nghiên cứu rủi ro của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố hải dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI - LƯƠNG ðỨC HOẢN NGHIÊN CỨU RỦI RO CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẢI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ NÔNG NGHIỆP Mã số: 60.31.10 Người hướng dẫn khoa học: GS.TS PHẠM THỊ MỸ DUNG HÀ NỘI - 2008 LỜI CAM ðOAN Tôi cam ñoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa ñược sử dụng ñể bảo vệ học vị Tôi xin cam ñoan giúp ñỡ cho việc thực luận văn ñã ñược cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn ñã ñược rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Lương ðức Hoản Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………i LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến giáo viên hướng dẫn khoa học GS TS Phạm Thị Mỹ Dung - ñã dành nhiều tâm huyết, tận tình hướng dẫn bảo suốt trình nghiên cứu ñề tài Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn ñến giáo viên Khoa Kinh tế Phát triển nông thôn, Khoa Kế toán Quản trị kinh doanh, Khoa sau ñại học, Bộ môn Kế toán trường ðại học Nông nghiệp – Hà Nội ñã tạo ñiều kiện giúp ñỡ thực ñề tài Tôi xin chân thành cảm ơn toàn thể cán chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương, doanh nghiệp hộ dân ñã hợp tác tạo ñiều kiện giúp ñỡ suốt trình thu thập tài liệu cho ñề tài Trong suốt trình học tập thực ñề tài, ñã nhận ñược nhiều giúp ñỡ, ñộng viên, khích lệ nhiều từ phía gia ñình bạn bè ñồng nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn giúp ñỡ ghi nhận tình cảm quí báu ñó Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Lương ðức Hoản Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………ii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt v Danh mục bảng vi Danh mục biểu ñồ vii MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết ñề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 ðối tượng phạm vi nghiên cứu CƠ SƠ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 2.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng 37 2.3 Vấn ñề ñặt ñối với NHTM Việt Nam 42 ðẶC ðIỂM CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 47 3.1 Sơ lược Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hải Dương 47 3.2 Phương pháp nghiên cứu 60 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 64 4.1 Rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hải Dương 64 4.1.1 Nợ hạn theo nguyên nhân 65 4.1.2 Nợ hạn phân theo thời gian hạn 69 4.1.3 Nợ hạn phân theo loại cho vay 72 4.1.4 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 74 4.1.5 Một số biện pháp phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hải Dương thời gian qua Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………iii 78 4.2 Rủi ro lãi suất chi nhánh NHNo&PTNT TP.Hải Dương 80 4.2.1 Thực trạng rủi ro lãi suất 80 4.2.2 Lượng hóa rủi ro lãi suất chi nhánh NHNo&PTNT TP.Hải Dương 84 4.2.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất Chi nhánh 92 4.2.4 Những biện pháp quản lý rủi ro lãi suất Chi nhánh NHNo & PTNT TP.Hải Dương 96 4.3 Một số rủi ro khác Chi nhánh NHNo & PTNT TP Hải Dương 97 4.3.1 Rủi ro hối ñoái 97 4.3.2 Rủi ro khoản 99 4.4 ðề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro chi nhánh NHNo&PTNT TP Hải Dương 4.4.1 100 Phương hướng hoạt ñộng Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hải Dương ñến năm 2010 100 4.4.2 ðề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho Chi nhánh 100 