GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PETEC BÌNH ĐỊNH

PHẦN GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN PETEC BÌNH ĐỊNH 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty CP PETEC Bình Định 1.1.1 Tên, địa Công ty  Tên giao dịch tiếng Việt : CÔNG TY CỔ PHẦN PETEC BÌNH ĐỊNH  Tên giao dịch tiếng Anh : Petec Binh Dinh Joint Stock Company  Tên viết tắt : PETEC BIDICO  Mã chứng khoán (OTC) : PTB  Địa trụ sở : 389 Trần Hưng Đạo-TP.Quy Nhơn-T.Bình Định  Điện thoại : (056) 3823863 – 3822090 – 3822233  Fax : (056) 3823863  Website : http://www.petecbidico.com.vn  Email : info@petecbidico.com.vn  Biểu trượng Công ty : 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Tiền thân Công ty Cổ phần PETEC Bình Định Công ty Thương Nghiệp Tổng Hợp Bình Định Thực theo Nghị định số 338/CP Chính Phủ việc xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, đồng ý Bộ Thương Mại: công ty Thương Nghiệp Tổng Hợp Bình Định thành lập ngày 21/03/1991 theo Quyết định số 290/QĐ-UB Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh Bình Định sở hợp hai Công ty: Công ty Công nghệ phẩm Bình Định công ty Vật liệu xây dựng Chất đốt Bình Định đạo quản lý trực tiếp Sở Thương Mại Du Lịch Bình Định Công ty Vật liệu chất đốt, thành lập theo Quyết định số 209/QĐ/TC ngày 24/05/1976 chủ tịch Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Nghĩa Bình–ông Nguyễn Trung Tín ký Đến ngày 24/01/1989, Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Nghĩa Bình Quyết định số 189/QĐ-UB, sáp nhập Xí nghiệp Xây dựng vào Công ty Vật liệu chất đốt, tổ chức lại thành Công ty Vật liệu xây dựng - xây lắp Tháng 4/1989 Trung ương thống tách tỉnh Nghĩa Bình thành tỉnh Bình Định Quảng Ngãi Do đó, Công ty Vật liệu xây dựng - xây lắp chia thành Công ty: + Công ty Vật liệu xây dựng – xây lắp Bình Định + Công ty Vật liệu xây dựng – xây lắp Quảng Ngãi Mạng lưới Công ty lại đơn vị đóng chân huyện, thị thuộc tỉnh Bình Định Công ty Công nghệ phẩm thành lập từ tháng 04/1976 Lúc thành lập mạng lưới hoạt động Công ty tương tự Công ty Vật liệu chất đốt, Công ty gồm có phòng chức Mỗi huyện thị có cửa hàng Ngoài ra, thị xã có: Trạm gia công công nghệ thực phẩm, trạm kho công nghệ phẩm cửa hàng may mặc Căn Nghị định số 14/1988/NĐ-CP ngày 29/06/1998 Chính Phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần, nhằm thích ứng với môi trường kinh doanh, đảm bảo khả phát triển lâu dài Công ty, ngày 14/05/2001 Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Bình Định định số 35/2001/QĐ-UB việc chuyển công ty Thương nghiệp Tổng hợp Bình Định thành Công ty Cổ phần Thương mại Bình Định, với vốn điều lệ là: 7.319.400.000 đồng Ngày 08/09/2006, Đại hội cổ đông bất thường trí thống phương án tăng vốn điều lệ, theo vốn điều lệ Công ty tăng từ 7.319.400.000 đồng lên thành 15.000.000.000 đồng (tức tăng 104,93%), tương đương 1.500.000 cổ phần Tại Hội đồng cổ đông thường niên năm 2007 (ngày 14/04/2007), thông qua thống đổi tên từ Công ty Cổ phần Thương mại Bình Định (viết tắt BITRACO) thành Công ty Cổ phần PETEC Bình Định (viết tắt PETEC BIDICO), đồng thời tăng vốn điều lệ từ 15.000.000.000 đồng lên thành 30.600.000.000 đồng (tức tăng 104%), tương đương 3.060.000 cổ phần 1.1.3 Quy mô Công ty - Vốn điều lệ: 30.600.000.000 đồng - Tổng số lao động: 115 người Công ty có đội ngũ nhân viên quản lý kỹ thuật, kinh doanh có trình độ kinh nghiệm cao Tất sở vật chất trang thiết bị sản xuất tương đối đại với đội ngũ công nhân có tay nghề cao Mặt khác, Công ty tạo hàng hóa dịch vụ người tiêu dùng chấp nhận tin dùng Với kết mà Công ty đạt dược thời gian qua nói Công ty Cổ phần PETEC Bình Định Công ty có quy mô vừa 1.2 Các lĩnh vực sản phẩm sản xuất kinh doanh chủ yếu Công ty Cổ phần PETEC Bình Định doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh phong phú đa dạng nhiều lĩnh vực Các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu Công ty là: - Bán buôn, bán lẻ xăng dầu, mỡ phụ, hoá chất, khí đốt chế phẩm từ dầu mỏ - Kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng, trang trí nội thất, phân phối hàng tiêu dùng, vật tư nông nghiệp… - Sản xuất kinh doanh nước tinh khiết - Kinh doanh ôtô, kim khí, điện máy - Dịch vụ cho thuê mặt kho bãi - Đầu tư tài Với lĩnh vực sản xuất kinh doanh đa dạng trên, Công ty Cổ phần PETEC Bình Định sản xuất kinh doanh loại hàng hóa chủ yếu sau: Bảng 1.1: Danh mục sản phẩm, hàng hóa Công ty hi Sơn úc Sơn infon