nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợ đẻ đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng đợc Vì vậy, về phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt.

+ Giai đoạn trớc khi ký kết hợp đồng: ở giai đoạn này các nhà nhập khẩu cần

có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu cầu của mình

để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp

+ Giai đoạn sau khi ký kết hợp đồng: Sau khi ký kết đợc hợp đồng, các nhà nhập khẩu cần đợc tài trợ để đặt cọc hoặc tạm ứng cho nhà xuất khẩu Ngoài ra, nhiều khi nhà nhập khẩu còn phải nhờ ngân hàng đứng ra bảo đảm để tìm nguồn tài trợ ở n-

ớc ngoài

+ Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn này nhà nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữa chừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở địa phơng để chuẩn bị cho đầu t

+ Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảo hiểm đối với các nhà nhập khẩu

+ Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi xuất trình chứng từ (có th tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì thờng nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận đợc hàng khi giá trị trên hoá đơn đã ghi rõ hoặc có thể tài trợ đợc

+ Xử lý tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp thì nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thời gian nhập hàng về tới khi hàng hoá đợc tiêu thụ

Nếu sản phẩm là những dây chuyền công nghệ để sản xuất thì nhà nhập khẩu sẽ có nhu cầu đợc tài trợ cho giai đoạn từ khi sản xuất sản phẩm mới tới khi tiêu thụ đợc các sản phẩm làm ra và thu đợc tiền hàng

4 Mối quan hệ giữa hoạt động xuất nhập khẩu với hoạt động kinh doanh đối ngoại của Ngân hàng thơng mại:

Trong hoạt động xuất khẩu cũng diễn ra quá trình sản xuất, lu thông hàng hoá

nh các ngành kinh tế với mục đích cuối cùng là thực hiện giá trị hàng hoá Nó chỉ có

điểm khác biệt là việc mua bán diễn ra giữa các đối tác có quốc tịc khá nhau, hàng hoá đợc vận chuyển từ nớc này sang nớc khác, đồng tiền thanh toán có thể là ngoại

tệ Chính vì vậy khâu cuối cùng của hoạt động xuất nhập khẩu là khâu thanh toán cũng có những điểm khác với thanh toán trong nớc thực hiện trên cơ sở sau:

Ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu ký kết hợp đồng mua bán ngoại thơng trong

đó quy định các điều kiện về thanh toán quốc tế:

- Điều kiện về thời gian

- Điều kiện về địa điểm

- Điều kiện về phơng thức thanh toán

Trên cơ sở đó, ngời xuất khẩun sẽ tiến hành giao hàng, sau đó sẽ ký phát hối phiếu, séc của ngời nhập khẩu gửi đến ngân hàng nớc mình nhờ thu hộ tiền ghi trên các phơng tiện thanh toán đó Các ngân hàng này chuyển các phơng tiện thanh toán

đến các ngân hàng nớc nhập khẩu để thu hộ

Nh vậy, cơ sở để hình thành hoạt động kinh doanh đối ngoại của ngân hàng

th-ơng mại là hoạt động ngoại thth-ơng Nói đến ngoại thth-ơng là nói đến thanh toán quốc tế Nếu thanh toán quốc tế đợc thực hiện tốt thì giá trị hàng hoá xuất nhập khẩu mới đợc thực hiện tốt, thúc đẩy tài trợ ngoại thơng góp phần không nhỏ cho việc đa ngoại th-

ơng phát triển và là yếu tố quan trọng để đánh giá quan hệ kinh tế quốc tế đối với sự phát triển của một quốc gia

IV.các hình thức và quy trình tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu trên thế giới

Để thu hút khách hàng mỗi ngân hàng bên cạnh việc thực hiện theo đúng quy

định của pháp luật đều cố gắng tạo ra sự khác biệt cho ngân hàng của mình Đối với hoạt động tín dụng hỗ trợ xuất nhập khẩu cũng vậy, dựa vào tiềm lực của mình cùng với mục tiêu thu hút khách hàng, tối đa hoá lợi nhuận, phân tán rủi ro các ngân hàng

cũng lựa chọn các hình thức tín dụng khác nhau đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu tài chính Ngân hàng đã trở thành một ngời bạn đồng hành không thể thiếu của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới.

1 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất khẩu:

Ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng cho các cơ sở xuất khẩu dới các hình thức sau:

1.1.Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ.

Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm nhà xuất khẩu…

sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuẩt khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A) Tuy vậy, thời gian để có tiền thanh toán do nhà nhập khẩu trả làm cho xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời Nhà xuất khẩu lúc này có thể yêu cầu ngân hàng đáp ứng một phần giá trị bộ chứng từ nhờ thu làm đảm bảo

Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu gần giống với chiết khấu chứng từ nhng có một số điểm cần phân biệt nh sau:

- Ngân hàng không cho vay toàn bộ giá trị hối phiếu mà chỉ đáp ứng trớc một phần

- Nhà xuất khẩu không phải chịu tỷ lệ chiết khấu 10% chi phí hối phiếu nhchiết khấu vì nhà xuất khẩu chỉ cần một phần giá trị hối phiếu

- Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu có thể xem nh chiết khấu từng phần, nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục

vụ nhu câu tiền mặt tạm thời

1.2.Tín dụng ứng trớc trong phơng thức tín dụng chứng từ.