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 113 5.1 Kết luận 113 5.2 Kiến nghị 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO 116 PHỤ LỤC 117 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CC Cơ cấu BQ Bình quân DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NHTM Ngân hàng thương mại NHN0&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHCSXH Ngân hàng sách xã hội NQH Nợ hạn TD Tín dụng VND Việt Nam ñồng Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………v DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang 2.1 Bảng cân ñối tài sản ñơn giản ngân hàng 28 2.2 Luồng tiền thu ñược sau năm mức lãi suất 15% 29 2.3 Luồng tiền thu ñược sau năm mức lãi suất 12 30 2.4 Bảng cân ñối tài sản ñơn giản ngân hàng thương mại 32 3.1 Kết huy ñộng vốn 52 3.2 Tình hình sử dụng vốn 56 3.3 Tình hình kinh doanh ngoại tệ 59 4.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn năm 2005 - 2007 64 4.2 Nợ hạn phân theo nguyên nhân 67 4.3 Nợ hạn phân theo thời gian 70 4.4 Nợ hạn phân theo loại cho vay 73 4.5 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 76 4.6 Bảng chênh lệch kỳ hạn VNð 81 4.7 Bảng chênh lệch kỳ hạn USD 81 4.8 Lãi suất huy ñộng nội tệ ngân hàng 82 4.9 Lãi suất huy ñộng ngoại tệ ngân hàng 83 4.10 Mức thay ñổi lãi suất tài sản nợ trung bình nội tệ 86 4.11 Lãi suất cho vay nội tệ ngân hàng 86 4.12 Mức thay ñổi lãi suất tài sản có trung bình nội tệ 87 4.13 Mức thay ñổi lãi suất tài sản nợ trung bình ngoại tệ 87 4.14 Lãi suất cho vay ngoại tê ngân hàng 87 4.15 Mức thay ñổi lãi suất tài sản có trung bình ngoại tệ 89 4.16 Bảng biều diễn mức ñộ rủi ro lãi suất nội tệ thời ñiểm 89 4.17 Bảng biểu diễn mức ñộ rủi ro lãi suất ngoại tệ thời ñiểm 90 4.18 Bảng biểu diễn mức rủi ro lãi suất ngân hàng 90 4.19 Trạng thái rủi ro hối ñoái ròng Chi nhánh qua năm (2005-2007) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………vi 98 DANH MỤC BIỂU ðỒ STT Tên biểu ñồ Trang 4.1 Nợ hạn phân theo nguyên nhân 68 4.2 Nợ hạn phân theo thời gian 71 4.3 Nợ hạn phân theo loại cho vay 73 4.4 Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 77 4.5 Mối quan hệ thu nhập lãi suất Chi nhánh 4.6 NHNo & PTNT thành phố Hải Dương 91 Lãi suất liên ngân hàng từ 2006 ñến quý I/2008 93 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………vii MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết ñề tài Việt Nam ñang trình hội nhập mạnh mẽ với khu vực toàn cầu Một mốc quan trọng có ảnh hưởng sâu sắc tới hoạt ñộng ngân hàng thương mại (NHTM) việc ký kết Hiệp ñịnh thương mại Việt Nam -Hoa kỳ ñặc biệt Việt Nam thành viên WTO, dẫn tới việc mở cửa thị trường, ñặc biệt thị trường ngân hàng thời gian tới ðiều tạo nhiều hội không thách thức cho tất ngành ñơn vị, NHTM, tầm quan trọng ñặc ñiểm ngành ngân hàng tiến trình phát triển kinh tế quốc dân ðể tận dụng tối ña hội, hạn chế thách thức, việc nâng cao lực cạnh tranh NHTM vấn ñề nóng hổi Trong kinh tế thị trường hoạt ñộng Ngân hàng tiềm ẩn rủi ro như: Rủi ro lãi suất, Rủi ro tỷ giá hối ñoái, Rủi ro khoản, Rủi ro nguồn vốn, Rủi ro tín dụng.Vì rủi ro kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng vấn ñề cần ñược quan tâm, hoạt ñộng Ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hưởng mạnh ñến ổn ñịnh kinh tế - xã hội ðặc biệt ñối với Ngân hàng Nông nghiệp ñối tượng ñầu tư tín dụng, thị phần ñầu tư tín dụng nông nghiệp nông thôn chủ yếu mức rủi ro tín dụng lại cao chịu tác ñộng từ nhiều rủi ro khách quan Nghiên cứu rủi ro