àng Mai m Phả NASA ETEC oại o dưỡng xe ng điện máy: LG, Sony… o dưỡng o n tải h doanh mặt Công ty (Nguồn: Phòng kinh doanh tổng hợp) Một số hình ảnh mặt hàng kinh doanh Công ty: 1.3 Chức nhiệm vụ Công ty Cổ phần PETEC Bình Định 1.3.1 Chức - Kinh doanh xăng dầu sản phẩm có nguồn gốc từ dầu mỡ - Kinh doanh mặt hàng công nghệ, thực phẩm công nghệ, vật liệu xây dựng, hàng tiêu dùng, vật tư Nhà nước - Sản xuất chế biến thực phẩm, đồ hộp, lâm sản, thủy hải sản - Dịch vụ vận tải xăng dầu loại hình dịch vụ khác - Nâng cao môi trường thương mại, chế biến loại sản phẩm cung ứng thị trường - Góp phần thúc đẩy kinh tế khu vực tỉnh nhà, đa dạng hóa loại hình doanh nghiệp thị trường chứng khoán - Một mặt sản xuất mặt hàng có tính chất phục vụ thay cho hàng hóa nhập khẩu, mặt khác Công ty góp phần gia nhập thị trường giới 1.3.2 Nhiệm vụ Với mục đích hoàn thành tốt chức tại, Công ty đảm bảo nhiệm vụ cụ thể sau: - Xây dựng tổ chức thực tiêu kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bước đáp ứng thỏa mãn nhu cầu xã hội, quản lý tài sản, tiền vốn, sử dụng vốn, bảo tồn vốn phát triển đem lại hiệu cho công ty - Công ty kinh doanh đa dạng hóa phong phú, hoạt động hai lĩnh vực sản xuất thương mại, mở rộng thị trường, ổn định giá lưu thông hàng hóa phẩm chất đảm bảo chất lượng cho người tiêu dùng - Không ngừng nâng cao mục tiêu chung Công ty, thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước, đồng thời đảm bảo đời sống ổn định cho công nhân viên - Thực việc hoạch toán kinh doanh độc lập, có tài khoản, có dấu riêng để thực việc giao dịch theo Pháp luật - Bảo đảm chịu trách nhiệm hàng hóa, dịch vụ theo tiêu chuẩn đăng ký công bố - Thực thống kê theo quy định Pháp luật thống kê, định kỳ báo cáo đầy đủ thông tin Công ty với quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định Báo cáo định kỳ theo quy định Hội đồng quản trị, chịu trách nhiệm tính xác thực nó, tuân thủ quy định tra cổ đông 1.4 Cơ cấu tổ chức quản trị Công ty Cổ phần PETEC Bình Định 1.4.1 Sơ đồ cấu tổ chức quản trị Công ty Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cấu tổ chức Công ty Cổ phần PETEC Bình Định ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Tổng Giám đốc PHÒNG Kinh doanh Xăng dầu Phòng Tổ chức - Hành PHÒNG Kinh doanh Tổng hợp Phòng Tài - Kế toán TRUNG TÂM Kinh doanh Ôtô Phòng Kế hoạch - Đầu tư XÍ NGHIỆP Phân phối Và KD hàng tiêu dùng CHI NHÁNH Tp.HCM Với: Quan hệ đạo Quan hệ giám sát (Nguồn: Phòng tổ chức hành chính) 1.4.2 Số cấp quản lý Dựa quy mô, ngành nghề thị trường, cấu tổ chức Công ty phân chia theo mô hình trực tuyến chức năng, chia làm cấp sau: - Cấp cao : Hội đồng quản trị - Cấp thứ hai : Ban Tổng Giám đốc - Cấp thứ ba : Các phòng ban, trung tâm, xí nghiệp chi nhánh 1.4.3 Chức năng, nhiệm vụ phận quản lý  Đại hội đồng cổ đông: gồm tất cổ đông có quyền biểu quyết, quan quyền lực cao Công ty, định vấn đề Luật pháp điều lệ Công ty quy định Đặc biệt, cổ đông thông qua báo cáo tài hàng năm Công ty ngân sách tài cho năm  Hội đồng quản trị: quan quản lý Công ty, có toàn quyền nhân danh Công ty để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi Công ty, ngoại trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị có trách nhiệm giám sát Tổng giám đốc điều hành người quản lý khác Quyền nghĩa vụ Hội đồng quản trị Luật pháp, điều lệ Công ty, quy chế nội Công ty nghị Đại hội đồng cổ đông quy định  Ban kiểm soát: quan trực thuộc Đại hội đồng cổ đông, Đại hội đồng cổ đông bầu Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp điều hành hoạt động kinh doanh báo cáo tài Công ty Ban kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị Ban Giám đốc  Ban Tổng Giám đốc: Ban Tổng Giám đốc gồm thành viên: Tổng Giám đốc phụ trách chung Phó tổng Giám đốc Hội đồng quản trị bổ nhiệm, quan tổ chức, điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày Công ty + Tổng Giám đốc người đại diện theo Pháp luật Công ty, người điều hành có quyền định cao tất vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị việc thực quyền nhiệm vụ giao + Các Phó tổng Giám đốc Trưởng phòng người giúp việc cho Tổng Giám đốc (do Tổng Giám đốc trực tiếp đạo); chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc phần việc phân công, chủ động giải công việc Tổng Giám đốc uỷ quyền phân công theo chế độ sách Nhà nước Điều lệ Công ty  Các phận chức năng:  Bộ phận kinh doanh, bao gồm: • Phòng kinh doanh tổng hợp: Chịu trách nhiệm tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh mảng: kinh doanh xi măng, mặt hàng công nghệ phẩm dịch vụ kho ngành hàng • Phòng kinh doanh xăng dầu: Chịu trách nhiệm tổ chức quản lý hệ thống bán buôn, bán lẻ mặt hàng xăng dầu PETEC dịch vụ kho ngành hàng • Chi nhánh TP Hồ Chí Minh: Kinh doanh đa ngành hàng, chủ yếu tổ chức quản lý hệ thống bán buôn mặt hàng xăng dầu PETEC TP Hồ Chí Minh • Xí nghiệp chế biến thực phẩm Quy Nhơn (PX sản xuất nước tinh khiết): Sản xuất kinh doanh mặt hàng nước tinh khiết nhãn hiệu PETEC NASA Quản lý dịch vụ cho thuê mặt bằng, kho bãi (không thuộc hệ thống kho xi măng xăng dầu) Công ty • Trung tâm ôtô PETEC BIDICO: Kinh doanh mặt hàng ôtô loại • Trung tâm phân phối PETEC BIDICO: Chịu trách nhiệm kinh doanh bán buôn ngành hàng tiêu dùng, hàng vật tư nông nghiệp, nông sản loại • Trung tâm điện máy BITRACO: Kinh doanh mặt hàng điện tử, điện máy, điện gia dụng loại • Cửa hàng vật liệu xây dựng – trang trí nội thất: Kinh doanh mặt hàng vật liệu xây dựng trang trí nội thất  Bộ phận hành chính, bao gồm phòng chức năng: • Phòng Tổ chức - Hành chính: Tổ chức nhân sự, thực việc nghiên cứu, đề xuất mô hình tổ chức máy hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cho phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh yêu cầu phát triển; đề xuất chế độ, sách nhân Thực chức văn thư, lưu trữ, quản lý dấu, đánh máy; quản lý mua sắm tài sản, trang thiết bị khối văn phòng; công tác bảo vệ an toàn, phòng chống cháy nổ, vệ sinh, y tế… nhiệm vụ khác thủ tục hành Công ty Chịu trách nhiệm thực thủ tục pháp lý, giấy phép liên quan đến hoạt động Công ty; cập nhật phổ biến văn pháp quy liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty; dự báo thay đổi sách Pháp luật ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty • Phòng Tài - Kế toán: Xây dựng kế hoạch theo dõi quản lý tình hình sử dụng nguồn vốn Công ty; tham mưu, đề xuất biện pháp phát triển nguồn vốn, sử dụng nguồn vốn Công ty; lập phân tích báo cáo tài định kỳ quý năm để phục vụ cho Công tác quản lý, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Tổ chức điều hành máy kế toán, xây dựng thủ tục hồ sơ, sổ sách, chứng từ kế toán, quy trình luân chuyển chứng từ phục vụ cho công tác kế toán, thống kê Công ty; lập kế hoạch kiểm toán định kỳ hàng năm trình cho Ban Tổng Giám đốc phê duyệt tổ chức thực kế hoạch kiểm toán đó; đánh giá mức độ tin cậy toàn diện thông tin tài chính; thông qua công tác kiểm toán nội bộ, tham mưu cho Giám đốc việc kiểm soát hiệu chi phí hoạt động • Phòng Kế hoạch - Đầu tư: Chịu trách nhiệm định hướng, lập kế hoạch phát triển ngành hàng mới, lĩnh vực kinh doanh kế hoạch chung toàn Công ty Tham gia quản lý công trình xây dựng Công ty quản lý Quản trị thành phần công nghệ thông tin toàn Công ty Tổ chức thực công tác truyền thông, quản lý hình ảnh Công ty Thiết lập mối quan hệ với quan chức năng, quyền, truyền thông, báo đài, cộng đồng nhằm mục đích xây dựng chiến lược quan hệ đối tác nước ngoài; xây dựng chiến lược nhằm đối phó với thông tin thất thiệt, cố 1.5 Cơ cấu tổ chức sản xuất 1.5.1 Công nghệ sản xuất nước uống tinh khiết Nhãn hiệu nước uống tinh khiết PETEC NASA  Quy trình công nghệ sản xuất nước tinh khiết Công ty cổ phần PETEC Bình Định sản xuất loại sản phẩm nước tinh khiết PETEC NASA Sản phẩm Công ty sản xuất theo quy trình khép kín qua 12 công đoạn quy trình công nghệ đại Hoa Kỳ Hiện tại, sản phẩm có mặt khắp thị trường Bình Định, tỉnh Tây Nguyên TP Hồ Chí Minh, đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng tỉnh Quy trình công nghệ sản xuất nước tinh khiết thể qua sơ đồ sau: Sơ đồ 1.2: Quy trình sản xuất nước uống tinh khiết 10 (Nguồn: Bảng báo cáo kết sản xuất kinh doanh) Hệ số toán lãi vay năm 2008 3,983; năm 2009 8,591, tăng 67% so với năm 2008; đến năm 2010 giảm 2,829 Qua bảng phân tích cho thấy năm 2009 tổng thu nhập trước thuế trả lãi nhỏ năm 2008, song chi phí trả lãi năm thấp Công ty Nhà nước hỗ trợ 50% mức lãi suất vay ngân hàng nên làm cho hệ số toán lãi vay năm 2009 tăng nhanh so với năm trước đạt mức cao Lợi nhuận thu năm 2009 thấp năm trước nhiên việc sử dụng vốn vay năm có hiệu Bước sang năm 2010, hệ số lại giảm mạnh xuống 2,829 Nguyên nhân chủ yếu khoản chi phí trả lãi mà Công ty phải trả tăng cao không Nhà nước hỗ trợ lãi suất lợi nhuận đạt lại giảm so với năm trước Như cho thấy năm 2010 khả sinh lời đồng vốn chưa cao, hiệu sử dụng vốn vay