Trong hình thức thanh toán bằng th tín dụng, nhà xuất khẩu là ngời đợc hởng lợi Khi có toàn bộ chứng từ thanh toán trong tay, nhà xuất khẩu có thể sử dụng L/C

để thế chấp mở L/C khác cho ngời hởng lợi khác (L/C giáp lng) hoặc nhà xuất khẩu

có thể đến các ngân hàng thanh toán để chiết khấu các hối phiếu của bộ chứng từ th

tín dụng, ngoài ra với một L/C cho phép bán lại chứng từ đòi tiền nhà nhập khẩu hoặc dới dạng chuyển nhợng toàn bộ quyền sở hữu một th tín dụng trả chậm thì nhà xuất khẩu có thể nhận đợc một khoản tín dụng từ ngân hàng.

Tín dụng ứng trớc trong phơng thức tín dụng chứng từ khi sử dụng L/C điều khoản đỏ, nhà xuất khẩu sẽ có một khoản tiền ứng trớc của nhà nhập khẩu vào thời

điểm xác định trớc khi xuất trình toàn bộ chứng từ hàng hoá, các điều khoản ứng trớc thờng đợc quy định trong một điều kiện thuận lợi cho các bên thực hiện

Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận cấp cho nhà xuất khẩu một khoản tín dụng trớc khi giao hàng Nhà xuất khẩu chịu chi phí liên quan còn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm về khoản ứng trớc, vật bảo đảm của nhà xuất khẩu khi nhận tiền ứng trớc

Ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận sẽ thu hồi số tiền ứng trớc cùng với lãi sau khi ngân hàng mở L/C thanh toán (nếu có bộ chứng từ phù hợp) Nếu nhà xuất khẩu vì một lý do nào đó không xuất trình đợc chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C, các ngân hàng cũng có quyền đòi số tiền này ở ngân hàng mở L/C

1.3.Tín dụng chiết khấu hối phiếu.

ở hình thức này ngân hàng mua lại hối phiếu trớc khi đến hạn thanh toán tức là mua lại các khoản nợ phải đòi

Lợng tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng là giá trị hối phiếu sau khi trừ đi chi phí chiết khấu và các khoản lệ phí Chi phí chiết khấu đ… ợc xác định theo công thức:

Tck = M *(1- Lck * t ) – P

36.000

Tck: Giá trị chiết khấu M: mệnh giá hối phiếu

P: Lệ phí t: thời gian chiết khấu

Lck: lãi chiết khấu

Trong các yếu tố trên, ngời ta quan tâm nhất đến lãi suất chiết khấu, tỷ lệ này phụ thuộc vào khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, thời hạn thanh toán, hình thức

và giá trị hối phiếu

Những quy định của luật hối phiếu vẫn cho phép ngân hàng truy thu khoản nợ

từ ngời xuất trình hối phiếu (nó nh một dạng tín dụng ứng trớc cho ngời xuất khẩu)

Hình thức tín dụng này rất phổ biến ở các nớc, đây là loại tín dụng thông thờng nhất trong hoạt động ngoại thơng

Quy trình chiết khấu hối phiếu:

12 10b

3 4 7 8 10

10a10a

1 Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng, chuyển chứng từ vận chuyển và hối phiếu đòi nợ tới nhà nhập khẩu.

2 Nhà nhập khẩu chấp nhận hối phiếu và chuyển hối phiếu đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu

3 Nhà xuất khẩu đề nghị ngân hàng của mình cấp tín dụng trên cơ sở hối phiếu

4 Ngân hàng xuất khẩu đồng ý cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu (ghi có vào tài khoản của nhà xuất khẩu sau khi đã trừ đi chi phí chiết khấu và lệ phí nhờ thu)

5 Ngân hàng xuất khẩu đem hối phiếu đến Ngân hàng Trung ơng để tái chiết khấu và thu hồi khoản tín dụng đã cấp cho nhà xuất khẩu

6 Khi tới hạn thanh toán, Ngân hàng Trung ơng chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán

7 Ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho nhà nhập khẩu và đề nghị thanh toán

8 Nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán và cho phép ngân hàng ghi nợ vào tài khoản của mình

9 Ngân hàng nhà nhập khẩu ghi có vào tài khoản ở Ngân hàng Trung ơng, chi phí hối phiếu sau khi đã trừ đi lệ phí nhờ thu và thông báo khoản thu đã đợc thực hiện

10 Trờng hợp nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán, nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu cho ngân hàng của mình từ đó hối phiếu đợc chuyển đến Ngân hàng Trung ơng

10a Ngân hàng Trung ơng truy đòi ngân hàng nhà nhà xuất khẩu hoặc có thể truy đòi trực tiếp nhà xuất khẩu

10b Mọi vấn đề nhà xuất khẩu phải tự giải quyết với nhà nhập khẩu

1.4.Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá.

