Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng

Sự hình thành quan hệ tín dụng đồng nghĩa với nhu cầu xuất hiện một trung gian tài chính có chức năng: Nhận tiền gửi của dân cư, tài chính kinh tế, tài chính tín dụng… và cho vay lại các

Mục lục

Mục lục 1

A Mở đầu 2

B Nội dung chính 4

Chương I Tổng quan về bảo đảm tín dụng và rủi ro tín dụng 4

1 Rủi ro tín dụng 4

1.1 Khái niệm 4

1.2 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 4

1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 6

2 Bảo đảm tín dụng 8

2.1 Khái niệm 8

2.2 Vai trò của bảo đảm tín dụng 8

2.3 Đặc trưng của bảo đảm tín dụng 9

2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng 9

Chương II: Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và bảo đảm tín dụng 14

1 Bảo đảm tín dụng là chỗ dựa tin cậy cho ngân hàng 15

2 Bảo đảm tín dụng là rào cản đối với đối tượng đi vay có mục đích bất chính và ngăn ngừa tâm lý ỷ lại của khách hàng 15

3 Bảo đảm tín dụng là cách thức, biện pháp để thu hồi nợ .16

Chương III Thực trạng và giải pháp 20

1 Thực trạng 20

C Kết luận chung 24

D Danh mục tài liệu tham khảo 25

A Mở đầu

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên cần vốn và một bên có vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng Sự hình thành quan hệ tín dụng đồng nghĩa với nhu cầu xuất hiện một trung gian tài chính có chức năng: Nhận tiền gửi của dân cư, tài chính kinh tế, tài chính tín dụng… và cho vay lại các thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp, đó chính là ngân hàng

Do đó, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh không phải lúc nào việc hoàn trả của khách hàng cũng diễn ra suôn sẻ mà luôn tiềm ẩn rủi ro Những biến cố đó có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng, vì vậy hầu hết khách hàng khi có quan hệ tín dụng đều yêu cầu phải có tài sản bảo đảm Khi khách hàng cầm cố, thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba để vay vốn thì được hiểu đó là bảo đảm tín dụng Và nhờ điều này, thì khách hàng có trách nhiệm hơn với khoản vay của mình, còn đối với ngân hàng thì nó là nguồn trả nợ thứ hai của khách hàng, khi nguồn trả nợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không bảo đảm

Như vậy, rõ ràng có một mối quan hệ mất thiết giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng Mối quan hệ này sẽ được làm rõ trong đề tài nghiên cứu của nhóm 3 – Chuyên ngành tài

chính ngân hàng – K53LKD – Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội: “Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng”

Mục đích nghiên cứu

- Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro tín dụng và bảo đảm tín dụng trong hoạt động tín dụng Ngân hàng

- Nghiên cứu mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng ngân hàng

- Khảo sát thực trạng hiệu quả của các biện pháp bảo đảm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng trong giai đoạn hiện này và giải pháp

Kết cấu bài tập nhóm gồm 3 phần chính

Chương I Tổng quan về rủi ro tín dụng và bảo đảm tín dụng

Chương II Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng

Chương III Thực trạng và giải pháp

Như vậy, rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp)

xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán.

1.2 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng

Việc kinh doanh khó có thể thất bại qua một đêm, do vậy mà sự thất bại đó thường có một vài dấu hiệu báo động Có dấu hiệu biểu hiện mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng Chúng ta có thể xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng thành các nhóm sau:

a Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng:

- Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng quan một quá trình sẽ cung cấp cho ngân hàng một số dấu hiệu quan trọng: khó khăn trong thanh toán lương, sự dao động của các tài khoản mà đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản, không có khả năng thực hiện các hoạt động cắt giảm chi phí, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không

có khả năng thanh toán nợ khi đến hạn,…

- Các hoạt động cho vay: mức độ vay thường xuyên gia tăng, thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn,…

- Phương thức tài chính: sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu,…

b Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng:

- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành

- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị, điều hành độc đoán hoặc ngược lại quá phân tán

- Quản lý có tính gia đình: thiếu tin tưởng vào những người quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên của gia đình chưa được đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt

- Có tranh chấp trong quá trình quản lý

- Có các chi phí quản lý bất hợp lý

c Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới các ưu tiên trong kinh doanh

- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: khách hàng bị ấn tượng bởi một khách hàng có tên tuổi lớn mà sau này trở nên lệ thuộc; Ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt được hợp đồng lớn

- Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác

- Sự cấp bách không thích hợp: dao áp lực nội bộ dẫn tới việc tung ra sản phẩm dịch

vụ quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc…

d Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại:

