Phân tích tình hình nợ xấu

Mở đầu Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, quản trị nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Thấy tầm quan trọng vấn đề nợ xấu NHTMVN em định chọn đề tài để tìm hiểu thực trạng nợ xấu hệ NHTM Việt Nam nêu giải pháp mà nhà nước đề ra, bên cạnh em xin đề xuất giải pháp em sau tìm hiểu vấn đề Mong cô đọc cho em ý kiến tiểu luận em Em xin chân thành cảm ơn! Chương I Tổng quan nợ xấu hệ thống NHTMVN 1.1.Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM  Ngân hàng thương mại tổ chức tài tiền gởi cho vay tiền  Ngân hàng thương mại nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác, cho vay cung ứng dịch vụ tài  Theo tinh thần Luật Tổ chức tín dụng (công bố ngày 26/12/1997) Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng (có hiệu lực thi hành ngày 01/10/2004): Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gởi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán, hoạt động kinh doanh khác có liên quan  Tại Mỹ, tổ chức cung cấp tài khoản tiền gởi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng  ==> Như vậy, đưa khái niệm chung Ngân hàng thương mại: Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan NHTM tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn NHTM huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức - tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn - tổ chức, cá nhân nước nước Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức nước - Vay vốn ngắn hạn ngân hàng nhà nước Các hình thức huy động vốn khác theo quy định ngân hàng nhà nước 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Cho vay: NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ - đời sống Cho vay trung hạn dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh NHTM không vượt tỷ lệ so với vốn tự có NHTM Chiết khấu: NHTM chiết khấu thương phiếu giấu tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài chính: NHTM hoạt động cho thuê tài phải thành lập công ty cho thuê tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài 1.1.2.3.Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, NHTM mở tài khoản cho khách hàng nước Khi thực toán ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng Thực dịch vụ thu hộ chi hộ Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà - nước Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống liên ngân hàng - nước Tham gia hệ thống toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép 1.1.2.4 Các hoạt động khác Ngoài hoạt động bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ, ngân hàng thương mại thực số hoạt động khác bao gồm: Góp vốn mua cổ phần – Ngân hàng thương mại dung vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương mại góp vốn, mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng lien doanh Tham gia thị trường tiền tệ - Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định Ngân hàng Nhà nước, thông qua hình thức mua bán công cụ thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối – Ngân hàng thương mại pháp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế Ủy thác nhận ủy thác – Ngân hàng thương mại ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý lính vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý Cung ứng dịch vụ bảo hiểm – Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ bảo hiểm, đươch lập công ty trực thuộc lien doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật Tư vấn tài – Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng Bảo quản vật quý giá – Ngân hàng thương mại thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật 1.2 Những vấn đề nợ xấu NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường rủi ro đồng hành với trình phát triển Có nhiều định nghĩa khái niệm khác rủi ro Nhưng nhìn chung, rủi ro yếu tố tiềm ẩn, mà phát sinh làm ảnh hưởng tiêu cực đến