Ngân hàng cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá trớc khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho

nhà xuất khẩu có thể thu hồi đợc vốn nhanh tơng tự chiết khấu hối phiếu Lãi suất chiết khấu phụ thuộc vào phơng thức chiết khấu.

Có 2 loại:

- Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng

từ, nếu không đợc bên nớc ngoài thanh toán sẽ quay lại đòi nhà xuất khẩu -> lãi suất thấp

- Chiết khấu miễn truy đòi: ngân hàng sẽ phải gánh chịu mọi rủi ro nếu bên nớc ngoài không thanh toán, ngân hàng sẽ không có quyền đòi lại tiền của khách hàng

1.5 Cho vay thông thờng

Cho vay thông thờng là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để

họ sử dụng trong thời gian nhất định Khi hết hạn ngời vay phải trả đủ cả gốc và lãi

Cho vay thông thờng là hình thức tín dụng cơ sở cho các hình thức tín dụng khác ra đời và phát triển Ngân hàng sử dụng dới hai hình thức: cho vay ngắn hạn(<12 tháng) và dài hạn Cho vay ngắn hạn thờng áp dụng đối với những yêu cầu

về vốn tạm thời để trang trải những nhu cầu sinh hoạt còn cho vay dài hạn để cung cấp tiền đầu t vào máy móc thiết bị, cơ sở hạ tầng Thông th… ờng, các nhà XNK vay ngắn hạn để chi trả tiền lơng, chi phí vận chuyển, thu mua hàng xuất khẩu, trả tiền hàng nhập khẩu Bên cạnh đó, các doanh nghiệp lại sử dụng tín dụng dài hạn để mua sắm trang thiết bị hiện đại, nâng cấp cơ sở hạ tầng phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh

ợc điểm:

Khó khăn trong việc định giá tài sản tài chính, đặc biệt là khi bán chúng vì giá cả thị trờng thờng xuyên biến động, hàng hoá, tài sản có thể bị hỏng hóc, mất mát

- Thanh toán “factoring” và “forfaithing”:

+ Factoring là một hình thức tài chính trong hoạt động xuất khẩu Đó là hoạt

động mua bán những khoản thanh toán cha đến hạn và ngắn hạn từ các hoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá, dịch vụ Đặc điểm nổi bật của nghiệp vụ này là tính miễn truy đòi tơng đối đối với nhà nhập khẩu hoặc ngời sở hữu trớc đó nếu các chứng

từ là bằng chứng cho các khoản nợ không đợc thanh toán khi đến hạn Khác với hoạt

động mua lại chứng từ thanh toán, hoạt động factoring không sử dụng các tín dụng

th cũng nh hối phiếu Để có thể chào khách hàng bằng cách tài trợ này, gần nh tất cả các ngân hàng tiến hành lập cơ sở đặc biệt, chuyên dụng vì factoring không phải là nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động factoring chỉ sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thờng xuyên theo định kỳ hợp đồng ngắn hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khác nhau trong cùng một nớc hoặc nhiều nớc trong cùng một thời điểm

- Chỉ có những khoản thanh toán đáp ứng đợc những điều kiện sau mới đợc phép mua bán:

Những khoản thanh toán phải tồn tại một cách hợp pháp

Hàng hoá đã đợc cung ứng đầy đủ và đảm bảo chất lợng cho những khoản thanh toán này

Thời hạn thanh toán này tối đa là 180 ngày

Những khoản thanh toán phải đủ t cách pháp lý độc lập với quyền của ngời thứ ba

Không có việc cấm chuyển nhợng các khoản thanh toán này của ngời nhập khẩu hoặc nớc nhập khẩu

Forfaithing: kỹ thuật factoring đợc chuyên môn hoá cao gọi là forfaithing Về

cơ bản nghiệp vụ này giống nghiệp vụ factoring ở những đặc điểm sau:

• Forfaithing chỉ bao gồm những khoản thanh toán cụ thể, riêng lẻ trong toàn

bộ quá trình xuất nhập dài hạn và cho từng đối tợng nhập khẩu nói riêng

• Thời hạn thanh toán của forfaithing là trung và dài hạn, áp dụng với loại tiền tệ có khả năng chuyển đổi mạnh USD, DEM…

• Factoring phục vụ XNK không sử dụng tới chứng từ còn forfaithing dựa vào chúng và sự đảm bảo của ngân hàng