hoạt ñộng ngân hàng việc làm cần thiết ñối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ ñược loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro hậu nó, ñể từ ñó ñề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Thực tế hoạt ñộng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận ñịnh này: Hiệu hoạt ñộng tín dụng chưa cao, chất lượng Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………1 tín dụng chưa tốt, thể tỉ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa có khuynh hướng giảm vững Cùng với trình hội nhập kinh tế giới khu vực, NHTM ñứng trước thách thức ñi kèm với rủi ro tiềm ẩn Chính vấn ñề rủi ro hoạt ñộng ngân hàng ñang trở thành vấn ñề xã hội quan tâm mang tính thời cao Việc tìm phương thức ñể khắc phục, xử lý khoản rủi ro tín dụng hạn chế khoản rủi ro phát sinh NHTM Việt Nam ñang vấn ñề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Xuất phát từ thực trạng trên, tiến hành nghiên cứu ñề tài: “Nghiên cứu rủi ro chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn thành phố Hải Dương” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu rủi ro chủ yếu mà chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương ñang gặp phải, ñề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt ñộng kinh doanh Chi nhánh 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hoá sở lý luận rủi ro loại rủi ro hoạt ñộng ngân hàng - Khảo sát rủi ro chủ yếu mà chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương gặp phải - Tìm hiểu cách vận dụng công thức xác ñịnh rủi ro vào thực tế chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương - ðề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………2 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chi nhánh NHNo&PTNT TP.Hải Dương (2007), Báo cáo kết kinh doanh năm 2007, mục tiêu giải pháp trọng tâm năm 2008, Hải Dương ðoàn Thị Hồng Vân (2002): Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Thống kê, Hà Nội Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Khoa Ngân Hàng (2005), Rủi ro hoạt ñộng ngân hàng, Học Viện Ngân Hàng, Hà Nội Lê Hữu Ảnh (2007), Tài – tín dụng nông thôn: tóm tắt toàn cảnh, ðại học Nông nghiệp Hà Nội Lê Hữu Ảnh (2007), Quan hệ lợi nhuận - rủi ro quản lý tài ứng dụng, ðại học Nông nghiệp Hà Nội Lê Thị Hồng Hạnh (TS Tô Kim Ngọc) (2008), Rủi ro lãi suất giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Hà Nội, Báo cáo thực tập tốt nghiệp, Học Viện Ngân Hàng Nguyễn Văn Tiến (2002), ðánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2006), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Tô Dũng Tiến (2003), Bài giảng phương pháp nghiên cứu kinh tế, ðại học Nông nghiệp Hà Nội 11 Tạp chí Kế toán (2006), Hệ thống ngân hàng số nước châu Á, học kinh nghiệm, http://www.tapchiketoan.com/ngan-hangtai-chinh/tai-chinh-quoc-te/he-thong-ngan-hang-cua-mot-so-nuoc-chaua-nhung-bai-hoc-kinh-n.html 12 Trung tâm từ ñiển học Vietlex (2008), Từ ñiển tiếng việt, NXB ðà Nẵng 13 Tú Uyên (2008), Sacombank chuẩn hóa hệ thống quản lý rủi ro, http://vneconomy.vn/home/20080731100751125P6C602/sacombankchuan-hoa-he-thong-quan-ly-rui-ro.htm Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………116 PHỤ LỤC PL 1: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn nội tệ thời ñiểm 30/6/2006 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng nội tệ ðến hạn tháng tới ðến hạn 13 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 6-12 ðến hạn tháng năm