Công ty năm 2008 2.4 Phân tích tiêu phản ánh khả hoạt động 2.4.1 Vòng quay hàng tồn kho Bảng 2.13: Bảng phân tích số vòng quay hàng tồn kho ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch (%) 2008 2009 2010 2009/08 2010/09 Giá vốn hàng bán 895.469.772.015 728.116.677.699 895.038.707.026 -18,69 22,93 HTK bình quân Vòng quay HTK 28.633.055.211 31,274 23.768.934.845 30,633 27.757.001.971 32,246 -16,98 -2,05 16,78 5,26 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 34 Số vòng quay hàng tồn kho Công ty qua năm cao, đạt 30 lần năm: năm 2008 bình quân có 31,274 lần xuất nhập kho; năm 2009 giảm xuống 30,633 lần; đến năm 2010 32,246 lần, tăng 5,26% so với năm 2009 Bởi Công ty hoạt động chủ yếu lĩnh vực thương mại nên hệ số cao so với ngành khác Qua bảng phân tích năm 2009 hệ số vòng quay hàng tồn kho thấp Nguyên nhân khủng hoảng kinh tế làm giảm mức kinh doanh Công ty Song đến năm 2010, kinh tế dần phục hồi lúc thị trường có nhiều hội phát triển Từ số vòng quay hàng tồn kho năm 2010 tăng lên, cho thấy Công ty sử dụng hàng tồn kho hiệu hoạt động kinh doanh tốt năm trước 2.4.2 Số ngày vòng quay hàng tồn kho Bảng 2.14: Bảng phân tích số ngày vòng quay HTK ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch (%) 2008 2009 2010 2009/08 2010/09 Vòng quay HTK (lần) 31,274 30,633 32,246 -2,05 5,26 Số ngày vòng quay HTK (ngày) 11,16 11,75 11.51 2,09 -5,00 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 35 Qua bảng phân tích ta thấy vòng quay HTK tăng số ngày vòng quay HTK lại giảm Song số ngày vòng quay HTK Công ty bình quân giữ mức 11 ngày, tức trung bình 11 ngày Công ty lại xuất hàng lần 11 ngày lại mua hàng khoảng cách hai lần xuất nhập kho 11 ngày Hệ số Công ty đánh giá nhỏ, cho thấy tốc độ luân chuyển HTK Công ty tốt Điều rút ngắn thời gian luân chuyển vốn làm tăng hiệu sử dụng vốn lưu động Sang năm 2010, hệ số lại giảm so với năm 2009, chứng tỏ lượng HTK giải phóng nhanh hơn, có tiến triển việc bán hàng 2.4.3 Kỳ thu tiền bình quân Trong đó: Bảng 2.15: Bảng phân tích kỳ thu tiền bình quân ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2008 Số dư BQ KPT 61.899.447.453 DT BQ ngày Kỳ thu tiền BQ 2.662.766.335 23,246 Chênh lệch (%) 2009 2010 48.089.036.59 2.144.647.730 22,423 55.105.692.40 2.603.072.899 21,169 2009/08 2010/09 -22,31 14,59 -19,46 -3,54 21,38 -5,59 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 36 Ta thấy kỳ thu tiền bình quân Công ty qua năm trung bình sau: năm 2008 23 ngày; năm 2009 22 ngày; đến năm 2010 giảm xuống 21 ngày Như số ngày bình quân mà đồng hàng hóa bán thu hồi trung bình 22 ngày Kỳ thu tiền bình quân Công ty có xu hướng giảm qua năm: năm 2009 giảm 3,54%; năm 2010 lại tiếp tục giảm 5,59% Điều chứng tỏ việc thu hồi nợ có tiến triển qua năm Song hệ số mức cao cho thấy khả thu hồi nợ chưa tốt Vì vậy, Công ty cần ý đến biện pháp thu hồi nợ để giảm kỳ thu tiền bình quân 2.4.4 Hiệu suất sử dụng TSCĐ Bảng 2.16: Bảng phân tích hiệu suất sử dụng TSCĐ ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Doanh thu Nguyên giá TSCĐ BQ Hiệu suất SD TSCĐ Năm Chênh lệch (%) 2008 2009 2010 2009/08 2010/09 958.595.880.744 772.073.182.867 937.106.243.584 -19,46 21,38 19.474.517.911 49,233 28.255.983.037 27,324 38.061.895.078 24,621 45,09 -44,49 34,70 -9,89 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) Theo bảng phân tích biểu đồ trên, ta thấy năm 2008 với đồng nguyên giá TSCĐ tạo 49,233 đồng doanh thu, năm 2009 giảm xuống đồng nguyên giá TSCĐ tạo 27,324 đồng doanh thu; đến năm 2010 lại tiếp tục giảm tạo ta 24,621 đồng doanh thu từ đồng nguyên giá TSCĐ 37 Hiệu suất sử dụng TSCĐ giảm dần qua năm, hiệu suất sử dụng TSCĐ năm 2010 nửa so với năm 2008 Như vậy, hiệu sử dụng TSCĐ không cao 2.4.5 Hiệu suất sử dụng toàn tài sản Bảng 2.17: Bảng phân tích hiệu suất sử dụng toàn TS ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Doanh thu Năm Chênh lệch (%) 2008 2009 2010 958.595.880.744 772.073.182.867 937.106.243.584 2009/08 2010/09 -19,46 21,38 114.759.633.429 104.234.267.859 123.931.785.111 -9,17 18,90 Tổng TS bình quân 8,353 7,407 7,561 -11,32 2,08 Hiệu suất SD toàn TS (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) Ta thấy năm 2008, đồng vốn đầu tư tham gia vào trình sản xuất kinh doanh lại tạo 8,353 đồng doanh thu; năm 2009 hệ số lại giảm so với năm trước 11,32%; sang năm 2010 tăng 2,08% đạt mức đồng vốn đầu tư thu 7,561 đồng doanh thu Hiệu sử dụng tài sản