2 Tín dụng nhập khẩu

Ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dới các hình thức

nh cho vay mở L/C, tín dụng chấp nhận hối phiếu…

2.1.Cho vay mở L/C

Th tín dụng L/C là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm

vi số tiền đó khi họ xuất trình toàn bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C

Quy trình nghiệp vụ phơng thức tín dụng chứng từ:

(3) (5) (1) (8)

(2) (6)

(7)

1 Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gởi đến ngân hàng của mình yêu cầu

mở một L/C cho ngời xuất khẩu hởng

2 Căn cứ vào đơn xin mở L/C ngân hàng mở L/C sẽ lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nớc xuất khẩu thông báo việc mở L/C tới nhà xuất khẩu

Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu

Ngân hàng thông báo

Ngân hàng phát hành L/C

3 Sau khi nhận đợc thông báo, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/C và khi nhận đợc bản gốc L/C thì chuyển ngay cho nhà xuất khẩu.

4 Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng

5 Sau khi giao hàng nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/C xin thanh toán

6 Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành yêu cầu thanh toán cho nhà xuất khẩu

7 Ngân hàng phát hành kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu

8 Ngân hàng mở L/C đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhận tiền thanh toán

9 Ngày nhận nợ và tính lãi cho vay mở L/C là ngày nhà nhập khẩu phải thanh

toán cho nhà xuất khẩu (ngày đến hạn thanh toán L/C)

10 Đối với nhà nhập khẩu việc mở th tín dụng đã thể hiện việc ngân hàng cấp tín

dụng cho nhà nhập khẩu vì mọi th tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu Nhng thực tế không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Vì vậy ngân hàng mở L/C phải gánh chịu mọi rủi ro khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn trả tiền

10a Khi ngân hàng mở L/C trả chậm cho nhà nhập khẩu, ngân hàng đã gián tiếp

cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu vì khi có sự chấp nhận bảo lãnh trả tiền của ngân hàng thì nhà xuất khẩu mới đồng ý cho nhà nhập khẩu mua chịu hàng hoá Nếu nhà nhập khẩu sử dụng vốn tự có để mở L/C đến hạn thanh toán với bên nớc ngoài mà nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì họ phải nhận nợ với ngân hàng và chịu lãi xuất

phạt bằng 150% lãi suất cho vay Do vậy nhà nhập khẩu thờng sử dụng việc vay để mở L/C trên cơ sở hợp đồng đã ký.

10b Khi mở L/C cho nhà nhập khẩu, nếu ngân hàng khống chế số d có trên tài

khoản của khách hàng thì sẽ ảnh hởng đến khả năng kinh doanh của họ do khoảng cách giữa thời gian mở L/C và thời gian nhận hàng tơng đối dài Vì vậy, để hạn chế rủi ro ngân hàng thờng cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu theo hạn mức tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải kiểm tra khả năng kinh doanh của nhà nhập khẩu, tình hình tài chính,

đối tợng nhập khẩu để có cơ sở vững chắc tr… ớc khi mở L/C

2.2.Tín dụng chấp nhận hối phiếu

Đây là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu Ngân hàng cam kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng của mình phải thanh toán Nh vậy, nhà xuất khẩu sẽ đợc đảm bảo thanh toán khi đến hạn

- Hình thức này thờng đợc sử dụng khi ngời bán thiếu tin tởng vào khả năng thanh toán của ngời mua và họ đề nghị bên mua có một ngân hàng đứng ra chấp nhạn trả tiền hối phiếu do họ ký phát

- Đây chỉ là một hình thức bảo đảm về mặt tài chính cho nhà nhập khẩu Nếu đến hạn thanh toán, ngời mua có đủ tiền thanh toán thì ngân hàng đợc nhận một khoản phí chấp nhận, thật sự ngân hàng không phải ứng tiền ra Ngợc lại, nếu đến hạn thanh toán mà ngời mua không có khr năng thanh toán thì ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại

Tín dụng chấp nhận hối phiếu đem lại rất nhiều u điểm cho hoạt động xuất nhập khẩu:

- Đối với nhà xuất khẩu, với sự chấp nhận của nhà nhập khẩu, họ có sự bảo

đảm chắc chắn về khả năng thanh toán của hối phiếu và họ có thể đem hối phiếu đi chiết khấu lại tại bất kỳ ngân hàng nào Sự chấp nhận của ngân hàng đã tạo ra khả năng lu thông cho hối phiếu đồng thời cũng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu đợc h-ởng tỷ lệ chiết khấu u đãi

- Đối với nhà nhập khẩu, với hình thức này anh ta sẽ tạo đợc uy tín đối với nhà xuất khẩu nếu nhà nhập khẩu có đủ khả năng thanh toán cho nhà xuất khẩu khi