I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác 12,116.58 Cho vay khách hàng 9,563.62 13,874.56 56,231.35 Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 21,680.20 13,874.56 56,231.35 21,855.65 9,174.19 43,833.62 7,099.40 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 5,723.00 7,265.14 23,564.85 7,566.32 Tổng III Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 27,578.65 16,439.33 67,398.47 Tổng 12,116.58 11,254.25 11,254.25 14,665.72 32,214.50 123,138.28 32,214.50 135,254.86 - 81,962.86 42,242.48 86,361.79 42,242.48 168,324.65 -5898.45 -2564.77 -11167.12 -3411.47 -10027.98 -33069.79 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………117 PL 2: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn theo ngoại tệ thời ñiểm 30/6/2006 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng Ngoại tệ I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Cho vay khách hàng Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 36 tháng tới 883.40 - 3,513.34 - 941.91 883.40 3,513.34 941.91 - - ðến hạn 612 tháng ðến hạn năm - - 5,338.65 - - - 5,338.65 - - - - - Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 1,021.01 - 3,744.78 - 1,592.35 Tổng III Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 1,021.01 3,744.78 1,592.35 2,148.19 - 2,148.19 Tổng 3,252.32 - 11,758.65 - 3,252.32 11,758.65 -137.61 -231.44 -650.44 -2148.19 -3252.32 -6420 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………118 PL 3: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn nội tệ thời ñiểm 31/12/2006 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng nội tệ ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 6-12 ðến hạn tháng năm 0 0 0 26,832.60 19,511.85 37,845.67 42,152.35 167,703.00 37,845.67 42,152.35 167,703.00 - 20,000.00 92,509.13 14,314.20 97,141.72 Tổng Sử dụng vốn I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Cho vay khách hàng 41,360.53 Tổng 41,360.53 II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 40,057.53 16,285.81 16,165.79 12,508.77 17,368.84 8,944.25 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá Tổng 26,832.60 19,511.85 44,005.66 52,566.30 33,654.65 25,110.04 44,005.66 34,314.20 189,650.85 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………119 PL 4: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ngoại tệ thời ñiểm 31/12/2006 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng Ngoại tệ I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 6-12 ðến hạn tháng năm Tổng 1,366.81 3,525.30 1,641.90 6,534.01 - - - - 2,997.99 2,997.99 Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 1,366.81 3,525.30 1,641.90 - 2,997.99 9,532.00 - - - - Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 2,300.66 6,573.28 Tổng III Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 2,300.66 6,573.28 Cho vay khách hàng 5,473.85 5,473.85 - - 3,005.20 4,077.01 21,430.00 3,005.20 4,077.01 21,430.00 -933.85 -3047.98 -3831.95 -3005.2 -1079.02 -11898 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………120 PL 5: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn nội tệ thời ñiểm 30/6/2007 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng nội tệ I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 612 tháng ðến hạn năm Tổng 0 0 0 0 0 0 22,541.52 39,655.70 42,620.58 51,194.29 165,870.65 51,194.29 165,870.65 Cho vay khách hàng 9,858.56 Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 9,858.56 5,000.00 15,000.00 80,000.00 100,000.00 