kết hoạt động kinh tế khả làm thất thoát, thiệt hại vật chất tinh thần sống Đối với tín dụng Ngân hàng rủi ro khái niệm cách cụ thể Đó khả không thu hồi vốn cho vay lãi phát sinh, tình phát sinh trình sử dụng vốn vay làm cho người vay tình người vay không thực toán nợ gốc lãi hạn Ở có hai yếu tố quan trọng hai phía người cho vay người vay Có thể khẳng định rủi ro hoạt động tín dụng chất vốn có tín dụng mà hoạt động liên quan dẫn đến kết không mong muốn hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mô lớn NHTM – hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, Ngân hàng cố gắng phân tích, đánh giá người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung Ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh Ngân hàng tài ba dự đoán xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán Ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lý toàn Ngân hàng, rủi ro tín dụng khó tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí cho rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, đề phòng, hạn chế, khó loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung Ngân hàng Điều có nghĩa, rủi ro tín dụng khách quan, nguyên nhân gây khoản nợ xấu Ngân hàng khoản nợ xấu Ngân hàng khoản nợ xấu tồn cách khách quan, song hành với tiến trình hoạt động Ngân hàng Cũng từ điều mà ta hạn chế nợ xấu mà loại bỏ hoàn toàn nợ xấu 1.2.2 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Theo Tiến sỹ Lê Xuân Nghĩa – Vụ trưởng Vụ chiến lược phát triển ngân hàng (Ngân hàng Nhà nước), định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn).” Cụ thể nhóm trở xuống gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày, đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Như nợ xấu xác định theo yếu tố: Đã hạn 90 ngày Khả trả nợ đáng lo ngại Đây coi định nghĩa VAS Còn theo định nghĩa nợ xấu phòng Thống kê – Liên hợp quốc, “Về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thỏa thuận;hoặc khoản phải toán hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ” Như vậy, nợ xấu xác định dựa hai yếu tố: - Quá hạn 90 ngày - Khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS áp dụng phổ biến hành tên giới Và khách hàng bị nợ xấu từ nhóm trở lên khó ngân hàng duyệt vay lại năm 1.2.3 Phân loại nợ xấu Ta có bảng sau: Nhóm nợ Phương pháp định lượng Phương pháp định tính 1- Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ hạn, Có đủ khả thu hạn 10 ngày hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn 2- Nợ cần ý Quá hạn từ 10 – 90 Có khả thu hồi (Special mentioned) ngày; Nợ điều chỉnh hạn trả đầy đủ nợ gốc lãi, nợ lần đầu có dấu hiệu suy giảm khả trả nợ 3- Nợ tiêu chuẩn Quá hạn từ 91 – 180 Không có khả ngày; Nợ gia hạn nợ lần thu hồi nợ gốc lãi đầu; Miễn giảm lãi đến hạn Có khả tổn thất 4- Nợ nghi ngờ Quá hạn từ 181 – Có khả tổn thất 360 ngày; Nợ cấu lại thời cao (Current) hạn trả nợ lần đầu, lại tiếp tục hạn 90 ngày; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai… 5- Nợ có khả vốn Không có khả Nợ hạn 360 ngày; Nợ cấu lại thu hồi, vốn thời hạn trả nợ lần đầu, lại tiếp tục hạn từ 90 ngày trở lên; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai lại hạn; Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên… 1.2.3 Bản chất nợ xấu Bản chất nợ xấu gắn liền với chất mối quan hệ tín dụng – mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay, họ có quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức tiền tệ hàng hóa từ người cho vay chuyển sang người vay sau thời gian định quay với người cho vay với giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Do đó, tín dụng tạo nên từ yếu tố là: lòng tin, thời hạn quan hệ tín dụng hứa hẹn hoàn trả Người ta cho vay người ta tin việc sửdụng giá trị thu lượng giá trị lớn hơn, có tính hiệu sau thời gian định Như vậy, thấy chất nợ xấu kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn, sau