đến hạn Mặt khác, nhà nhập khẩu cũng có thể đem chiết khấu hối phiếu tại một ngân hàng khác có tỷ lệ chiết khấu thấp hơn và từ khoản thu chiết khấu này nhà nhập khẩu

có đợc mức giá mua u đãi nếu thanh toán trớc hạn

2.3 Tín dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ (kỳ phiếu)

Hối phiếu tự nhận nợ là dạng hối phiếu khống trong đó ngân hàng tự nhận nợ

đối với nhà nhập khẩu Thông qua hối phiếu này, ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu một khoản tín dụng đạ biệt gọi là tín dụng chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ

Hình thức này giúp cho các nhà nhập khẩu hởng một khoản u đãi do việc thanh toán nhanh trong giao dịch ngoại thơng khi ngân hàng phục vụ họ không có đủ vốn

Quy trình chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ:

Ngân hàng nhà

xuất khẩu

Ngân hàng Trung ơng

2 Nhà nhập khẩu ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng phục vụ mình trên cơ sở hối phiếu tự nhận nợ.

3 Để thực hiện hợp đồng tín dụng này, ngân hàng nhà nhập khẩu thông báo và

đề nghị một ngân hàng nớc ngoài (phần lớn là ngân hàng chi nhánh của họ) phát hành một hối phiếu tự nhận nợ có thời hạn thanh toán là 90 ngày và đợc phép thanh toán tại ngân hàng nhà nhập khẩu và chuyển ngay hối phiếu cho nhà nhập khẩu

4 Ngân hàng chi nhánh thực hiện đề nghị trên (phát hành hối phiếu tự nhận nợ

và chuyển cho nhà nhập khẩu)

5 Nhà nhập khẩu chuyển hối phiếu tự nhận nợ cho chính ngân hàng phục vụ mình và đề nghị cung cấp hôí phiếu

6 Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu chiết khấu hối phiếu tự nhận nợ và ghi có vào tài khoản cho nhà nhập khẩu

7 Nhà nhập khẩu thực hiện thanh toán theo đúng kỳ hạn cho nhà xuất khẩu

8 Ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu đem hối phiếu giao cho ngân hàng Trung ơng

9 Đến thời hạn thanh toán, Ngân hàng Trung ơng xuất trình hối phiếu cho ngân hàng nớc ngoài đề nghị thanh toán

10 Ngân hàng chi nhánh ở nớc ngoài chấp nhận thanh toán trên cơ sở chuyển vốn từ ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu hoặc từ tiền mà nhà nhập khẩu trả

2.3.Tín dụng ứng trớc cho nhà nhập khẩu

Với hình thức này, ngân hnàg sử dụng các chứng từ hàng hoá làm vật đảm bảo Nhà nhập khẩu đợc cung cấp tín dụng theo hình thức ứng trớc khi họ cần phải thanh toán tiền mặt cho nhà xuất khẩu hoặc khi nhà nhập khẩu cần thnah toán bộ chứng từ hàng hoá cha về đến cảng và doanh nghiệp cha tiêu thụ đợc hàng hoá để thu hồi vốn, hình thức này đợc ngân hàng áp dụng cho mục đích thanh toán ngắn hạn của nhà nhập khẩu.

2.4.Tín dụng theo hiệp định khung:

Đây là một hình thức tín dụng dành cho nhà nhập khẩu nớc ngoài nhằm hỗ trợ cho việc thanh toán tiền hàng nhập khẩu và thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm của các nớc xuất khẩu

Tín dụng theo hiệp định khung là một hình thức tín dụng có điều kiện, các ngân hàng nớc xuất khẩu ký kết một hiệp định khung với các ngân hàng nớc ngoài cho phép các ngân hàng này sử dụng những khoản tín dụng riêng rẽ nhằm tài trợ cho việc nhập khẩu hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ từ nớc họ (ít nhất 60% giá trị hàng hoá mua bán đợc sản xuất hoặc có xuất sứ từ nớc tài trợ)

Hình thức này đợc các nớc phát triển sử dụng để cung cấp tín dụng cho các nớc

đang phát triển Đây là một hình thức có nhiều u điểm:

- Đối với nhà xuất khẩu:

Họ có điều kiện cạnh tranh với đối thủ nớc ngoài, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà nhập khẩu, hàng hoá của họ sẽ đợc a chuộng hơn

Hạn chế đợc những rủi ro kinh tế, chính trị ở nớc ngoài, đặc biệt họ giữ đợc khả năng tài chính của mình.

