Phân tích tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH tỉnh AG

luận văn, khóa luận, đề tài, chuyên đề, thạc sĩ, tiến sĩ

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH MAI QUỲNH NHƯ Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Long Xuyên, tháng 05 năm 2010 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Sinh viên thực hiện : MAI QUỲNH NHƯ Lớp : DH8NH Mã số SV: DNH073256 Giảng viên hướng dẫn : NGUYỄN THỊ VẠN HẠNH Long Xuyên, tháng 05 năm 2010 Phân tích tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH tỉnh AG năm 2008 - 2009 MỤC LỤC 2.5. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 6 SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang i Phân tích tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH tỉnh AG năm 2008 - 2009 DANH MỤC BẢNG Hình 1: Sơ đồ tổ chức NHCSXH tỉnh An Giang 7 Bảng 1: Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch thu chi của các huyện năm 2008 10 Bảng 2: Hoạt động tín dụng tại NH năm 2008 – 2009 .12 Bảng 3: Tình hình NQH qua các chương trình cho vay năm 2008 .14 Bảng 4: Tình hình NQH theo từng địa bàn cho vay năm 2008 17 Bảng 5: Tình hình NQH qua các chương trình cho vay năm 2009 18 Bảng 6: Tình hình NQH theo từng địa bàn cho vay năm 2009 21 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Hoạt động tín dụng tại NH năm 2008 – 2009 .12 Biểu đồ 2: Tình hình NQH qua các chương trình cho vay năm 2008 .14 Biểu đồ 3: Tình hình NQH theo từng địa bàn cho vay năm 2008 17 Biểu đồ 4: Tình hình NQH qua các chương trình cho vay năm 2009 19 Biểu đồ 5: Tình hình NQH theo từng địa bàn cho vay năm 2009 22 SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang ii Phân tích tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH tỉnh AG năm 2008 - 2009 DANH MỤC KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT TRONG BÀI VIẾT AG An Giang ĐBSCL Đồng bằng sông cửu long HSSV Học sinh sinh viên KT Kinh tế NH Ngân hàng NHCSXH Ngân hàng chính sách xã hội NHTM Ngân hàng thương mại NN Nhà nước NQH Nợ quá hạn NSNN Ngân sách nhà nước PGD Phòng giao dịch SXKD Sản xuất kinh doanh TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh TW Trung ương UBND Ủy ban nhân dân XH Xã hội SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang iii Chương 1: Mở Đầu CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1. Lí do chọn đề tài Trong bối cảnh nước ta hiện nay đã nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), thì vấn đề đặt ra cho đất nước là phải phát triển toàn diện về tất cả các mặt, trong đó điển hình nhất là sự phát triển về kinh tế. Thêm vào đó, hiện nay các NH đang chuyển sang cơ chế hiện đại hóa tín dụng là thực hiện giao dịch một cửa cũng làm cho các doanh nghiệp và các cá nhân thuận lợi hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng, tạo động lực cho các doanh nghiệp và các cá nhân mở rộng sản xuất đầu tư những công nghệ mới, đáp ứng nhu cầu của thị trường. An Giang là tỉnh phát triển nhanh về chăn nuôi và nông nghiệp, có nhu cầu vay vốn rất lớn, và đã có sự tăng trưởng khá rõ rệt trong những năm gần đây với nhiều ngành nghề mặt hàng có vị thế cao trên thị trường. Để đáp ứng các yêu cầu trên, ngày 04/10/2002, Chính phủ ban hành về tín dụng đối với các hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác. Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho tất cả mọi người tham gia phát triển kinh tế. Cùng ngày, Thủ tướng Chính phủ ký ban hành về việc thành lập NHCSXH trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo. NHCSXH là tổ chức tín dụng của Nhà Nước, hoạt động vì mục tiêu xoá đói giảm nghèo, phát triển kinh tế và ổn định xã hội, không vì mục đích lợi nhuận. Song, từ sau vụ kiện bán phá giá cá tra-cá basa ở Mỹ đã làm cho thị trường xuất khẩu hàng thủy sản-một mặt hàng chủ lực của tỉnh bị thu hẹp, nó cũng ảnh hưởng trực tiếp đến ngư dân. Vài năm sau đó là tình hình khủng hoảng kinh tế toàn cầu, những năm qua đã ảnh hưởng không nhỏ đến đời sống của người dân. Trước những khó khăn đó đã ảnh hưởng đến hoạt động thu hồi vốn tín dụng của NH, các NH phải gia hạn nợ cho các khách hàng, một số khác phải chuyển sang nợ quá hạn, làm cho NQH ở NH tăng lên. Trong quá trình tiếp cận thực tế em đã thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và khả năng thu nợ của NH nên em đã chọn đề tài “Phân tích tình hình Nợ Quá Hạn tại NHCSXH tỉnh AG” để làm đề tài chuyên đề cho mình. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nhằm: • Tìm hiểu thực trạng về NQH tại NHCSXH tỉnh An Giang năm 2008 – 2009. • Tìm hiểu nguyên nhân về NQH. • Đánh giá chất lượng tín dụng. • Đề ra các biện pháp nhằm hạn chế NQH. 1.3. Phương pháp nghiên cứu Trên cơ sở kiến thức đã học ở trường cùng với quá trình tiếp cận thực tế tại NH, đề tài của em sử dụng một số phương pháp sau đây để nghiên cứu: • Phương pháp thu thập số liệu thực tế tại Ngân hàng.  Bảng phân tích tình hình NQH 2008 - 2009.  Bảng kết quả kế hoạch tín dụng 2008 - 2009. SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang 1 Chương 1: Mở Đầu • Phương pháp thông kê, dự báo làm cơ sở để đề ra một số giải pháp để hạn chế NQH và các cơ sở để đánh giá mục tiêu cho vay của NHCSXH tỉnh An Giang. • Phương pháp so sánh để thấy rõ tình hình hoạt động của NH qua 2 năm 2008 – 2009. 