vi phạm đến đặc trưng thứ hai tính hoàn trả đầy đủ, gây nên đổ vỡ lòng tin người cung cấp tín dụng khách hàng nhận tín dụng 1.2.4 Những tiêu phản ánh nợ xấu ngân hàng - Tổng số nợ xấu: Đây tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ xấu ngân hàng Chỉ tiêu chưa cho biết tổng số dư nợ đó, nợ khả thu hồi nợ có khả thu hồi Và vậy, chưa phản ánh cách xác số nợ cho vay khả thu hồi ngân hàng - Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu/ tổng dư nợ: Chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Cho biết 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng cho vay có đơn vị tiền tệ mà Ngân hàng xác định khó có khả thu hồi không thu hồi hạn thời điểm xác định Tỷ lệ cao khả rủi ro cao Nếu tỷ lệ lớn 7% Ngân hàng bị coi có chất lượng tín dụng yếu kém, nhỏ 5% coi có chất lượng tín dụng tốt, khoản cho vay an toàn Tuy nhiên số sử dụng để tính số đo thời điểm định nên chưa phản ánh hoàn toàn xác chất lượng tín dụng ngân hàng - Tỷ lệ nợ khó đòi/ tổng dư nợ nợ khó đòi/ nợ xấu: Các số phản ánh tiêu tương đối nợ khó đòi – cấu phần quan trọng nợ xấu Đây tiêu phản ánh trung thực thực tế nguy vốn ngân hàng Tỷ lệ lớn khả rủi ro vốn Ngân hàng cao - Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả bù đắp cho khoản nợ xấu chúng chuyển thành khoản nợ vốn Nếu tỷ lệ cao khả quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp thiệt hại xảy trình hoạt động kinh koanh Ngân hàng cao ngược lại 10 Nguồn: Báo cáo tài riêng lẻ quý 4/2011 ngân hàng tín Số liệu tám NHTM công bố báo cáo tài riêng lẻ quý 4/2011 có VCB có tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ, lại NHTM khác có tỷ lệ nợ xấu tăng cao Riêng Habubank, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh từ 2,39% năm 2010 lên 4,69% năm 2011 Nợ nhóm ngân hàng có tăng nhanh giá trị tuyệt đối tỷ lệ tương đối Các NHTM có tỷ lệ tăng nhanh HBB từ 9,86% năm 2010 lên 13,34%, VCB tăng từ 5,27 lên 8%, MBB tăng từ 0,6 lên 1,76% Tốc độ tăng trưởng gia tăng nhanh chóng từ năm 2008 (năm 2008 nợ xấu tăng 74%, 2009 27%, 2011 64%, 2012 nợ xấu tăng 66%); đặc biệt tỉ lệ tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng đạt mức bình quân 30%/năm năm gần đây, tỷ lệ tín dụng/GDP tăng từ 40,1% vào năm 2000 lên tới 125% vào năm 2010…đi với tăng trưởng số nợ xấu tăng theo 13 Quy mô nợ xấu lớn đặc biệt nguy hiểm chỗ tốc độ tăng nợ xấu nhanh cao Nếu không tái cấu lại đất nước gặp nhiều khó khăn hệ việc áp dụng biện pháp nới lỏng tiền tệ làm nợ xấu gia tăng liên tục, hệ lụy nợ xấu kinh tế lớn không giải kịp thời Nợ xấu đến 30/9/2012 4,93% số đánh giá NHNN 8,82% Những số ngắn gọn kể cho thấy phần thực trạng nợ xấu TCTD nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung Việt Nam thời gian qua Trong bối cảnh kinh tế khó khăn kéo dài, gia tăng “nợ xấu” tức gia tăng rủi ro hoạt động có tính nhạy cảm cao hoạt động ngân hàng vấn đề thực đáng lo ngại 2.2 Tình trạng nợ xấu từ 2012 đến Theo công bố NHNN cuối năm 2012 nợ xấu 4,08% cho dù theo tổ chức đánh giá độc lập số thực tế cao nhiều Bước sang năm 2013, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng cao, chạm mức 4,67% vào tháng 4/2013 Tuy nhiên, số mà NHNN vừa cập nhật tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng tính đến tháng 6/2013 mức 4,46%, giảm đáng kể so với mức 4,65% tính đến cuối tháng 5/2013 Ngày 21/01/2014, buổi gặp mặt báo chí cuối năm, Chánh văn phòng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) - ông Lê Đức Thọ cho biết: Tính đến ngày 31/12/ 2013, tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam 3,79% Tỷ lệ nợ xấu 10 nhóm ngân hàng lơn 14 Nguồn: Báo cáo tài ngân hàng Hoạt động năm 2012 cho thấy, nhóm 10 ngân hàng thương mại lớn hầu hết trì tỷ lệ nơ xấu mức an toàn 3% Tuy nhiên có ngân hàng có nợ xấu cao, điển Agribank với nợ xấu chiếm 5,8% tổng dư nợ số tuyệt đối 27.803 tỷ đồng Nợ xấu Agribank tương đương