ổn định cán cân thanh toán

- Đối với nhà nhập khẩu:

Họ có nhiều thuận lợi, có thể thanh toán từng phần công trình, máy móc thiết

bị đã nhập khẩu, đặc biệt có thể sử dụng phần lợi nhuận từ việc tiêu thụ sản phẩm do các máy móc thiết bị nhập khẩu sản xuất ra để thanh toán

Ưu điểm là hình thức tín dụng này thờng có thời gian dài, nhà nhập khẩu sẽ

dễ dàng thu xếp đợc khả năng tài chính để thanh toán

Đặc điểm của lãi suất cho vay là có thể sử dụng lãi suất thả nổi hoặc lãi suất cố

định Ngoài ra còn có một khoản phí suất tín dụng bao gồm:

+ Phí bảo hiểm: Đợc tính một lần trên giá trị khoản vay Nếu do ngời nhập khẩu trả thì có thể đợc ngân hàng nớc nhập khẩu xem xét cho vay thanh toán một lần trớc khi giải ngân hoặc trả dần suốt thời gian vay

+ Phí cam kết: Đợc tính theo tỷ lệ % trên doanh số vốn vay còn lại cha đợc giải ngân

+ Phí quản lý: Tính theo tỷ lệ % trên giá trị hợp đồng vay vốn và phải đợc thanh toán trớc khi giải ngân

Nếu chọn lãi suất cố định thì chỉ phải trả hai loại phí bảo hiểm và phí cam kết, nếu sử dụng lãi suất thả nổi thì phải trả cả ba loại phí trên

2.5.Tín dụng theo phơng thức chi trả trực tiếp

Nhà nhập khẩu sau khi ký hợp đồng mua bán với nhà xuất khẩu nếu họ không

có đủ tiền thì có thể xin vay ngân hàng theo phơng thức đề nghị ngân hàng chuyển trả tiền cho nhà xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý ở nớc ngoài

Trong trờng hợp nhà nhập khẩu đủ khả năng thanh toán, họ sử dụng hình thức chuyển tiền thì ngân hàng chỉ thực hiện hình thức dịch vụ thông thờng và thu phí

Quy trình tín dụng theo phơng thức chi trả trực tiếp:

(3)

(5)

(1)

(1) Giao dịch hàng hoá giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu

(2) Nhà nhập khẩu viết đơn yêu cầu chuyển tiền

(3) Ngân hàng nhà nhập khẩu chuyển tiền ra nớc ngoài qua ngân hàng đại lý

(4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho nhà xuất khẩu

(5) Ngân hàng đại lý phải hoàn thành việc chuyển tiền

(6) Ngân hàng nhập khẩu báo nợ cho nhà nhập khẩu

Ngân hàng nhập khẩu

Nhà nhập

Ngân hàng

đại lý

Thông thờng sau khi nhận hàng hoá ngân hàng đại lý mới chuyển tiền để tránh

bị nhà xuất khẩu chiếm dụng vốn

Ngày nay, với sự phát triển nh vũ bão của khoa học kỹ thuật, ngành ngân hàng trên thế giới đã áp dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động của mình Chính vì vậy mà

có nhiều hình thức tín dụng còn rất xa lạ đối với chúng ta Tuy nhiên hy vọng rằng trong tơng lai không xa, chúng ta sẽ áp dụng tất cả những nghiệp vụ dụng những công nghệ hiện đại trong hệ thống ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu tài chính nhanh chóng, kịp thời, chính xác nhất

2.6.Bảo lãnh

Trong thơng mại quốc tế, rủi ro là một yếu tố luôn luôn xuất hiện trong các

th-ơng vụ khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng ) Từ đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh để hạn chế rủi ro

Trong ngoại thơng, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm rõ khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu, do vậy nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức thờng là ngân hàng đứng ra baỏ lãnh thanh toán Ngợc lại, do không biết rõ hoặc không tin tởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu nhà xuất khẩu có ngân hàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp

đồng,

Ngân hàng bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, dùng để vay vốn nớc ngoài dới hình thức tín dụng thơng mại hoặc tín dụng chứng từ Trách nhiệm của ngân…

hàng bảo lãnh là thi hành đúng cam kết với nớc ngoài trong trờng hợp ngời xin bảo lãnh không thực hiện đầy đủ một nghiệp vụ nào đó với bên nớc ngoài.

Bảo lãnh có nhiều hình thức khác nhau:

- Phát hành th bảo lãnh với nớc ngoài

- Mở L/C trả chậm

- Ký bảo lãnh hay ký chấp nhận hối phiếu

- Lập giấy cam kết trả nợ nớc ngoài

- V v

- Đối với tái bảo lãnh thì phát hành th bảo lãnh với nớc ngoài

Các lợi thế của các bên trong nghiệp vụ này:

- Đối với nhà nhập khẩu: đợc hởng một khoản vốn từ nhà xuất khẩu không phải trả lãi (thực chất có thể giá bán đã tính vào lãi rồi) Chỉ phải trả một khoản phí cho ngời bảo lãnh

- Đối với nhà xuất khẩu: hoàn toàn yên tâm đến hạn sẽ đợc thanh toán nợ Nếu cần tiền, nhà xuất khẩu có thể đem bộ chứng từ chiết khấu tại ngân hàng khác