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 7,141.45 23,100.80 27,750.40 35,326.55 36,329.45 129,648.65 Tổng III Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 12,141.45 -2282.89 22,541.52 23,100.80 -559.28 39,655.70 42,750.40 -3094.7 42,620.58 35,326.55 116,329.45 229,648.65 7294.03 -65135.16 -63778 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………121 PL 6: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn theo ngoại tệ thời ñiểm 30/6/2007 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng Ngoại tệ ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 612 tháng ðến hạn năm Tổng I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác 429.91 125.00 358.00 Cho vay khách hàng 541.00 1,080.82 3,229.45 1,054.37 2,487.14 8,392.78 Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 970.91 1,205.82 3,587.45 1,054.37 2,487.14 9,305.69 154.00 241.00 395.00 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 1,024.20 2,185.00 4,694.00 681.00 5,046.23 13,630.43 Tổng III Mức chênh nhạy cảm với lãi suất nội bảng 1,178.20 2,426.00 4,694.00 681.00 912.91 5,046.23 14,025.43 -207.289 -1220.18 -1106.55 373.37 -2559.091 -4719.74 (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………122 PL7: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn nội tệ thời ñiểm 31/12/2007 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng nội tệ I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Trong tháng ðến hạn 1- ðến hạn 33 tháng tháng ðến hạn 612 tháng Tiền gửi cho vay TCTD khác 12,430.00 Cho vay khách hàng 16,793.67 45,478.56 51,470.43 61,298.22 Tổng II Huy ñộng vốn 29,223.67 45,478.56 51,470.43 61,298.22 Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác ðến hạn năm Tổng 12,430.00 10,000.00 40,000.00 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 22,129.45 52,771.32 19,875.69 63,254.53 Tổng 32,129.45 52,771.32 59,875.69 63,254.53 71,743.32 246,784.20 71,743.32 259,214.20 30,000.00 80,000.00 57,505.86 215,536.85 87,505.86 295,536.85 III Mức chênh nhạy cảm với -2905.78 -7292.76 -8405.26 -1956.31 -15762.54 -36322.65 lãi suất nội bảng (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………123 PL 8: Bảng phân tích khe hở kỳ hạn ñến hạn ngoại tệ phân thời ñiểm 31/12/2007 ðơn vị: Tr.ñồng Bằng ngoại tệ ðến hạn tháng tới ðến hạn 1-3 tháng tới ðến hạn 3-6 tháng tới ðến hạn 612 tháng ðến hạn năm Tổng I.Sử dụng vốn Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác 0 0 0 0 0 0 Cho vay khách hàng 122.20 3,215.00 2,145.00 8,554.50 14,579.80 Tổng II Huy ñộng vốn Tiền gửi vay từ NHNN TCTD khác 122.20 543.10 3,215.00 2,145.00 8,554.50 14,579.80 0 0 103,255.36 40,272.55 Tiền gửi khách hàng Phát hành giấy tờ có giá 1,190.31 543.10 11,089.59 3,917.19 159,725.00 Tổng 1,190.31 2,545.25 6,175.83 3,876.50 12,650.66 26,438.55 Mức chênh nhạy cảm với -1068.1 -10546.5 -702.2 -101110.4 -31718.1 -145145.2 lãi suất nội bảng (Nguồn: thuyết minh báo cáo tài chi nhánh NHNo-PTNT thành phố Hải Dương) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………124 PL 9: MÔ HÌNH ðIỂM SỐ TÍN DỤNG + Mô hình tính ñiểm ñối với doanh nghiệp Mô hình chấm ñiểm xếp hạng tín dụng khách hàng mô hình ưu việt dựa toàn thông tin ñược quản lý tập trung hệ thống thông tin khác ñược cập nhật từ bên Dựa mô hình này, ngân hàng xem xét ñánh giá khách hàng, qua ñó thiết lập hạn mức tín dụng cho khách hàng ñể vừa ñảm bảo an toàn, vừa bảo vệ hiệu lợi ích cho khách hàng Có mô hình tính ñiểm chuẩn ñược quản lý tốt