với tổng nợ xấu Vietcombank, BIDV, Vietinbank, SHB ACB cộng lại Ngân hàng SHB năm 2012 có tỷ lệ nợ xấu cao, tới 8,53% tương đương 4.844 tỷ đồng nhà băng phải gánh thêm nợ xấu sau hợp với Habubank Trong số ngân hàng có quy mô nhỏ hơn, tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng trì mức an toàn KienLongBank với 2,77%; DongABank 15 2,61%; VietCapitalBank với 1,9% Song không ngân hàng thuộc diện phải bắt buộc bán nợ chiếu theo quy định VAMC Theo báo cáo công khai SCB có tỷ lệ nợ xấu cao nhóm này, tới 7,2% Tuy nhiên trường hợp ngoại lệ mà ngân hàng vừa tiến hành tái cấu năm, sau tiến hành hợp TinNghiaBank FicomBank theo chủ trương NHNN Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng diện buộc phải tái cấu cao, ví dụ WesternBank với 6,89% hay Navibank với 5,6% Còn nhóm ngân hàng không thuộc diện bắt buộc phải tái cấu BaoVietBank có tỷ lệ nợ xấu cao Nhà băng dù có 400 tỷ đồng nợ xấu song lại chiếm tới 5,94% tổng dư nợ Một trường hợp khác Ngân hàng Đại Á, tỷ lệ nợ xấu lên tới 4,4% Trong quý 1/2013, theo báo cáo công bố thời điểm tại, hầu hết tỷ lệ nợ xấu ngân hàng cao cuối năm 2012 Một số tên xuất nhóm có nợ xấu 3% Techcombank 3,5% Đặc biệt, theo kế hoạch kinh doanh năm 2013, nhiều ngân hàng dù nợ xấu mức an toàn năm trước song lại đặt mục tiêu nợ xấu cao, ABBank với kế hoạch 3,54%; SouthernBank 5% Như vấn đề nợ xấu qua nhiều uẩn khúc Không có số liệu đáng tin cậy nợ xấu thifkhoong thể xây dựng chiến lược để giải vấn đề, không xác định kinh tế cần vốn phải thời gian để giải vấn đề này, vấn đề đáng lo ngại 2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 2.3.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng  Cơ cấu cho vay không hợp lý 16 Chủ yếu tập trung vào lĩnh vực DNNN xây dựng bản, điều tiềm ẩn nợ xấu phát sinh Thực tế cho thấy khoản nợ chuyển hạn thời gian qua là: (i) Hầu hết rơi vào DNNN, (ii) Tập trung Chi Nhánh miền Trung phần nhiều, (iii) Tập trung vào lĩnh vực xác định sở hạ tầng mặt hàng xe máy, ô tô, chế biến thủy hải sản, (iv) Chủ doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật…  Khó khăn phía thị trường: Trong thời gian qua, thị trường bất động sản Việt Nam nói chung có dấu hiệu phục hồi song gây không khó khăn lớn cho Ngân hàng công ty xử lý tài sản đảm bảo Nguyên nhân Nhà nước ban hành loạt quy chế liên quan đến quản lý đất đai, chế tài liên quan đến chuyển nhượng nhà đất…điều khiến cho Ngân hàng công ty xử lý tài sản đảm bảo gặp phải vướng mắc đáng kể  Trình độ cán hạn chế rủi ro đạo đức Hiện NHTMCP NTVN có nhiều đổi việc xây dựng đội ngũ cán việc mở kỳ thi tuyển để chọn nhân viên có trình độ cao Song việc xếp vào vị trí Ngân hàng chưa tối ưu, chế độ đãi ngộ chưa hợp lý, đó, hàng năm Ngân hàng số lượng lớn nhân viên tuyển vào Thời gian gần tượng cán làm việc chưa chuyên tâm, chất lượng báo cáo thẩm định, kiểm tra vốn vay nhiều điểm cần khắc phục Tính chủ động sáng tạo công việc hạn chế Thậm chí, không nhiều song có trường hợp vi phạm Quy chế cho vay, che dấu không báo cáo cho lãnh đạo kịp thời diễn biến khoản vay Vấn đề rủi ro đạo đức thời gian qua nhiều bất cập Tất vụ án liên quan đến cán Ngân hàng thoái hóa biến chất 17 Kiểm tra kiểm soát nội hệ thống thông tin chưa đáp ứng yêu  cầu Tại NHTMCP NTVN, phòng Kiểm tra kiểm soát nội chưa đủ mạnh số lượng trình độ cán Thiếu phương tiện điều kiện nắm bắt thông tin, nên không thực nhiệm vụ nắm bắt hoạt động NHTMCP NTVN, công tác kiểm tra kiểm soát môi trường công nghệ thông tin hỗ trợ Bộ phận kiểm tra kiểm toán nội làm việc đôi lúc bị động phải tham gia vào nhiều công việc khác chương trình công tác phê duyệt Do mà hoàn thành nhiệm vụ giao Đi đôi với hệ thống thông tin quản lý nghèo nàn, thiếu xác bị bóp méo dẫn đến nguy nợ xấu Phòng Thông tin tín dụng vào hoạt động đưa thông tin chung chung, chưa thực sát với thực tế Chưa gắn trách nhiệm cán liên quan với chất lượng tín  