năm 2009 thấp nhất, điều phù hợp với thực trạng kinh tế kỳ Qua năm hoạt động, hiệu sử dụng toàn tài sản Công ty đánh giá cao Song số chưa đạt mức cao Công ty chưa hoạt động hết công suất 2.4.6 Vòng quay vốn lưu động Bảng 2.18: Bảng phân tích vòng quay vốn lưu động ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 38 Chênh lệch (%) 2010 2009/08 2010/09 Doanh thu TSLĐ bình quân Số vòng quay VLĐ 958.595.880.744 772.073.182.867 937.106.243.584 -19,46 21,38 95.720.453.732 10,014 77.179.595.410 10,004 91.776.473.932 10,211 -19,37 -0,11 18,91 2,07 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) Qua bảng phân tích trên, năm 2008 vốn lưu động luân chuyển 10,014 lần; năm 2009 10,004 lần; năm 2010 đạt mức cao 10,211 lần Như vậy, thấy số vòng quay vốn lưu động qua năm có biến động mức độ biến động thấp nên số giữ mức bình quân 10 lần luân chuyển vốn lưu động kỳ Tuy nhiên, Công ty cần có sách hoạch định vốn lưu động năm tới, tránh tình trạng sử dụng lãng phí nguồn vốn, tăng hiệu sản xuất kinh doanh 2.5 Phân tích tỷ suất lợi nhuận 2.5.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (doanh lợi tiêu thụ) Bảng 2.19: Bảng phân tích doanh lợi doanh thu ĐVT: Đồng Chỉ tiêu LN sau thuế Doanh thu DLDT (%) Năm 2008 2009 17.192.519.277 13.990.983.317 958.595.880.744 1,79 772.073.182.867 1,81 Chênh lệch (%) 2010 2009/08 2010/09 7.117.085.242 -18,62 -49,13 937.106.243.584 0,76 -19,46 1,04 21,38 -58,09 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 39 Năm 2008: 100 đồng doanh thu Công ty có 1,79% lợi nhuận (lợi nhuận sau thuế) Năm 2009: 100 đồng doanh thu Công ty có 1,81% lợi nhuận thuần, mặt tỷ trọng tăng 1,04% so với năm trước Năm 2010 : 100 đồng doanh thu có 0,76% lợi nhuận thuần, giảm 58,09% so với năm 2009 Nhìn chung, năm 2009 doanh lợi doanh thu đạt mức cao nhất, song đến năm 2010 tỉ số lại giảm 50% so với năm trước Chứng tỏ năm 2010 chi phí cho đồng doanh thu tăng lên nhiều làm giảm lợi nhuận Công ty Vì vậy, Công ty cần có biện pháp khắc phục để quản lý tốt chi phí 2.5.2 Sức sinh lời (BEPR) Bảng 2.20: Bảng phân tích sức sinh lời ĐVT: Đồng Chỉ tiêu EBIT Tổng TS BQ BEPR (%) Năm Chênh lệch (%) 2008 2009 2010 2009/08 2010/09 31.087.021.345 19.178.265.400 14.870.511.720 -38,31 -22,46 114.759.633.429 27,09 104.234.267.859 18,40 123.931.785.111 12,00 -9,17 -32,08 18,90 -34,79 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 40 Theo bảng phân tích ta thấy sức sinh lời năm 2008 27,09%; năm 2009 tỷ số giảm 18,40%; đến năm 2010 12% Như vậy, sức sinh lời trước thuế lãi vay Công ty giảm qua năm Cho thấy hiệu kinh doanh năm sau so với năm trước 2.5.3 Tỷ suất doanh lợi tài sản (ROA) Bảng 2.21: Bảng phân tích tỷ suất sinh lợi tài sản ĐVT: Đồng Chỉ tiêu LN sau thuế Giá trị TS BQ ROA (%) Năm 2008 2009 17.192.519.277 13.990.983.317 114.759.633.429 14,98 104.234.267.859 13,92 Chênh lệch (%) 2010 2009/08 2010/09 7.117.085.242 -18,62 -49,13 123.931.785.111 5,74 -9,17 -10,40 18,90 -57,22 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) Tương tự sức sinh lợi bản, tỷ suất doanh lợi tài sản Công ty giảm dần qua năm, cụ thể: tỷ suất doanh lợi tài sản năm 2008 14,98%; năm 2009 giảm 13,92%; đến năm 2010 5,74%, giảm tới 57,22% so với năm 2009 Điều cho thấy khả sinh lời đồng vốn đầu tư ngày thấp, hiệu đầu tư ngày giảm Vì vậy, thời gian tới Công ty cần làm 41 tốt công tác quản lý vốn lưu động, khai thác lực TSCĐ có để nâng cao tỷ số 2.5.4 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Bảng 2.22: Bảng phân tích tỷ suất lợi nhuận VCSH ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 LN sau thuế 17.192.519.277 13.990.983.317 Vốn CSH BQ ROE (%) 38.519.405.022 44,63 47.362.244.342 29,54 Chênh lệch (%) 2010 2009/08 2010/09 7.117.085.242 -18,62 -49,13 52.215.609.740 13,63 22,96 -33,82 10,25 -53,86 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) Theo bảng số liệu, tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu năm 2008 đạt mức cao 44,63%; năm 2009 tỷ số giảm 29,54 %; năm 2010 giảm 13,63% Đây tỷ số quan trọng Công ty nhà đầu tư Bởi thông qua tỷ số vừa đánh giá tình hình hoạt động tài Công ty vừa cho thấy khả thu nhập mà nhà đầu tư nhận đặt vốn vào Công ty Việc tỷ số giảm liên tục qua năm thể tiền lời đồng vốn chủ sở hữu ngày giảm, tình hình tài Công ty không hiệu so với năm trước Đây bất lợi cho Công ty việc thu hút vốn 42 nhà đầu tư Vì vậy, năm tới Công ty cần tích cực nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư để tình hình tài tốt Bảng 2.23: Bảng tổng hợp tỷ số Chỉ tiêu ĐVT  Nhóm tỷ số khả toán Hệ số toán tổng quát Lần Hệ số toán hành Lần Hệ số toán nhanh Lần Hệ số toán tiền Lần Hệ số toán lãi vay Lần  Nhóm tỷ số khả hoạt động Số vòng quay hàng tồn kho Lần Số ngày vòng quay hàng tồn kho Ngà y Kỳ thu tiền bình quân Ngà y Hiệu suất sử dụng TSCĐ Lần Hiệu suất sử dụng toàn tài sản Lần Số vòng quay vốn lưu động Lần  Nhóm tỷ số lợi nhuận Doanh lợi doanh thu (DLDT) % Sức sinh lời (BEPR) % Tỷ suất doanh lợi tài sản (ROA) % Tỷ suất LN VCSH (ROE) % 2008 2009 2010 2,285 1,672 1,351 0,092 3,983 1,639 1,262 0,790 0,049 8,591 1,840 1,362 1,063 0,168 2,829 31,274 30,633 32,246 11,16 11,75 11.51 23,246 22,423 21,169 49,233 8,353 10,014 27,324 7,407 10,004 24,621 7,561 10,211 1,79 27,09 14,98 44,63 1,81 18,40 13,92 29,54 0,76 12,00 5,74 13,63 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 43 PHẦN ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN PETEC BÌNH ĐỊNH 3.1 Kết đạt Hơn 11 năm kể từ chuyển sang hình thức cổ phần, Công ty Cổ phần Petec Bình Định đã thực lớn mạnh, trở thành doanh nghiệp điển hình Bình Định, nhiều năm liền xếp vào top 500 doanh nhiệp tư nhân lớn Việt Nam Từ việc cải cách máy hoạt động năm đầu đến việc tiếp cận thị trường cách hiệu quả, nâng cao sức mạnh cạnh tranh, đến thương hệu PETEC BIDICO biết đến Công ty mạnh mẽ lĩnh vực phân phối sản phẩm vật liệu xây dựng, xăng dầu PETEC, sản phẩm tiêu dùng khác thị trường Bình Định, Phú Yên tỉnh Tây Nguyên Hiện nay, lĩnh vực kinh doanh xăng dầu chiếm ưu doanh thu PETEC BIDICO với 40 đại lý, cửa hàng phân bố rộng khắp huyện, thành phố tỉnh tỉnh Tây Nguyên, nhà máy nhiệt điện phía Nam Chỉ riêng ngành hàng xi măng, tỷ trọng chiếm 40% thị trường với mạng lưới tiêu thụ gần 140 đại lý Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh khác ô tô, công nghệ phẩm, nông sản… góp phần phát triển uy tín thương hiệu, tạo thêm việc làm cho người lao động địa bàn Về hoạt động kinh doanh, sau 11 năm kể từ tháng năm 2001, Công ty gặt hái kết thực khích lệ So với năm trước cổ phần mức tăng trưởng hàng năm sau cổ phần đạt từ 15% - 20%/năm Thương hiệu Công ty thương hiệu xăng dầu Petec loại xi măng ChinFon, Phúc Sơn, Nghi Sơn… trở nên gần gũi, có chỗ đứng vững thị trường Đến năm 2007 nhu cầu phát triển đồng hoạt động kinh doanh Công ty bổ sung thêm 323,8% vốn kinh doanh (từ 7,2 tỷ đồng năm 2001 lên 30,6 tỷ), mức chi cổ tức từ năm 2007 đến năm 2010 đạt mức 20%/năm Các tiêu doanh thu lợi nhuận có mức tăng tốt Mức đóng góp PETEC 44 BIDICO cho ngân sách tỉnh tăng theo mức tăng trưởng doanh thu lợi nhuận Giai đoạn 2008-2010 năm khó khăn kinh Tuy nhiên, số hệ số Công ty năm qua giữ mức cao, cụ thể: + Về tình hình công nợ khả toán: Hầu hết hệ số toán lớn cho thấy khả toán Công ty tốt Riêng hệ số toán tiền bé lại có mức tăng nhanh đạt mức cao vào năm 2010 Điều chứng tỏ khả đảm bảo khoản nợ Công ty tăng lên đáng kể Như vậy, Công ty có đủ khả chi trả khoản nợ tới hạn mà tình hình tài Công ty đánh giá lành mạnh + Về khả hoạt động: Các hệ số khả hoạt động hầu hết mức tương đối ổn định, biến động không nhiều Đặc biệt năm 2010 hệ số số vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản số vòng quay vốn lưu động tăng lên kỳ thu tiền bình quân giảm so với năm 2009 cho thấy việc sử dụng vốn tài sản Công ty hiệu Song song với hoạt động kinh doanh, Công ty tích cực chăm lo đến đời sống vật chất tinh thần cho người lao động Thu nhập bình quân cán công nhân viên ổn định ngày nâng cao Cụ thể, năm 2006 thu nhập bình quân gần 17 triệu đồng/người/tháng; năm 2008 gần 3,9 triệu đồng/người/tháng; đến triệu đồng/người/tháng Bên cạnh đó, Công ty tích cực tham gia vào hoạt động xã hội, chung tay chia sẻ khó khăn cộng đồng, thể qua hoạt động cứu trợ bão lụt, xây nhà tình nghĩa, phụng dưỡng mẹ Việt Nam anh hùng… Với thành tựu đạt trên, uy tín Công ty ngày nâng cao giữ vững thị trường nước 3.2 Hạn chế nguyên nhân 3.2.1 Hạn chế Bên cạnh thành tựu đạt được, Công ty tồn số hạn chế:  Thứ nhất: Về tình hình công nợ khả toán 45 Hệ số toán lãi vay biến động bất thường: năm 2010 hệ số lãi vay giảm nhiều so với năm 2009 đạt mức thấp năm Như hiệu sử dụng vốn vay năm 2010 thấp so với năm  Thứ hai: Về khả hoạt động Kỳ thu tiền bình quân giảm qua năm, song hệ số mức cao cho thấy khả thu hồi nợ Công ty chưa tốt Hiệu suất sử dụng TSCĐ giảm dần qua năm Đến năm 2010 hiệu suất sử dụng