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm

- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, thêm đối thủ cạnh tranh,…

- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước: chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động,

- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

- Có biểu hiện cắt giảm chi phí sửa chữa, thay thế

e Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính, kế toán:

- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính

- Những kết luận tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán hàng nhưng lãi giảm hoặc không có, không hạch toán đúng tài sản cố định,…

- Những dấu hiệu phi tài chính khác: sự xuống cấp của nơi kinh doanh, nơi lưu giữ hàng hóa quá nhiều, hư hỏng và lạc hậu,…

1.3 Phân loại rủi ro tín dụng

1.3.1 Rủi ro khách quan

Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng, họ sẽ dùng đồng vốn vào mục đích kinh doanh như: Đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vật liệu… Trong quá trình sản xuất kinh doanh tất yếu sẽ phát sinh những rủi ro không mong muốn

mà đôi khi các doanh nghiệp không lường trước được như:

- Rủi ro do nền kinh tế không ổn định

- Rủi ro do các thủ tục pháp lý ở các địa phương còn rườm rà

- Rủi ro do thị trường bị bóp méo bởi hàng hóa nhập lậu

a Rủi ro do nền kinh tế không ổn định

Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trường cũng như đưa ra những dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số Nếu nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoach đề ra Tuy nhiên, nền kinh tế luôn vận động mà nhiều khi không thể sự báo trước được

Ví dụ: Khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng, tất yếu sẽ ảnh hưởng lớn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu Những mặt hàng mà Việt Nam có thế mạnh như dệt may, xuất khẩu hàng nông sản (xuất khẩu café, hạt điều, xuất khẩu cá basa, ) có nguy cơ không bán được khi nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng Hoặc một sự thay đổi trong chính sách nhập khẩu (tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu) tại các nước sở tại ảnh hưởng đến sản lượng xuất khẩu

b Rủi ro do các thủ tục pháp lý

Sự chậm trễ, rườm rà trong các thủ tục cấp giấy phép, các thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp Cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp có tính thời điểm, nhưng nó sẽ không thể thực hiện nhanh chóng nếu không được “cởi trói” bởi các thủ tục pháp lý Việc chậm trễ sẽ dẫn đến hệ quả của hàng loạt các hợp đồng kinh tế bị đình trệ, các dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” trên giấy Điều này gây tổn thất lớn về mặt kinh tế đối với các doanh nghiệp vay vốn

c Rủi ro do hàng hóa nhập lậu tràn vào trong nước

Hàng hóa nhập lậu có ưu điểm rẻ hơn về giá, loại hình phong phú đánh mạnh vào nhu cầu của đại bộ phận người tiêu dùng có thu nhập thấp Các mặt hàng về đồ điện tử, kim khí, quần áo, mỹ phẩm là một minh chứng cho hiện tượng trên

 Các rủi ro cơ bản trên đã ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Một khi các đồng vốn mà doanh nghiệp đi vay đổ vào sản xuất kinh doanh

mà không thu lại được, tất yếu sẽ đẩy doanh nghiệp tới việc mất dần khả năng trả nợ Ngân hàng cũng đứng trước nguy cơ khó thu hồi lại khoản cho vay này

1.3.2 Rủi ro chủ quan

a Đối với ngân hàng

Các ngành nghề của các doanh nghiệp đi vay là rất đa dạng: Đa phần các cán bộ tín dụng ngân hàng không thể có đầy đủ thông tin cũng như hiểu biết về các ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đang đầu tư kinh doanh Hơn nữa, các cán bộ ngân hàng cũng rất khó thẩm định được số liệu tài chính do các doanh nghiệp cung cấp có “đúng đắn” và chính xác tuyệt đối hay không Tại các doanh nghiệp, công tác kế toán chi phí chưa được thực hiện hóa chuyên nghiệp, ghi chép liên tục rõ ràng Vì thế, khi các cán bộ ngân hàng

sử dụng các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp để phân tích trong công tác thẩm định sẽ gặp khó khăn trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, dễ dẫn đến việc đưa ra cái nhìn lệch lạc thiếu chuẩn xác

Việc xử lý, thu hồi nợ cũng gặp nhiều rủi ro do ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là một cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Hơn nữa các thủ tục pháp lý kiện ra tòa án để thực hiện xử lý tài sản thế chấp cũng rất rườm rà, gây mất chi phí đối với ngân hàng

b Đối với doanh nghiệp

Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết được những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng như khả năng sinh lợi của đồng vốn Đa phần các doanh

nghiệp khi dùng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy

mô sản xuất, đầu tư vào cơ sở vật chất mà cái quan trọng nhất là đầu tư phát triển kỹ năng của lực lượng nhân lực của công ty Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư duy quản

lý không thay đổi, trình độ của đội ngũ quản lý không được đảm bảo thì doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với những rủi ro về khả năng quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trong quá trình ra quyết định quản lý kinh doanh