dụng Việc triển khai xử lý nợ xấu chưa gắn với việc quy trách nhiệm đến cán tín dụng người có trách nhiệm liên quan Thực tế xem xét trường hợp đề nghị xử lý rủi ro cụ thể thấy nguyên nhân số khoản nợ xấu chưa theo dõi, kiểm soát trước sau cho vay Sự phối hợp xử lý nợ xấu phận  Quá trình xử lý nợ xấu NHTMCP NTVN cho thấy chế điều hành phối hợp phòng ban Hội Sở Chính với Chi Nhánh đặc biệt với AMC yếu Dẫn đến việc phòng ban chức Hội Sở Chính không quản lý nắm bắt tình hình thực xử lý nợ AMC Chi Nhánh 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Ngoài ra, cần xét đến nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng, cụ thể sau: 18 Một là: Kỹ thuật, trình độ sản xuất Doanh nghiệp chưa cao, tính toán chọn phương án kinh doanh thiếu thông tin, thiếu xác dẫn đến hiệu đầu tư thấp, lợi nhuận thấp có thua lỗ gây khó khăn cho việc trả nợ Ngân hàng Hai là: Khả tài Doanh nghiệp non yếu nên rủi ro nhỏ làm khả toán không trả nợ Ngân hàng Ba là: Tư cách đạo đức người vay Đến hạn trả nợ lãi họ không chịu trả nhiều tháng liền khiến cho khoản vay bị chuyển thành nợ xấu Bốn là: Sử dụng vốn sai mục đích dùng vốn Ngân hàng để kinh doanh ngành nghề không hợp pháp 2.3.3 Nguyên nhân khách quan  Cuộc khủng hoảng tài toàn cầu Từ tình trạng phát triển bong bóng thị trường nhà đất Mỹ, khủng hoảng tín dụng địa ốc nổ ra, sau lan rộng thành khủng hoảng tài Sự kiện Ngân hàng Lehman Brothers Mỹ sụp đổ hồi trung tuần tháng 9.2008 cú vỡ khối ung, kéo theo hàng loạt vụ phá sản Ngành tài Mỹ suy sụp, dẫn tới chao đảo tài toàn cầu Tình hình nghiêm trọng đến mức đảo quốc Iceland trượt tới bờ vực phá sản Từ lĩnh vực tài chính, khủng hoảng lan rộng tới toàn kinh tế Sức mua giảm, đơn đặt hàng giảm, sản xuất công nghiệp đình đốn, tỷ lệ thất nghiệp tăng Ngành công nghiệp ô tô Mỹ ví dụ Tưởng chừng bất khả chiến bại, rốt đại gia ô tô Detroit lún vào thảm họa phải nhờ tới tiền cứu trợ phủ để cầm cự Các tên tuổi lớn ngành ô tô giới Toyota, Hyundai cắt giảm sản xuất, chí Toyota tạm ngưng hoạt động tất 12 nhà máy Nhật Bản thời gian Và rồi, điều khủng khiếp dự báo trước xảy Hàng loạt kinh tế mạnh 19 Nhật Bản, Đức, Mỹ tăng trưởng âm, kim ngạch xuất Trung Quốc giảm liên tục mức kỷ lục: 2,2% tháng 11 2,8% tháng 12.2008 so với kỳ năm trước Tình hình bết bát tới mức người ta gọi xảy "Đại suy thoái phiên 2.0" nhằm liên hệ tới Đại suy thoái thời thập niên 30 kỷ trước, kinh tế Mỹ suy thoái trung bình 14% năm tỷ lệ thất nghiệp lên tới 25% Vào thời điểm cuối năm 2008, hầu hết dự báo cho kinh tế lớn Mỹ, Đức, Nhật Bản tiếp tục suy thoái, hồi phục vào cuối năm 2009 Trong bi quan, người ta giữ chút lạc quan vào thời điểm số sở để niềm hy vọng bám víu, kiện ông Barack Obama - nhân vật có sức truyền cảm hứng mãnh liệt - tiếp quản Nhà Trắng hàng loạt kế hoạch kích cầu - cứu trợ Mỹ nhiều nước khác Tuy nhiên, bước vào năm tháng, lạc quan ỏi tan biến Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với ngành tài Ngân hàng giới nói riêng kinh tế nói chung Chính Việt Nam chịu ảnh hưởng định bối cảnh kinh tế toàn cầu gặp khủng hoảng Cuộc khủng hoảng toàn cầu khởi nguồn từ khủng hoảng tài Mỹ mà cội nguồn sâu sa việc cho vay bất động sản chuẩn Mỹ Cuộc khủng hoảng làm phá sản hàng loạt Ngân hàng hàng đầu giới, hàng đầu nước Mỹ, Nhật Bản Liên minh châu Âu Cuộc khủng hoảng có tác động tiêu cực đến ngành Ngân hàng Việt Nam Đã có lúc tính khoản hệ thống Ngân hàng Việt Nam bị đe dọa, khoản nợ xấu ngày tăng, làm tổn thất nghiêm trọng tới lợi ích Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng có nhiều lần thay đổi lãi suất, chí tháng tới lần thay đổi, dự trữ nội tệ hay ngoại tệ Nguồn vốn huy động có thời điểm bị thu hẹp, làm giảm khả kinh doanh, giảm tính khoản Ngân hàng Trong khủng hoảng có dự 20 báo tình hình sáp nhập, mua lại Ngân hàng bé, vốn chủ sở hữu thấp, tình hình kinh doanh ảm đạm  Môi trường pháp lý chưa đầy đủ Hầu hết