TSCĐ gần 50% năm 2008 Hiệu sử dụng TSCĐ đánh giá chưa cao Vòng quay vốn lưu động tăng so với trước song chưa ổn định có nhiều biến động bất thường  Thứ ba: Về tỷ suất lợi nhuận Tất tỷ số lợi nhuận giảm qua năm cho thấy khả sinh lời Công ty thấp, hiệu kinh doanh có xu hướng giảm 3.2.2 Nguyên nhân hạn chế Xuất phát từ suy thoái chung kinh tế toàn cầu năm 2009, kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng tiêu cực tình trạng lạm phát tăng cao từ cuối năm 2008, thị trường vốn ngưng trệ gây nhiều khó khăn cho Công ty Trong tình hình đó, Nhà nước có sách hỗ trợ cho Công ty 50% lãi suất Vì năm 2009 chi phí lãi vay Công ty phải trả giảm Đến năm 2010, tình hình kinh tế ổn định trước nên Công ty không nhận hỗ trợ từ Nhà nước dẫn đến chi phí lãi vay tăng cao; hiệu kinh doanh trước làm cho khả toán lãi vay giảm, rủi ro trả nợ cao Chính sách bán hàng thu hồi nợ Công ty chưa hiệu nguyên nhân làm cho phải thu khách hàng cao Mà cụ thể sách chiết khấu chưa phù hợp nên không khuyến khích khách hàng trả nợ trước hạn Hiệu suất sử dụng TSCĐ giảm nguyên nhân tốc độ tăng TSCĐ cao tốc độ tăng doanh thu Điều TSCĐ mà Công ty mua chưa sử dụng hết công suất, hiệu sử dụng chưa cao, công tác khấu hao chưa phù hợp Trong đó, năm 2010 có công trình xây dựng chưa hoàn 46 thành làm cho chí xây dựng dở dang tăng cao ảnh hưởng đến hiệu sử dụng TSCĐ Vòng quay vốn lưu động có nhiều biến động chưa ổn định công tác dự báo nhu cầu vốn lưu động Công ty chưa xác, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, chưa có phương pháp dự báo khoa học Tốc độ tăng chi phí lớn tốc độ tăng doanh thu làm cho tỷ suất lợi nhuận giảm Nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng kinh tế làm cho chi phí tăng cao Cụ thể, mặt hàng kinh doanh mua bán lại Công ty xăng dầu, xi măng có mức chi phí mua vào tăng biến động thiếu hụt thị trường Còn mặt hàng mà Công ty sản xuất mức tiêu hao nguyên vật liệu đầu vào cho đơn vị sản phẩm tăng so với trước Chi phí đầu vào tăng hơn, song áp lực cạnh tranh Công ty tăng giá cao Điều làm giảm lợi nhuận Công ty ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận 3.3 Định hướng khắc phục hạn chế Qua trình phân tích nhìn chung tình hình tài Công ty Cổ phần Petec Bình Định tốt Song để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, nâng cao lợi nhuận năm tới Công ty cần tiếp tục phát huy mặt đạt đồng thời khắc phục hạn chế tồn Dưới số định hướng để khắc phục hạn chế nhằm nâng cao lực tài Công ty: Thứ nhất, tăng hệ số khả toán lãi vay thông qua việc giảm chi phí lãi vay Để vốn kinh doanh không bị ảnh hưởng mà Công ty giảm chi phí lãi vay Công ty huy động vốn thông qua nguồn khác như: chiếm dụng nhà khách hàng, nhà cung cấp; lợi nhuận giữ lại; nguồn đóng góp cán công nhân viên hay cổ đông… Thứ hai, Công ty cần thực tốt công tác dự báo cho kỳ để giảm thiểu rủi ro xảy đến đồng thời nâng cao hiệu kinh doanh Cụ thể cần thực tốt công tác dự báo nhu cầu sử dụng vốn lưu động kỳ tới phương pháp khoa học thay dựa vào kinh nghiệm trước 47 nhằm khắc phục tình trạng sử dụng lãng phí nguồn vốn lưu động, nâng cao hiệu sử dụng vốn Thứ ba, hoạt động Công ty thương mại TSCĐ mua sắm chủ yếu phục vụ cho lĩnh vực dịch vụ hay xây dựng cửa hàng phục vụ cho việc kinh doanh Vì vậy, việc lên kế hoạch đầu tư TSCĐ, Công ty cần nâng cao hiệu công tác tiến hành thẩm định dự án đầu tư để có định tối ưu nhằm nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ đầu tư Thứ tư, cần tích cực đôn đốc thu hồi nợ, có chế khoán thu hồi công nợ thực sách chiết khấu toán hợp lý để khuyến khích khách hàng toán nợ trước hạn hay trước hạn Bên cạnh đó, Công ty cần ý việc giảm thiểu chi phí cho công tác bán hàng như: chi phí vận chuyển, bán hàng, bốc dỡ, bảo quản… Cuối cùng, người nhân tố quan trọng ý nghĩa định đến hiệu hoạt động kinh doanh Vì vậy, Công ty cần quan tâm đến vấn đề đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, trình độ quản lý cho cán công nhân viên Công ty 48 [...]