Nhiều doanh nghiệp sử dụng không đúng mục đích đăng ký ban đầu trong hồ sơ xin vay vốn Đồng vốn không sử dụng đúng mục đích tất yếu sẽ khó khăn trong việc kiểm soát dòng vốn cũng như kiểm soát rủi ro của đồng vốn

Như vậy, bảo đảm tín dụng là cách thức, biện pháp tạo cơ sở kinh tế, pháp lý để thu hồi nợ

2.2 Vai trò của bảo đảm tín dụng

Trong thực tế, nếu vận dụng hình thức bảo đảm thích hợp với các loại và kỹ thuật cho vay, cũng như các dự án cụ thể sẽ có tác dụng:

- Giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ cho ngân hàng

- Làm động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu không có bảo đảm có thể dẫn đến việc lơ là nghĩa vụ trả nợ Ngược lại nếu có bảo đảm sẽ tạo động lực tốt hơn cho nghĩa vụ trả nợ vì nếu không sẽ mất tài sản và tốn kém chi phí nhiều hơn Mặt khác, bảo đảm tín dụng còn là rào cản với những người đi vay có chủ ý lừa đảo

2.3 Đặc trưng của bảo đảm tín dụng

Từ góc độ của người cho vay, bảo đảm tín dụng phải thể hiện được 3 đặc trưng:

- Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm: Bảo đảm tín dụng không

chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục người đi vay phải trả nợ Nhưng, nếu giá trị của bảo đảm nhỏ hơn nghĩa vụ được bảo đảm thì người đi vay dễ có động cơ không trả nợ Nghĩa vụ được bảo đảm bao gồm vốn gốc, lãi (kể cả lãi quá hạn)

và các chi phí khác trừ trường hợp các bên có thỏa thuận lãi và các loại phí không thuộc phạm vi bảo đảm được thực hiện nghĩa vụ

- Tài sản bảo đảm phải có sẵn thị trường tiêu thụ: Mức độ thanh khoản của tài sản có

quan hệ đến lợi ích của người cho vay Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán thường khó được ngân hàng chấp nhận Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận được nhưng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý

- Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên về xử lý tài sản bảo

đảm: Đặc trưng này phải thể hiện được các mặt sau: tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp

của người đi vay hoặc người bảo lãnh và được pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ các cơ sở pháp lý để ngân hàng – chủ thể cho vay được quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi người đi vay không thanh toán đúng hạn

2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng

2.4.1 Bảo đảm bằng tài sản

2.4.1.1 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm

- Tài sản bảo đảm phải thuộc sở hữu hợp pháp của bên bảo đảm

- Tài sản bảo đảm phải được phép giao dịch theo quy định của pháp luật

- Tài sản bảo đảm phải được đăng ký nếu thuộc loại tài sản mà pháp luật có quy định phải đăng ký

- Một tài sản có thể được dùng để đảm bảo thực hiện nhiều nghĩa vụ dân sự , nếu có giá trị tại thời điểm xác lập giao dịch bảo đảm lớn hơn tổng giá trị các nghĩa vụ được bảo đảm, trừ trường hợp có thỏa thuận khác hoặc pháp luật có quy định khác (Điều 324, Khoản 1, Bộ Luật dân sự 2005)

2.4.1.2 Các hình thức bảo đảm bằng tài sản

a Thế chấp tài sản: là việc một bên (gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia (gọi là bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp

* Tài sản thế chấp gồm: bất động sản, giá trị quyền sử dụng đất, tài sản hình thành

trong tương lai, tàu biển, máy bay

- Bất động sản là tài sản không di dời được: nhà ở, các cơ sở sản xuất kinh doanh (nhà máy, khách sạn, cửa hàng, nhà kho…) và các tài sản khác gắn liền với đất đai, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng Ngoài ra còn bao gồm cả hoa lợi, lợi tức, khoản tiền bảo hiểm và các quyền phát sinh từ bất động sản thế chấp

- Giá trị quyền sử dụng đất: Các cá nhân, hộ gia đình và các tổ chức kinh tế được Nhà nước giao đất, cho thuê đất được thế chấp để vay vốn ngân hàng Tuy nhiên cần phân biệt trường hợp được phép thế chấp giá trị quyền sử dụng đất và trường hợp không được thế chấp giá trị quyền sử dụng đất mà chỉ được thế chấp tài sản sở hữu gắn liền với quyền sử dụng đất