Chính phủ nước nhận tác động tiêu cực khoản nợ xấu kinh tế phối hợp thực biện pháp ban hành luật, quy định xử lý nợ xấu Hành lang pháp lý phải rõ ràng, thuận lợi đủ mạnh để giải nợ xấu, cụ thể phải có Luật có hiệu lực chấp, tịch thu tài sản phá sản Ngân hàng, có sách thích hợp có giới hạn ngân sách cứng doanh nghiệp có vấn đề Ở nước phát triển giới, Nhà nước ban hành Luật để xử lý thu hồi nợ xấu vấn đề quan trọng đất nước Cơ chế pháp lý có hiệu cần phải có biện pháp thích hợp xử lý nợ có hiệu để tránh tình trạng thủ tục rườm rà kéo dài qua nhiều tầng lớp  Môi trường tự nhiên Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đoán, thường xảy bất ngờ với thiệt hại lớn nằm tầm kiểm soát người Vi có thiên tai địch họa xảy ra, khách hàng Ngân hàng có nguy tổn thất lớn, phương án kinh doanh bị đổ bể, doanh nghiệp nguồn thu… điều đồng nghĩa với Ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng  Môi trường kinh tế xã hội Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưởng biến động từ kinh tế giới nguyên nhân làm phát sinh rủi ro hoạt 21 động kinh doanh kinh tế, từ ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh tế Ngân hàng ngành chứa đựng nguy rủi ro lớn Sự thay đổi mối quan hệ quốc tế, quan hệ ngoại giao Chính phủ nguyên nhân gây rủi ro lớn cho kinh doanh tín dụng Ngân hàng Bên cạnh hoạt động kinh doanh tín dụng phụ thuộc nhiều vào thói quen, truyền thống, tập quán người dân Những yếu tố nhiều gây khó khăn hạn chế việc mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Những tác động môi trường bên tới bên vay làm cho họ bị tổn thất tài dẫn đến việc không thực đầy đủ hạn cam kết trả nợ gốc lãi Ngân hàng chí khả toán đến phá sản giải thể Nhóm tác động bất khả kháng biến động thị trường, thay đổi lãi suất, tỷ giá, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới khu vực nguyên nhân thay đổi chế sách kinh tế vĩ mô gây cho khách hàng gánh nặng nợ nần không đáng có Chương III: Giải pháp xử lý nợ xấu Giải vấn đề nợ xấu toán nan giải ngành Ngân hàng Chính phủ Việt Nam Để đạt mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 3% vào năm 2015 quản lý tốt nợ xấu dài hạn, xử lý nợ xấu giải thông qua vài công cụ VAMC hay sáp nhập ngân hàng… NHNN cần có điều chỉnh linh hoạt để giúp giảm thiểu tổn thương khu vực Bên cạnh nợ xấu ảnh hưởng đến tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng cố tình che dấu nợ xấu khó giải Nó 22 không phản ánh thực trạng hệ thống ngân hàng mà ảnh hưởng đến nguồn cung vốn cho kinh tế Do đó, nhìn nhận nợ xấu, ngân hàng biết điểm đứng, điểm xuất phát thực tế để tìm thuận lợi, khó khăn từ đưa giải pháp phù hợp Trên sở thực giải pháp cấu nợ cách hiệu 3.1.Về phía ngân hàng thương mại Các ngân hàng cần phải nghiêm túc xem xét lại việc cấu lại nợ cho khách hàng sở tình hình tài cụ thể họ xác định lại khả trả nợ để cấu lại nợ Qua vừa phản ánh thực trạng nợ xấu mình, đồng thời tạo điều kiện để khách hàng trả nợ vay vốn mới, tránh phát sinh nợ xấu Đối với khối nợ xấu cũ, NHTM cần: - Xử lý từ nguồn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Tìm biện pháp để lý/phát mại tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ - Chủ động phối hợp khách hàng thực cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ khách hàng có khó khăn tài tạm thời có triển vọng kinh doanh giải nợ xấu; Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực khoản cho vay mới, giúp DN giảm chi phí đầu vào, bán hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng -Bán nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) Bộ Tài -Cần phải thấy rằng, để xảy nợ xấu, trách nhiệm thuộc ngân hàng (do nguyên nhân khách quan chủ quan mang lại) ngân hàng tự tạo nợ xấu Nợ xấu nợ - DN/cá nhân vay vốn đến hạn không trả nợ, mà việc không trả nợ cho ngân hàng có nguyên nhân 23 yếu chủ quan thân DN bỏ qua nguyên nhân từ chế sách, từ quản lý vĩ mô Vì