phương pháp ñịnh rủi ro tín dụng xác hiệu Bảng: Bảng tính ñiểm ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ Các tiêu ðiểm Các tiêu ðiểm Số năm hoạt ñộng SXKD + Trên 31 năm 30 + Từ 21 ñến 31 năm 28 +Từ 13 ñến 21 năm 24 Uy tín khách hàng + Giao dịch tốt năm 20 trước liền kề + ðôi trễ hạn trả nợ 12 + Từ ñến 13 năm + Từ ñến năm 20 15 + Giao dịch tốt tháng chưa tới năm 10 + Từ ñến năm + Từ ñến năm 10 + Khách hàng tháng + Thường trả nợ trễ hạn 12 10 6 Lãnh ñạo ổn ñịnh + Rất ổn ñịnh 14 + Có vài thay ñổi năm qua (hoặc năm tới) + Có thay ñổi lãnh ñạo liên tục năm qua (hoặc năm tới mà người kế tục không rõ) Quy mô tài sản + Trên 60 tỷ ñồng + Từ 30 ñến 60 tỷ ñồng + Từ 20 ñến 30 tỷ ñồng + Từ 10 ñến 20 tỷ ñồng + Từ ñến 10 tỷ ñồng + Từ ñến tỷ ñồng + Dưới tỷ ñồng Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………125 Quan hệ giao dịch cá nhân chủ doanh nghiệp NH + Có vay chấp, gửi tiền, 14 mua kỳ phiếu ngân hàng + Có giao dịch không ñáng kể + Không có giao dịch Chỉ tiêu khoản ((Lãi gộp+T.mặt+Tiền gửi NH)/ Kinh nghiệm tổ chức quản lý chủ sở hữu + Trên 31 năm 30 + Từ 21 ñến 31 năm 28 Tiềm lâu dài doanh nghiệp 20 + Tốt 15 + Thuận lợi +Từ 13 ñến 21 năm + Từ ñến 13 năm + Từ ñến năm + Từ ñến năm + Từ ñến năm + ổn ñịnh + Hơi bất ổn 24 17 10 Nợ ngắn hạn) + Trên + Từ 1,4 ñến + Từ 0,85 ñến 1,4 + Từ 0,5 ñến 0,85 + Từ 0,25 ñến 0,5 + Từ ñến 0,25 + Dưới + Không an toàn 12 10 10 Bảng: Bảng xếp loại khách hàng Tổng số ñiểm Xếp loại Tỷ lệ % dự báo nợ hạn vòng năm Trên 120 ñiểm 1,5% - 2,25% Từ 91-120ñiểm 2,25% - 3,5% Từ 75-91 ñiểm 3,5%-5% Dưới 75 ñiểm Trên 5% Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………126 + Mô hình tính ñiểm tín dụng tiêu dùng Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng mô hình cho ñiểm ñể xử lý ñơn xin vay người vay Những ngân hàng ñã sử dụng mô hình ñiểm số ñể ñánh giá khoản tín dụng ñể mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia ñình, bất ñộng sản kinh doanh nhỏ Nhiều ngân hàng ưa thích thuận tiện nhanh chóng yêu cầu họ ñược xử lý hệ thống cho ñiểm tự ñộng Thông thường khách hàng gọi ñiện thoại ñến ngân hàng ñể liên hệ việc xin vay, thông qua hệ thống máy vi tính nội mạng, sở liệu khách hàng, vòng vài phút ngân hàng thông báo kết tín dụng cho khách hàng Mô hình cho ñiểm tín dụng thường sử dụng ñến 12 hạng mục, hạng mục ñược cho ñiểm từ ñến 10 Sau ñây hạng mục ñiểm chúng ñược sử dụng ngân hàng Mỹ Bảng: Bảng tính ñiểm ñối với khách hàng cá nhân STT Các hạng mục xác ñịnh chất lượng tín dụng Nghề nghiệp người vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao) - Nhân viên văn phòng - Sinh viên - Công nhân kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp ðiểm số 10 Trạng thái nhà - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Không có hồ sơ - Tồi 10 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………127 Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Thời gian sống ñịa hành - Nhiều năm - Từ năm trở xuống ðiện thoại cố ñịnh - Có - Không Số người sống - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng - Có tài khoản tiết kiệm phát hành sec - Chủ tài khoản tiết kiệm - Chủ tài khoản phát hành sec - Không có 2 3 4 Khách hàng có ñiểm số cao theo mô hình với hạng mục nêu 43 ñiểm, thấp ñiểm Trên sở ñó, ngân hàng hình thành nên khung sách tín dụng tiêu dùng theo mô hình ñiểm số sau: Bảng 1.4: Bảng tổng hợp ñiểm khách hàng Tổng số ñiểm khách hàng Quyết ñịnh tín dụng Từ 28 ñiểm trở xuống Từ chối tín dụng Từ 29 ñiểm ñến 31 ñiểm