A, B

Giao đất có thu tiền sử dụng đất

Tổ chức kinh tế (sử dụng mục đích sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, nuôi trồng thủy sản, làm muối)

A, B

Quyền sử dụng đất được chuyển

nhượng hợp pháp từ người khác

hoặc đã được Nhà nước giao đất

có thu tiền sử dụng (tiền không

có nguồn gốc từ ngân sách)

- Hộ gia đình, cá nhân

- Tổ chức kinh tế

A, B

Thuê đất trả tiền thuê hàng năm - Hộ gia đình, cá nhân

Đã trả tiền thuê nhiều năm và

thời hạn thuê đất đã trả tiền còn

- Tàu biển, máy bay được sử dụng để thế chấp theo quy định của Luật hàng hải 2005

và Luật hàng không dân dụng 2006

+ Thế chấp công bằng là hình thức thế chấp mà trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để đảm bảo cho món vay Khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa trên cơ sở thỏa thuận giữa người cho vay và người đi vay hoặc phải nhờ đến sự can thiệp của tòa án nếu có tranh chấp

- Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai:

+ Thế chấp thứ nhất là việc thế chấp tài sản để bảo đảm cho món nợ thứ nhất, tức là việc sử dụng một tài sản làm bảo đảm cho nhiều khoản vay và thế chấp cho khoản vay đầu tiên đag tồn tại.

+ Thế chấp thứ hai là hình thức thế chấp trong đó người đi vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất được bảo đảm bằng tài sản

đó để bảo đẩm cho khoản nợ thứ hai

- Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp:

+ Thế chấp trực tiếp là hình thức thế chấp mà tài sản thế chấp do vốn vay tạo nên Khách hàng vay phải thỏa mãn điều kiện sau: có tín nhiệm đối với tổ chức tín dụng, có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ, có dự án khả thi, có mức vốn tự có tham gia vào dự án và giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (ngoài tài sản hình thành bằng vốn vay) tối thiếu bằng 50% vốn đầu tư của dự án

+ Thế chấp gián tiếp là hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp và tài sản dùng vốn vay để mua là hai tài sản khác nhau

b Cầm cố tài sản: là việc một bên (gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia (gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ, nếu tài sản cầm cố có đăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thỏa thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản cầm cố hoặc giao cho một bên thứ ba giữ

* Tài sản cầm cố gồm: vật, tiền, giấy tờ có giá, quyền tài sản, lợi tức và các quyền

phát sinh từ tài sản cầm cố

* Các hình thức cầm cố tài sản: cầm cố công bằng và cầm cố pháp lý, cầm cố thứ

nhất và cầm cố thứ hai, cầm cố trực tiếp và cầm cố gián tiếp Nội dung của các loại cầm

cố này cũng tương tự như thế chấp

2.4.2 Bảo đảm không bằng tài sản: bảo lãnh

* Khái niệm: Bảo lãnh là việc bên thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có

quyền (gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (gọi là bên được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ

* Các hình thức bảo lãnh:

- Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản hoặc bằng uy tín

+ Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản là bên bảo lãnh phải có tài sản để thực hiện nghĩa

vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp thế chấp hoặc cầm cố

để thực hiện nghĩa vụ hoặc do tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thỏa thuận Đây là hình thức bảo đảm kép nhằm đề phòng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ thì ngân hàng có thể xử lý tài sản kèm theo bảo lãnh

+ Bảo lãnh bằng uy tín là hình thức bảo lãnh chỉ dựa vào uy tín của người bảo lãnh

- Bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ: Khi bảo lãnh một phần thì phải ghi rõ số tiền bảo lãnh Những trường hợp pháp luật quy định cho vay phải có bảo đảm thì chỉ áp dụng bảo lãnh một phần trong trường hợp phần còn lại phải có tài sản thế chấp hoặc cầm

cố, nếu không thì bắt buộc phải có bảo lãnh toàn bộ

- Bảo lãnh riêng biệt và bảo lãnh duy trì:

+ Bảo lãnh riêng biệt được áp dụng cho một số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng và được hạch toán riêng trên tài khoản cho vay

+ Bảo lãnh duy trì là hành vi bảo lãnh cho một loạt các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa Phương thức bảo lãnh này được áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai

- Bảo lãnh tín chấp của các tổ chức chính trị xã hội chỉ áp dụng đối với người được bảo lãnh là các cá nhân, hộ gia đình nghèo vay một khoản tiền nhỏ tại các tổ chức tín dụng