vậy, xử lý nợ xấu lúc không trách nhiệm đơn lẻ ngân hàng, DN mà cần có tham gia Nhà nước với mục tiêu phải đạt việc xử lý nợ xấu tạo điều kiện để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng mới, giúp DN khả hoạt động vay vốn, đồng thời lọc DN, ngân hàng yếu sản xuất kinh doanh; Thông qua xử lý nợ xấu, ngân hàng có điều kiện tiếp tục hạ lãi suất tiền vay -Việc xử lý nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng có điểm thuận lợi công ty ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ khoản vay khách hàng Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng, công ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ không thay đổi, không giải tận gốc vấn đề -Nếu bán nợ xấu cho DATC thuộc Bộ Tài thực hiện, cần chế mua bán rõ ràng hoạt động mua bán khoản nợ xấu ngân hàng có hiệu -Do tính phức tạp khoản nợ xấu ngân hàng, bối cảnh áp lực xã hội lớn vấn đề giải trình vấn đề đặt thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN hay công ty mua bán nợ quốc gia (AMC) phải đủ quyền lực, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam 24 -Cùng với với việc xử lý nợ xấu cũ, NHTM cần coi trọng mức đến việc hạn chế nợ xấu nảy sinh cách: +Rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Để làm việc ngân hàng cần phải (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính toán thước đo rủi ro xác suất/khả xảy vỡ nợ (PD); tổn thất xảy vỡ nợ (LGD) rủi ro vỡ nợ (EAD) cho đối tượng này; đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp hạng tín dụng thực công cụ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro ngân hàng (ii) Mặt khác chất lượng xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mô hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, việc hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị DN, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng +Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng không ngừng hoàn thiện nâng cao chất lượng, đòi hỏi nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch kết xếp hạng, dẫn đến định cho vay không chuẩn 3.2 Về phía doanh nghiệp vay vốn 25 Giải hàng tồn kho vấn đề cấp bách Để xử lý hàng tồn kho, việc hạ giá bán (chấp nhận lỗ) để thu hồi vốn quay vòng hình thức liên kết DN, sử dụng sản phẩm cách làm Bên cạnh đó, việc minh bạch thông tin tài chính, nâng cao khả quản trị DN, để tạo niền tin quan hệ tín dụng với ngân hàng 3.3 Về phía Ngân hàng Nhà nước Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thông lệ quốc tế Song song với việc xây dựng, hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng không Nhà nước quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, nợ xấu ngân hàng thương mại có điều kiện xử lý, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn DN dễ dàng 26 Tài liệu tham khảo Nghiệp vụ ngân hàng Thương mại Tài Liệu – Giáo Trình – Đề Thi – Hỏi Đáp http://www.baomoi.com/Tinh-hinh-no-xau-ngan-hang-nua-dau-nam2013/126/12111904.epi http://tailieu.vn/doc/no-xau-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-1579803.html http://bizlive.vn/ngan-hang/buc-tranh-no-xau-giai-doan-2011-201364760.html 27 [...]...Ngoài ra tùy theo tình hình cụ thể của mỗi Ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý Chương II: Tình trạng nợ xấu của Việt Nam 2.1 Tình trạng nợ xấu 2008-2012 Trong giai đọng 2008 – 2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân 26,56% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51%... ngân hàng cần phải nghiêm túc xem xét lại việc cơ cấu lại nợ cho các khách hàng của mình trên cơ sở tình hình tài chính cụ thể của họ và xác định lại khả năng trả nợ để cơ cấu lại nợ Qua đó vừa phản ánh đúng thực trạng nợ xấu của mình, đồng thời tạo điều kiện để những khách hàng trả được nợ và vay vốn mới, tránh phát sinh nợ xấu Đối với khối nợ xấu cũ, các NHTM cần: - Xử lý từ nguồn trích lập dự phòng... 