... phân tích rõ hơn ở phần sau Như vậy, có thể thấy sự tác động của các yếu tố khách quan không thuận lợi đã làm giảm lợi nhuận của Công ty Tuy nhiên, hoạt động sản xuất kinh doanh cả 3 năm vẫn đảm bảo đạt theo kế hoạch đề ra và mức lợi nhuận đạt được trong cả 3 năm vẫn đảm bảo mức chia cổ tức cho các cổ đông là 20% PHẦN 2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 14 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN PETEC BÌNH ĐỊNH 2.1 Phân tích... cho công nhân viên làm việc có hiệu quả hơn, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty Các khoản phải trả còn lại là không nhiều và chiếm tỷ trọng nhỏ trong nợ phải trả Và tính đến cuối năm 2010 thì Công ty không còn chi phí phải trả Nhìn chung tình hình công nợ của Công ty là không đều và biến động nhiều Năm 2008, công nợ phải trả nhỏ hơn công nợ phải thu nhưng đến năm 2009 và 2010 thì công. .. của Công ty 2.3.1 Về các khoản phải thu và các khoản phải trả Để phân tích tình hình công nợ của Công ty ta lập bảng các khoản phải thu, phải trả của Công ty qua các năm 2008, 2009 và 2010 như sau: 26  Phân tích các khoản phải thu Các khoản phải thu của Công ty bao gồm phải thu khách hàng, trả trước cho người bán, các khoản phải thu khác và dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Tức là khoản Công ty bị... thì Công ty cũng không quan tâm đến đầu từ bất động sản Nhận xét: Như vậy, cơ cấu tài sản của Công ty chủ yếu là TSNH (trên 70%) Trong TSNH thì chiếm tỷ trọng lớn nhất là các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho Đối với Công ty Petec Bidico là một công ty thương mại thì cơ cấu này được xem là hợp lý Tuy nhiên chưa thể kết luận việc thay đổi cơ cấu TS cũng như 21 các khoản mục trong TS của Công ty. .. -5,00 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec BĐ) 35 Qua bảng phân tích ta thấy khi vòng quay HTK tăng thì số ngày một vòng quay HTK lại giảm Song số ngày một vòng quay HTK của Công ty bình quân vẫn giữ ở mức là 11 ngày, tức là trung bình 11 ngày Công ty lại xuất hàng một lần hoặc cứ 11 ngày lại mua hàng hoặc khoảng cách giữa hai lần xuất nhập kho là 11 ngày Hệ số này của Công ty được đánh giá là nhỏ,... vốn CSH của Công ty tăng lên so với đầu năm trong khi vốn không bị chiếm dụng lại giảm Tuy nhiên, do nguồn vốn CSH cuối năm tăng không nhiều so với đầu năm nên vẫn không đủ trang trải hết cho các hoạt động cơ bản của Công ty Công ty vẫn phải chiếm dụng vốn song khoản vốn chiếm dụng này lại giảm nhiều so với đầu năm, giúp Công ty giảm áp lực cho các khoản nợ phải trả Dù nguồn vốn CSH của Công ty có đủ... lượng tiền mặt của Công ty tăng nhanh trong năm, tăng tới 172,52% so với năm 2009 Điều này cho thấy khả năng thanh toán nhanh bằng tiền của Công ty trong năm này là rất tốt, song việc để lượng vốn của Công ty tồn tại dưới hình thái tiền tệ quá lớn sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn Do đó Công ty cần cân nhắc hơn để lượng tiền mặt không bị dự trữ quá nhiều, làm giảm lợi nhuận của Công ty  Khả năng thanh... phải thu của Công ty được thu hồi với tốc độ nhanh hơn Điều này cho thấy công tác thu nợ của Công ty là ngày càng hiệu quả 28 Bên cạnh đó, khoản dự phòng phải thu khó đòi của Công ty là tương đối thấp với mức biến động không nhiều Có thể cho thấy Công ty có mối quan hệ tốt đối với bạn hàng, đồng thời các bạn hàng của Công ty phần lớn là đáng tin cậy Chính vì vậy khả năng không thu hồi được nợ từ khách... Phòng kế toán Công ty CP Petec Bình Định) Từ bảng trên ta thấy: Ở thời điểm đầu năm 2009, nguồn vốn CSH của Công ty không những đủ trang trải cho các hoạt động cơ bản mà còn thặng dư 6.998.911.160 để tài trợ cho các hoạt động khác Tuy nhiên đến cuối năm 2009, mặc dù nguồn vốn CSH có tăng hơn so với đầu năm nhưng vẫn không đủ tài trợ cho các hoạt động cơ bản này Do đó, nguồn vốn Công ty đi chiếm dụng... 17,01 (Nguồn: Phòng kế toán Công ty CP Petec Bình Định) Theo bảng phân tích trên, số vòng quay các khoản phải thu tăng dần qua các năm: năm 2008 là 15,84 vòng; năm 2009 là 16,05 vòng và năm 2010 là 17,01 vòng Vòng quay các khoản phải thu tăng lên tức là kỳ thu tiền bình quân giảm, nghĩa là số ngày trung bình của một khoản phải thu rút ngắn lại Như vậy, các khoản phải thu của Công ty được thu hồi với tốc ... Thực thống kê theo quy định Pháp luật thống kê, định kỳ báo cáo đầy đủ thông tin Công ty với quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định Báo cáo định kỳ theo quy định Hội đồng quản trị, chịu trách... yếu gia tăng quỹ đầu tư phát triển 2.1.2 Phân tích khái quát bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Dựa vào bảng phụ lục báo cáo kết kinh doanh qua năm Công ty ta thấy: - Doanh thu: bao gồm doanh... trí nội thất: Kinh doanh mặt hàng vật liệu xây dựng trang trí nội thất  Bộ phận hành chính, bao gồm phòng chức năng: • Phòng Tổ chức - Hành chính: Tổ chức nhân sự, thực việc nghiên cứu, đề xuất