Cho vay ñến 500$ Từ 31 ñiểm ñến 34 ñiểm Cho vay ñến 1000$ Từ 34 ñiểm ñến 37 ñiểm Cho vay ñến 2500$ Từ 37 ñiểm ñến 39 ñiểm Cho vay ñến 3500$ Từ 39 ñiểm ñến 41 ñiểm Cho vay ñến 5000$ Từ 41 ñiểm ñến 44 ñiểm Cho vay ñến 8000$ Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………128 Với mô hình cho ñiểm tín dụng ñã loại bỏ ñược tính chủ quan trình cho vay giảm ñáng kể thời gian ñịnh tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, mô hình có nhược ñiểm như: tự ñiều chỉnh cách nhanh chóng ñể thích ứng kịp thời với thay ñổi kinh tế thay ñổi sống gia ñình, bỏ sót khách hàng tiềm năng, làm giảm lòng tin cộng ñồng vào dịch vụ ngân hàng Hệ thống xếp hạng nội Hiện nay, hầu hết ngân hàng ñại giới ñều có hệ thống xếp hạng nội cho khoản vay có mức ñộ phức tạp khác Hệ thống xếp hạng nội ñược xây dựng nhằm mục ñích như: - Trên sở ñánh giá khoản cho vay dựa vào hệ thống xếp hạng khách hàng, nhà quản lý tín dụng ñịnh không cho vay có biện pháp ñiều chỉnh kịp thời ñịnh cho vay thực việc trích lập dự phòng rủi ro - Thực theo dõi sau cho vay ñánh giá tình hình tài khách hàng kỳ, buộc khách hàng phải tuân thủ ñiều kiện an toàn tín dụng - Trên sở phân chia thành hạng, bậc ñể phân công hạng, bậc phân quản lý, qua ñó giúp ñơn giản hóa công tác tín dụng quản lý khoản vay Có thể nói việc áp dụng mô hình ñịnh lượng kể cho vay ngân hàng thương mại ñiều kiện quan giúp cho cán tín dụng việc phân tích ño lường rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ñể phát huy tác dụng thực tế nhà quản lý tín dụng cần phải có sở liệu thống kê, thông tin phần mềm máy tính ñể xây dựng mô hình cho nhóm khách hàng cụ thể Không thế, thông tin sở liệu khách hàng khoản vay phải ñược cập nhật thường xuyên cho phù hợp với ñiều kiện mới, với thay ñổi thường xuyên môi trường kinh tế xã hội, khách hàng Vì vậy, nghiên cứu việc xây dựng áp dụng mô hình lượng hóa rủi ro tùy thuộc vào ngân hàng, nhóm khách hàng khoản vay khác Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………129 [...]... tượng và phạm vi nghiên cứu 1.3.1 ðối tượng nghiên cứu Nghiên cứu những rủi ro tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Hải Dương 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu * Phạm vi về nội dung: ðề tài ñi sâu nghiên cứu rủi ro về tín dụng và rủi ro lãi suất trong hoạt ñộng kinh doanh của Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương Bên cạnh ñó tìm hiểu một số rủi ro khác mà NHNo&PTNT thành phố Hải Dương gặp phải ñể... Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Các Ngân hàng thương mại cũng gặp các loại rủi ro chung, nhưng vì Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp nên rủi ro của ngân hàng liên quan chủ yếu ñến các rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh, và ñược phân loại theo cách cụ thể phù hợp ñặc thù của ngành ngân hàng [4] * Rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng, nó thường chi m phần lớn trong... xuất hiện rủi ro - Rủi ro riêng rẽ: là chỉ xuất hiện một loại rủi ro - Rủi ro dây truyền: là rủi ro xuất hiện kéo theo xuất hiện những rủi ro khác - Rủi ro kết hợp: là rủi ro do nhiều loại rủi ro kết hợp với nhau tạo lên * Phân theo lĩnh vực rủi ro - Rủi ro trong sản xuất: là những rủi ro liên quan trực tiếp tới quá trình sản xuất của ñơn vị sản xuất - Rủi ro ngoài sản xuất: là những rủi ro không gắn... là rủi ro tín dụng và rủi ro Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ………………………11 lãi suất Phạm vi ñề tài ñi sâu nghiên cứu hai