31/12/ 2013, tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam là 3,79% Tỷ lệ nợ xấu tại 10 nhóm ngân hàng lơn nhất 14 Nguồn: Báo cáo tài chính của các ngân hàng Hoạt động năm 2012 cho thấy, ở nhóm 10 ngân hàng thương mại lớn nhất hầu hết duy trì tỷ lệ nơ xấu ở mức an toàn là dưới 3% Tuy nhiên vẫn có những ngân hàng có nợ xấu rất cao, điển hình như Agribank với nợ xấu chiếm 5,8% trên tổng dư nợ và con số tuyệt... BaoVietBank có tỷ lệ nợ xấu cao nhất Nhà băng này dù chỉ có 400 tỷ đồng nợ xấu song lại chiếm tới 5,94% trên tổng dư nợ Một trường hợp khác nữa như Ngân hàng Đại Á, tỷ lệ nợ xấu cũng lên tới 4,4% Trong quý 1/2013, theo báo cáo đã được công bố cho đến thời điểm hiện tại, hầu hết tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng đều cao hơn cuối năm 2012 Một số cái tên mới xuất hiện trong nhóm có nợ xấu trên 3% như Techcombank... nợ xấu Giải quyết vấn đề nợ xấu vẫn là bài toán nan giải của ngành Ngân hàng và của Chính phủ Việt Nam Để đạt mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 3% vào năm 2015 và quản lý tốt nợ xấu trong dài hạn, xử lý nợ xấu không thể chỉ được giải quyết thông qua một vài công cụ là VAMC hay sáp nhập các ngân hàng… NHNN cần có những điều chỉnh linh hoạt để giúp giảm thiểu tổn thương ở khu vực này Bên cạnh đó nợ xấu. .. quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt là 5 tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng không tăng nhưng nợ xấu tăng tới 45,5% do tình hình kinh doanh và tài chính của các doanh nghiệp suy giảm mạnh Và theo báo cáo của NHNN, năm 2008 tỷ lệ nợ xấu là 2,17%; năm 2009 là 2,2%; 2010 là 2,14% và 2011 là 3,3% trên tổng dư nợ Trong khi đó, nợ xấu của nhiều ngân hàng vẫn tiếp... của các NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) của Bộ Tài chính -Cần phải thấy rằng, để xảy ra nợ xấu, trách nhiệm đầu tiên thuộc về ngân hàng (do nguyên nhân khách quan và chủ quan mang lại) nhưng các ngân hàng không thể tự tạo ra nợ xấu Nợ xấu là do các con nợ - DN/cá nhân vay vốn đến hạn không trả được nợ, mà việc không trả được nợ cho các ngân hàng có nguyên... hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng cơ chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có sự tham gia giám sát chặt chẽ của NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu trên bảng cân đối của ngân hàng có thể giảm nhưng chất lượng nợ không thay đổi, do không giải quyết tận gốc vấn đề -Nếu bán nợ xấu cho DATC thuộc Bộ Tài chính thực hiện, rất cần một cơ chế mua bán rõ ràng thì hoạt động mua bán các khoản nợ xấu của ngân... ngân hàng là một vấn đề thực sự đáng lo ngại 2.2 Tình trạng nợ xấu từ 2012 đến nay Theo công bố của NHNN cuối năm 2012 nợ xấu là 4,08% cho dù theo tổ chức đánh giá độc lập thì con số thực tế cao hơn nhiều Bước sang năm 2013, tỷ lệ nợ xấu vẫn tiếp tục tăng cao, chạm mức 4,67% vào tháng 4/2013 Tuy nhiên, con số mà NHNN vừa cập nhật tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tín dụng tính đến tháng 6/2013 chỉ còn ở mức... 2008 nợ xấu tăng 74%, 2009 27%, 2011 là 64%, 2012 nợ xấu tăng 66%); đặc biệt là tỉ lệ tăng trưởng tín dụng trong hệ thống ngân hàng đạt mức bình quân 30%/năm trong những năm gần đây, tỷ lệ tín dụng/GDP đã tăng từ 40,1% vào năm 2000 lên tới 125% vào năm 2010…đi cùng với sự tăng trưởng này thì số nợ xấu cũng tăng theo 13 Quy mô nợ xấu không phải là lớn nhưng đặc biệt nguy hiểm ở chỗ tốc độ tăng nợ xấu ... 1.2.2 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả... gây khoản nợ xấu Ngân hàng khoản nợ xấu Ngân hàng khoản nợ xấu tồn cách khách quan, song hành với tiến trình hoạt động Ngân hàng Cũng từ điều mà ta hạn chế nợ xấu mà loại bỏ hoàn toàn nợ xấu 1.2.2... tỷ lệ nơ xấu mức an toàn 3% Tuy nhiên có ngân hàng có nợ xấu cao, điển Agribank với nợ xấu chiếm 5,8% tổng dư nợ số tuyệt đối 27.803 tỷ đồng Nợ xấu Agribank tương đương với tổng nợ xấu Vietcombank,