- Đối với ngân hàng bảo lãnh: với bất cứ ngân hàng nào khi tiến hành nghiệp

vụ bảo lãnh có nghĩa là có đợc sự tín nhiệm về uy tín của bên nhập khẩu và bên xuất khẩu Khi bảo lãnh cho khách hàng, ngân hàng chi cho vay trừu tợng, nghĩa là ngân hàng không phải bỏ ra một khoản vốn nào cả mà chi lấy uy tín, danh dự của ngân hàng làm cơ sở cho vay

Thủ tục bảo lãnh theo phng thức cho vay thông thờng, nghĩa là khi bảo lãnh cho khách hàng thì khách hàng phải có mục đích xin bảo lãnh, nếu nhà nhập khẩu không

có khả năng thanh toán thì phải làm thủ tục vay tại ngân hàng, khoản tín dụng này là tín dụng bắt buộc

v các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thơng mại việt nam hiện nay

1 Tài trợ xuất khẩu

Hiện nay để tài trợ xuất khẩu các ngân hàng thơng mại thờng cho vay bằng

đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ để thu mua hàng xuất khẩu Tài trợ xuất khẩu hiện nay

đợc áp dụng cụ thể dới các hình thức sau:

1.1.Tài trợ vốn lu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu theo

đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thơng đã ký kết, đơn đặt hàng.

Hình thức này đợc tiến hành trớc khi giao hàng thông thờng đợc áp dụng trong trờng hợp Ngân hàng tài trợ vừa là Ngân hàng thanh toán cho L/C xuất, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ và đợc thanh toán tại ngân hàng Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thờng Ngân hàng thực hiện tài trợ nh sau:

- Khi vay ngân hàng yêu cầu nhà nhà xuất khẩu phải có một số vốn nhất

định cộng thêm với số tiền vay ngân hàng để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất

hàng xuất khẩu Hàng hoá sẽ làm tài san đảm bảo để tiếp tục vay và đợc nhập tại kho ngân hàng hoặc nhập kho mà trớc đó ngân hàng và nhà xuất khẩu thoả thuận và đồng

ý, dới sự giám sát của ngân hàng, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền Ngân hàng tài trợ

để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá tiếp tục cứ nh vậy cho đến khi bằng 100% giấ trị hàng xuất Thông thờng ngân hàng chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu

- Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những

điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi nợ thì ngân hàng sẽ là ngời hởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nớc ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận

đợc điện chuyển tiền từ phía ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ Trờng hợp giữa ngân hàng mở và ngân hàng thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ đợc tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng nên ngân hàng có thể tài trợ mức lãi suất u đãi thấp hơn mức lãi suất bình thờng

- Khi ngân hàng tài trợ không phải là ngân hàng thông báo cũng không phải

là ngân hàng thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu nh sau khi đợc tài trợ doanh nghiệp không xuất đợc hàng hoặc xuất đợc hàng nhng lại gặp rủi ro trong giao nhận hay

thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng nh đã cam kết vay với ngân hàng.

1.2.Tài trợ vốn trong thanh toán hàng xuất khẩu

Từ lúc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngân hàng thông báo L/C cho đến khi

đợc ghi Có trên tài khoản phải trải qua một khoảng thời gian nhất định để xử lý và luân chuyển chứng từ Nhà xuất khẩu cần tiền có thể thơng lợng bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng trớc tiền tại ngân hàng đã đợc chỉ định rõ trong L/C hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào Hình thức tài trợ này đợc tiến hành sau khi giao hàng Để đảm bảo cho khoản tín dụng thu hồi nợ dễ dàng nhanh chóng, ngân hàng thơng mại thờng yêu cầu các L/C xuất của khách hàng phải đợc thông báo qua ngân hàng, ngân hàng tài trợ vừa là ngân hàng thông báo hoặc vừa là ngân hàng thanh toán L/C, đợc thể hiện qua các hình thức sau:

- Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu:

+ Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy

định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trờng quốc tế và có quan hệ giao dịch thờng xuyên với ngân hàng chiết khấu Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng

+ Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục

đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ…

một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C Ngân hàng xem xét quyết

định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất Tuy nhiên trên thực

tế tuỳ từng ngân hàng, từng trờng hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết khấu Có hai hình thức chiết khấu:

• Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không đợc thanh toán

• Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không đ-

ợc thanh toán

Hiện nay đa số ngân hàng thực hiện chiết khấu truy đòi

- ứng trớc tiền thanh toán tiền hàng xuất khẩu:

Trờng hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trớc tiền hàng Thông thờng tỷ lệ ứng trớc khoảng 50 – 60% giá trị hàng xuất

Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nớc ngoài để đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận đợc báo Có của ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng tự động ghi Nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc ngân

hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trớc sang nợ quá hạn Khi đợc thanh toán

từ phía ngân hàng nớc ngoài sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan

2 Tài trợ nhập khẩu

Thông thờng ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, vật t, hàng hoá máy móc thiết bị, công nghệ hoặc cho vay bằng VND, tr… ờng hợp này rất hiếm vì khi vay VND đổi sang ngoại tệ để thanh toán hàng nhập khẩu, khách hàng phải mất một khoản tiền do chênh lệch tỷ giá mua, bán của ngân hàng Ngân hàng thực hiện với những hình thức sau:

2.1 Hình thức mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu

- Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thơng mại:

+ Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đối với các đơn vị nhập uỷ thác phải có hợp đồng uỷ thác nhập khẩu

+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà

n-ớc, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thơng mại cấp

+ Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và

có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng

+ L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là hợp lý, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán lô hàng.

+ Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc đợc bảo lãnh thanh toán bởi một tổ chức đáng tin cậy

+ Đối với L/C trả chậm, d nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc ngân hàng nhà nớc duyệt

- Thẩm định hồ sơ mở L/C:

Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức ký quỹ L/C Ký quỹ L/C đợc coi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thơng mại Ký quỹ nhằm bảo đảm khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông thờng mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố sau:

+ Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán của khách hàng càng cao mức ký quỹ càng thấp và ngợc lại

+ Đối tợng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹ thấp và ngợc lại

+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thờng thấp hơn L/C trả ngay, vì mục

đích L/C trả chậm là để vay vốn nớc ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao sẽ làm

ứ đọng vốn của khách hàng

+ Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá cả hàng hoá trên thị trờng Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trờng ổn định, giá cả ít biến

động thì mức ký quỹ có thể thấp

Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ đợc thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại

tệ của khách hàng để chuyển vào tài khoản thanh toán L/C, theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ đợc hởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số d trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn vị nhập uỷ thác có thể kèm đơn xin mua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C, hiện nay ở nớc

ta cho vay ký quỹ L/C rất hạn chế

2.2 Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

- Ngân hàng mở L/C tiếp nhận bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo L/C, có thời gian là 7 ngày để kiểm tra xử lý chứng từ đa ra ý kiến thanh toán hoặc từ chối thanh toán Trong nghiệp vụ này ngân hàng thanh toán dựa vào chứng từ chứ khôn dựa vào hàng hoá, nên ngân hàng mở L/C phải kiểm tra chứng từ cẩn thận, chứng từ phù hợp ngân hàng sẽ thanh toán tiền (L/C trả ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu- L/C trả chậm)

- Đối với nhà nhập khẩu, hàng vừa cập bến phải nộp tiền cho ngân hàng để thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận đợc chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do đó nhà nhập khẩu cần có khoản tài

trợ từ ngân hàng, vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng tài chính, khả năng trả nợ, thế chấp tài sản để quyết định Tuy nhiên trên thực tế đối với những doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín với ngân hàng thì không ký quỹ mở L/C, không cần tài sản thế chấp vẫn đợc vay vốn ngân hàng, hàng hoá nhận về đem thẳng đến kho của doanh nghiệp nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

2.3 Nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh

- Cơ sở pháp lý của nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh đợc thực hiện trên tinh thần nghị định 58/CP – ngày 30/3/1993 của Thủ tớng chính phủ về Quy chế vay

và trả nợ nớc ngoài; Quyết định 23/ QĐ - NH14 ngày 21/02/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh

- Hiện nay các nân hàng thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp, thực hiện tái bảo lãnh cho các ngân hàng khác Các doanh nghiệp muốn vay vốn nớc ngoài phải lập kế hoạch vay vốn nớc ngoài đã có sự đồng ý của cơ quan chủ quản và nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc cơ quan nhà nớc duyệt

- Hiện nay có nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham gia

đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc nh… ng thực tế bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ít sử dụng Bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các

ngân hàng, tái bảo lãnh ít đợc thực hiện Bảo lãnh ở nớc ta chủ yếu để tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay vốn, đợc thực hiện dới các hình thức sau:

+ Phát hành th bảo lãnh

+ Mở L/C trả chậm

+ Ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nớc ngoài

+ Ký bảo lãnh lệnh phiếu (Promissory Note) nhận nợ nớc ngoài

+ Ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập nhận nợ nớc ngoài

- Sau đây xin giới thiệu hai hình thức bảo lãnh đợc áp dụng phổ biến ở nớc

ta hiện nay:

+ Bảo lãnh vay vốn bằng cách phát hành th bảo lãnh

Hiện nay đa số các ngân hàng nớc ngoài, các doanh nghiệp nớc ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nớc đó sản xuất Nhà xuất khẩu trớc khi giao hàng thờng yêu cầu phía các doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành th bảo lãnh cam kết thanh toán cho nớc ngoài nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng Việt Nam, nhà xuất khẩu nớc ngoài

có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ của họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nớc ngoài, doanh nghiệp phải trả nợ trực tiếp cho ngân hàng nớc ngoài