1.4. Phạm vi nghiên cứu Hoạt động của NH rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau, tuy nhiên đề tài chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng để hiểu rõ hơn Phân tích tình hình NQH tại NHCSXH tỉnh An Giang năm 2008 - 2009. Từ đó đề ra các giải pháp nhằm hạn chế NQH phát sinh nhiều tại các Chi nhánh trong tỉnh An Giang. SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang 2 Chương 2: Cơ Sở Lý Luận CHƯƠNG 2: CỞ SỞ LÝ LUẬN 2.1. Khái quát về tín dụng (1) Tín dụng là một quan hệ mà trong đó một người chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị (tiền hay hiện vật) cho người khác và người này buộc phải hoàn trả lại một lượng giá trị đó cho người sở hữu nó, kèm theo một giá trị dôi ra sau một khoảng thời gian nhất định. 2.2. Phân loại tín dụng • Căn cứ vào thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng tung hạn và tín dụng dài hạn. • Căn cứ vào đối tượng tín dụng: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định. • Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: tín dụng sản xuất và tín dụng người nghèo. • Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: tín dụng cá nhân, tín dụng tổ chức. 2.3. Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng 2 2.3.1.Rủi ro: Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Trong hoạt động NH, thì NH gặp rất nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro môi trường, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản…Sau đây, là khái niệm rủi ro tín dụng mà Ngân hàng thường phải gặp 2.3.2.Rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng là những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng, từ đó tác động xấu đến hoạt động của NH và có thể làm cho NH bị phá sản. Đó là những rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng như: rủi ro không thể thu hồi được nợ hoặc thu hồi được nợ không đầy đủ. Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động NH tuỳ vào mức độ thiệt hại mà ảnh hưởng nhiều hay ít, làm cho lợi nhuận của NH giảm sút có thể dẫn đến mất khả năng chi trả cho khách hàng. 2.4. Khái niệm và hậu quả rủi ro NQH 2.4.1. Khái niệm NQH là phát sinh thực tế trên các hợp đồng tín dụng, do khách hàng vay không trả nợ đúng hạn và tổ chức tín dụng không chấp thuận cơ cấu lại thời hạn trả nợ; toàn bộ dư nợ gốc của khách hàng có NQH được phân loại vào nhóm nợ thích hợp để có cơ sở đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro; các chế tài liên quan đến xử lý NQH do các bên thoả thuận trên cơ sở quy định của pháp luật về cho vay. 1 Nguyễn Minh Kiều, năm 2008, Sách Nghiệp Vụ Ngân Hàng, nhà xuất bản thống kê. 2 Dương Thị Bình Minh, năm 2001, Lý Thuyết Tài Chính - Tiền Tệ, nhà xuất bản Đại Học Quốc Gia TP.HCM. SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang 3 Chương 2: Cơ Sở Lý Luận SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang 4 Chương 2: Cơ Sở Lý Luận 2.4.2. Hậu quả NQH ảnh hưởng đến chất lượng họat động tín dụng, do đó khi khách hàng không trả nợ đúng hạn sẽ tác động đến thu nhập của NH, NH không thu về được nguồn vốn cơ bản mà còn phải bỏ ra khoản chi phí cho công tác thu hồi, xử lý nợ, trích lập khoản dự phòng … làm cho chi phí tăng cao, thu nhập không đủ bù đắp dẫn đến thu nhập suy giảm và có thể lỗ. Khi NQH ngày càng tăng điều đó thể hiện nghiệp vụ tín dụng hoạt động không hiệu quả, kém quản lý trong việc sử dụng vốn gây ra nguy cơ mất vốn cho ngân hàng, làm cho chiều hướng phát triển của NH ngày càng suy giảm, uy tín và vai trò của NH trong nền kinh tế cũng do đó mà mờ nhạt. 2.4.3. Phân loại NQH 3 Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, NQH được phân chia theo thời hạn: • Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;  Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2, Điều này. • Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ, bao gồm:  Các khoản NQH dưới 90 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ cơ cấu lại.  Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và khoản 4 Điều này. • Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, bao gồm:  Các khoản NQH từ 90 đến 180 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;  Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 và khoản 4 Điều này. • Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao, bao gồm:  Các khoản NQH từ 181 đến 360 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả NQH từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;  Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 và khoản 4 điều này. • Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) là các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá không còn khả năng thu hồi, mất vốn, bao gồm:  Các khoản NQH trên 360 ngày.  Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.  Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả NQH trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại. 3 Nguyễn Đăng Dờn, năm 2009, Sách Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, nhà xuất bản Đại Học Quốc Gia TP.HCM SVTH: Mai Quỳnh Như – DH8NH Trang 5 . Như – DH8NH Trang i Phân tích tình hình nợ quá hạn tại NHCSXH tỉnh AG năm 2008 - 2009 DANH MỤC BẢNG Hình 1: Sơ đồ tổ chức NHCSXH tỉnh An Giang..................................................................7. Trang 6 Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = X 100% Tổng dư nợ cho vay Dư nợ Tổng nguồn vốn Nợ quá hạn Tổng dư nợ Chương 3: Giới Thiệu Về NHCSXH Tỉnh An Giang