loại rủi ro này ở chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương Vì vậy, phần tiếp theo sẽ nghiên cứu chi tiết lý luận về hai loại này 2.1.3 Rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngày nay rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh tín dụng của Ngân. .. trong các hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng cả về khối lượng công việc cũng như mức ñộ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với nó là mức ñộ rủi ro của nghiệp vụ này cũng chi m phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt ñộng ngân hàng Rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh tín dụng của Ngân hàng là sự tổn thất, mất mát về tài chính mà Ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay vốn của Ngân hàng không trả nợ ñược ñúng hạn,... thì Ngân hàng phải bù ñắp bằng lợi nhuận của mình, bằng vốn tự có nên Ngân hàng chỉ bị giảm lợi nhuận hoặc bị lỗ Song nếu rủi ro ở mức ñộ cao, nguồn vốn tự có của Ngân hàng không ñủ bù ñắp thì sẽ dẫn Ngân hàng ñến bờ vực của sự phá sản Như vậy do hậu quả của mình, rủi ro có thể làm ñảo lộn thành quả hoạt ñộng trong nhiều năm và thậm trí trở thành vấn ñề sống còn của Ngân hàng Tóm lại: Rủi ro trong... ra của các bộ ngành trong nền kinh tế Những sự thay ñổi và ñiều chỉnh ñó là cần thiết trong quá trình phát triển của ñất nước, nhưng tuỳ từng thời kỳ sẽ tác ñộng ñến quan hệ giữa Ngân hàng và các khách hàng của mình ðây cũng là nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng Do thiếu thông tin: Ngân hàng thiếu hoặc không thể biết hết các thông tin về khách hàng ñiều này gây rủi ro cho Ngân. .. tổng quát về rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh của NHNo&PTNT thành phố Hải Dương nói riêng và các ngân hàng thương mại nói chung * Phạm vi về không gian: ðề tài ñược nghiên cứu tại chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương * Phạm vi về thời gian: ðề tài ñánh giá thực trạng và chọn thời gian nghiên cứu từ 2005 - 2007 Phạm vi ñể ñề ra ñịnh hướng và biện pháp ñến năm 2010 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội... 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: Rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Như vậy, rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh tín dụng của Ngân hàng là sự tổn thất, mất mát về tài chính mà Ngân hàng phải gánh... liên ngân hàng, ngân hàng có thể là người cho vay hoặc người ñi vay Việc thanh toán giữa các ngân hàng diễn ra hàng ngày Thông thường, hệ thống máy tính của ngân hàng hoạt ñộng hiệu quả nhưng ñôi khi cũng xảy ra trục trặc và do ñó rủi ro có thể phát sinh Rủi ro có thể xảy ra khi hệ thống máy tính ñã xử lí sai các khoản vay của ngân hàng ở mức quá cao, ảnh hưởng ñến khả năng thanh toán của ngân hàng và ... ðẶC ðIỂM CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 47 3.1 Sơ lược Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hải Dương 47 3.2 Phương pháp nghiên cứu 60 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 64 4.1 Rủi ro tín... nghiệp Phát triển Nông thôn thành phố Hải Dương 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu rủi ro chủ yếu mà chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hải Dương ñang gặp phải, ñề xuất số biện... ẩn rủi ro như: Rủi ro lãi suất, Rủi ro tỷ giá hối ñoái, Rủi ro khoản, Rủi ro nguồn vốn, Rủi ro tín dụng.Vì rủi ro kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng vấn ñề cần ñược quan tâm, hoạt ñộng Ngân hàng